Дарственная на квартиру — один из популярных способов передачи условно наследуемого имущества родственникам. «РБК-Недвижимость» разбирается в нюансах

fizkes/shutterstock

Договор дарения — популярный способ безвозмездной передачи условно наследуемого имущества между родственниками. Этот способ часто используется, так как дарственная проста в оформлении и безвозмездна.

Рассказываем, как правильно оформить передачу квартиры по договору дарения в 2023 году.

Когда можно дарить

Передать в дар недвижимость или ее часть можно в любое время. Но просто передать документы на квартиру нельзя — сделку нужно зарегистрировать в Росреестре. Некоторые пишут дарственную на родственников, но не регистрирует сделку — такой договор считается незаключенным. Если договор не заключен в письменной форме, он считается недействительным.

ГК РФ Статья 572. Договор дарения

Мария Спиридонова, член Ассоциации юристов России:

— Передать в дар недвижимость или ее часть можно в любое время. В отличие от завещания дарение является двусторонним договором, который требует согласия одаряемого.

Здесь следует помнить, что, согласно гражданскому законодательству, государственной регистрации в Росреестре подлежит переход права собственности на недвижимое имущество, а не сам договор.

Договор нужно заключить при жизни дарителя, так как сделка, предусматривающая передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожна.

Безвозмездная сделка

Важно отметить, что дарственная является безвозмездной сделкой. Согласно закону, при наличии денежной составляющей в сделке или передаче иных прав или обязательств договор не признается дарением. Согласно Гражданскому кодексу1, такая сделка признается мнимой или притворной.

Как оформить договор

Договор дарения может быть оформлен в простой письменной и нотариальной форме. Если недвижимое имущество принадлежит единственному собственнику, то договор дарения не нужно заверять у нотариуса. Вы просто составляете его письменно, подписываете и идете в Росреестр. Нотариальная форма рекомендуется в случае, если договор заключается между лицами, не состоящими в родственных отношениях.

Как подарить квартиру несовершеннолетнему

Дарственная часто оформляется родственниками на несовершеннолетних детей. В этом случае для оформления договора дарения потребуется нотариус. Он также необходим для оформления дарственной для ограниченно недееспособного человека.

Договор нужно заключить при жизни дарителя, так как сделка, предусматривающая передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожна ( fizkes/shutterstock)

Дарение доли квартиры

Нотариальное заверение договора дарения также нужно в случае, если в дар передается только доля в квартире или если у квартиры несколько собственников и один из них дарит свою часть кому-то другому.

Александра Воскресенская, юрист адвокатской конторы «Юков и партнеры»:

— В силу того что договор дарения является безвозмездной сделкой, проблемы при его заключении могут возникнуть, если сторонами не являются близкие родственники.

В большинстве случаев договоры дарения оспариваются, если они были совершены лицами, официально не состоящими в родстве (в том числе состоящими в гражданском браке).

В таком случае предпочтительной формой дарственной является нотариальная, которую в соответствии с судебной практикой оспорить намного сложнее.

Кому нельзя дарить

В ГК РФ2 есть запрет на заключение дарственной между коммерческими организациями, госслужащими и работниками отдельных организаций (медицинские, образовательные учреждения) в случае, если стоимость договора превышает 3 тыс. руб.

Какие документы нужны при подготовке договора дарения:

• паспортные данные сторон сделки;
• свидетельство на право собственности на квартиру или выписка из ЕГРН;
• документы, подтверждающие родство сторон договора. Это важно, если доля дарится близкому родственнику;
• свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя (когда требуется);
• выписка из ЕГРН;
• выписка из финансово-лицевого счета и домовой книги;
• технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликация и поэтажный план;
• доверенности на представителей сторон в том случае, если договор подписывают представители.

Согласно закону, при наличии денежной составляющей в сделке или передаче иных прав или обязательств договор не признается дарением ( Photographee.eu/shutterstock)

Сколько стоит оформление

При регистрации перехода права собственности на недвижимость потребуется оплатить госпошлину, которая составляет 2 тыс. руб., при дарении дома нужно будет дополнительно оплатить передачу земли (от 350 до 2 тыс. руб. в зависимости от назначения участка). Услуга выписки из домовой книги предоставляется бесплатно. За предоставление сведений из ЕГРН взимается плата в размере 300 руб.

Оформление договоров и соглашений об отчуждении недвижимого имущества (продажа, мена, дарение, отступное, внесение в уставный капитал и т. д., кроме договоров ренты и пожизненного содержания с иждивением) стоит 6 тыс. руб.

Налоги

В случае передачи в дар недвижимости близким родственникам сделка не облагается налогом. Если договор дарения оформляется не на родственников, то получатель должен будет заплатить за такой подарок 13% от его стоимости.

Законодательством также определены категории лиц, которые освобождаются от уплаты налога. К ним относятся родственники дарителя:

• супруг;
• братья и сестры (в том числе не полнородные);
• дети (в том числе усыновленные);
• родители;
• дедушки и бабушки;
• внуки.

