Инструкции

Как правильно рассчитать отпускные в 2023 году примеры и калькулятор расчета 2023

В расчете отпускных множество нюансов: их нужно учесть, чтобы не ошибиться и избежать проблем с Рострудом и ФНС. 

Разобрались, как правильно рассчитать отпускные. В статье приводим формулы и показываем алгоритм расчета на примерах. 

Правила для расчета отпускных 

Правила прописаны в Трудовом кодексе, правительственных постановлениях и письмах Роструда. Вот ключевые положения. 

За каждый отработанный год сотруднику полагается 28 календарных дней отдыха. Некоторые категории отдыхают дольше, к примеру, несовершеннолетние — 31 день. 

ТК закрепляет обязанность дать дополнительные отпуска людям, которые:

  • заняты на вредном / опасном производстве;
  • подчиняются ненормированному рабочему дню;
  • имеют особый характер работы;
  • трудятся в районах Крайнего Севера. 

Тем, кто занят на сезонных работах или подписал срочный договор до двух месяцев, отпуск положен не в календарных, а в рабочих днях. 

Невзятые отпускные дни не пропадают, а переносятся на следующие год. 

Нерабочие праздники не входят в отпускные дни. Нерабочие праздники — это новогодние каникулы, 23 февраля, 8 марта, День Победы. К примеру, человек отдыхает с 1 по 10 ноября. 4 ноября — День народного единства — государственный праздник. Поэтому сотрудник израсходует не 10, а 9 дней. 

Отпуск делится на части, но одна часть не может быть меньше 14 дней. Остальные — по договорённости с руководством.

Отпуск нужно согласовать с директором. Поэтому утверждают график не позднее, чем за две недели до начала нового года. Есть категории работников с привилегиями: они отдыхают в удобное время. К ним относятся: 

Как правильно рассчитать отпускные в 2023 году примеры и калькулятор расчета 2023

Отпуск в удобное время положен демобилизованным. Человек, вернувшийся со службы, имеет право на отдых в течение полугода после возобновления трудового договора, независимо от стажа в организации. Поправка внесена в 2023 году, однако включает в себя ситуации, возникшие с 21 сентября 2022.

ТК разрешает любому сотруднику взять отпуск без содержания при наличии уважительных причин: рождения ребёнка, заключения брака. 

Как рассчитать отпускные

Общая формула такая: 

Отпускные = Средний дневной заработок (СДЗ) * Число дней отпуска

Дальше нужно следовать определённому алгоритму: 

Как правильно рассчитать отпускные в 2023 году примеры и калькулятор расчета 2023 Как правильно рассчитать отпускные в 2023 году примеры и калькулятор расчета 2023

А вот какие выплаты надо учесть: 

  • зарплату по тарифу / окладу за отработанное время;
  • зарплату по сдельным расценкам;
  • зарплату в % от выручки, либо комиссионное вознаграждение;
  • зарплату в неденежной форме, например, продукты, стройматериалы;
  • денежное содержание, если речь идёт о госслужащих;
  • редакторские гонорары;
  • доплаты за стаж, классность;
  • выплаты за работу в ночное время, сверхурочные. 

Важно. Не включайте в расчет заработка матпомощь, компенсацию питания, проезда, обучения, отдыха.

Примеры расчета для разных ситуаций 

В примерах будем использовать постоянную величину 29,3 — среднемесячное число календарных дней. Формулы и порядок расчета берём из постановления № 922. 

Когда год отработан полностью

Используем формулу: 

СДЗ = Заработок за расчетный период (ЗРП) / 12 / 29,3 

Пример. Менеджер Евгений уходит в отпуск с 5 по 18 июля — всего 14 дней. Его ЗРП составил 680 тысяч рублей. Больничных и прогулов в расчётном периоде не было. 

Считаем отпускные: 

СДЗ = 680 000 / 12 / 29,3 = 1 934,01 руб.

1 934,01 * 14 = 27 076,14 руб. 

27 076,14 * 13% = 3 520 руб. Не забудьте удержать НДФЛ.

27 076,14 — 3 520 = 23 556,14. Столько Евгений получит на руки. 

НДФЛ исчисляется в полных рублях. Сумму меньше 50 копеек отбрасываем, а 50 копеек и больше округляем до рубля.

Материал в помощь:

6-НДФЛ обновилась. Как заполнять и когда сдавать, чтобы не получить штраф

Когда год отработан не полностью

Случаи, когда сотрудник не пропустил ни дня, — редкость. Чаще приходится считать, исходя из неполных месяцев, когда человек болел или отдыхал. 

Тогда формула будет сложнее: 

Как правильно рассчитать отпускные в 2023 году примеры и калькулятор расчета 2023

Пример. Администратор Анастасия отдыхала 10 дней: с 19 по 28 июня. С 22 по 29 марта и с 17 по 19 мая она болела. Получается, больничный длился 8 дней в марте и 3 дня в мае. Остальные 10 месяцев сотрудница отработала полностью. Её заработок составил 760 тысяч руб. 

Считаем отпускные:

10 * 29,3 = 293. Это дни, отработанные полностью.

29,3 / 31 * (31 — 8) = 21,74. Мартовские дни, которые нужно учесть в расчёте отпускных.

29,3 / 31 * (31 — 3) = 26,46. По аналогии считаем майские дни.

Всего отработано дней: 293 + 21,74 + 26,46 = 341,2.

СДЗ = 760 000 / 341,2 = 2 227,43 руб.

2 227,43 * 10 = 22 274,32. 

22 274,32 * 13% = 2 896. Это НДФЛ.

Итого Анастасия получит: 22 274,32 — 2 896 = 19 378,32 рубля. 

