Последнее обновление: 16.04.2023

Для налоговой службы в России понятие «иностранец» не существует. Для них есть понятия – налоговый резидент и нерезидент. И в зависимости от этого применяется разный режим налогообложения. Это касается и уплаты налога с продажи недвижимости, принадлежащей иностранцам на праве собственности на территории РФ.

Другими словами, значение имеет только налоговый статус физического лица (резидент / нерезидент), а не его гражданство. Именно статус будет определять, какую налоговую ставку применять к полученному от продажи квартиры доходу.

Но нужно понимать, что не каждый иностранец – нерезидент! Этот статус определяется не гражданством, а местом проживания – точнее, сроком пребывания человека на территории РФ.

Резидентом признается физическое лицо, которое находится на территории России не менее 183 дней в течение года (12 месяцев, идущих подряд – см. п.2, ст. 207 НК РФ). И этот срок (период нахождения в РФ) не прерывается, даже если человек выезжает на некоторое время (до 6 месяцев) за пределы РФ для лечения, обучения или работы на морских газо-нефтяных месторождениях.

К резиденту применяются те же самые правила налогообложения, которые действуют в отношении граждан РФ. Иностранный гражданин, соответственно, тоже может быть налоговым резидентом, если он проживает в РФ или находится на территории страны дольше указанного срока.

А если иностранец – нерезидент РФ, и он продает свою квартиру на территории России? Какую ставку налога он должен платить, и есть ли здесь для него льготы по налогообложению (имущественные налоговые вычеты)? Сейчас разберемся.

Альтернативная сделка купли-продажи квартиры – порядок и последовательность действий.

Какой налог с продажи квартиры должен платить иностранец нерезидент?

Продажа квартиры облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) для всех – как граждан России, так и иностранных граждан (п.1, ст. 207 НК РФ). Размер налога определяется так:

• для резидентов ставка налога = 13%,
• для нерезидентов ставка налога = 30%.

При этом, у резидентов РФ есть возможность применить налоговые вычеты при продаже квартиры, и еще больше снизить свою налоговую нагрузку (вплоть до нуля). А вот нерезиденты РФ такого права не имеют, для них имущественные налоговые вычеты недоступны. За исключением одного (об этом ниже).

!!! Справки, выписки, консультации, базы данных и другие СЕРВИСЫ для покупки квартиры – ЗДЕСЬ.

Стоит ли делать ремонт перед продажей квартиры? Или лучше ее продавать в состоянии «как есть»?

Особенности уплаты налога иностранцем при продаже недвижимости в России

Если иностранец продает свою недвижимость на территории России, то ставка налога с продажи для него будет равна 30%.

Теперь некоторые подробности об уплате этого налога и о доступных льготах для иностранцев в РФ.

Далее под «иностранцем» мы будем понимать именно нерезидента, который продает квартиру, принадлежащую ему на праве собственности. Хотя в роли такого «иностранца» может быть и наш соотечественник, который уехал за границу на ПМЖ, но у него осталась кое-какая недвижимость на территории России.

Прежде всего, иностранцу нужно помнить, что у Российской Федерации со многими государствами (около сотни) заключены международные соглашения об избежании двойного налогообложения.

Их суть в том, чтобы платить налог только в одной стране. И, как правило, этот налог уплачивается в стране, где находится недвижимое имущество (в стране получения дохода от его продажи – п.1, ст.

207 НК РФ).

Уплаченный в России налог с продажи недвижимости засчитывается иностранцу в стране его постоянного проживания. При этом, порядок зачета уплаченных в России налогов регулируется налоговым законодательством той страны, резидентом которой он является.

Пункт 1, ст.7 НК РФ «Международные договоры по вопросам налогообложения»:

Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации.

Таким образом, иностранцу следует проверить (например, здесь), есть ли его государство в числе тех, с кем у России заключено международное соглашении об избежании двойного налогообложения.

Как оценить собственную квартиру для продажи? Факторы оценки и метод расчета цены.

От какой суммы рассчитывается налог для иностранного гражданина при продаже квартиры на территории России?

От той же самой, что и для граждан РФ. С 2016 года введены новые правила налогообложения при продаже недвижимости (подробнее по ссылке). Эти правила распространяются как на россиян, так и на иностранцев (резидентов и нерезидентов).

Суть этих правил в том, что при определении налогооблагаемой базы по налогу НДФЛ при продаже квартиры, учитывается не только фактическая цена этой квартиры, указанная в Договоре купли-продажи, но и ее кадастровая стоимость.

НДФЛ взимается с той суммы, которая оказалась больше – цена квартиры по договору или 70% от кадастровой стоимости. При этом, кадастровая стоимость недвижимости, расположенной в России, периодически изменяется (происходит переоценка).

А как узнать текущую кадастровую стоимость квартиры? Для этого нужно заказать Выписку из ЕГРН (сведения об основных характеристиках объекта недвижимости), или можно узнать это в режиме онлайн на сайте Росреестра по адресу или кадастровому номеру квартиры (бесплатно) – здесь.

