Рассказываем об онлайн-кассах и особенностях безналичного расчёта.

Это денежный перевод, который проходит без использования наличных денег. Вместо наличных используются электронные деньги, которые фактически представляют собой записи на электронных банковских счетах, картах или кошельках участников. Сейчас такие банковские операции самые распространённые. Они позволяют ускорять платежи и сокращать количество наличных денег.

Безналичным расчётом пользуются все: физические лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица. Сфера применения таких расчётов очень широка: это оплата товаров и услуг, денежные переводы любых видов.

В России безналичные расчёты регулируются Федеральным законом № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также Гражданским кодексом РФ: со статьи 861 по статью 885.

Для физических лиц (покупателей) существует три основных вида платежей: с банковских карт, с банковских счетов, с электронных кошельков. Рассмотрим каждый вид подробнее.

Платежи с банковских карт

Платежи с банковских счетов

Платежи с электронных кошельков

Банк выдаёт клиенту физическую пластиковую карточку или виртуальную карту.

Банк открывает для клиента счёт — текущий, сберегательный или накопительный.

Электронные кошельки являются частью систем онлайн-платежей, таких как Яндекс Деньги, QIWI, PayPal, WebMoney, PAYEER.

Банковские карточки обычно используются физическими лицами для получения зарплаты и покупок. Банковскими счетами чаще пользуются для сбережений и накоплений. Системы онлайн-платежей удобны для покупок в магазинах и интернет-магазинах. Но у электронных кошельков есть минус — большие комиссии за перевод между разными системами и за вывод средств.

В деятельности юридических лиц можно выделить следующие виды безналичных платежей:

• •с помощью платёжных поручений (требований);
• •аккредитивов;
• •инкассовых поручений;
• •пластиковых карт;
• •электронных денег.

Развивайте бизнес вместе с нами

Открыть счёт

Как делать оплаты безналичными способами

1. Платёжное поручение — это документ, который составляет плательщик. Он поручает кредитной организации перевести нужную сумму со своего счёта на счёт другого человека или организации. Банк выполняет операцию по инструкции, указанной в платёжном поручении. После составления поручения срок его действия — 10 дней.

2. Аккредитив — это счёт, который создаётся для того, чтобы сделать покупку максимально защищённой. Средства переводятся между банками покупателя и продавца, но только при определённых условиях. Например, продавец поставил товар, предоставил об этом документы банку покупателя, и только после этого банк покупателя перевёл деньги банку продавца.

3. Инкассовое поручение — это документ для взыскания денег с должника через кредитную организацию. При этом взыскатель должен иметь сведения о должнике и право на предъявление таких требований, например по заключённому договору или по решению суда.

4. Пластиковая карточка — это платёжный инструмент, владелец которого может переводить или получать средства безналичным способом. Карты работают в составе сложной системы из нескольких участников. Эти участники выпускают и обслуживают карты, а также платежи по ним.

5. Электронные деньги — это виртуальная валюта, аналог обычной, представляющий собой записи на банковских счетах.

Их можно принимать двумя способами:

1. Через банк с помощью зачисления средств на счёт организации. Для этого нужно знать ИНН организации, номер расчётного счёта, БИК банка плательщика, а также юридический и почтовый адрес.

2. Через контрольно-кассовый аппарат или выносную клавиатуру, подключённую к кассе. Деньги поступают от покупателей при оплате картами, умными часами, телефонами.

Когда компания принимает платежи безналичным способом, она решает сразу несколько задач:

• •увеличивает скорость денежных расчётов;
• •имеет возможность контролировать поступление средств;
• •при необходимости оформляет закрывающие документы, счета, договоры.

Теоретически клиенты могут отменять такие операции. Но на практике с возвратом средств возникают определённые сложности.

https://www.youtube.com/watch?v=AulJ1oXRhkI\u0026pp=ygU30KDQsNGB0YfQtdGC0Ysg0YEg0Y7RgNC40LTQuNGH0LXRgdC60LjQvNC4INC70LjRhtCw0LzQuA%3D%3D

К примеру, компания перечислила деньги не тому адресату. Если операция прошла и средства уже зачислены, то вернуть их можно только через суд. Суду нужно будет доказать, что адресат не оказывал вам никаких услуг.

Если клиент магазина расплатился за товар, но решил его вернуть, продавец может либо сделать обратный перевод на карту покупателя, либо вернуть эту сумму наличными. Второй вариант не всегда удобен. Чтобы быстрее решать такие вопросы, продавец заключает с кредитной организацией договор, который позволяет быстрее возвращать покупателям деньги.

Онлайн-касса — это современная контрольно-кассовая техника (ККТ). Она представляет собой аппарат для ведения розничной торговли. Когда клиент расплачивается картой за товар или услугу, касса передаёт данные о платеже на фискальный накопитель. Фискальный накопитель — это маленький чип, который выполняет следующие функции:

• •хранит информацию о расчётах, надёжно защищает её от любых изменений;
• •шифрует кассовые чеки, отправляет их в налоговую;
• •принимает от налоговой подтверждения о том, что кассовые чеки приняты.

