На вычет по НДФЛ при покупке жилой недвижимости (ст. 220 НК РФ) имеют право налоговые резиденты РФ, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13% или 15%. Резидентами считаются лица, проживающие на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Налогооблагаемыми доходами являются не только официальная зарплата, но и продажа имущества или сдача жилья в аренду.

Давайте разберемся, делится ли налоговый вычет при разводе, и как рассчитываются суммы.

При покупке квартиры в официальном браке, и если иное не указано в брачном договоре, собственность будет считаться либо долевой, либо совместной. Долевой — если в договоре прописаны доли каждого из супругов. В остальных случаях собственность считается совместной, так как является совместно нажитым имуществом, даже если оформлена только на одного из супругов (ст. 34 СК РФ).

После развода оба супруга также могут оформить возврат налога.

Размер имущественного вычета после развода

Если нет уверенности, кому из супругов какую сумму выделить, пишется заявление на распределение вычета. Так бывает, когда:

• стоимость жилья меньше суммы двух налоговых вычетов;
• когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба;
• когда вычет распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.

Если недвижимость куплена после 01.01.2014 г., оформлена на обоих супругов и стоит 4 миллиона и дороже, каждый из супругов может вернуть себе по 260 тысяч рублей. В этом случае заявление о распределении не потребуется. Каждый из супругов подает декларацию 3-НДФЛ и получает положенные деньги.

Родители имеют право на налоговый вычет за долю ребенка даже после развода. Но имейте в виду, что стоимость детской доли не увеличивает максимальную сумму имущественной льготы в 2 млн рублей, а входит в ее состав.

Размер налогового вычета после расторжения брака

Существует два вида имущественных налоговых вычетов, которые могут получить супруги после развода: основной и по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Наименование	Основной — при покупке	На проценты по ипотеке
Максимальный вычет	2 млн рублей	3 млн рублей*
Сумма к возврату	260 тыс. руб. (13% х 2 млн руб.)	390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налоговой льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Размер основного имущественного вычета после развода

При покупке жилья собственник имеет право на основную имущественную льготу в размере 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тысяч.

Пример

Сидоровы до развода купили квартиру в Москве за 7 миллионов. Оба работают и платят налоги. После развода Сидоровы могут оформить имущественную льготу по 2 млн рублей и вернуть налог в размере 260 тыс. рублей каждому.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Если имущество стоит менее суммы двух вычетов, пишется заявление о распределении. Но имейте в виду, что заявление можно составить и подать только один раз. Изменить пропорции впоследствии не удастся. И не важно, до развода оно было составлено или после.

Пример

Петровы до расторжения брака купили квартиру за 3 млн. Чтобы получить возврат 13%, им необходимо написать заявление и разделить деньги в любых пропорциях. Петровы договорились и написали соглашение, разделив положенную сумму так: муж получил 260 тыс. рублей, заявив налоговую льготу на 2 млн, а жена заявила на остаток в 1 млн и получила 130 тыс. рублей.

Размер вычета по процентам после развода

При покупке жилья в ипотеку собственник имеет право на дополнительную льготу по ипотечным процентам. Максимальный размер составляет 3 млн рублей, к возврату — по 390 тысяч на каждого из супругов.

Помните, что имущественная льгота распространяется на фактически уплаченные банку проценты и не затрагивает тело кредита.

Пример

Супруги Зайцевы взяли ипотеку и купили жилой дом за 7 млн. Процентов уже заплатили на 1,8 млн. Зайцевы могут вернуть по 260 тысяч по основной льготе — для этого им не нужно писать заявление о распределении, и распределить проценты — 234 тысяч (13% от уплаченных 1,8 млн) на свое усмотрение.

При необходимости супруги после развода пишут заявление о распределении: положенные деньги делятся по их усмотрению и в любых пропорциях. Переписывать заявление можно ежегодно, меняя условия по необходимости. Этим распределение льготы на проценты выгодно отличается от распределения основного вычета.

Если жилье приобреталось до 2014 г., то действует правило — общая сумма налоговой льготы для обоих супругов и до развода, и после, составит 2 млн рублей. То есть максимальный вычет в 2 млн дается не каждому в отдельности, а в совокупности.