Риски для дарителя

При оформлении договора дарения для дарителя есть риски, так как после регистрации договора даритель лишается всех прав на имущество.

Договор заключается при жизни дарителя и часто подразумевает устные договоренности, что бывший собственник имеет право проживать в подаренной квартире.

Нередко случается, что эти договоренности не соблюдаются, что приводит к безуспешным, в основном судебным, разбирательствам.

Мария Спиридонова, член Ассоциации юристов России:

— Если договор дарения содержал обещание передать одаряемому вещь в будущем (то есть до регистрации перехода права собственности на квартиру), то здесь бывают риски для дарителя лишиться чуть ли не последнего имущества.

В этом случае закон на его стороне: даритель вправе отказаться от исполнения договора, если после заключения договора имущественное или семейное положение либо состояние здоровья дарителя изменилось настолько, что исполнение договора в новых условиях приведет к существенному снижению уровня его жизни.

Однако такие существенные изменения необходимо доказать. При этом такой отказ (с соблюдением требований закона) не требует возмещения убытков одаряемому.

Будьте в курсе важных новостей — следите за телеграм-каналом «РБК-Недвижимость»

Договор дарения квартиры через МФЦ в 2023 году: порядок регистрации, сроки, документы

Вопрос, как оформить дарственную на квартиру через МФЦ становится актуальным перед многими собственниками недвижимости, которые решили подарить жилую площадь кому-либо. Все хотят сделать это максимально просто, без больших очередей – самым легким способом можно считать возможность оформить дарственную через МФЦ.

Но нужно иметь в виду, что сделать это дистанционно, на расстоянии – не получится, обе стороны сделки должны прийти в центр лично, с пакетом документов, чтобы выполнить оформление дарственной на квартиру через МФЦ. Обязательно с собой нужно взять паспорт – оригинал и сразу копию.

Как приедете в центр, на входе нужно взять талончик на услугу по кадастровому учету, и ждать своей очереди. Когда она подойдет, чтобы решить вопрос как оформить дарственную на квартиру через МФЦ, нужно подать пакет готовых документов.

Сотрудник центра некоторое время проверяет их, после вы получаете расписку о том, что услуга выполнена и вам нужно ожидать оформления всех бумаг.

Оформить дарственную через МФЦ несложно, удобна процедура тем, что вы можете выбрать центр, который находится не по вашему месту жительства, а просто в удобном для вас районе, например рядом с работой.

Перед визитом обязательно перезвоните и уточните, занимается ли это отделение вопросами с жилищным фондом.

Если вы стали собственником ранее зарегистрированного жилья, документ на которое был нотариально удостоверен, то договор о дарении вы можете предоставить уже с официальной пометкой из Российского реестра и плюс к нему выдать справку из ЕГРН с готовой печатью от государственного органа.

Могут ли отказать в регистрации права по договору дарения?

В любом процессе могут случиться непредвиденные обстоятельства, которые повлияют на ход дела. В процессе дарения – это тоже возможно.

Вам могут отказать в регистрации права по договору дарения в том случае, если бумага будет содержать какие-либо ошибки, которые идут вразрез с законодательством нашей страны.

Например, даритель, на момент сделки, должен быть полностью в трезвом уме, то есть признан дееспособным, в противном случае процесс дарения невозможен.

Налоги при дарении квартиры

Процесс дарения может не облагаться налогами, но только в том случае, если ваша теперь квартира была получена от близкого вам родственника:

• От супруга или супруги:
• От родителей или наоборот от детей – усыновленные и удочеренные тоже будут иметь отношение к данному списку;
• От близких братьев или сестер;
• От бабушки или дедушки внукам и наоборот.

Если даритель не будет являться вашим ближним родственником, то в обязательном порядке нужно заплатить налог 13% на доход. Сумма считается от кадастровой стоимости жилья, которое было подарено.

Оформление дарственной на квартиру в МФЦ: пошаговая инструкция

Начнем с определения договора дарения, который можно считать сделкой, заключаемой одновременно с двух, сторона, одна из них принимает недвижимость безвозмездно, то есть в дар.

Обе стороны должны присутствовать на всех этапах сделки. После устного обсуждения всех этапов нужно переходить к официальному оформлению документов через МФЦ.

Пошаговое оформление договора о дарении должно следовать следующему алгоритму:

1. Подготовить все необходимые бумаги для оформления.
2. Записаться на прием в МФЦ и прийти на него. Это сделать можно живой очередью, по электронному талону, или записаться заранее через сайт, возможно позвонить в нужное вам отделение.
3. Оплатить пошлину.
4. Написать и принести специалисту в МФЦ заявление.
5. Получить уведомление о получении специалистом документов.

МФЦ дается девять дней на оформление договора о дарении, по прошествии этого времени нужно обратиться в центр и получить обратно документы. Мы описали самые базовые этапы оформления, но есть еще и дополнительные, которые будут уместны при индивидуальном подходе к сделке.

Например, если происходит дарение имущества, которое находится в общем праве собственности, то вы сначала обращайтесь к нотариусу, без него сделка невозможна. Он должен поставить свою подпись на документ, который дает согласие от других собственников на распоряжение имуществом.