Когда заработок меньше МРОТ

СДЗ следует сравнить с дневным заработком, высчитанным из МРОТ. Сейчас федеральный минимум составляет 16 242 рубля. Разделим сумму на 29,3 и получим 554,33 руб. Это минимальный заработок за день. Если по факту сотрудник получает меньше, используйте для расчета отпускных цифру 554,33. 

МРОТ влияет на зарплаты, декретные, больничные и прочие выплаты: мы рассказывали, каким образом. А для исчисления больничных воспользуйтесь отдельной подробной инструкцией. 

Коротко о расчете отпускных

  1. Общая формула такая: средний дневной заработок (СДЗ) нужно умножить на число дней отдыха.

Как рассчитать отпускные в 2023 году

Расчет отпускных производится в следующем порядке:

  • Определение расчетного периода.

Для отпускных расчетный период считается иначе, чем, например, для пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам. В расчет берется не два года, а один.

  • Определение заработка за расчетный период.

В средний заработок сотрудника за расчетный период включаются все выплаты, начисленные за трудовую деятельность.

https://www.youtube.com/watch?v=zxkxnSg2jRg\u0026pp=ygWPAdCa0LDQuiDQv9GA0LDQstC40LvRjNC90L4g0YDQsNGB0YHRh9C40YLQsNGC0Ywg0L7RgtC_0YPRgdC60L3Ri9C1INCyIDIwMjMg0LPQvtC00YMg0L_RgNC40LzQtdGA0Ysg0Lgg0LrQsNC70YzQutGD0LvRj9GC0L7RgCDRgNCw0YHRh9C10YLQsCAyMDIz

Не входят в него различные социальные пособия и выплаты.

  • Расчет среднего дневного заработка.

Средний дневной заработок = заработок за расчетный период: количество дней, отработанных в нем. 

  • Сравнение среднего дневного заработка с МРОТ.

Средний дневной заработок нужно сравнить с минимальным, который рассчитан исходя из МРОТ. Если фактический окажется меньше, берется дневной заработок по МРОТ.

Свои нюансы имеет расчет отпускных для сотрудников, которые отработали в компании неполный год.

Отпускные нужно перечислить сотруднику в установленный срок. Если этого не сделать, сотрудник может потребовать перенести отпуск на другой период.

Определение расчетного периода

Расчетным является период в 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска. Так, для отпуска, который начинается 8 августа, расчетным будет период с 1 августа 2022 года по 31 июля 2023 года.

Из расчетного периода исключается время, когда сотрудник (п. 5 положения № 922 от 24.12.2007):

  • находился в отпуске (в том числе по БиР) или на больничном;
  • пребывал в командировке;
  • не работал из-за простоя по вине работодателя или по причинам, не зависящим от сторон;
  • был вынужден не работать из-за забастовки, в которой не принимал участия;
  • брал дополнительные оплачиваемые выходные дни для ухода за ребенком-инвалидом или инвалидом детства;
  • освобождался от работы с сохранением зарплаты (полным или частичным) или без этого в соответствии с законом.

Если в расчетный период у сотрудника не было заработка вообще, то берется предшествующий ему 12 месячный период. 

Определение заработка за расчетный период

В средний заработок за расчетный период включаются следующие выплаты (п. 2 положения № 922 от 24.12.2007):

  • заработная плата;
  • надбавки и доплаты за профмастерство, классность, выслугу лет (стаж работы), знание иностранных языков, работу с гостайной, совмещение должностей (профессий) и другие;
  • премии и вознаграждения, которые предусмотрены системой оплаты труда;
  • другие виды оплат, предусмотренные у работодателя.

Премии и повышение зарплаты учитываются в особом порядке:

  • Годовая премия учитывается, если она начислена за год, предшествующий отпуску. При этом не имеет значения, когда она фактически выплачена: в расчетном периоде или нет.
  • Премии по итогам квартала, полугодия или месяца, начисленные в расчетном периоде, учитываются по одной на каждый показатель премирования. 
  • Разовые премии, начисленные в расчетном периоде, учитываются только, если включены в приказ о премировании.

Для расчета коэффициента индексации оклад после повышения нужно разделить на оклад до повышения. Если оклад повышен в расчетном периоде, нужно проиндексировать все выплаты, начисленные до этого, а если оклад повышен после расчетного периода до начала отпуска, то индексации подлежат выплаты за весь расчетный период.

Не включаются в расчет среднего заработка следующие выплаты (п. 3, 5 положения № 922 от 24.12.2007):

  • материальная помощь;
  • компенсация за питание, проезд, обучение и коммунальные услуги;
  • больничные;
  • отпускные;
  • пособие по беременности и родам;
  • отпускные;
  • оплата дней нахождения в командировке;
  • иные выплаты за неотработанные дни.
Читайте также:  Проведение дополнительных труб в подвале мкд 2023

Если отпуск предоставляется в первом месяце работы, то учитываются выплаты за этот период, а если выплат за расчетный период не было вообще, то исходя из оклада (тарифной ставки).

Отчитывайте в контролирующие органы быстро и без ошибок с помощью сервиса сдачи электронной отчетности Такском. Автоматическая проверка на ошибки и умный календарь бухгалтера избавят вас от риска сдачи некорректного отчета с опозданием.

Расчет среднего дневного заработка

Расчет среднего дневного заработка производится отдельно для полных и неполных месяцев.

Расчет для полностью отработанного года

  • Если в расчетный период сотрудник отработал полностью все 12 месяцев, то средний дневной заработок будет определяться по формуле:
  • СДЗ = ЗРП : 12 : 29,3
  • где:
  • СДЗ — средний дневной заработок.
  • ЗРП — заработок за расчетный период (как он определяется, рассказано выше).
  • 12 — количество полных месяцев расчетного периода.