Распределить сумму можно по заявлению в любой пропорции.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Как оформить вычет после развода, и какие нужны документы

Существует два варианта: получить льготу через ИФНС или через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, при распределении долей после развода вам будет необходимо написать заявление и передать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Возврат подоходного налога через инспекцию можно оформить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Каждый из супругов оформляет возврат НДФЛ независимо друг от друга отдельными пакетами документов.

Вам понадобятся следующие документы:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка с работы 2-НДФЛ;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (акт приема-передачи квартиры при покупке по ДДУ);
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.;
• Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

Документы для супругов на вычет при покупке жилья

Если планируете вернуть подоходный налог по % ипотеки, дополнительно будут нужны:

• Кредитный (ипотечный) договор;
• Справка банка об уплаченных процентах.

Для оформления через работодателя в Личном кабинете на сайте налоговой службы заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении налоговой льготы. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

Важно! Бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее. Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

Частые вопросы

Квартиру после развода оставил жене. Имущественный вычет мне положен? +

Если квартира была куплена в официальном браке, то вы имеете право на имущественный возврат, даже если квартира вам уже не принадлежит.

Нужно ли после развода писать заявление на распределение, если оба собственники? +

Если стоимость квартиры равна или больше 4 млн рублей — суммы двух вычетов — то заявление писать не нужно. Каждый из супругов имеет право на возврат налогов на сумму 260 тыс. рублей.

Квартиру купили 7 лет назад, в разводе уже 5 лет. Можем сейчас получить вычет? +

Если квартира была куплена в браке, то оба супруга имеют право на вычет по прошествии любого срока.

Заключение эксперта

Если недвижимость приобреталась в браке, налоговый вычет даже при разводе могут получить оба супруга. При этом не важно, на кого зарегистрирована собственность и кто оплачивал покупку — развод не лишает супругов права на жилую недвижимость и получение имущественной льготы.

Как супругам получить два вычета за одно жилье и вернуть до 520 000 рублей НДФЛ | Компания права Респект

• Размер вычета
• Это расходы на покупку жилья, но не более 2 000 000 рублей на человека.
• Если квартиру купили в браке

Лимит установлен для человека, а не для объекта. Каждый супруг может получить вычет в пределах 2 000 000 рублей, в том числе по одной и той же общей квартире. 

Так можно сделать, если квартира стоит больше 2 млн рублей. Например, 4 млн рублей — тогда муж заявит вычет в размере 2 млн рублей и жена — в размере 2 млн рублей. На двоих они вернут 520 000 рублей уплаченного налога. 

Распределить между собой стоимость жилья можно в любой пропорции — по соглашению. Например, если квартира стоит 3 млн рублей, муж может использовать 2 млн рублей вычета, а жена — 1 млн рублей, или наоборот. Мужу налоговая вернет 260 000 рублей, жене — 130 000 рублей.

Если в документах указан один супруг

При покупке жилья в браке сам объект и расходы — общие. Неважно, кто платил или указан собственником. Право на вычет имеют оба супруга — но только в пределах стоимости жилья, оплаченной своими деньгами. Маткапитал не учитывается. 

Например, квартира стоит 5 млн рублей. Собственник по документам — муж, плательщик — тоже он. Но вычет заявляют оба супруга — по 2 млн рублей каждый. Просто жене нужно приложить к декларации свидетельство о браке. 

Сумма к возврату

Возвращается фактически уплаченный НДФЛ по ставке 13%. То есть максимальная сумма к возврату — 260 000 рублей для одного человека. На двоих — максимум 520 000 рублей. Столько получится вернуть при покупке жилья от 4 млн рублей. Деньги можно получать частями несколько лет. 

Как вернуть налог

За прошлые годы нужно подать декларацию — удобно через личный кабинет. 

В текущем году вычет можно оформить через работодателя. Вот инструкция.

1. Если супруг не платит НДФЛ
2. Он не сможет получить вычет и вернуть налог. 
3. Если купили новостройку

Право на вычет возникает после регистрации собственности. Налог можно вернуть начиная с того года, когда подписан акт приема-передачи. 