Если квартира дарится лицу, которому еще нет 18 лет, то при сделки должны обязательно быть его родители или законные представители.

Квартира может дариться, если она была куплена по кредитному договору, здесь нужно добиться разрешения от банка или другой организации, которая дала займ.

Перед тем, как вы обратитесь в МФЦ, чтобы не терять свое личное время на пустые поездки, нужно сразу приезжать с готовым пакетом документов для оформления дарственного договора на квартиру. Какие бумаги вам могут понадобиться:

• Паспорта двух сторон сделки – оригиналы и копии;
• Оформленное заявление – можно написать уже в МФЦ;
• Бумаги, которые могут подтвердить наличие вашего права собственности на квартиру, которую вы дарите – справка из ЕГРН или любой другой документ, подходящий для этого;
• Документ о стоимости жилья – можно принести подтверждение как рыночной цены, так и, например кадастровой – по вашему желанию;
• Квитанция о том, что вы оплатили пошлину.

Если вы во время сделки представляйте третье лицо, которое не может лично приехать в МФЦ, то нужно обязательно принести доверенность от нотариуса, чтобы получить возможность осуществлять процесс дарения.

Договор, который будет составлен по данному поводу, может включать разные пункты, например о праве проживать в квартире. Для этого нужно принести выписку из домовой книги или другой подобный документ, к которому относится и единый жилищный документ – взять его можно в МФЦ.

В договоре должны быть обязательно прописаны все условия дарения, точно описан предмет, в нашем случае квартира и на каких условиях он передается.

По договору дарения, право распоряжения имуществом есть только у лица, на имя которого и была составлена бумага – его дети, внуки или любые другие наследники не смогут распоряжаться после его смерти имуществом. Но можно прописать в договоре обратные условия, это нужно тоже учитывать при составлении, чтобы у следующего поколения потом не возникли проблемы.

Обязательные пункты договора о дарении:

• Паспортные данные обеих сторон процесса;
• Описание жилой площади – где находится, какая площадь, сколько комнат, стоимость жилья;
• Есть или нет залог;
• Условия передачи квартиры в пользование;
• Какой срок действия имеет договор, обязательно нужно поставить обеим сторонам свои личные подписи.

При обнаружении ошибок, которые не соотносятся с законом страны, оформление договора может быть остановлено или перенесено, пока они не будут исправлены. Максимальный срок для исправления составляет три месяца с момента нахождения неточностей в договоре.

Перед тем, как перейти к оформлению дарственной в МФЦ, нужно понимать, сколько стоит данная услуга. По закону нашей страны, за услуги, предоставляемые многофункциональным центром, оплата не берется, но при этом пошлины государству нужно оплачивать.

Они прописаны в Налоговом кодексе, и для каждой процедуры определена своя стоимость. Например, за регистрацию договора о переходе прав собственности на другого человека, в обязательном порядке нужно отдать две тысячи рублей – квитанция прилагается к общему пакету документов.

Если специалист центра вынужден вам помогать в изготовлении документов дополнительных, которые нужны для сделки, вам придется доплатить еще сумму денежных средств. Например, нужна выписка из ЕГРН, а ее у вас нет – плюс семьсот пятьдесят рублей к основной пошлине.

Квартира находится в долевой собственности – нужен нотариус для сделки. Он берет оплату в процентном отношении от стоимости жилья – 0,5% от кадастровой цены за квартиру – не меньше трехсот рублей и не больше двадцати тысяч.

Расчет стоимости производится от цены квартиры в кадастровом или рыночном объеме, вы самостоятельно выбирайте более выгодную цену для себя. Нотариус должен верить вам на слово, он не может требовать подтверждение документально стоимости жилья.

Иногда договор дарения используется в том случае, когда совместно нажитое имущество делится во время развода между супругами, согласие второй стороны нужно заверить у нотариуса – стоимость такой бумаги составит 500 рублей. Помимо пошлины, которую вы платите в обязательном порядке, нужно оплачивать и работу нотариуса, цена зависит от региона, в котором вы проживайте. Она индивидуальна.

Возможно ли оформить дарение квартиры без участия нотариуса? Возможно, если речь идет не о квартире, которая находится в долевой собственности.

Но, в законе, по данному поводу появилась пару лет назад статья, в которой сказано, что если квартира переходит полностью в собственность другого человека, без деления на доли, то можно не обращаться за помощью к нотариусу.

Если квартира полностью оформлена на одного человека, но он долю хочет подарить, то нотариус здесь тоже не нужен. В договоре вы прописывайте долю, которую хотите подарить – можно указывать в частях или комнатах, использовать проценты от общей площади, как вам будет удобней.

Квартира может находиться и в совместной собственности, подпись нотариуса тоже не нужна в таком случае. Но при отчуждении специалист из МФЦ потребует только нотариальное согласие остальных собственников жилья на совершение данной процедуры.