В 2022 году большинство ИП и предприятий малого бизнеса обязаны применять контрольно-кассовую технику. Использование контрольно-кассовых аппаратов регулирует Федеральный закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации».

Кассовые аппараты нужны при расчётах с физлицами (покупателями) и юрлицами (поставщиками, партнёрами, контрагентами), даже если расчёты проводятся наличными.

Онлайн-касса выполняет несколько функций:

• •позволяет налоговой службе более точно рассчитывать налоги;
• •позволяет владельцу бизнеса лучше контролировать доходы;
• •автоматизирует бизнес-процессы.

В Альфа-Банке вы можете взять в аренду мобильную или стационарную кассу со встроенным модулем торгового эквайринга. У вас будет всё необходимое для начала работы, вы сможете принимать безналичную оплату от покупателей, а ваша деятельность будет соответствовать Федеральному закону № 45-ФЗ.

Подробные условия по тарифам

Стоимость обслуживания
в месяц

1% — от поступлений до 750 000 ₽
2% — до 2 млн ₽
3% — свыше 2 млн ₽

Переводы на счета юрлиц и ИП

До 1 млн ₽ — бесплатно Более 1 млн ₽:
— 2,5% + 99 ₽ за внутренний перевод
— 2,8% + 99 ₽ за внешний перевод

Переводы со счёта ИП на личный счёт

До 2 млн ₽ — бесплатно,
далее — 2,5% + 99 ₽ за перевод

Стоимость обслуживания
в месяц

Переводы на счета юрлиц и ИП

0 ₽ — первые 3 перевода,
далее — 99 ₽ за перевод

2% + 99 ₽ за внутренний перевод
2,3% + 99 ₽ за внешний перевод

Переводы со счёта ИП на личный счёт

До 100 000 ₽ — бесплатно,
далее — 2% + 99 ₽ за перевод

Стоимость обслуживания
в месяц

Переводы на счета юрлиц и ИП

0 ₽ — первые 10 переводов,
далее — 79 ₽ за перевод

1,7% + 79 ₽ за внутренний перевод
2% + 79 ₽ за внешний перевод

Переводы со счёта ИП на личный счёт

До 300 000 ₽ — бесплатно,
далее — 1,7% + 79 ₽ за перевод

Стоимость обслуживания
в месяц

Переводы на счета юрлиц и ИП

0 ₽ — первые 25 переводов,
далее — 59 ₽ за перевод

Внутрибанковские переводы
0% — до 100 000 ₽
1,5% + 59 ₽ — от 100 000 ₽
Платежи в другие банки
0% — до 100 000 ₽
1,8% + 59 ₽ — от 100 000 ₽

Переводы со счёта ИП на личный счёт

0% — до 300 000 ₽
1,5% + 59 ₽ — свыше 300 000 ₽

Стоимость обслуживания
в месяц

Переводы на счета юрлиц и ИП

0 ₽ — первые 50 переводов,
далее — 39 ₽ за перевод

До 200 000 ₽ бесплатно Далее:
— 1,3% + 39 ₽ за внутренний перевод
— 1,6% + 39 ₽ за внешний перевод

Переводы со счёта ИП на личный счёт

0% — до 600 000 ₽
1,3% — свыше 600 000 ₽

Стоимость обслуживания
в месяц

Переводы на счета юрлиц и ИП

0 ₽ — первые 200 переводов,
далее — 19 ₽ за перевод

До 400 000 ₽ бесплатно Далее:
— 1% + 19 ₽ за внутренний перевод
— 1,3% + 19 ₽ за внешний перевод

Переводы со счёта ИП на личный счёт

0% — до 600 000 ₽
1% — свыше 600 000 ₽

Решения для бизнеса

Регистрация бизнеса

Оформим документы и отправим в налоговую

Бесплатный счёт для бизнеса

Бесплатная бухгалтерия

Упростим общение
с налоговой

Получите бесплатный доступ сегодня!

18.04.2022

Малый бизнес и ИП

https://www.youtube.com/watch?v=AulJ1oXRhkI\u0026pp=YAHIAQE%3D

Применение онлайн-кассы при безналичном расчёте

Правила наличных расчетов

Дмитрий Чередниченко, Бухгалтер-копирайтер

Несмотря на то, что сегодня многие организации предпочитают безналичный расчёт между собой, оплата услуг и товаров наличными между юридическими лицами всё ещё имеет место быть. Данный вид платежей должен проводиться по конкретным правилам, определённым законодательством. 

Наша статья разъяснит особенности приёма наличных платежей, правила расчёта наличными и другие особенности применения подобной формы оплаты.