• Если брали кредит
• Дополнительно супруги могут получить вычет в размере уплаченных процентов за ипотеку.
• Источник: телеграм-канал «Госуслуги»

Распределение налогового вычета между супругами в 2023 году

Распределение имущественного вычета между супругами — это законное право получить часть удержанного налога на доходы физических лиц в бюджет семьи. Как им воспользоваться?

Право на возврат налога

Любой официально трудоустроенный гражданин вправе обратиться в налоговый орган и получить возврат НДФЛ при покупке жилья либо его строительстве. Если недвижимость приобретена мужем и женой, происходит распределение размера имущественного налогового вычета между супругами, которое имеет некоторые особенности. Условий для получения льготы от государства немного:

1. Есть официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ.
2. Жилье приобретено у третьего лица, не состоящего в родстве с покупателем.
3. Жилплощадь находится на территории РФ.
4. Гражданин является резидентом России (пребывает в нашей стране более 183 дней в году).

Если все требования соблюдены, то россиянин вправе обратиться за возвратом НДФЛ. Причем получить вычет разрешается несколькими способами:

Как распределяется вычет

Имущество, приобретенное гражданами в браке, в большинстве случаев оформляется в совместную собственность. Но если между мужем и женой заключен брачный договор, в котором обозначены доли квартиры или дома, то имущество переходит в общую долевую собственность. Подробнее: «В чем разница между совместной и долевой собственностью».

Если доли в покупке не выделены, то каждый из супругов получает налоговую льготу. Ее размер определяется, исходя из фактически понесенных расходов на покупку или строительство жилья. А вот собственник жилплощади не важен.

Иными словами, даже если недвижимость оформлена на одного из партнеров, то при совместной собственности гражданам обеспечен вычет.

Как определить размер налоговой льготы

Итак, при приобретении жилья в совместную собственность и муж, и жена претендуют на распределение налогового вычета между супругами в размере фактически понесенных расходов, а именно: не более 2 миллионов рублей на каждого. Пример

https://www.youtube.com/watch?v=Wv74jGOndyA\u0026pp=ygVr0J3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCy0YvRh9C10YIg0L3QsCDQv9C-0LrRg9C_0LrRgyDQtNC-0LvQuCDQutCy0LDRgNGC0LjRgNGLINGDINCx0YvQstGI0LXQs9C-INC80YPQttCwIDIwMjM%3D

Муж и жена приобрели квартиру в Москве в совместную собственность стоимостью 5 миллионов рублей. Расходы распределены поровну. Каждый из супругов вправе воспользоваться вычетом в сумме 2 000 000 рублей (13 % от суммы — это 260 000 рублей).

Это означает, что муж, оформив возврат НДФЛ, получит 260 000 рублей. И ровно столько же получит жена, подав соответствующую документацию на возмещение.

Если жилая недвижимость приобретена по ипотечному кредитованию, то гражданам полагается дополнительная льгота: вычет по уплаченным процентам за кредит. Размер ипотечного вычета равен 3 000 000 рублей на каждого. То есть и муж, и жена вернут за уплаченные ипотечные проценты по 390 000 рублей каждый.

Как правильно распределить сумму

Решение о распределении имущественного налогового вычета между супругами принимается в индивидуальном порядке. Семье следует учитывать стоимость приобретенного жилья, чтобы правильно разделить сумму к возмещению. Рассмотрим несколько примеров.

Пример № 1. Жилье стоит 4 миллиона рублей и более. В таком случае мужу и жене стоит распределить вычет пополам, и каждый получит по максимальной сумме.

Сидоркины купили дом стоимостью 7 миллионов рублей. Муж и жена заключили соглашение о распределении имущественного вычета между супругами в соотношении 50 на 50. Следовательно, каждый из семьи Сидоркиных получит от государства по 260 000 рублей.

А если дом приобретен по ипотечному кредиту, то и муж, и жена претендуют на возмещение НДФЛ с уплаченных процентов по ипотеке в размере по 390 000 рублей каждому. В итоге семья Сидоркиных получит возмещение НДФЛ в общей сумме 1 300 000 рублей (260 тыс. × 2 + 390 тыс. × 2). Неплохая поддержка от государства.

ВАЖНО! Рассчитывать на возврат всей суммы в 1 300 000 рублей сразу не стоит! Деньги будут возвращаться постепенно, пропорционально полученным доходам. Возмещается только уплаченный в бюджет НДФЛ либо, при оформлении льготы у работодателя, налог с заработной платы не удерживается.