Если вам отказывают в оформлении права, по причине того, что такого документа нет у вас в наличие – это не правомерно, вы можете распоряжаться своим жильем без подписи нотариуса. Вторая сторона может подать иск о том, что вы подарили квартиру не по правилам закона и вы рискуете получить аннулирование сделки, тогда квартира обратно вернется дарителю и вы ничего не сможете предпринять.

Зачастую происходит процесс дарения квартиры или дома между близкими родственниками, с точки зрения налогов – это очень выгодный процесс. Как мы говорили выше, жилье, которое передается другому лицу, обязательно облагается налогом в 13% от его стоимости, но не в случае передачи близкому родственнику.

Человек должен иметь отношение к вашей семье или подходить под категорию близкого родственника: дети и родители, братья и сестра, бабушки и дедушки.

Если после передачи родственнику квартиры, он захочет ее продать, то не уплачивая НДФЛ, он сможет это выполнить через три года, тогда как остальные граждане будут иметь возможность это сделать через пять лет, с момента подписания документов о праве собственности.

Процесс дарения между близкими родственниками выгоден еще тем, что нотариус пошлину с вас получит в меньшем объеме, чем если процесс проходил бы между чужими людьми.

Если закон не требует оформления через нотариуса, но вы все таки решили к нему обратиться для собственного спокойствия, то пошлина рассчитывается таким образом: три тысячи рублей и к ним 0,2% от цены жилья, вы платите за работу, если стоимость квартиры меньше десяти миллионов рублей; двадцать три тысячи плюс к ним 0,1% от цены квартиры, но не более пятидесяти тысяч, вы заплатите, если квартира стоит больше десяти миллионов. Обязательно в договоре пропишите вашу родственную связь, чтобы вы получили возможность на все привилегии, документы должны выступать в роли подтверждения. Если ФНС будет требовать документы об уплате налогов, то вы должны принести договор, где прописано, что жилье вы передаете родственнику и подтверждающий ваши связи документ, тогда квитанция о налоге не нужна.

Что требуется от участников соглашения

Государство старается держать под контролем все процедуры, которые связаны с передачей права собственности. Это сделано по причине участившихся мошеннических операций, от которых больше всего страдают люди пенсионного возраста, молодые подростки, или лица с проблемным здоровьем.

1. Передавать квартиры в дар могут лица, которые являются полностью дееспособными, умеют контролировать и отвечать за свои действия. Если подростку нет 18 лет, но у него есть в собственности квартира, то он не может совершить процесс ее дарения.
2. Люди полностью здоровые, как физически, так и психологически, которые заключают договор по своей воли. Если будет видно, что лицо находилось во время сделки под давлением, то квартира будет ему возвращена обратно.
3. Передавать квартиру может только ее собственник. Если лицо просто проживает на территории дома или жилой площади, он не может ей распоряжаться.

Передавать собственность между компаниями нельзя. Если одна компания владеет домом и хочет ее отдать другой в дар – это незаконно. Но в случае, если владельцем дома является директор компании, он может подарить его второму директору от своего лица, тогда сделка правомерна. Компания может дарить недвижимость своим сотрудникам – это тоже возможно.

Если у вас возникла проблема с договором дарения квартиры через МФЦ получить юридическую помощь можно на нашем сайте.

Как оформить дарственную на долю

Дарственная — это бытовое название договора дарения.

С юридической точки зрения это пример одностороннего договора. Но термин «односторонний» вовсе не означает, что у этого договора только одна сторона, — в договоре всегда не меньше двух сторон, которые его подписывают. В данном случае это значит, что у одной стороны договора есть только права, а у другой — только обязанности.

Профиль автора

Что вы узнаете

То, что мы обычно называем долей, — это доля в праве собственности на квартиру.

Ее можно определить двумя способами:

1. В частях от целого, например 1/3 квартиры. Такую долю называют идеальной.
2. В натуре, например одна комната или 36 м². Это реальная, или выделенная, доля.

Исключение: если микродоли образовались в результате наследования, приватизации, семья вложила маткапитал или до того, как этот закон заработал — до 1 сентября 2022 года.

На практике это не очень удобно, особенно если собственники — чужие друг другу люди. Поэтому такие собственники долей часто договариваются о том, кто в какой комнате будет жить и какой частью квартиры будет пользоваться. В особенно сложных случаях сособственники могут выделить свою долю в натуре — поделить квартиру через суд.

Доля обязательно должна быть зарегистрирована в едином государственном реестре недвижимости — ЕГРН. Например, один из супругов решил подарить свою долю в праве на квартиру. Если до этого доли не выделялись, разделение будет существовать только на словах. Чтобы подарить или продать такую долю, нужно договориться о разделе прав на квартиру письменно и зарегистрировать доли в Росреестре.

Подарить квартиру или долю в ней можно почти кому угодно: и постороннему человеку, и члену семьи. Но некоторые ограничения все же есть. Они касаются любых дорогих подарков, а не только долей в праве на квартиру.

По характеру запретов понятно, что все они касаются борьбы с коррупцией.