Что должно быть указано в Акте приема-передачи квартиры – смотри в Глоссарии по ссылке.

Порядок расчета и уплаты налога иностранцем в России

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должен быть уплачен по окончании налогового периода (календарного года), в котором эти доходы были получены.

После продажи квартиры (получения дохода) иностранный гражданин (как резидент, так и нерезидент) должен подать налоговую декларацию, а затем уплатить начисленный налог. Порядок действий для иностранца здесь следующий (кратко):

• Продажа квартиры и получение за нее денег (дохода);
• Расчет налога и имущественных вычетов (если для них есть основания), заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
• Подача декларации в налоговую инспекцию;
• Уплата налога.

Теперь немного подробнее.

Налоговый период в России – это календарный год (с 1 января по 31 декабря). То есть за этот период учитываются все полученные за год доходы (в т.ч. от продажи квартиры), и начисляются налоги. Для иностранцев здесь правила те же самые.

Подача декларации 3-НДФЛ происходит по окончании налогового периода, в котором был получен доход. То есть декларация подается в следующем году (в период с 1 января по 30 апреля), после окончания года, в котором была продана недвижимость.

Декларация подается в налоговую инспекцию по месту регистрации иностранца в РФ. А если регистрация уже закончилась, то – по месту нахождения проданной недвижимости.

• Узнать адрес своей налоговой инспекции можно на сайте ФНС – здесь.
• Адреса налоговых инспекций Москвы – здесь.
• Сервис ФНС по формированию платежки по уплате НДФЛ – здесь.
• Обратиться в ФНС России можно – здесь.

В декларации указывается сумма полученного дохода и рассчитывается сумма налога НДФЛ (13% или 30% – для резидентов и нерезидентов, соответственно).

При этом, резиденты РФ прилагают сюда же заявление на получение вычета. А для нерезидентов РФ имущественные налоговые вычеты не применяются. В частности, нерезидент не может уменьшить свой доход от продажи квартиры на расходы при ее покупке.

После подачи декларации уплачивается сам налог с дохода от продажи квартиры (по реквизитам своей ИНФНС). Уплату налога нужно успеть провести до 15 июля того же года, в котором была подана декларация. Подтверждение на сайте ФНС – здесь.

Заполнение декларации и расчет НДФЛ налогоплательщик производит самостоятельно или с помощью сторонних специалистов (см. пример по ссылке ниже).

Консультации и помощь по налогам и вычетам в недвижимости можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).

А когда нерезиденты НЕ платят налог при продаже недвижимости?

С 2019 года всем иностранцам-нерезидентам наши законодатели дали серьезную поблажку. По части уплаты налога с продажи квартиры, иностранцев частично уравняли с россиянами. «Частично» – значит, только в части срока владения объектом недвижимости, после которого платить налог с его продажи не нужно.

В закон, освобождающий от налогообложения, внесли поправки: если раньше там речь шла о «доходах, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации», то теперь там речь идет просто о «доходах, получаемых физическими лицами». Значит, нерезиденты теперь тоже подпадают под эту категорию.

Если конкретнее, то с 01.01.2019 эти поправки стали действовать в статьях закона (п.17.1, ст. 217 НК РФ и п.1, ст.217.1 НК РФ), согласно которым иностранцы (нерезиденты РФ) освобождаются от уплаты налога НДФЛ при продаже недвижимости, если они владели ей дольше установленного срока.

Что это за установленный срок? Официально он называется «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества».

Для купленных квартир (если это не единственное жилье) этот срок владения составляет 5 лет, для всех остальных (унаследованных, подаренных, и т.п.) – 3 года. При этом, 5-летний срок «включился» только с 01.01.

2016 года, а до этого для всех квартир действовал 3-летний срок, после которого можно не платить налог с продажи недвижимости (подробнее об этих сроках – по ссылке).

Проще говоря, с 1 января 2019 года каждый иностранец (нерезидент) может НЕ платить налог при продаже своей квартиры в России, если он:

• купил эту квартиру до 2016 года и владел ею не менее 3-х лет; или
• купил эту квартиру после 01.01.2016 и владел ею не менее 5-ти лет (а если она у него единственная, то не менее 3-х лет); или
• получил квартиру в наследство или в дар и владел ею не менее 3-х лет.

Раньше такую налоговую льготу имели только российские граждане, а с 2019 года ей могут пользоваться и нерезиденты РФ. Официальное подтверждение этого на сайте ФНС – здесь.

При этом, если нерезиденту не нужно платить налог НДФЛ с продажи своей недвижимости в России, то и налоговую декларацию ему подавать тоже не нужно.

Какие существуют способы денежных расчетов в сделках купли-продажи квартир – смотри в Глоссарии по ссылке.

Как еще иностранцу можно снизить налог с продажи квартиры в России?

А если иностранец нерезидент купил квартиру после января 2016, владел ею менее 3-х (или 5-ти) лет, и потом продал? Есть ли способ снизить налог с продажи квартиры? Есть!