Расчёты наличными денежными средствами между организациями по законодательству допускаются несколькими способами:

• передача наличных напрямую;
• передача наличных через посредника — банк.

Если говорить про расчёт наличный, то в этом вопросе существуют конкретные правила, одинаковые для юридических лиц и ИП. Так, организации и предприниматели обязаны:

• принимать и выдавать наличные только с использованием кассовой техники;
• соблюдать установленные ограничения;
• тратить наличные только на цели, указанные в законе.

Важно, что при расчёте наличными между организацией и покупателем-физлицом действуют не все приведённые выше ограничения.

Кассовый аппарат необходим при оплате наличными. Через ККТ должны проходить следующие операции наличного расчёта:

• получение и возврат выручки;
• поступление и возврат аванса за поставку;
• поступление ставок и выплата выигрыша;
• операции займа.

Однако в законе есть условия, при котором расчёт наличными между юрлицами и ИП возможно осуществить без кассового аппарата. Это:

• расчёт наличными между кредитными организациями;
• расчёт при продаже ценных бумаг;
• расчёт через устройства, принимающих или выдающих наличные;
• расчёт с изготовителем изделий народных промыслов;
• расчёт с госорганами за парковку;
• расчёт по доходам, получаемым индивидуальным предпринимателем, уплачивающим профессиональный налог;
• расчёт с индивидуальными предпринимателями на патенте, который разрешает выдавать иной документ о расчётах вместо чека;
• расчёт с арендодателем индивидуального предпринимателя за жильё в его собственности.

Помимо этого, без кассовой техники допускаются расчёты наличными деньгами за операции, не связанные с продажами. К примеру, это может касаться средств, поступающих от кредитных организаций. Но данные передвижения средств важно отражать в документах: кассовых ордерах и кассовой книге.

Как мы уже писали выше, оплата наличным расчётом между юридическими лицами и ИП по законодательству имеет жёсткие ограничения. В 2022 году для разных видов расчёта наличными действуют разные лимиты. Всего определено ограничений для двух категорий оплаты наличными:

• расчёт между юрлицами и ИП (в последнюю категорию входят и самозанятые);
• выдача займов.

В первом случае действует ограничение до 100 тысяч рублей (расчёты в иностранной валюте ограничены эквивалентом на аналогичную сумму по курсу ЦБ). Данный лимит относится к одному договору. Обойти ограничение можно заключив несколько договоров с одним контрагентом на сумму до лимита каждый.

Данный вид лимита определяется для расчётов:

• между юрлицами;
• между юрлицами и ИП (самозанятыми);
• между индивидуальными предпринимателями (самозанятыми).

Максимальный расчёт наличными, ограниченный 100 тысячами рублей, действует на сумму всех обязательств по одному договору. То есть, если цена договора 90 тысяч рублей, а штраф по нему составляет 20 тысяч рублей, то юрлицо может выплатить наличными 90 тысяч цены и только 10 тысяч штрафа. Остальные 10 тысяч должны будут поступить на счёт заказчика безналичным способом.

Вторая категория оплаты наличными имеет конкретные ограничения для каждого вида кредитной организации:

Кредитная организация Лимит

микрофинансовые организации и ломбарды	50 тысяч рублей по одному договору займа не более 1 миллиона рублей в течение одного дня на одну организацию
КПК и СКПК	не более 100 тысяч рублей по одному договору не более 2 миллионов рублей за один день на один кооператив.

Не каждая оплата наличными средствами подвергается ограничениям. Так, предприятие может расходовать наличные без учёта лимита на следующие цели:

• выплаты сотрудникам (зарплаты, пособия, компенсации и так далее);
• личные нужды предпринимателя.

За нарушение правил расчёта наличными и превышения ограничений, установленных на сумму за наличный расчёт, грозит штраф. Это касается и покупающей, и продающей стороны сделки. Санкции за пренебрежение законодательной базой следующие:

• от 4 до 5 тысяч рублей получит руководитель компании или индивидуальный предприниматель;
• от 40 до 50 тысяч рублей заплатит организация.

Однако есть ряд причин, которые могут повлиять на смягчение, а именно на замену штрафа предупреждением:

1. впервые совершенное нарушение;
2. отсутствие материального ущерба;
3. отсутствие угроз и вреда для жизни людей, окружающей среде, историческим памятникам, безопасности страны и так далее;
4. отсутствие угрозы возникновения ЧС.

Контролирующим органом в данном вопросе является налоговая инспекция.

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц

Практически все компании и многие индивидуальные предприниматели (ИП) сегодня пользуются услугами банков для ведения финансовой деятельности. В соответствии с ФЗ №395-1 физические и юридические лица оформляют расчетно-кассовое обслуживание (РКО), чтобы получить возможность оперировать своими денежными средствами как в наличном, так и в безналичном форматах.