Согласие потребуется только от супруга, если:

1. Доля появилась во время брака, причем досталась не в наследство или в подарок.
2. На момент дарения брак все еще существует.

Порядок дарения не зависит от того, кому именно вы решили сделать подарок, — правила одинаковы и для дарения родственнику, и для дарения постороннему человеку. Это скажется только на НДФЛ, который придется заплатить новому собственнику и сумме нотариального тарифа — при участии в сделке нотариуса. Об этом расскажу отдельно.

Разбираем сложные ситуации с покупкой и продажей жилья, рассказываем о законах, которые касаются владельцев недвижимости

Какие документы понадобятся. Чтобы заключить договор, собирают такие документы:

1. Паспорта сторон — нужны ФИО дарителя и одаряемого.
2. Документы, подтверждающие их родство: свидетельство о рождении, заключении брака или усыновлении — чтобы избавить дарителя от уплаты НДФЛ и определить размер платы нотариусу.
3. Документы-основания — по которым собственник получил долю. Например, свидетельство на наследство или договор купли-продажи. Они всегда указаны в выписке из ЕГРН.
4. Документ о собственности на долю — свидетельство о госрегистрации права собственности или выписка из ЕГРН — понадобятся данные о сторонах сделки и объекте дарения; об адресе, площади и кадастровом номере недвижимости; номер и дата записи о собственности в ЕГРН.

В этом случае документ-основание — договор купли-продажи

В остальных случаях подарить долю без нотариального заверения не получится.

Проверьте, чтобы в договоре обязательно были:

1. Информация о квартире: адрес, кадастровый номер и общая площадь.
2. Информация о доле: ее размер и на основании чего она вам принадлежит (договор купли-продажи, свидетельство о праве на наследство, дарственная или другой документ).
3. Точные реквизиты каждой стороны договора.

Составить договор у юриста будет стоить от 2000 до 10 000 Р в зависимости от сложности договора и скорости его подготовки. Если будете делать договор через нотариуса, он возьмет оплату за услуги технического и правового характера — в каждом регионе это разные суммы.

Например, Московская нотариальная палата установила предельный размер платы за услуги правового и технического характера на 2023 год: договоры дарения, обязательные для удостоверения, обойдутся не больше чем в 7700 Р, а необязательные — не дороже 8000 Р.

Его нужно заверить у нотариуса, так как даритель передает 1/2 доли в праве собственности на квартиру, а другой собственник — нет» class=»media-container__image» src=»https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/ip/fxqPoEfQ6lKVlQrYu6qF0a—Nj4VLnKh2Gdg1EjExR4/w:1200/aHR0cHM6Ly9vcGlz/LWNkbi50aW5rb2Zm/am91cm5hbC5ydS9t/ZXJjdXJ5L2d1aWRl/LWRhcnl1LWRvbHl1/LTAyLTAzLmN3eTNy/bi4uanBn»>

Так выглядит договор дарения доли. Его нужно заверить у нотариуса, так как даритель передает 1/2 доли в праве собственности на квартиру, а другой собственник — нет

Если подаете документы самостоятельно в МФЦ, регистрация займет 9 рабочих дней.

Стоимость регистрации. Госпошлина — 2000 Р.

Когда не нужен нотариус при регистрации дарения доли. Нотариус не понадобится в трех случаях:

1. Если собственники дарят все доли по одной сделке.
2. Если единственный собственник квартиры решил подарить долю: в этот момент у него еще нет сособственников, поэтому и нотариальное заверение договора необязательно.
3. Верховный суд в 2022 году описал еще один случай, когда дарение доли не нуждается в нотариальном оформлении — если собственников всего двое, и один из них дарит долю другому. Однако Росреестр публично не согласился с этим решением, поэтому на практике в такой ситуации лучше заверить договор у нотариуса.

В остальных ситуациях придется удостоверять договор нотариально. Хотя в этом есть и плюсы: нотариус может предложить проверенную форму договора и бесплатно отправит документы на регистрацию.

Кадастровую стоимость можно узнать:

1. На публичной кадастровой карте бесплатно — для этого нужно ввести в поисковую строку карты кадастровый номер недвижимости.
2. Бесплатно посмотреть сведения о недвижимости на портале госуслуг в разделе «Стройка Недвижимость» → «Выписки из ЕГРН» → «Просмотреть информацию о недвижимости онлайн».
3. По выписке из ЕГРН — она стоит от 260 до 460 Р в зависимости от способа получения. Как ее заказать, Т⁠—⁠Ж уже рассказывал.

Например, если отец дарит сыну долю 1/3 в квартире кадастровой стоимостью 6 000 000 Р, придется заплатить 10 000 Р:

6 000 000 Р × 0,5% × 1/3 = 10 000 Р

Если вы решили заверить договор по собственному желанию, тариф будет зависеть от кадастровой стоимости доли и степени родства.