Иностранец может, например, подарить квартиру своей супруге-россиянке. А супруга сможет продать эту квартиру от своего имени, применив к ней налоговый вычет в 1 млн. руб. (доступный для граждан РФ).

С оставшейся суммы придется заплатить налог НДФЛ, равный уже 13% (а не 30%, как при продаже самим иностранцем). Подробнее о налоговых вычетах для граждан России рассказано по приведенной ссылке.

Дарение квартиры близкому родственнику в России не облагается налогом на подаренное имущество. Поэтому российская жена, дети, родители, братья или сестры иностранца могут безболезненно оформить от него себе в дар квартиру, после чего продать ее с гораздо меньшими налоговыми затратами.

Если же иностранцу не повезло с родственниками в России, он может проделать ту же операцию и с посторонним человеком – с другом-россиянином, например, или с местным доверенным лицом.

В этом случае налоговый выигрыш от такой операции существенно уменьшится, так как «другу» придется заплатить еще НДФЛ на подаренное имущество (как «не родственнику»).

Далее «друг» так же продает квартиру, применяя налоговый вычет в 1 млн. руб. и уплачивая с остатка 13% НДФЛ.

В сумме это все равно будет выгоднее для иностранца, чем продавать квартиру в России самому с налоговой ставкой 30%.

Сделка купли-продажи квартиры. Перечень документов для регистрации в Росреестре – смотри в Глоссарии по ссылке.

https://www.youtube.com/watch?v=n2s-h4c72f4\u0026pp=ygWoAdCd0LDQu9C-0LPQvtC-0LHQu9C-0LbQtdC90LjQtSDQv9GA0Lgg0L_RgNC-0LTQsNC20LUg0LrQstCw0YDRgtC40YDRiyDQs9GA0LDQttC00LDQvdC40L3QvtC8INC90LUg0Y_QstC70Y_RjtGJ0LjQvNGB0Y8g0L3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C8INGA0LXQt9C40LTQtdC90YLQvtC8INGA0YQgMjAyMw%3D%3D

Ну и, конечно, самый надежный способ максимально снизить налог с продажи квартиры для иностранца – это стать налоговым резидентом РФ. Для этого ему достаточно находиться в России более 183 дней (суммарно) в течение года. Правда, нужно учесть следующее.

Статус налогового резидента считается не на дату продажи квартиры, а на конец соответствующего налогового периода, т.е.

на 31 декабря того года, в котором произошла сделка. Это значит, что к 31 декабря нужно находиться в России не менее 183 дней. Необязательно подряд.

Главное, чтобы они накопились в сумме за этот год, и это можно было документально подтвердить.

И даже если на момент сделки (например, в июне) Продавец еще не был резидентом, то к 31 декабря того же года (года продажи) он уже вполне может стать резидентом и применить все доступные россиянам налоговые льготы.

Иностранцы, которые признаны налоговыми резидентами РФ, не только снижают ставку НДФЛ с продажи недвижимости, но и получают право на налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ), положенные российским гражданам.

По какой причине Росреестр может приостановить регистрацию сделки купли-продажи квартиры – смотри по ссылке.

К слову, гражданин России, который постоянно проживает за ее пределами (в том числе уехал за границу на ПМЖ), теряет статус налогового резидента РФ. И при продаже своей российской недвижимости он не только лишается прав на налоговые вычеты, но и должен платить налог как иностранец (нерезидент) по ставке 30%.

Правда, после 2019 года это имеет значение только для случаев, когда такой нерезидент владеет недвижимостью в России менее 3-х (или для отдельных случаев менее 5-ти) лет.

Внимание!

В марте 2022 года указом президента РФ были введены особые условия покупки и продажи недвижимости на территории России иностранными гражданами из «недружественных стран».

Предполагалось, что для сделки с квартирой такому иностранцу придется получать специальное разрешение от правительственной комиссии. Но чуть позже официальные органы РФ дали разъяснения по этому вопросу, которые все ставят на свои места и, фактически, возвращают иностранцам прежние условия оформления сделок. За небольшим исключением (для Продавцов-иностранцев).

Подробнее тему «запрета» для иностранцев на сделки с недвижимостью в 2022 году рассмотрел пользователь Дед Риэлт в своем мини-блоге у нас на ФОРУМЕ (по ссылке).

Кстати, не стоит путать налог с продажи квартиры и налог на владение квартирой. Последний уплачивается каждым владельцем недвижимости (в т.ч. иностранцем) на территории РФ. Подробнее об этом налоге – см. по приведенной ссылке.

Профессиональная поддержа юриста в вопросах покупки жилья лишней НЕ БЫВАЕТ.Специализированных юристов по недвижимости можно найти — ЗДЕСЬ.

1. «СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:
2. Правила подготовки и проведения сделки купли-продажи квартиры – на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Как нерезиденту не платить налог 30% — Блог риэлтора

Февраль 2022 года резко поменял привычный уклад жителей России. 

Кому-то пришлось уехать за границу, и неожиданно острым стал вопрос — как распоряжаться недвижимостью, которая осталась в России?