Кредитно-финансовые организации предлагают для решения этих задач различные финансовые инструменты, главный из которых — расчетный счет.

https://www.youtube.com/watch?v=YtaTt3oLjUo\u0026pp=ygU30KDQsNGB0YfQtdGC0Ysg0YEg0Y7RgNC40LTQuNGH0LXRgdC60LjQvNC4INC70LjRhtCw0LzQuA%3D%3D

Для справки.

Расчетный счет – это банковский счет, используемый для зачисления, хранения и списания денежных средств в рамках тех или иных финансовых операций (оплаты товаров и услуг, выдачи заработной платы, налоговых взносов и пр.).

Баланс при этом зависит от оборота того или иного предприятия и не предполагает минимальных или максимальных значений.

После открытия расчетного счета юрлицо может пользоваться различными продуктами банковской организации.

Рассмотрим, что входит в понятие рассчетно-кассового обслуживания, какие документы потребуются для его оформления. Определим, как выбрать лучший тариф и что необходимо сделать для подписания договора с банковской организацией.

Что входит в расчетно-кассовое обслуживание

Каждый банк предоставляет в рамках того или иного тарифного плана определенный пакет услуг. После подписания договора с финансовым учреждением клиент может осуществлять перечисленные далее операции:

• Безналичный расчет. Клиент может управлять финансами: осуществлять денежные переводы, получать оплату товаров и услуг от клиентов, выдавать зарплату, производить страховые, налоговые и другие отчисления. Каждая транзакция отражается в отчетных документах (чеках, выписках и пр.). Все операции проводятся в безналичном формате через кассовые аппараты или онлайн.
• Наличный расчет. После оформления договора на РКО клиентская компания может оформить в банке чековую книжку и корпоративную пластиковую карту для финансовых операций с купюрами. В этом случае наличные средства поступают на расчетный счет и могут быть сняты с него по желанию юрлица удобным способом — в кассе кредитно-финансовой организации или через банкомат.
• Валютные операции. Если компания работает с зарубежными контрагентами, ей приходится осуществлять не только рублевые операции. В рамках РКО клиент может открыть валютный счет для купли-продажи иностранных дензнаков, их конвертации по текущему курсу, реализации прибыли, полученной от экспорта. При этом юрлицо использует законный и безопасный способ прохождения валютного контроля.
• Самоинкассация. Услугой пользуются организации с любым финансовым оборотом. Для зачисления полученных средств на счет может использоваться не только традиционный способ инкассации, но и банкомат, что существенно экономит время. Операция полностью безопасна и обеспечивает сохранность финансов компании. Самоинкассация может использоваться как отдельная опция (за определенную плату) или в рамках общего пакета расчетно-кассового обслуживания.
• Интернет-банкинг. В рамках услуги клиентская компания отслеживает совершенные финансовые операции. Вся информация передается в защищенном режиме. Юрлицо может пользоваться средствами р/с с помощью своего аккаунта на сайте финучреждения. Интернет-банкинг предполагает как онлайн-, так и СМС-информирование.
• Эквайринг. Если клиенты компании пользуются пластиковыми картами, удобно настроить систему платежей так, чтобы средства поступали напрямую на расчетный счет. В этом случае компания сможет пользоваться полученной прибылью уже в течение суток после совершения оплаты. Система может включать как офлайн-платежи (через кассовый терминал), так и онлайн-операции (интернет-эквайринг).
• Использование корпоративной пластиковой карты. Юрлицо может заказать в банке выпуск и обслуживание собственного платежного инструмента. Такой услугой удобно пользоваться тем организациям, сотрудники которых должны иметь возможность совершать дистанционные платежи с использованием средств расчетного счета. Пластиковая карта может быть оформлена на любое количество работников.
• Получение кредита. Банк может предложить клиентской организации оформить заем на выгодных условиях. В этом случае выгоду получают обе стороны. Компания, оформившая расчетно-кассовое обслуживание, получает заемные средства с удобной процентной ставкой. Банк-кредитор гарантирует возврат долга, так как клиентская организация размещает свои средства на открытом в нем счете.

Обратите внимание! Чтобы улучшить качество расчетно-кассового обслуживания, некоторые кредитно-финансовые организации предлагают клиентам оформить услугу в рамках системы «Банк-клиент». Главная ее особенность в том, что клиент может подключать в рамках выбранного тарифа те или иные опции (в зависимости от специфики бизнеса и текущих потребностей). К таким дополнительным услугам относятся, например, инкассация, возможность удаленного доступа к средствам на расчетном счете.

Кому нужно расчетно-кассовое обслуживание

РКО используют ООО и ИП с оборотом значительных денежных средств, которые используют не только наличный, но и безналичный расчет. ФЗ № 14 предусмотрено, что общества с ограниченной ответственностью открывают р/с для следующих операций:

• расчета наличными на сумму более 100 тысяч рублей;
• расходования денег от реализации товаров и услуг на любые цели;
• безналичных финансовых операций.