Супругу, родителям, детям или внукам

До 1 000 000 Р

3000 Р + 0,2% от суммы сделки

От 1 000 000 Р до 10 000 000 Р

3000 Р + 0,2% от суммы сделки

Больше 10 000 000 Р

23 000 Р + 0,1% от суммы свыше 10 000 000 Р, но не больше 50 000 Р

До 1 000 000 Р

3000 Р + 0,4% от суммы сделки

От 1 000 000 Р до 10 000 000 Р

7000 Р + 0,2% от суммы свыше 1 000 000 Р

Больше 10 000 000 Р

25 000 Р + 0,1% от суммы свыше 10 000 000 Р, но не больше 100 000 Р

Поясню на примерах.

Отец дарит сыну долю 1/3 в квартире, а долю 2/3 — дочери. Кадастровая стоимость квартиры — 6 000 000 Р. Семья может не заверять эту сделку, но все же решила это сделать. Вот сколько придется заплатить нотариусу:

Сын:

Кадастровая стоимость доли 1/3 = 2 000 000 Р

https://www.youtube.com/watch?v=IJI4L3C2ckI\u0026pp=ygVl0JzQvtC20LXRgiDQu9C4INC80LDRgtGMINC_0L7QtNCw0YDQuNGC0Ywg0LTQvtGH0LXRgNC4INC_0YDQuNCy0LDRgtC40LfQuNGA0L7QstCw0L3QvdGL0Lkg0LTQvtC8IDIwMjM%3D

Тариф = 3000 Р + 2 000 000 Р × 0,2% = 7000 Р

Дочь:

Кадастровая стоимость доли 2/3 = 4 000 000 Р

https://www.youtube.com/watch?v=IJI4L3C2ckI\u0026pp=ygVl0JzQvtC20LXRgiDQu9C4INC80LDRgtGMINC_0L7QtNCw0YDQuNGC0Ywg0LTQvtGH0LXRgNC4INC_0YDQuNCy0LDRgtC40LfQuNGA0L7QstCw0L3QvdGL0Lkg0LTQvtC8IDIwMjM%3D

Тариф = 3000 Р + 4 000 000 Р × 0,2% = 11 000 Р

Тетя дарит племяннику долю 1/5 в квартире кадастровой стоимостью 20 000 000 Р, а вторую долю в 4/5 дарит своей дочери.

Племянник:

Кадастровая стоимость доли 1/5 = 4 000 000 Р

https://www.youtube.com/watch?v=IJI4L3C2ckI\u0026pp=ygVl0JzQvtC20LXRgiDQu9C4INC80LDRgtGMINC_0L7QtNCw0YDQuNGC0Ywg0LTQvtGH0LXRgNC4INC_0YDQuNCy0LDRgtC40LfQuNGA0L7QstCw0L3QvdGL0Lkg0LTQvtC8IDIwMjM%3D

Тариф = 7000 Р + (4 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 0,2% = 13 000 Р

Дочь:

Кадастровая стоимость доли 4/5 = 16 000 000 Р

https://www.youtube.com/watch?v=IJI4L3C2ckI\u0026pp=ygVl0JzQvtC20LXRgiDQu9C4INC80LDRgtGMINC_0L7QtNCw0YDQuNGC0Ywg0LTQvtGH0LXRgNC4INC_0YDQuNCy0LDRgtC40LfQuNGA0L7QstCw0L3QvdGL0Lkg0LTQvtC8IDIwMjM%3D

Тариф = 25 000 Р + (16 000 000 Р − 10 000 000 Р) × 0,1% = 31 000 Р

Госпошлину рассчитывают по размеру доли: общая пошлина 2000 Р умножается на размер доли в праве собственности. Например, если в квартире два собственника с долями по 1/2, каждому придется уплатить госпошлину 1000 Р.

Остальные одаряемые платят НДФЛ — 13%. Для этого они до 30 апреля следующего года подают налоговую декларацию о полученном доходе и уплачивают получившуюся в ней сумму.

Заполнить декларацию можно:

Если даритель приобрел долю в браке, стоит оформить нотариальное согласие супруга на дарение. В среднем оно стоит 1500—2000 Р.

Если договор не заверяли у нотариуса. Тогда подать документы на государственную регистрацию можно через МФЦ. Лучше записаться на прием заранее, чтобы не ждать в очереди.

Для регистрации понадобятся:

1. Договор дарения — достаточно принести один экземпляр и не подписывать дополнительный для Росреестра.
2. Паспорта сторон — их нужно будет предъявить на регистрации.
3. Нотариальная доверенность представителю, если он будет подписывать договор или подавать документы на регистрацию.
4. Нотариальное согласие супруга — если даритель приобрел долю в браке.
5. Заявление на регистрацию — его прямо при вас составит сотрудник МФЦ или оно сформируется автоматически при подаче документов онлайн.