Дело в том, что длительное пребывание за границей делает гражданина налоговым нерезидентом. А это приводит к тому, что доходы, полученные в РФ, облагаются налогом по ставке 30%.

Как быть? Можно ли уменьшить ставку 30% и насколько?

Ответы на эти вопросы вы найдете в этой статье.

Гражданство, при этом, значения не имеет. Важно только количество дней, проведенных за пределами Российской Федерации.

Источник: п. 2 ст. 207 НК РФ Налогоплательщики

Подробную информацию о налоговых нерезидентах смотрите в этой статье.

Ставка НДФЛ (налог на доходы для физических лиц) для налоговых нерезидентов равна 30%

Источник: п.3 ст. 224 НК РФ Налоговые ставки.

• Это означает, что любые доходы от продажи и сдачи недвижимости в аренду, будут облагаться налогом по ставке 30%.
• Но это еще «пол беды».
• Налоговые нерезиденты не могут уменьшать налоговую базу на сумму налоговых вычетов или документально подтвержденных затрат на приобретение недвижимости.

Источник: Письмо Минфина от 26 декабря 2018 г. № БС-3-11/10138@.

1. То есть, при продаже недвижимости придется заплатить 30% не с разницы между ценой продажи и ценой покупки, а с полной стоимости недвижимости!
2. Затраты получаются довольно внушительными, и напрашивается вопрос: можно ли этого избежать?
3. Да, можно.
4. Способы уменьшить налоговую ставку, есть.
5. И не один.
6. У нерезидента есть три способа, чтобы уменьшить налоговую ставку при продаже недвижимости.
7. Самый простой способ уменьшить НДФЛ с 30% до 0% — это дождаться истечения минимального предельного срока владения.

Источник: п. 2 ст. 217.1 НК РФ Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

• Ранее это право распространялось только на резидентов, но с 1 января 2019 года, нерезиденты были освобождены от уплаты налога тоже.
• О том, как это право отражено в Налоговом Кодексе можно посмотреть здесь.
• То есть, нерезидент будет освобожден от уплаты налога при продаже недвижимости, если он владел ею в течении минимального предельного срока владения.
• Что это за срок?
• Для разных случаев, минимальный предельный срок владения считается по разному.
• Расширенный перечень случаев, в которых налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ, приведен в этой статье.
• Здесь же, приведу «основные» или наиболее часто встречающиеся:

1. По умолчанию, минимальный предельный срок владения практически для любой недвижимости (за одним исключением) равен 5-ти годам.
2. Минимальный предельный срок владения равен 3-м годам для следующих ситуаций:
   • недвижимость получена по наследству или в дар от близких родственников и членов семьи;
   • недвижимость получена в результате приватизации;
   • недвижимость получена плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
   • недвижимость является единственным жильем (подробнее об НДФЛ с продажи единственного жилья);
3. Минимальный предельный срок владения равен нулю, если жилая недвижимость продана членом/членами семьи с двумя и более детьми, с целью улучшения жилищных условий.

Источники: п. 4, п. 3, п. 2.1. НК РФ Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

1. А теперь об «исключении из правила»:
2. Если вы использовали нежилую недвижимость в предпринимательской деятельности, то продать её без уплаты налога, уже не получится.
3. Ни через 3 года, ни через 5, ни через 10.
4. Никогда.

Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России?

Baloncici/Depositphotos

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

Российское налоговое законодательство не связывает обязанности по уплате налогов с гражданством. В налоговом кодексе есть понятие «налоговый резидент РФ» или «налоговый нерезидент РФ».

Налоговый резидент – это лицо, которое находится на территории России более 183 дней в течение года (12 последовательных месяцев). К резидентам применяются такие же правила налогообложения, которые установлены для граждан РФ. При это налоговым резидентом может быть и иностранный гражданин, если он проживает в РФ.

Важно: налогоплательщик-резидент освобождается от налога с продажи квартиры, находящейся в собственности более пяти лет.

https://www.youtube.com/watch?v=n2s-h4c72f4\u0026pp=YAHIAQE%3D

На налогоплательщиков-нерезидентов этот вычет не распространяется. В этом случае уплачивается налог с полученного дохода по ставке 30%. Однако если между РФ и страной, гражданином которой является налогоплательщик, заключен договор об избежании двойного налогообложения, этот гражданин может быть вообще освобожден от налога на доходы либо сумма налога будет снижена.

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

В соответствии с налоговым законодательством РФ, плательщиками НДФЛ признаются как резиденты РФ, так и нерезиденты. При этом имеется в виду именно налоговый статус физического лица, а не его гражданство. Таким образом, если гражданин находится на территории РФ менее 183 дней в течение года, в котором будет осуществлена продажа квартиры, то он признается налоговым нерезидентом РФ.

В таком случае, если Вы постоянно проживаете за пределами РФ и не соблюдаете установленный лимит дней при нахождении в России, Вы будете уплачивать налог с продажи квартиры по правилам, действующим для налоговых нерезидентов.