29.

3 — расчетный коэффициент (среднемесячное количество дней). 

  1. Он рассчитывается по формуле
  2. (365 — 14) : 12
  3. где:
  4. 365 — количество дней в году.
  5. 14 — количество праздничных дней.

Коэффициент 29.3 не меняется даже в високосный год. Это значение установлено на законодательном уровне и самостоятельно его рассчитывать не нужно.

Пример расчета СДЗ для полностью отработанного расчетного периода

Например, средний заработок сотрудника за 12 месяцев расчетного периода составил 920 000 руб. Средний дневной заработок для расчета отпускных такому сотруднику составит 2 616, 61 руб.

920 000 : 12 : 29,3.

Расчет для периода, в котором есть неполные месяцы

  • Если в расчетном периоде присутствовали неполные месяцы (когда сотрудник, например, был в отпуске или на больничном) средний дневной заработок рассчитывается по другой формуле:
  • ЗРП : КОД
  • где:
  • ЗРП — заработок за расчетный период (как он определяется, рассказано выше).

КОД — количество отработанных в расчетном периоде дней. Оно рассчитывается отдельно за полные и неполные месяцы.

  1. За полные месяцы КОД рассчитывается по формуле:
  2. Количество полных месяцев, отработанных в расчетном периоде х 29.3
  3. За неполные месяцы КОД рассчитывается по формуле:
  4. Отработанные календарные дни в неполном месяце: число календарных дней в этом месяце х 29.3

Например, сотрудник уходит в отпуск на 15 дней с 28 мая 2023 года. Средний заработок за расчетный период 920 000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=zxkxnSg2jRg\u0026pp=YAHIAQE%3D

В расчетном периоде он один раз был на больничном: в августе 2022 года — 5 дней и в декабре 2022 года — 12 дней. 

  • КОД за полные 10 месяцев — 293 (10 х 29,3).
  • КОД за август — 24,57 (31 — 5) : 31 х 29.3.
  • КОД за декабрь — 17, 96 (31 — 12) : 31 х 29,3.
  • Общее количество отработанных дней составит 335, 53 (293 + 24,57 + 17,96).

Сравнение среднего дневного заработка с МРОТ

Дневной заработок за расчетный период нужно сравнить с минимальным, рассчитанным исходя из МРОТ. В 2023 году он равен 554,33 руб. (16 242 руб. : 29,3).

Если минимальный окажется больше, то в расчете отпускных нужно использовать его.

В случае если во время отпуска МРОТ вырос, то нужно будет пересчитать отпускные и доплатить разницу, приходящуюся на дни после повышения МРОТ.

Расчет отпускных

Расчет отпускных производится по формуле:

Средний дневной заработок х количество дней отпуска.

Пример расчета отпускных

Степанов В.С. берет отпуск с 28 мая на 14 дней. За расчетный период ему была выплачена зарплата в размере 965 500 руб., отпускные в сумме 58 660 руб. и больничный в размере 16 540 руб.

Степанов был в отпуске 21 день в сентябре 2022 года и на больничном 5 дней в феврале 2023 года.

Данные для расчета

  1. Расчетный период: 1 мая 2022 года — 30 апреля 2023 года.

  2. Выплаты за расчетный период — 965 500 руб. (отпускные и больничный в расчете не участвуют).

  3. Количество отработанных дней в полных месяцах — 293 (10 месяцев х 29,3).

  4. Количество отработанных дней в сентябре 2022 года — 8,51 (30 — 21) : 31 х 29,3).

  5. Количество отработанных дней в феврале 2023 года — 24.07 (28 — 5) : 28 х 29,3.

  6. Общее количество отработанных дней в расчетном периоде — 325,58 (293 + 8,51 + 24,07).

  7. Средний дневной заработок за расчетный период — 2 965, 48 руб. (965 500 : 325,58).

Шаг 1. Сравниваем средний дневной заработок с минимальным.

Он превышает СДЗ, рассчитанный из МРОТ, поэтому оставляем его.

Шаг 2. Рассчитываем отпускные.

2 965, 48 руб. х 14 = 41 516,72 руб.

Размер отпускного пособия, которое нужно будет выплатить Степанову, составит 41 516, 72 руб.

Выплата отпускных

Перечислить сотруднику отпускные необходимо не позднее, чем за 3 календарных дня. Узнать дату начала отпуска можно в графике отпусков или в заявлении работника. Например, если сотрудник уходит в отпуск в понедельник, то отпускные ему нужно перечислить не позднее четверга.

Если дата выплаты выпадает на выходной или праздничный день, деньги нужно перечислить работнику накануне (письмо Роструда от 14.05.2020 № ПГ-20884-6-1).

Когда сдавать, какие разделы заполнять и за кого

Заполните форму — гайд придет на ваш e-mail

Реклама: ООО «ТАКСКОМ», ИНН 7704211201, erid: LjN8K32uL

Как рассчитать отпускные

Виктор Радов

посчитал отпускные

Профиль автора

Когда человек уходит в ежегодный оплачиваемый отпуск, работодатель обязан минимум за три календарных дня до его начала выплатить отпускные.

Их рассчитывает бухгалтерия. Но сотруднику тоже полезно знать, откуда берутся все суммы и какое самое выгодное время для отпуска. Это поможет проверить расчеты бухгалтера и понять, какие есть способы получить больше.

Отпускные считаются не так, как зарплата. Зарплату начисляют за отработанные дни, а отпускные — за календарные, которые умножают на среднедневной заработок.

Отпускные ≠ Зарплата

А вот подсчитать все вплоть до рубля сложнее: надо учесть несколько переменных — точный годовой доход за 12 месяцев, предшествовавших месяцу отпуска, и пропущенные дни.