Если там свежая запись о праве собственности, то можно не волноваться — регистрация прошла успешно» class=»media-container__image» src=»https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/ip/D3vVI1hngmT0hDgri8Y2OEX_XXtcBL47z3fClLkuWxU/w:1200/aHR0cHM6Ly9vcGlz/LWNkbi50aW5rb2Zm/am91cm5hbC5ydS9t/ZXJjdXJ5L2d1aWRl/LWRhcnl1LWRvbHl1/LTA0Lnp0eGxxMy4u/cG5n»>

Иногда информация о прошедшей регистрации появляется на сайте Росреестра раньше, чем документы возвращаются в МФЦ: впишите кадастровый номер квартиры и проверьте графу «Права и ограничения». Если там свежая запись о праве собственности, то можно не волноваться — регистрация прошла успешно

Обратите внимание: подаренная доля остается в залоге у банка, а ее новый собственник несет права и обязанности залогодержателя. Например, он может лишиться доли, если кредит не будет выплачен. Зачастую одаряемый становится одним из созаемщиков в кредитном договоре — только при таком условии банк одобряет дарение.

Приватизированная квартира. Долю в праве можно дарить кому угодно. Перед сделкой проверьте документы на приватизацию: договор о передаче доли в собственность должен быть зарегистрирован.

Но есть нюанс: если кто-то из жильцов не участвовал в приватизации, то он вправе жить в квартире до смерти.

Достаточно уведомить дарителя — направить ему письменное извещение о нежелании принять дар. После этого договор дарения считается расторгнутым.

Но если договор уже отдан на регистрацию, то и отказ от подарка придется зарегистрировать. Для этого потребуется подать заявление в Росреестр.

Если переход права собственности состоялся, отказаться от доли можно только в суде.

Для этого должны соблюдаться два условия:

1. Доля еще не подарена, а только обещана.
2. Положение дарителя — финансовое или семейное — настолько изменилось, что если он выполнит обещание, это существенно ухудшит его уровень жизни. Например, стороны прописали в договоре, что одаряемый гарантирует дарителю, что тот может пожизненно проживать в квартире. Но потом одаряемый передумал и выгнал дарителя.

Просто так отменить дарственную и забрать долю назад нельзя — это возможно только в трех ситуациях:

1. Одаряемый покушался на жизнь или здоровье дарителя или членов его семьи и близких родственников. Или умышленно причинил им тяжкие телесные повреждения.
2. Даритель пережил одаряемого.
3. Одаряемый настолько плохо обращается с квартирой, что может ее потерять.

Признать дарственную недействительной чуть легче, чем возмездные договоры. Часто дарение используют для прикрытия других сделок, например купли-продажи доли. Это выгодно: для дарения доли не нужно ждать согласие от других собственников.

Такие сделки называются притворными и могут быть признаны недействительными. Прежде всего в оспаривании притворных дарственных заинтересованы другие собственники, которые готовы выкупить долю.

Но если это не дарственная для отвода глаз, не стоит бояться дарить долю. Главное — внимательно проверить все документы и правильно оформить дарение.

Как оформить дарственную на родственников. Так же, как на любого другого одаряемого. Но дополнительно стоит вписать в договор степень родства. И не забудьте взять к нотариусу документ-подтверждение, например свидетельство о рождении или заключении брака.

Нотариус обязан сообщать налоговой о сделках между родственниками, да и с НДФЛ разобраться будет проще, если написать о родстве прямо в договоре.

Обязательно укажите в доверенности получателя подарка и сам предмет дарения — размер доли и сведения о квартире. Если в доверенности нет этой информации, она считается ничтожной.

Как оформить дарственную на долю квартиры, если там прописан несовершеннолетний. Если он не собственник доли или собственник другой доли, которая остается у него, никаких проблем с дарением не будет.

Что делать? 09.09.19

Выделили доли детям, что дальше?

Нужно ли согласие других собственников при оформлении дарственной на долю. Нет, не нужно. Правило о согласии от других собственников работает только при продаже доли.

Как правильно оформить дарение нескольким одаряемым. Это можно сделать и в одном договоре, и в отдельных договорах со всеми одаряемыми — как удобнее. Если доли дарятся одновременно, лучше оформить это единым договором: в нем будет один даритель и несколько одаряемых — такой договор не нужно удостоверять у нотариуса.

1. Подарить долю можно кому угодно, если это не противоречит законодательству о борьбе с коррупцией. Предлагать долю собственникам других долей в этой же квартире не нужно.
2. Можно оформить дарственную самому и отнести на регистрацию. А можно и иногда необходимо заверить договор у нотариуса. Получится дороже, зато по срокам выйдет быстрее.
3. По дарению доли есть ограничения. Можно подарить долю в коммунальной квартире, но нельзя подарить долю ребенка до 14 лет.

Налог на дарение в 2023 году: когда необходимо платить налог

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Чтобы не запутаться и случайно не нарушить закон, специалист сервиса Бробанк разобрал все вопросы, которые касаются дарения, с учетом последних разъяснений ФНС.

Определение дарения и налога на него

Дарение — это безвозмездная передача другому лицу имущества. Оно не предполагает обмена подарка на что-либо или получения каких-либо благ. Если по условиям договора даритель получает выгоду, это противоречит самой природе оформления имущества в дар и закону.

По договору дарения можно передать другому лицу практически что угодно:

• недвижимость;
• движимое имущество;
• деньги;
• материальные ценности;
• предметы интеллектуальной собственности: товарные знаки, программное обеспечение, литературные или художественные произведения;
• коммерческие объекты;
• оборудование;
• животных;
• предметы искусства;
• ювелирные украшения;
• просто повседневные вещи.