Обратите внимание! Компании, у которых открыт расчетный счет, могут получать средства от клиентов в том числе и через интернет. Оплата товаров и услуг происходит как с использованием банковской карты, так и с помощью электронного кошелька.

Как выбрать банк для сотрудничества

РКО в России ООО и индивидуальным предпринимателям предлагает более 500 кредитно-финансовых организаций. Среди них как коммерческие, так и государственные учреждения. Чтобы оценить, насколько выгодно будет воспользоваться определенной программой, сопоставьте условия открытия и ведения р/с в том или ином банке:

• стоимость РКО в рамках того или иного тарифа;
• оперативность оборота денежных средств (зачисления, списания, перевода между своими и чужими счетами и пр.);
• как далеко от офиса компании располагается отделение банка;
• наличие техподдержки и время ее работы (24 часа в сутки или другие варианты);
• есть ли специальные программы кредитования для партнерских организаций;
• возможность открытия валютного счета;
• предоставляется ли онлайн-банкинг;
• взимается ли комиссия за те или иные операции (помимо оплаты тарифа);
• возможность дистанционного обслуживания;
• условия кредитов для клиентских организаций;
• возможность использовать валютный счет (важно для тех компаний, которые работают с зарубежными контрагентами).

Полезный совет. Не обязательно рассматривать топ государственных финансовых учреждений. Многие юрлица пользуются программами коммерческих банков, которые предлагают удобную тарифную линейку.

Для удобства выбора вы можете ознакомиться с готовыми рейтингами кредитно-финансовых организаций, предоставляющих услугу РКО, или использовать различные агрегаторы для подбора оптимальной программы.

Необходимые документы

Чтобы открыть расчетный счет и оформить договор на расчетно-кассовое обслуживание, потребуется предоставить банковской организации пакет следующих документов:

• заявление от юрлица с подписью руководителя и печатью (если она есть у компании);
• заявка на комплексное банковское обслуживание. Необходимо ООО, а также тем ИП, которые занимаются частной практикой;
• выписка из ЕГРЮЛ. Некоторые финучреждения заказывают ее самостоятельно. Полученную выписку клиент должен использовать в течение одного календарного месяца;
• документы об учреждении компании (ее устав, решение учредителей, справки о регистрации и постановке на налоговый учет и др.);
• карточка с образцами печатей и подписей сотрудников, имеющих право распоряжаться средствами юрлица. Должна быть заверена нотариусом;
• удостоверения, подтверждающие полномочия исполнительного органа юрлица.

Каждая кредитно-финансовая организация может потребовать свой комплект документов. Некоторые финучреждения принимают на рассмотрение оригиналы документов, другим достаточно заверенной нотариусом копии.

Порядок открытия расчетного счета

С помощью расчетного счета и РКО юридическое лицо может осуществлять безналичный или наличный расчет, начислять зарплату своим сотрудникам, оформлять платежные поручения и выполнять другие финансовые операции. Организация может заказать у банка чековую книжку или корпоративные пластиковые карты, с помощью которых будет осуществляться оборот денежных средств.

Чтобы открыть р/с и пользоваться РКО, необходимо:

1. выбрать кредитно-финансовую организацию;
2. подготовить документы;
3. подать заявку и пакет (оригиналы или копии) бумаг для открытия счета;
4. дождаться ответа от представителя финучреждения;
5. изучить и подписать договор;
6. сделать отметку (этим занимается главный бухгалтер или сотрудник, исполняющий его функции) на подлиннике устава, что организация открывает расчетный счет, указать его номер;
7. начать пользоваться РКО в рамках выбранного тарифа.

После того как заключается соглашение на расчетно-кассовое обслуживание, клиентская компания должна учитывать стоимость открытия и обслуживания счета, а также тех или иных операций (если за них взимается отдельная комиссия).

Заключение

От условий расчетно-кассового обслуживания во многом зависит удобство ведения бизнеса, его доходность и конкурентоспособность организации в целом. В связи с этим следует ответственно подходить к выбору финансового учреждения и определенной программы РКО в линейке предложенных тарифов. Условия договора должны полностью отвечать потребностям бизнеса.

Применение онлайн-кассы при расчётах между юридическими лицами

Федеральный закон № 54-ФЗ обязывает всех предпринимателей, производящих расчёты с покупателями, использовать онлайн-кассы и отправлять данные о пробитых чеках в налоговую инспекцию через ОФД. Так ФНС может отслеживать платёжные операции в режиме реального времени и контролировать доход компаний.

В 2022 году контрольно-кассовая техника (ККТ) обязательна для организаций и ИП, которые продают товар, работы или услуги. Касса также необходима компаниям, которые занимаются реализацией азартных игр и лотерей. Имеются категории, которые освобождены от применения онлайн-кассы, список указан в ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ.