Для нерезидентов, согласно российскому законодательству, установлена ставка налога в размере 30% от полученного дохода. При этом никакие налоговые преференции для них не действуют, то есть налог придется заплатить вне зависимости от срока владения квартирой. Также не применяются имущественные вычеты при отчуждении квартиры.

Как правило, у РФ со многими странами заключены соглашения об избежании двойного налогообложения. Их суть заключается как раз в том, чтобы платить налог только в одной стране. Зачастую налог уплачивается только в той стране, где находится имущество. От того, в какой стране Вы проживаете, и будет зависеть налогообложение при продаже квартиры.

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?

Живу в Канаде. Какой налог на продажу квартиры в России я заплачу?

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В случае, если Вы не являетесь налоговым резидентом России, то есть проводите более 183 дней на протяжении последующих 12 месяцев за пределами РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ), при продаже недвижимого имущества Вы должны уплатить налог от реализации объекта недвижимости в размере 30% от стоимости реализации (либо от кадастровой стоимости объекта, применяемой для целей налогообложения).

При этом наличие или отсутствие оплаты налога в стране, гражданкой которой Вы являетесь, самостоятельным основанием для освобождения Вас от обязанности по оплате налога на территории РФ, к сожалению, не является.

Однако в случае, если между Россией и страной, налоговым резидентом которой Вы являетесь, заключен международный договор об избежании двойного налогообложения и этот договор устанавливает иные правила, например освобождение от налога в одной из стран по месту нахождения недвижимости или Вашего налогового резидентства, то действуют нормы международного договора.

В настоящий момент договоры об избежании двойного налогообложения у России заключены с 87 странами. Вам стоит проверить, входит ли Ваша страна в этот список.

• Текст подготовила Мария Гуреева
• Не пропустите:
• Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
• Вступление в наследство на квартиру

Гражданин Узбекистана продает дом в России. Какой он платит налог?

Я гражданка Украины. Какие налоги я плачу на наследственную квартиру в России?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Налоги при продаже квартиры нерезидентом РФ

Имущественные вычеты и налогообложение при продаже квартиры нерезидентом РФ

Согласно статьи 210 Налогового кодекса РФ, для расчета подоходного налога (НДФЛ) налогоплательщиком должны учитываться все полученные им доходы (как в натуральной, так и в денежной формах, в том числе материальная выгода).

В зависимости от статуса налогоплательщика (то есть является ли физическое лицо налоговым резидентом в России или нет) применяется соответствующая ставка налогообложения таких доходов:

• для лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ — применяется ставка 13 % (по большинству доходов);
• для иных лиц — 30 %.

• В то же время, статьями 218 — 221 НК РФ определено следующее: в отношении доходов, облагаемых ставкой 13 %, налоговая база определяется как полученные доходы (их денежное выражение) за минусом налоговых вычетов.
• Таким образом, полученные доходы от продажи квартиры (иной жилой недвижимости) можно уменьшить на имущественный налоговый вычет, по выбору налогоплательщика:
• 1) в размере — до 1 000 000 рублей (например, при продаже квартиры за 1 100 000 налог рассчитывается следующим образом: (1 100 000 — 1 000 000)*0,13 % = 13 000 рублей).

2) или в размере подтвержденных расходов, которые были ранее у налогоплательщика, когда он покупал продаваемую квартиру (согласно договора купли — продажи и иных документов, в которых отражены расходы на приобретение жилой недвижимости). Например, налогоплательщик в 2016 году приобрел квартиру за 2 500 000 рублей, а в 2017 году ее продал за 2 800 000 рублей. Расчет налога: (2 800 000 — 2 500 000)*0,13 % = 39 000 рублей.

В то же время, налоговые вычеты применяются только в отношении доходов, облагаемых ставкой 13 %, а так как согласно ст. 224 НК РФ, налоговая ставка в отношении доходов, полученных лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, равняется 30 %, получение имущественных налоговых вычетов такими лицами не предоставляется возможным.

Такой же вывод содержится и в Письме Минфина России от 27 сентября 2017 г. N-03-04-05/61264: в отношении доходов, облагаемых налоговой ставкой 30 %, имущественные налоговые вычеты не применяются и налог рассчитывается и уплачивается со всей стоимости продаваемого имущества.

Налог с продажи квартиры в россии нерезидентами в 2023 году

Но не надо забывать о том, что при дарении также уплачивается налоговый сбор. Часто неразбериха в государственных органах приводит к тому, что люди уходят от данных поборов. По новым правилам с 2023 года каждый человек обязан будет сам предоставлять в налоговую службу сведения о своих квадратах.

https://www.youtube.com/watch?v=HoyCWD0nwnI\u0026pp=ygWoAdCd0LDQu9C-0LPQvtC-0LHQu9C-0LbQtdC90LjQtSDQv9GA0Lgg0L_RgNC-0LTQsNC20LUg0LrQstCw0YDRgtC40YDRiyDQs9GA0LDQttC00LDQvdC40L3QvtC8INC90LUg0Y_QstC70Y_RjtGJ0LjQvNGB0Y8g0L3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C8INGA0LXQt9C40LTQtdC90YLQvtC8INGA0YQgMjAyMw%3D%3D

Как всегда, государство жалеет пенсионеров, инвалидов, малоимущих граждан. Им будут даваться льготы при уплате налога с имущества (недвижимости). Но при продаже квартиры никаких льгот для пенсионеров нет. Возможно, они и будут, но это мы узнаем только после 2023 года.