Общая формула расчета отпускных выглядит так:

Отпускные = Среднедневной заработок × Количество дней отпуска

Вся сложность в том, как рассчитать среднедневной заработок. Ниже расскажу о том, как это сделать, но если не хотите читать, а хотите считать, то вот вам калькулятор:

Отпускные не прибавка к зарплате. Это часть заработка, которую вы получаете заранее. После отпуска вам выдадут зарплату не за весь месяц, а только за ту часть, которую вы провели на работе. Обязательно спланируйте свои траты, чтобы не остаться без денег.»,»На отпускных можно заработать. Попробуйте взять отпуск с пятницы по воскресенье или с субботы по понедельник.

За выходные вы получите деньги, которые не учитываются в зарплате. Закон это не запрещает, главное — договориться с работодателем. Но учтите, что весь отпуск выбрать выходными днями не получится — Минтруд считает, что это не соответствует ТК РФ.»],»footerCaption»:»Наш калькулятор дает общее представление о том, сколько вы можете получить отпускных за указанный период.

Мы не гарантируем, что сумма совпадет с реальной, потому что не знаем всех подробностей последнего года вашей работы. Это знает только ваша бухгалтерия.

«,»loginBtnTitle»:»Войти, чтобы узнать»,»calendarHeader»:»Когда идете в отпуск?»,»vacationCutBtn»:»От чего зависит размер отпускных»,»vacationHeader»:»Что нужно знать об отпускных»,»vacationCutText»:[«Стоимость рабочего дня и отпускного дня — разная. Это связано с тем, что зарплата и отпускные считаются по-разному.

Зарплата выплачивается за отработанное время и считается по количеству рабочих дней, а отпускные платятся за календарные дни и считаются по среднему заработку за последние 12 месяцев. Например, в октябре 23 рабочих дня. При зарплате в 50 тысяч стоимость одного рабочего дня — 2174 Р. А вот цена отпускного дня будет иной: 50 000 Р / 29,3 = 1706 Р.

Если ваш отпуск придется на рабочий день, то вы получите на 468 Р меньше. А если отпуск придется на выходной — на 1706 Р больше, поскольку во время отпуска выходные оплачиваются, а во время работы — нет.»,»Отпуск можно дробить на части. У большинства работников отпуск составляет 28 дней, но его можно делить на части.

Одна из частей должна быть не менее 14 дней, зато остальные можно отгулять хоть по одному дню.»,»Чем больше официальный доход, тем больше отпускные. У тех, кто получает зарплату в конверте, размер отпускных зависит от официальной части дохода, серая зарплата не учитывается.

Если вам понизили зарплату, есть смысл идти в отпуск как можно скорее: ваш доход за расчетный период не успеет значительно снизиться и уменьшить размер отпускных. Нужно только договориться с работодателем, чтобы он согласился внести изменения в график отпусков.»,»Точную сумму отпускных знает только ваша бухгалтерия.

Калькулятор дает общее представление о размере отпускных, но не гарантирует, что он совпадет с реальным. В расчетах мы учитываем указанную вами годовую зарплату и пропущенные дни, но в начислениях могут быть нюансы, о которых знает только ваша бухгалтерия.

Мы точно не сможем помочь с корректным расчетом отпускных, если за последние 12 месяцев вы были в декрете или отпуске по уходу за ребенком — там свои правила. Если хотите разобраться в особенностях начисления ваших отпускных, попросите в бухгалтерии справку с расчетом. Зарплату считаем исходя из того, что вы работаете на пятидневке.

«],»popupDescription»:»Рассчитаем ваши отпускные и покажем, когда выгоднее всего брать отпуск»,»calendarDescFirst»:»Выберите дни отпуска, а календарь покажет разницу в стоимости рабочего и отпускного дня. Отпуск можно выбрать сразу на два месяца: укажите дату начала в одном месяце, переключитесь на следующий и на нем отметьте дату окончания отпуска.

«,»salaryHistoryDesc»:»Выплаты менялись в течение года?»,»calendarDescSecond»:»»,»vacationHistoryDesc»:»Были больничные, командировки, отпуска за год?»,»salaryHistoryBtnText»:»Уточнить по месяцам»,»salaryHistoryModalText»:»Без отпускных, больничных и пособий»,»vacationHistoryBtnText»:»Указать»,»vacationProfitDescFirst»:»Зарплата за»,»salaryHistoryModalHeader»:»Зарплата за последний год»,»vacationProfitDescSecond»:»составит»,»vacationHistoryModalHeader»:»Отпуска, больничные и командировки за последний год»},»holidays»:[«01-01″,»02-01″,»03-01″,»04-01″,»05-01″,»06-01″,»07-01″,»08-01″,»23-02″,»08-03″,»01-05″,»09-05″,»12-06″,»04-11″],»customWeekend»:[«07-03-2022″,»02-05-2022″,»03-05-2022″,»10-05-2022″,»13-06-2022″,»24-02-2023″,»08-05-2023″,»06-11-2023″],»initialValues»:{«salaryAmount»:50000},»customWorkingDays»:[«20-02-2021″,»05-03-2022″],»_metadata»:{«statsApiUrl»:»https://scribe.journal.tinkoff.ru/api/configdata/e1f5498b-3a7a-4332-a5fa-d7be3a4a1f83/stats/»,»configId»:»e1f5498b-3a7a-4332-a5fa-d7be3a4a1f83″,»configName»:»vacation-profit-feature»},»_attrs»:{«isLoginRequired»:true},»_extra»:{}} data-name=vacation-profit data-sc= style= min-height: 0 >

Премии включаются не все и не всегда полностью, а только те, которые начислены за расчетный период — 12 месяцев, предшествующие месяцу отпуска.