Можно не применять ККТ при некоторых видах платежей, например, расчёты между юридическими лицами подчинены определённым правилам. Расскажем подробнее о правилах и особенностях применения онлайн-кассы при расчётах между организациями.

Формы платежей между организациями

Имеется два вида расчётов между организациями:

• безналичный, когда денежные средства направляются через посредника — кредитную организацию, банк;
• наличными деньгами.

Всё больше компаний переходят на безналичную оплату, поскольку она обеспечивает безопасность и подконтрольность денежных операций.

Безналичная оплата

К безналичным платежам относят оплату через электронные средства, такие как банковская карта, онлайн-приложение банка, электронный кошелёк. Можно оплатить по квитанции или платёжным поручением через банковский терминал или операциониста банка.

Как указано в ГК РФ ст.861 «безналичные расчёты могут осуществляться путём перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее – банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором».

Проведение оплат через СБП относят к безналичному способу, как и оплата по QR-коду — тоже вариант безналичного платежа.

Оплата наличными

Наличный платёж между юрлицом и физлицом, который не связан с предпринимательской деятельностью, производится без ограничения суммы. Если наличными будут расплачиваться юрлица или ИП, то предельный размер наличных средств устанавливается в законодательном порядке.

Если покупателем является физическое лицо, то способ оплаты не важен. Он может заплатить наличными деньгами, банковской картой, сделать перечисление из онлайн-банка или электронного кошелька.

Продавец в любом случае обязан оформить кассовый чек.

А если покупателем является организация или ИП, то по Закону № 54-ФЗ «О применении ККТ» применение онлайн-кассы зависит от того, с кем будет производиться расчёт.

Безналичные расчёты между организациями

Порядок безналичных расчётов между организациями указан в п.9 ст.2 Закона № 54-ФЗ, «Контрольно-кассовая техника не применяется при расчётах в безналичном порядке между организациями или индивидуальными предпринимателями, за исключением расчётов электронным средством платежа с его предъявлением».

К электронным средствам платежа можно отнести электронные кошельки, банковские карты и онлайн-переводы, с помощью которых можно просто и быстро расплатиться. Оплата с помощью электронного средства платежа с его предъявлением – это оплата покупателем банковской картой через терминал.

Простым языком, если оплата производится безналичным путём с расчётного счёта одной организации/ИП на счёт другой организации/ИП, то можно не применять онлайн-кассу и не распечатывать чек. Но, если представитель компании или ИП хочет расплатиться банковской картой, тогда необходимо сформировать чек ККТ.

При этом плательщик ИП должен представить документы продавцу, которые подтвердят предпринимательский статус. При их отсутствии платёж идентифицируется как от физического лица и организация (поставщик услуг) обязана использовать кассу. То же самое, если ИП платит со своего личного счёта.

Проведение оплат через СБП относят к безналичному способу, поэтому продавец вправе не использовать онлайн-кассу и не выдавать чек, если платёж поступил от компании или ИП таким способом.

Расчёт между организациями наличными средствами

Если платёж между организациями произведён наличными средствами или с предъявлением корпоративной банковской карты, то необходимо провести оплату через ККТ и выдать покупателю чек.

Пробивать кассовый чек организация обязана не позднее рабочего дня, следующего за тем, когда деньги поступили на счёт. Отдать чек покупателю можно в бумажном виде либо направить в электронном виде по SMS или email. Более подробно об электронных чеках, как перейти на них и что для этого нужно, рассказали в этой статье.

За не выданные или не отправленные чеки организации или ИП грозит административный штраф в размере:

• 2 000 рублей — для должностных лиц и ИП;
• 10 000 рублей — для компаний.

Для отправки электронных чеков по SMS / Email со статусом доставки рекомендуем воспользоваться онлайн-сервисом «Астрал.ОФД». АО «Калуга Астрал» входит в утверждённый ФНС список операторов, имеет все необходимые лицензии и сертификаты от Росстандарта и ФСБ России. Сервис передаёт данные и чеки в соответствии с требованиями законодательства вовремя и без перебоев. А круглосуточная поддержка клиентов помогает оперативно решать возникшие вопросы.

Ответственность за неприменение онлайн-кассы

На организацию или предпринимателя накладываются штрафные санкции, если они не применили онлайн-кассу при расчётах, когда это нужно было сделать.

Административное взыскание за неприменение ККТ при платёжных операциях устанавливается согласно ст. 14.5 КоАП РФ и составляет:

• для должностных лиц — от 25% до 50% суммы расчёта без применения ККТ, но не менее 10 000 рублей;
• для юридических лиц — от 75% до 100% суммы расчёта без использования кассы, но не менее 30 000 рублей.