Чтобы оформить любое имущество в дар, даритель должен быть его собственником на законных основаниях. Кроме того, имущество не должно находиться в залоге или под арестом.

Сам по себе договор дарения любого имущества достаточно гибок. В него можно включить пункт на случай смерти одаряемого, — тогда подарок не перейдет наследникам одаряемого, а вернется в собственность изначального владельца. Также можно составить договор с условием на будущее. Например, указать, что подарок перейдет в собственность одаряемого при наступлении конкретного срока или события.

При дарении подарка, в частности недвижимости, у лица, получающего подарок, возникает налогооблагаемый доход. Закон называет это налоговой обязанностью.

Когда нужно платить налог на дарение

С точки зрения налогового законодательства, доходом признается экономическая выгода, которую налогоплательщик получает в натуральной или денежной форме. Основание — п. 1 ст. 41, п. 1 ст. 210 НК РФ. Обязанность уплатить налоговый сбор возникает в зависимости от того, кто выступает в роли дарителя. Это ключевой момент, на который необходимо обращать внимание.

Подарок поступил от работодателя

Если подарок поступает от работодателя, работник не уплачивает налог. В данном случае НДФЛ рассчитывает и уплачивает организация или ИП, в которой трудится наемный сотрудник.

Работодатель рассчитывает налог от стоимости подарка, затем вычитает эту сумму из дохода одаряемого, к примеру, из заработной платы. Основание ст. 24, п. п. 1, 2, 4 ст. 226 НК РФ. Если по каким-то причинам работодатель не может удержать НДФЛ, в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ, он в обязательном порядке уведомляет об этом сотрудника.

Уведомление направят и в том случае, если сумма сбора превысит 50% от зарплаты, с которой происходит удержание. В такой ситуации налогоплательщик уплачивает НДФЛ самостоятельно.

Подарки до 4 000 рублей, которые получены сотрудником от организации или ИП за один налоговый период — календарный год — не облагаются НДФЛ. Если цена полученного в дар имущества превышает эту сумму, при расчете налога стоимость подарка уменьшается на 4 000 рублей.

Расчет производится по формуле:

НДФЛ = (стоимость подарков — 4 000 руб.) x ставка налога
Ставка зависит от того, кто выступает в роли плательщика — резидент РФ или нерезидент.

Рекомендации для компаний, которые дарят сотрудникам подарки

Подарок получен от членов семьи или близких родственников

В большинстве случаев сделки по дарению имущества заключаются между членами одной семьи или близкими родственниками. К примеру, родители дарят своему ребенку квартиру.

В соответствии с абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подарки, которые получены от указанных лиц, не подлежат налогообложению. Причем независимо от вида имущества: недвижимость, транспортные средства, деньги, драгоценные металлы, прочие материальные ценности.

При этом в ст. 14 СК РФ указано, что членами семьи и близкими родственниками признают:

1. Супругов.
2. Родителей и детей, в том числе и усыновленных.
3. Дедушек, бабушек и внуков.
4. Братьев и сестер — полнородных и неполнородных.

Исключений данная норма не содержит: близкие родственники могут дарить друг другу что угодно, на любую сумму, без каких-либо ограничений, и налогообложения не будет. Неполнородные братья и сестры — это лица с общим отцом или матерью, их также принято называть сводными.

Подарок получен не от близкого родственника

Еще одна достаточно распространенная ситуация, когда подарок поступает не от близкого родственника. При этом даритель может и не быть посторонним лицом. Бывают ситуации, когда имущество в дар передают дяди, тети, двоюродные братья или сестры.

В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ, платить сбор на дарение нужно только при получении:

1. Недвижимости — квартира, дом, земельный участок.
2. Транспортного средства.
3. Акций, пая или долей.

Подарки, сделанные в любом другом виде, НДФЛ не облагаются. Например, если подарена одежда, предметы быта, украшения, детские товары и тому подобное.

Дарение недвижимости: кто, когда и сколько платит

Больше всего вопросов возникает при дарении жилой и коммерческой недвижимости. Учитывая высокую стоимость квартир и других объектов недвижимого имущества, комиссия при их получении приходится платить немалый. И здесь важно разобраться в ситуации, когда платить нужно, а когда нет.

Дарение между близкими родственниками

Частая ситуация: родители дарят ребенку на совершеннолетие квартиру. Налоговый кодекс говорит: если дарение происходит между членами семьи и близкими родственниками, можно не платить. Основание — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

К близким родственникам закон относит:

• родителей, в том числе усыновителей и детей, в том числе усыновленных;
• мужа и жену;
• бабушек, дедушек;
• внуков;
• полнородных или имеющих одного общего родителя братьев и сестер.

Все остальные категории близких и родственников платят. Но и здесь есть нюанс — ФНС может освободить от уплаты НДФЛ одаряемого, даже если он не приходится дарителю родственником из указанного перечня.