Так, если отпуск начинается в июне, расчетный период будет с 1 июня прошлого года по 31 мая текущего. Если вы работаете в компании менее года, учитывают период с первого дня работы.

Например, годовую премию за предшествующий отпуску год включат полностью. С квартальными — сложнее.

Если квартал полностью попадает в расчетный период, премию учтут полностью. А если расчетный период начинается с середины квартала, учтут премию только за полквартала. Например, премия выплачивается за первый квартал — январь, февраль, март, а расчетный период начинается с февраля. Тогда в расчет отпускных пойдет ⅔ премии — сумма, приходящаяся на февраль и март.

Отпускные будут выше, если в последние 12 месяцев или уже во время отпуска всему персоналу организации или структурного подразделения повысили зарплату. Например, в прошлом году вы получали 55 000 Р в месяц, а с января — 60 000 Р. Вы идете в отпуск в июле. Средний заработок посчитают так:

За январь — июнь этого года включат в расчет зарплату по 60 000 Р.

https://www.youtube.com/watch?v=f3seXnVKMeg\u0026pp=ygWPAdCa0LDQuiDQv9GA0LDQstC40LvRjNC90L4g0YDQsNGB0YHRh9C40YLQsNGC0Ywg0L7RgtC_0YPRgdC60L3Ri9C1INCyIDIwMjMg0LPQvtC00YMg0L_RgNC40LzQtdGA0Ysg0Lgg0LrQsNC70YzQutGD0LvRj9GC0L7RgCDRgNCw0YHRh9C10YLQsCAyMDIz

За июль — декабрь прошлого года 55 000 Р умножат на коэффициент повышения зарплаты: 60 000 / 55 000 = 1,09. Получится 59 950 Р.

Следовательно, отпускные будут больше.

Если зарплату повысили уже во время отпуска — пересчитают и доплатят отпускные с даты повышения зарплаты. Например, вы идете в отпуск с 3 по 30 марта. С 15 марта всем в организации повысили зарплату. Отпускные вам рассчитают и выплатят из среднего заработка, как обычно. После повышения отпускные за период с 15 по 30 марта пересчитают с учетом повышающего коэффициента и доплатят.

Это касается только повышения зарплаты на той же должности. Если вас перевели на другую должность с другой зарплатой, никаких повышающих коэффициентов нет, но заработок посчитают на обеих должностях.

В доход за последние 12 месяцев не включают командировочные, компенсацию проезда, проживания и питания, материальную помощь, выплаты по отпускным и больничным, госпособия.

Получается, чем больше официальный доход, тем больше отпускные. У тех, кто получает часть зарплаты «в конверте», отпускные рассчитают только от белого дохода.

Что нового в российских законахИ как это повлияет на ваши деньги. Короткое письмо с разборами новых законов — раз в месяц в вашей почте. Бесплатно

  • В отработанные дни не входит время, когда вы не трудились — как с сохранением зарплаты, так и без: были в отпуске, в том числе по уходу за ребенком, на больничном, в командировке, получали пособие по беременности и родам или отсутствовали на работе без уважительных причин.
  • Количество отработанных дней = 29,3 × Количество полных месяцев + Количество дней в месяцах, отработанных не полностью
  • Коэффициент 29,3 — среднее количество календарных дней в месяце:
  • (365 дней − 14 праздничных дней в году) / 12 месяцев
  • Количество дней в месяцах, отработанных не полностью находят так:
  • (Общее количество дней в месяце − количество неотработанных дней) / Общее количество дней в месяце × 29,3

Вот работник собирается в отпуск с 1 августа на 28 дней. За 12 месяцев, предшествующих месяцу отпуска, то есть с августа предыдущего года по июль текущего, он уходил на недельный больничный в апреле и в оплачиваемый отпуск на 28 дней в сентябре.

  1. Количество полных отработанных месяцев: 10
  2. Количество дней в месяцах, отработанных не полностью:сентябрь: (30 − 28) / 30 × 29,3 = 1,95
  3. апрель: (30 − 7) / 30 × 29,3 = 22,46
  4. Количество отработанных дней = 10 месяцев × 29,3 + 1,95 + 22,46 = 317 дней

Среднедневной заработок = Доход за расчетный период / Количество отработанных дней

За год без учета больничных и отпускных Николай заработал 1 млн рублей. Он идет в основной оплачиваемый отпуск на 28 дней.

Среднедневной заработок = 1 000 000 Р / 317 дней = 3155 Р

Отпускные = 3155 Р × 28 дней = 88 340 Р

Отпускные, как и другие доходы, облагают НДФЛ по ставке 13%.

То же самое касается дней, которые в конкретном субъекте объявлены нерабочими праздничными. Например, в Чеченской Республике это 16 апреля — День мира, а в Белгородской области — 12 июля, День Прохоровского поля.

Если случай более сложный, например, человек болел в праздничные дни или во время отпуска, или не знает, как учесть доход, лучше поискать подходящие формулы и калькуляторы в интернете. Или довериться отделу кадров и бухгалтерии.

Отпускные начисляются не так, как зарплата. Зарплата одинакова в любом полностью отработанном месяце: за январь и июль сотрудник зарабатывает одну и ту же сумму. Но чем меньше в месяце рабочих дней, тем дороже стоит каждый из них. Поэтому отпуск в такие месяцы брать невыгодно.

А вот официальные праздники, наоборот, лучше не захватывать — они хоть и увеличивают продолжительность отдыха, но зато не включаются в число календарных дней отпуска, а следовательно, не оплачиваются. Если берете отпуск в январе, потеряете 10—20% дохода.