Согласно ст.4.1.1 КоАП, если малый или средний бизнес впервые нарушили правила, то вначале им будет выдвинуто предупреждение, а при повторном нарушении — штраф.

Если предприниматель или юрлицо впервые нарушили закон, то могут избежать штрафа, если самостоятельно сообщат налоговой службе о сумме, прошедшей без участия ККТ, и отправят в ФНС чек коррекции. Сделать это нужно раньше, чем налоговая зафиксирует нарушение.

За повторное совершение правонарушения, в случае если сумма платежей без применения ККТ составила в совокупности 1 млн рублей и более, ИП и юрлицу приостановят деятельность на срок до 90 суток.

Какие бывают формы безналичных расчетов

Умный потребитель

/ 22 ноября 2022 19:10

Люди и компании по всему миру перестают использовать наличные: их вытесняют безналичные формы расчета. Какую из них лучше использовать?

В безналичных расчетах не используют наличных денег

Безналичный расчет — платеж без использования наличных. Он происходит между гражданами и юридическими лицами, а также ИП. Такие платежи востребованы за счет наличия ряда неоспоримых преимуществ:

Для наличных расчетов нужно перемещаться с крупными суммами денег и передавать их контрагенту, что несет риски и неудобства. При безналичных расчетах деньги списывают с одного счета и зачисляют на другой: риска физической потери денег нет. 

Да и юридических рисков нет. Даже ошибка в платежных реквизитах, как правило, приводит к возврату денег. Это не времена авизо 90-х годов, когда деньги пропадали в цепочке посредников.

В начале 2000-х срок исполнения платежных поручений достигал нескольких рабочих дней. В настоящее время платежи между фирмами могут проходить в течение нескольких минут. 

Если возникнут проблемы с платежом, помогут специалисты банка. Совкомбанк, например, предоставляя расчетно-кассовое обслуживание, находится с клиентами на связи 24/7.

• Отсутствие ограничений законодательства

У юридических лиц и ИП отсутствует свобода действий в части наличных расчетов. Согласно указанию ЦБ РФ № 5348-У от 09.12.2019, сумма наличных расчетов между юрлицами и (или) ИП может быть в пределах 100 000 рублей по одному договору.

Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации закреплены в Гражданском кодексе РФ. Согласно нему такие платежи проходят в виде:

• платежных поручений;
• аккредитивов;
• инкассо;
• чеков;
• иных формах по закону, правилам банков или правовыми обычаям.

Примеры таких форм — расчеты с помощью пластиковых карт, электронные кошельки.

Обсудим каждую из представленных форм безналичных расчетов в РФ подробнее.

В число форм безналичных расчетов входят банковские карты. Более того, их используют не только для платежей, но и для заработка. Яркий пример — карта «Халва».

Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент.

Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 12%, а также открывайте вклады под выгодный процент.

Вы можете взять заемные средства и потратить их на покупки в рассрочку 10 месяцев или больше, если оформите подписку «Халва.Десятка». Оформите Халву в пару кликов, и курьер привезет ее вам!

Платежное поручение

Этот платежно-расчетный документ — распоряжение банку перевести деньги контрагенту. Данная форма безналичных платежей предполагает следующую схему:

1. Плательщик создает поручение для банка  перевести деньги определенному контрагенту. Срок для предъявления такого поручения — десять дней, не считая дня его создания.
2. Банк, приняв поручение, должен проинформировать плательщика об исполнении не позднее следующего рабочего дня, если в договоре банковского счета не определен иной срок.
3. Банк принимает поручение от клиента независимо от текущего состояния счета. Однако если денег недостаточно, он откажет в проведении платежа.

Количество предъявляемых платежных поручений не ограничено. Обычно компании оставляют себе один экземпляр с отметкой об исполнении банка. Платежное поручение должно соответствовать форме 0401060, утвержденной Центробанком. Также оно содержит ряд обязательных реквизитов, например, вид операции.

За проведение платежа банки обычно не берут комиссию, так как такие платежи входят в стоимость ежемесячной оплаты расчетно-кассового обслуживания.

Аккредитив

Аккредитив представляет собой денежное обязательство под условием. Посредником, который проверит выполнение условия, здесь выступает банк. Если контрагент выполняет условие, он получает деньги. Проверка выполнения условия предполагает передачу подтверждающих документов банку.

Аккредитивная форма расчетов распространена не только между юридическими, но и между физическими лицами.

Классический пример — сделка купли-продажи квартиры. Продавец получает деньги от банка только после успешной регистрации права собственности в пользу покупателя жилья.

Такой формат повышает защищенность сторон договора и подойдет тем, кто не хочет рассуждать над фразой про деньги и стулья. Однако у аккредитива есть и подводные камни:

1. Банк проверяет документы по формальным основаниям, а не их фактическое содержание. Привлечь к ответственности кредитную организацию в большинстве случаев не удастся.
2. На проведение сделки с аккредитивом нужны дополнительные средства. Причем тарифы будут не только от вашего банка, но и от исполняющего аккредитив банка.