Продажа жилья — дело сложное, рискованное и ответственное. Имеет смысл воспользоваться помощью юриста или продвинутого агентства недвижимости. Специалисты всегда найдут способы для ухода от максимального налогообложения.

Ведь в любом законе есть свои лазейки и выгодные варианты.

Налог с продажи квартиры, изменения с 2023 года

Основное, указанное закона – человек, продавший недвижимость, должен платить государству РФ в виде НДФЛ 13 процентов от суммы сделки, которую он будет получать. В новом законе установлены новые сроки для тех, кому можно не платить, и введены некоторые другие изменения.

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.

Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.

Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Налог с продажи квартиры в 2023 году

Многие собственники недвижимости, мало знакомые с законодательством, уверены, что минимальный срок владения, для продажи без уплаты НДФЛ — 3 года. Что налог платится при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет.

Изменения, которые вступили в действие 1 января 2023 года, изменили срок на 5 лет. Теперь налог платится при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет. Важно отметить при этом, что действие закона распространяется на недвижимое имущество, приобретенное в 2023 году, т.

е свидетельство о регистрации права на собственность оформлено после 1 января 2023 года. На жилье, приобретенное ранее, распространяется срок – до 3 лет. Каждый субъект РФ на основании принятого Федерального закона может принять региональный закон с уменьшением срока.

Перед продажей квартиры необходимо обратиться в местную юридическую консультацию для уточнения сроков.

Государство пополняет казну за счет налогов, поэтому постоянно ужесточает налоговую политику относительно недобросовестных плательщиков.

Регулирует налогообложение в России Налоговый кодекс РФ, последние изменения в который для физических лиц по налогам с продажи недвижимого имущества были внесены 382 – ФЗ.

Законом был обозначен срок вступления в действие изменений – 1 января 2023 г.

Налог с продажи квартиры для нерезидентов РФ

С другой стороны, на нерезидентов действуют правила международного права, согласно которым страны делают попытки урегулировать свои налоговые законодательства во избежание двойного налогообложения одних и тех же лиц. Так, Россия на сегодняшний день заключила более 20 международных соглашений, по которым разрешаются вопросы налогообложения лиц.

Рекомендуем прочесть:  Как расчитать годовой водоотведения

Продажа квартиры нерезидентом в России налогом облагается гораздо больше, чем такая же продажа резидентом.

Граждане РФ прекрасно информированы о том, что при продаже жилого помещения, коим они владели меньше трёх лет, они обязаны уплатить налог.

По общему правилу, такая продажа рассматривается, как доход физического лица, а полученная в результате сумма облагается 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Однако данное правило распространяется лишь на граждан и резидентов.

Какой налог с продажи квартиры нерезидентом России

1. До 30 апреля года, который следует за годом продажи жилья, оформить и отправить в Налоговую инспекцию соответствующую декларацию формы 3-НДФЛ. Если гражданин имеет регистрацию в РФ, то документы необходимо подать по месту регистрации. Если ее нет, то декларацию подают по месту нахождения реализованного жилья.

2. До 15 июля этого же года (после подачи декларации) налогоплательщик обязан заплатить налог, ставка которого будет 30%.

• гражданами РФ, уехавшими за границу на постоянное место жительство, непрерывно проживающими за рубежом;
• иностранные граждане, которые живут за пределами России на постоянной основе;
• бывшие граждане страны, в эту же группу относятся лица, сменившие фамилию, являющиеся иностранцами.

Налог с продажи квартиры нерезидентом

Пунктом 1 статьи 650 Налогового кодекса установлено, что данная статья применяется к доходам нерезидента из источников в Республике Казахстан от прироста стоимости при реализации находящегося на территории Республики Казахстан имущества, права на которое или сделки по которому подлежат государственной регистрации в соответствии с законами Республики Казахстан.

При этом прирост стоимости при реализации имущества, находящегося на территории Республики Казахстан имущества, права на которое или сделки по которому подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан, определяется как положительная разница между стоимостью реализации имущества и стоимостью его приобретения.

Согласно пункту 11 данной статьи нерезидент, получающий доход в виде прироста стоимости, указанный в пункте 1 данной статьи, от лица, не являющегося налоговым агентом, производит исчисление подоходного налога самостоятельно путем применения ставки, установленной статьей 646 Налогового кодекса, к сумме такого дохода.