Если возьмете отпуск с 11 по 31 августа, сумма отпускных составит те же 35 826 Р, но вдобавок вы еще получите зарплату за восемь отработанных дней с начала августа — 17 391 Р. Итого 53 217 Р.

Это на 3217 Р больше зарплаты и на 11 509 Р больше дохода за январь, если бы вы предпочли отдохнуть в нем — 20% разницы.

Правда, если взять отпуск в январе, то и отдыхать за счет праздников вы будете дольше.

Но есть один период, когда вы можете и получить хорошие отпускные, и много отдохнуть — это конец декабря.

Если возьмете отпуск с 1 июня на 14 дней, то отпуск получится больше на день, потому что 12 июня — праздник. Отдыхать будете с 1 по 15. При зарплате в 50 000 Р получите 23 884 Р отпускных и 26 190 Р зарплаты. Итого 50 074 Р.

  • Среднедневной заработок = 50 000 / 29,3 = 1706 Р
  • Отпускные = 1706 Р × 14 = 23 884 Р
  • Зарплата за 11 отработанных дней = Оклад / Количество рабочих дней × Количество отработанных дней = 50 000 Р / 21 × 11 = 26 190 Р

Если возьмете отпуск на 8 дней с 24 по 31 декабря, получите отпускных 13 648 Р и зарплату 38 095 Р. Итого 51 743 Р. Но при этом у вас впереди будут еще новогодние каникулы.

  1. Среднедневной заработок = 50 000 / 29,3 = 1706 Р
  2. Отпускные = 1706 Р × 8 = 13 648 Р
  3. Зарплата за 16 отработанных дней = Оклад / Количество рабочих дней × Количество отработанных дней = 50 000 Р / 21 × 16 = 38 095 Р

У большинства профессий отпуск составляет 28 дней, которые можно разделить на части, но одна из них должна быть не менее 14 дней, а остальные вы можете отгулять хоть по одному дню — если договоритесь с работодателем.

Дробить отпуск можете как вы, так и работодатель, для этого нужно согласие обеих сторон. «Дробление» отпуска в зависимости от выходных и рабочих дней тоже может повлиять на общую сумму, которую получите, но разница будет незначительная.

Дробя отпуск, можно получать удобные для себя сочетания отпуска и выходных. Например, оформить отпуск с понедельника по пятницу — тогда будете отдыхать целую неделю, но сэкономите два дня.

Если сделать так еще раз, у вас будет уже четыре «сэкономленных» дня — почти рабочая неделя. Если присоединить их к выходным, сможете отдыхать шесть дней. Минус — в этом случае выходные не оплачивают.

Их оплатят, только если отпуск захватит выходные — то есть будет с понедельника по воскресенье.

Расчет отпускных денег 2022 | Калькулятор от Superjob | Когда лучше брать отпуск в 2022

Как рассчитать отпускные

Работая по трудовому договору, каждый работник имеет право, как минимум, на 28 календарных дней отпуска в год. Эти дни отпуска должны быть оплачены. Однако порядок оплаты дней отпуска отличается от оплаты рабочих дней. Отпуск оплачивается исходя из среднего заработка работника.

https://www.youtube.com/watch?v=f3seXnVKMeg\u0026pp=YAHIAQE%3D

Таким образом, главное, что нужно сделать работодателю для расчета отпускных или работнику для проверки правильно ли ему начислили отпускные – это рассчитать средний заработок. При этом в подсчете среднего заработка нужно учесть некоторые важные моменты, чтобы расчет был верным.

Правила расчета среднего заработка

Схема ниже учитывает все требования, установленные законодательством (статьей 139 Трудового кодекса РФ, Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы»).

Порядок расчета отпускных и расчетный период

Схема расчета отпускных

* Исключаемые периоды (выплаченные за данные периоды суммы исключаются из расчета):

  • за работником сохранялся средний заработок (за исключением перерывов для кормления).
  • работник получал пособие по временной нетрудоспособности или пособие по беременности и родам;
  • работник не работал в связи с простоем по вине работодателя или по причинам, не зависящим от работодателя и работника;
  • работник не участвовал в забастовке, но в связи с этой забастовкой не имел возможности выполнять свою работу;
  • работнику предоставлялись дополнительные оплачиваемые выходные дни для ухода за детьми-инвалидами и инвалидами с детства;
  • работник в других случаях освобождался от работы с полным или частичным сохранением заработной платы или без оплаты в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Внимание! Если работник отработал в компании меньше года, в расчетный период берется только отработанное время.

** Включаются в расчет заработка следующие суммы:

  • оплата за труд (оклад, часовая ставка, оплата по сдельным расценкам, процент от выручки и т. д.),
  • заработная плата в неденежной форме,
  • надбавки и доплаты, в том числе за совмещение профессий (должностей), расширение зон обслуживания, увеличение объема выполняемых работ и т. д.,
  • выплаты за условия труда (за работу в местности с особыми условиями, за вредные условия труда, за тяжелые условия труда, за работу ночью, в выходные и нерабочие праздничные дни, за работу сверхурочно и т. д.),
  • премии и вознаграждения, предусмотренные системой оплаты труда,
  • другие виды выплат по заработной плате, применяемые у работодателя.

Не включаются в расчет: выплаты социального характера и иные выплаты, не относящиеся к оплате труда (материальная помощь, оплата стоимости питания, проезда, обучения, коммунальных услуг, отдыха и другие).