Аккредитив полезен для контрагентов, которые еще не доверяют друг другу

Эскроу нельзя назвать в чистом виде формой безналичных расчетов в РФ. Это, скорее, разновидность банковского счета, которую используют для проведения расчетов. Она похожа на аккредитив, поскольку выполняет такую же обеспечительную функцию. Получить средства можно только после выполнения определенных условий. Однако есть и существенные отличия:

1. Аккредитив — более формализованная форма расчетов. В эскроу можно проявить большую гибкость с точки зрения определения условий.
2. По эскроу есть шанс избежать расходов, а именно: комиссии до 1% от суммы сделки. Например, по договорам долевого участия в строительстве расходы на открытие и обслуживание счета принимает на себя застройщик. Да и стоимость эскроу в иных случаях на практике чаще ниже, чем у аккредитива.
3. Большой аргумент в пользу эскроу — невозможность списать с этого счета денежные средства, а также приостановить операции или арестовать деньги отсюда. У аккредитива такого преимущества нет.  

Вы можете воспользоваться эскроу при оформлении ипотеки. 

Это форма платежно-расчетного документа. Инкассо предполагает передачу денег не напрямую контрагенту, а его банку. То есть форма расчетов носит посреднический характер. Для инкассового поручения принята форма (форма № 0401071). Инкассо делят на два вида:

• чистое (когда нужны только платежные документы);
• документарное (когда нужны документы по самой сделке — договоры, акты).

Инкассо подходит для безналичных расчетов между проверенными контрагентами. Платежеспособность не должна вызывать сомнений. У инкассо есть риски:

• деньги замораживаются на счету отправителя до завершения отгрузки товаров, то есть до момента частичного исполнения обязательств;
• деньги на счету отправителя никто не контролирует: они могут быть просто списаны им;
• придется хранить товары и не передавать их, пока контрагент не исполнит обязательства по оплате. А это повлечет дополнительные расходы.

Чековые книжки

Чековые книжки представляют собой брошюру с платежными поручениями. Часть платежной информации на этих поручениях зафиксирована, но условия платежей определяет чекодатель, а именно: кому и на какую сумму выписать чек.

Получатель чека либо получает деньги наличными, либо средства зачисляют ему на счет. Причем срок действия ограничен: всего 10 дней с момента заполнения.

Чеки бывают лимитированными и нелимитированными. В первом случае баланс по чеку ограничен конкретной суммой: например, суммарно выписать можно чеков на сумму не более 100 000 рублей. Нелимитированный ограничен возможностями банковского счета.

Чек сопряжен с рисками мошенничества. Поэтому важно удостоверить личность предъявителя чека, а также проверить сам платежный документ.

Банковская карта — инструмент для безналичных платежей. Карточка привязана к банковскому счету владельца: деньги при оплате товаров и услуг списывают оттуда. Также возможно использование технологии NFC, с помощью которой оплата происходит бесконтактно прямо с помощью мобильного телефона.

Карты выпускают как для физических лиц, так и для юридических (корпоративная банковская карточка). За проведение платежей по карточкам клиенты обычно не платят, но часть банков устанавливают тарифы за обслуживание. У других, например у Совкомбанка, выпуск, обслуживание и перевыпуск карточки — бесплатные.

Согласно данным ЦБ РФ, только в I квартале 2022 года россияне оформили 12 млн карт

Для покупок в Интернете распространено использование электронных кошельков. С их помощью можно платить за товары и услуги, а также отправлять переводы. При этом вы не задействуете свой банковский счет.  Ну а по некоторым электронным кошелькам возможна даже конвертация валют.

Электронные кошельки позволяют снизить риски мошенничества: люди переводят туда небольшие суммы, чтобы оплачивать текущие покупки, а данные банковских карт в Интернете стараются не «светить».

С юридической точки зрения владельцы кошельков защищены. Их открывают только операторы электронных денег, включенные в специальный реестр ЦБ РФ.

Система денежных переводов

Если толковать термин максимально широко и не подходить к вопросу формально, то можно отнести к формам безналичных расчетов системы денежных переводов. В теории такой способ расчета даже можно определить в договоре. 

Деньги моментально переводят от одного лица к другому внутри одной системы платежей. Также можно делать переводы между несколькими системами переводов, но тогда участники платят комиссию.  

В нашем материале мы рассказали о легальных формах безналичных расчетов. Здесь не учтены криптовалюты, расчеты с использованием которых пока запрещены законом в России. Использование каждого варианта безналичных платежей зависит от жизненной ситуации. 

Очевидно, что физическим лицам в современном мире сложно обойтись без банковских карточек. Ну а юридические лица для оплат используют платежные поручения. 

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на наш канал в Telegram