Налог при продаже недвижимости в 2023 году для физических лиц нерезидентов

Если вы один из счастливых обладателей собственного имущества (квартиры) и решили продать его, вам следует быть осведомленным о некоторых положениях и нововведениях в федеральный закон в налоговом направлении. Напомним, что ежегодно в законы вносятся новые положения и поправки.

https://www.youtube.com/watch?v=HoyCWD0nwnI\u0026pp=YAHIAQE%3D

В случае, если международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения предусмотрен зачет в Российской Федерации суммы налога, уплаченного физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, такой зачет производится налоговым органом в порядке, установленном пунктами 2 — 4 настоящей статьи.

Нерезидентам можно не платить налог при продаже имущества

Если у нерезидента есть имущество в России, то при продаже он должен заплатить налог — тоже в России. Для резидентов ставка 13%, а для нерезидентов 30%.

То есть при продаже квартиры за 3 млн рублей нерезидент должен заплатить миллион рублей в российский бюджет. Причем еще год назад человек мог быть резидентом, жить и работать здесь. И деньги на эту квартиру он заработал в России.

А потом уехал в долгую командировку или стал много путешествовать, и его налог вырос в три раза. Эти ставки действуют и сейчас.

Рекомендуем прочесть:  Льготы для категорий почетный работник жкх г москвы

НДФЛ при продаже имущества зависит от срока владения.

Если продать его через 3 или 5 лет, в зависимости от даты и обстоятельств приобретения можно вообще не платить налог: продали квартиру за 3 млн рублей, а бюджету ничего не досталось. Но это условие действовало только для резидентов.

Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.

Кто должен платить налог с продажи квартиры

​Платят ли налог с продажи квартиры? Это зависит от обстоятельств, сопровождающих куплю-продажу. В 2023 году вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ касательно сделок с недвижимостью. Новый закон регламентирует сроки, порядок и льготы при исчислении взносов с доходов от продажи домов и квартир.

Как не платить налог с продажи квартиры? Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет.

Этот срок установлен в НК РФ и применяется для квартир и домов, приобретенных после 01.01.2023. Для тех же квартир, которые были куплены до указанной даты, срок владения должен быть более 3-х лет. Т.е.

, если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2023 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете.

Если же вы продаете квартиру со сроком владения менее 3-х лет, то заплатить налог с продажи вам придется.

Налог с продажи квартиры в 2023 году для пенсионеров

Для граждан пенсионного возраста сохраняется необходимость уплаты налога при получении любого дохода, в том числе при продаже квартиры, а также не предусмотрено никаких льгот. При осуществлении сделки купли-продажи в отношении собственного имущества, пенсионер должен будет подать в налоговую инспекцию декларацию и заплатить пошлину.

Множество людей сталкивается с проблемой подбора и определения верного размера детской одежды. Дети быстро растут и, соответственно, размеры меняются часто. На нашем сайте в разделе «Дети» вы сможете найти эту информацию, которая будет полезна при покупке одежды для вашего ребёнка.

В каком размере платить налог на продажу квартиры в украине

Указанные налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается у квалифицированного оценщика и подаётся нотариусу для заключения сделки.

Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного. Однако обращаясь к частному нотариусу, вы значительно выигрываете во времени. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем.

Какой налог с продажи квартиры платят в 2023 году

Природу объектов недвижимости по степени налогообложения определяет Налоговый Кодекс РФ.

Согласно которому, продавцы жилья делятся на «подотчетных» и «неподотчетных» за действия со своей собственностью.

Так, отчитываться перед государством необходимо тем, кто продают жилье, которым распоряжались последние три года или отсчитывая формально, 36 календарных месяцев. Отсчитывать нужно со дня сделки.

Притом заполнить бланки и вручить их налоговикам вы можете до этой даты, а уплату налога отложить еще до 15 июля.

При этом не стоит тянуть до последнего, смысл в том, чтобы сумма налога была зачислена на счет ФНС до этой даты. Иначе последует штраф и пеня за каждый день просрочки.

Правда, с вас ничего не будут требовать, если сумма просрочки менее 1000 рублей. Все же, будьте внимательны при заполнении и подачи декларации.

Налог с продажи недвижимости нерезидентом в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи недвижимости нерезидентом в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В России действует правило, освобождающее граждан от уплаты налога при продаже квартиры, которая находилась в его собственности 3 или 5 лет (о том, через сколько лет после покупки можно продать квартиру, чтобы не платить налог, рассказывается в этой статье, а о налогообложении сделки, если квартира была в собственности менее 3 лет, рассказывается тут). Советуем нерезидентам запомнить, что согласно положению 17.1 статьи 217 Налогового кодекса, такая льгота предоставляется только резидентам страны. Если же продавец не имеет такого статуса, прибыль от продажи недвижимости будет облагаться НДФЛ по ставке 30% независимо от срока владения.

НДФЛ с продажи недвижимости нерезидентом

НДФЛ начисляется на доход от продажи квартиры физлицом – нерезидентом РФ в соответствии со следующими статьями НК РФ:

• 209 – устанавливается тип облагаемого НДФЛ дохода налогового нерезидента (от источников в России);
• 217 – устанавливаются виды доходов нерезидента, не подлежащие налогообложению;
• 217.1 – приводятся налоговые льготы, положенные нерезиденту;
• 224 – прописываются ставки налога с продажи квартиры нерезидентом РФ.