Примеры расчета по схеме

Пример 1 (исключаемые из расчета периоды отсутствуют, работник полностью отработал предшествующий отпуску год)

Работник уходит в отпуск с 14 марта 2022 на 14 календарных дней, следовательно, в расчет войдут 12 предшествующих полных календарных месяцев: с марта 2021 по февраль 2022. Оклад работника 100 000 рублей в месяц (на руки). В апреле 2021 работник получил разовую премию 50 000 рублей.

В расчетном периоде (с марта 2021 по февраль 2022) отсутствий у работника не было, все дни по режиму работы отработаны.Считаем заработок, полученный работником за расчетный период: 100 000 р * 12 м + 50 000 р = 1 250 000 рублей.Считаем средний дневной заработок работника: 1 250 000 р / 12 м / 29,3 = 3 555,17 рублей.

Считаем сумму отпускных работника: 3 555,17 р * 14 д = 49 772,46 рублей.

Пример 2 (есть исключаемые из расчета периоды)

Работник уходит в отпуск с 14 марта 2022 на 14 календарных дней, следовательно, в расчет войдут 12 предшествующих полных календарных месяцев: с марта 2021 по февраль 2022.Оклад работника 100 000 рублей в месяц (на руки). В апреле 2021 работник получил разовую премию 50 000 рублей.

В расчетном периоде (с марта 2021 по февраль 2022) работник был в отпуске с 16 по 29 августа 2021 (14 календарных дней), соответственно август отработан не полностью.

Считаем количество календарных дней в неполностью отработанном календарном месяце (в августе 2021), включаемых в расчет: 29,3 / 31 д * (31 д – 14 д) = 16 календарных дней.

https://www.youtube.com/watch?v=nf_MuG9vObE\u0026pp=ygWPAdCa0LDQuiDQv9GA0LDQstC40LvRjNC90L4g0YDQsNGB0YHRh9C40YLQsNGC0Ywg0L7RgtC_0YPRgdC60L3Ri9C1INCyIDIwMjMg0LPQvtC00YMg0L_RgNC40LzQtdGA0Ysg0Lgg0LrQsNC70YzQutGD0LvRj9GC0L7RgCDRgNCw0YHRh9C10YLQsCAyMDIz

Считаем заработок, полученный работником за расчетный период: 100 000 р * 11 м + 38 709,7 р (оклад за отработанные дни августа 2021) + 50 000 р = 1 188 709,7 рублей.Считаем средний дневной заработок работника: 1 188 709,7 р / (29,3 * 11 м + 16 д) = 3 513,77 рублей.

Считаем сумму отпускных работника: 3 513,77 * 14 д = 49 192,78 рублей.

Исключительная ситуация: если в расчетном периоде (12 месяцев перед отпуском) у работника:

  • не было заработка
  • или не было отработанных дней
  • или расчетный период полностью состоит из исключаемых периодов.

В этой ситуации период сдвигается — за расчетный период принимаются 12 месяцев, предшествующих 12 месяцам перед отпуском.

Пример: Работник уходит в отпуск с 14 марта 2022, следовательно, в расчет должны войти 12 предшествующих полных календарных месяцев: с марта 2021 по февраль 2022.

Однако, в данных 12 месяцах у работника не было отработанных дней (например, работник находился в отпуске по уходу за ребенком). Поэтому в расчет берутся предыдущие 12 месяцев — с марта 2020 по февраль 2021 (если в этом периоде у работника был заработок и/или отработанные дни).

Как учитывать нерабочие праздничные и перенесенные Правительством выходные дни, попадающие на отпуск?

В случае, если на период отпуска попадают нерабочие праздничные дни, они НЕ включаются в дни отпуска и оплата за них НЕ производится.

Речь идет о нерабочих праздничных днях, установленных статьей 112 Трудового кодекса РФ:

  • 1, 2, 3, 4, 5, 6 и 8 января — Новогодние каникулы;
  • 7 января — Рождество Христово;
  • 23 февраля — День защитника Отечества;
  • 8 марта — Международный женский день;
  • 1 мая — Праздник Весны и Труда;
  • 9 мая — День Победы;
  • 12 июня — День России;
  • 4 ноября — День народного единства.

Выходные дни, перенесенные Правительством РФ на другие даты, включаются в дни отпуска и оплачиваются.

Пример расчета отпускных при переносе выходных дней попадающих на отпуск:

Работник написал заявление о предоставлении отпуска с 1 марта 2022 на 14 календарных дней. На указанный период попадает один нерабочий праздничный день (на основании статьи 112 Трудового кодекса РФ) – 8 марта и один перенесенный выходной день – 7 марта.

Соответственно 8 марта не войдет в дни отпуска, а 7 марта войдет. Таким образом отпуск будет предоставлен работнику с 1 марта 2022 по 15 марта 2022 включительно, 16 марта работник должен будет выйти на работу.

Дополнительный отпуск

Для отдельных работников закон предусматривает необходимость предоставления дополнительных отпусков. Самые распространённые категории таких работников:

Категория работниковМинимальная продолжительность дополнительного ежегодного отпуска
Работники, работающие во вредных условиях труда, классом 3.2 и выше. 7 календарных дней — статья 117 Трудового кодекса РФ
Работа в условиях ненормированного рабочего дня 3 календарных дня — статья 119 Трудового кодекса РФ
Работники, работающие в районах Крайнего Севера 24 календарных дня — статья 321 Трудового кодекса РФ
Работники, работающие в местности, приравненной к району Крайнего Севера 16 календарных дней — статья 321 Трудового кодекса РФ
Спортсмены, тренеры 4 календарных дня — статья 348.10 Трудового кодекса РФ

Также дополнительный отпуск должен предоставляться лицам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС («Чернобыльцы»  в зависимости от их статуса), некоторым категориям медицинских работников и в ряде других, специальных случаев. При исчислении общей продолжительности ежегодного оплачиваемого отпуска дополнительные оплачиваемые отпуска суммируются с ежегодным основным оплачиваемым отпуском.