НДФЛ начисляется на всю сумму, полученную налоговым нерезидентом при продаже квартиры. Налогооблагаемая база устанавливается по одному из двух законных оснований (ст. 214.10 НК РФ):

1. По сумме договора – когда доход, полученный нерезидентом при продаже недвижимости, равен или больше кадастровой стоимости реализуемого жилья.
2. По кадастровой стоимости, помноженной на 0,7, – если доход от реализации жилья меньше кадастровой стоимости жилого помещения или у инспекции ФНС нет сведений о цене сделки.

НДФЛ с нерезидентов РФ в 2021 году

Получив доход от продажи квартиры в текущем году, в следующем нерезидент обязан отчитаться о нем перед ИФНС и внести взнос. Если гражданином соблюден срок минимального владения имуществом, предоставлять данные о получении денежных средств не требуется.

С каждым годом в нашей стране постоянно что-то меняется, появляются новые законы, поправки и так далее. Правительство постоянно экспериментирует. В итоге в 2020 году есть нововведения, которые отменяют прежние правила уплаты НДФЛ введенные в 2016 году. Что предстоит продавцу и сколько нужно платить при продаже квартиры, загородного дома или земельного участка в 2021 году.

Сразу оговорим, что физические лица обязательно платят налог на доход. То есть, если квартира была куплена за 3 млн. руб, а продается за 5 млн. руб, то доход продавца составляет 2 млн. руб. Непосредственно с этой суммы и предстоит уплатить налог НДФЛ (налог на доход физических лиц) 13%.

Обратный пример: если некто купил дом за 15 млн. рублей, а через 2 года этот некто решил дом продать за ту же цену (15 млн. рублей) налог на доход платить не придется, при такой сделке — дохода не возникает.

Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).

К примеру, была подарена квартира. Через год новый собственник продает ее за 20 млн. рублей. Доход — 20 млн. рублей. Сумму дохода можно уменьшить на 1 млн. рублей благодаря имущественному вычету. Итого доход 19 млн. Именно с этой суммы и будет рассчитан налог НДФЛ 13%

В России есть термин «минимальный срок владения недвижимым имуществом» в период которого при продаже недвижимости, необходимо будет уплатить налог НДФЛ 13%.

До 2016 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность, либо полной оплаты по ДДУ.

Полная оплата недвижимости по ДДУ, также начинает отсчет срока минимального владения недвижимостью. Это принято Федеральным законом от 23 ноября 2020 года N 374-ФЗ, долгожданная поправка к статье 217.1 п.2 Налогового кодекса Российской федерации о минимальном сроке владения для квартир, купленных по Договору Долевого Участия.

К примеру, в марте 2016 году я купил по ДДУ квартиру на котловане в новостройке. Документы о праве собственности я получил только в 2020 году. В апреле 2021 года я продаю квартиру за любую сумму без налога. Так, как согласно 374-ФЗ, я полностью выдержал безналоговый период в 5 лет.

Как продать квартиру нерезиденту, проживающему постоянно за границей?

• Итак, по стандарту срок, в течение которого недвижимость находится в вашей собственности, отсчитывается с первого дня ее госрегистрации на определенного владельца, и получения им права собственности на указанное жилье.
• Если недвижимость получена владельцем уже после отмены документа «Свидетельство о государственной регистрации», то дата регистрации обозначается в выписке из ЕГРН, а также в онлайн-ресурсе Росреестра, в графе «Права и ограничения».
• Описанный выше стандарт распространяется на следующие виды недвижимости: купленная или построенная самим владельцем, приобретенная по ДДУ, а также подаренное кем-то из категории «близкий родственник».

1. Если квартира – это ваше наследство, то период обладания отсчитывается с даты открытия наследства, т.е. с зарегистрированной даты смерти наследодателя.
2. Если жилье вы получили в доме ЖСК – началом периода обладания будет считаться дата, указанной в справке о завершении выплаты пая.
3. Квартира находится в собственности уже больше пяти лет, но при этом доля собственника была изменена – вы продаете квартиру полностью, и подобная сделка не подлежит налогообложению. Например, жилье 10 лет принадлежало двум супругам. После развода и раздела имущества, квартира перешла полностью мужу. Он получил новое свидетельство о праве собственности, где указано изменение его доли владения недвижимостью. Теперь, он может реализовать эту квартиру без уплаты налога.
4. Если квартиру покупали по долям – отсчет ведется с даты приобретения первой доли. В случае если потом такую собственность решают продать полностью.
5. В случае перепланировки без изменения внешних границ – дата возникновения права собственности на квартиру будет дата первоначальной госрегистрации имущества. Новое свидетельство, выданное после произведенной перепланировки, влиять на период обладания не будет.
6. Право собственника признано через суд – период обладания отсчитывают с даты официального вступления в силу судебного решения.
7. Приватизированное жилье – период обладания зависит от периода приватизации