Порядок оплаты дополнительного отпуска не будет отличаться от оплаты основного отпуска. Для расчета оплаты дополнительного отпуска также нужно найти средний дневной заработок работника и умножить его на количество дней ежегодного дополнительного отпуска.

Сроки выплаты отпускных, НДФЛ и взносов

Оплата отпуска (выплата отпускных) должна быть проведена не менее чем за три дня начала отпуска. Раньше этого срока — оплата может быть проведена, позже — нет (статья 136 Трудового кодекса РФ).

НДФЛ

Оплата отпуска подлежит налогообложению, как и заработная плата. Работодатель обязан исчислять и удерживать НДФЛ как налоговый агент (п. п. 1, 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ).

Удержание налога производится на дату выплаты отпускных, то есть работник получит суммы отпускных уже за минусом НДФЛ.

Срок перечисления НДФЛ с отпускных в бюджет — не позднее последнего числа месяца, в котором производилась выплата.

Страховые взносы

Сумма оплаты отпуска также облагается страховыми взносами.

Исчисление страховых взносов с сумм оплаты отпусков осуществляется работодателем в том периоде, в котором указанные суммы были начислены, вне зависимости от периода их фактической выплаты работникам. Выплата взносов по общему порядку — не позднее 15-го числа следующего месяца.

Компенсация за неиспользованный отпуск

При увольнении компенсации подлежат в все дни отпуска, которые работник не успел«отгулять» работая в компании. На момент увольнения у работника может возникнуть одна из трех ситуаций:

  1. могут быть дни неиспользованного отпуска;
  2. все дни отпуска на момент увольнения могут быть израсходованы;
  3. работник мог использовать отпуск «авансом» и не отработать это время (то есть у работника перед работодателем может возникнуть долг).

Соответственно в третьем случае работодатель может удержать из заработной платы работника оплаченный отпуск, который работник еще не заработал; во втором случае никто никому ничего не должен; в первом случае все дни неиспользованного работником отпуска должны быть компенсированы.

Для расчета компенсации неиспользованного отпуска необходимо определить количество дней отпуска, которые работник не успел отгулять и умножить их на средний дневной заработок работника.

Как рассчитать количество дней неиспользованного отпуска?

Для этого необходимо знать:

  1. Какая продолжительность отпуска установлена для работника;
  2. Сколько составляет рабочий год работника;
  3. Сколько работник фактически отработал у работодателя;
  4. Сколько дней отпуска в целом он успел использовать за период работы у работодателя.

Для начала нужно определить, какое общее количество дней отпуска работник «заработал»за период работы в организации. Для этого можете воспользоваться специальным калькулятором от SuperJob, который позволит определить количество дней отпуска, в зависимости от отработанного времени.

Далее из полученного количества дней отпуска нужно вычесть то количество дней отпуска, который работник «отгулял» за весь период работы в организации. Полученная разница и будет определять количество дней отпуска, которые подлежат компенсации при увольнении.

Примеры расчёта отпускных сотруднику в 2023 году

Каждый год, как для рядовых сотрудников, так и для бухгалтеров предприятий и организаций наступает горячая пора – одни отправляются в отпуск, на других в связи с этим ложится дополнительная нагрузка: расчет отпускных.

Чтобы при вычислении отпускных средств у сотрудников бухгалтерии не возникало трудностей, существуют специально разработанные алгоритмы, по которым их полагается считать.

Эти же алгоритмы помогают разобраться в способе начисления отпускных простым работникам предприятий и организаций, не имеющих специального образования. О том, как считать отпускные в разных случаях мы расскажем в данном материале.

Количество заслуженных дней отпуска считайте на калькуляторе дней отпуска.

Как часто можно брать отпуск

Для начала остановимся на том, сколько раз в год сотрудники имеют право уходить в отпуск.
Трудовой кодекс РФ говорит о том, что среднестатистический отпуск должен составлять 28 дней по календарю.

При этом в ТК указано, что эти четыре недели можно разбить на две или три части, на усмотрение сотрудника или руководства предприятия. Важно, чтобы одна из этих частей – основная – была продолжительностью не меньше двух недель.

Это вполне обосновано: не каждая компания может позволить себе отпускать ценных работников сразу на 28 дней подряд, особенно в тех случаях, если это каким-либо образом влияет на производственные процессы.

Правила выдачи отпускных

В законе четко и однозначно прописано, что отпускные должны в полном объеме выдаваться работнику не позже трех дней (по рабочему календарю) до наступления очередного отпуска.

В случаях нарушений для руководства предприятия возможно наступление административной ответственности. Но в некоторых ситуациях, например в праздники, возникают определенные вопросы.

Рассмотрим их подробнее.

  • Если отпуск сотрудника начинается непосредственно после новогодних каникул, то в этом случае отпускные ему необходимо выдать в декабре, в последний рабочий день, независимо от того, будет это 29, 30 или 31 число месяца.

Нюанс: Бухгалтер должен знать о том, что всеобщие праздничные январские дни нельзя включать в период отпуска, установленного внутренним графиком предприятия, соответственно и отпускные за дни праздника начислять не нужно.

Приведем пример

Сотрудник Потёмкин А.А. решил взять отпуск с 15.12.2015 на двадцать восемь дней. Бухгалтерия предприятия, на котором он работает, должна начислить отпускные именно за 28 дней, но без учета праздничных выходных.

  • Сотруднику с точки зрения выгоды наиболее интересно брать отпуск в том месяце, когда по календарю число рабочих дней больше всего. Рассмотрим данное утверждение на конкретной ситуации;

Приведем пример