Пример № 2. Стоимость жилья от 2 до 4 миллионов. В таком случае вычеты придется делить, учитывая уровень доходов каждого из пары.

Петровы купили квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Разделить налоговый вычет разрешено в любой пропорции. Например, по 1,5 миллиона каждому или в соотношении 2 млн и 1 млн. Суммы выделяются на усмотрение мужа и жены.

Обязательно учтите уровень доходов мужа и жены. Если один из партнеров имеет низкий доход (например, минималку), а второй зарабатывает значительно больше, то рациональнее распределить льготы пропорционально уровню доходов. В таком случае граждане получат возмещение НДФЛ быстрее.

Пример № 3. Стоимость имущества меньше 2 миллионов. Здесь допустимо оформить льготу только на одного из партнеров. В таком случае заполнять специальный бланк соглашения о распределении вычета между супругами не требуется. Документ на возмещение подает только один: или муж, или жена. Следовательно, второй партнер не претендует на послабление, и распределять вычеты не нужно.

Если жилье в долевой собственности

В данной ситуации доли мужа и жены четко определены и указаны в выписке из ЕГРН. До 1 января 2014 года вычет распределялся строго в соответствии с частями в собственности. После этой даты льгота начала распределяться в соответствии с суммой, которую каждый из супругов потратил на приобретение имущества. Возможно два варианта развития событий:

Первый. Каждый супруг оплачивал свою долю сам и вправе получить послабление на сумму понесенных расходов.

Пример: В 2017 году Мушкины купили квартиру в общую долевую собственность (доля каждого супруга составила 50%). И муж, и жена выплатили за свою долю по 1,5 млн.руб. Каждый из них получит возврат пропорционально своим расходам на покупку доли по 1,5 млн.руб. (каждый вернет по 195 тыс.руб.).

Второй. Расходы понес один из супругов (или они прописываются общей суммой на обоих супругов). Муж и жена распределяют расходы по договоренности в любом соотношении.

Пример: В 2016 году Комариковы приобрели квартиру стоимостью 4 млн.руб. (доля каждого из супругов составила 1/2). Платила только жена. Для получения максимальной налоговой льготы в размере 2 миллионов рублей супруги решили распределить расходы в соотношении: 50% (2 млн.руб.) — Комариков, 50% (2 млн.руб.) — Комарикова. В результате каждый вернул по 260 тыс. руб.

Если жилье в совместной собственности

В этом случае действует распределение вычета по процентам между супругами по договоренности: в равных долях (например 50 на 50%) или только на одного владельца (100% и 0%). Максимальная сумма не превысит 2 млн.руб. (вернут 260 тыс.руб.). Пример:

В 2015 году Жучковский А.Н. и Жучковская О.Б. купили квартиру стоимостью 3 млн.руб. У Жучковского А.Н. доход больше, чем у Жучковской О.Б., и супруги решили распределить льготу: основную сумму 2 млн.руб. — мужу (вернут 260 тыс.руб.) и 1 млн.руб. — жене (вернут 130 тыс.руб.).

Пример:

В 2017 году Дрозофиллов М.Р. и Дрозофиллова И.Д. приобрели квартиру стоимостью 2 млн.руб. Дрозофиллова И.Д. официально не работает и весь вычет (100%) решила распределить на мужа. Он получит льготу в размере 2 млн.руб. (вернут 260 тыс.руб.).

Какие документы приложить

Для получения льготы придется подготовить следующие документы:

1. Декларацию 3-НДФЛ.
2. Справку с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
3. Договор купли-продажи (копию).
4. Копию договора об ипотечном кредитовании.
5. Справки об уплате процентов.
6. Квитанции, чеки и платежные документы об оплате жилплощади.
7. Выписка из ЕГРН о собственнике жилья.

Для разделения льгот между партнерами придется подготовить два идентичных пакета документов. Помимо этих бумаг подготовьте заявление о распределении льгот.

Как составить заявление

Единой формы заявления не существует, налогоплательщик составляет документ в произвольной форме. Проще всего воспользоваться официальным образцом от налоговой инспекции, который приведен в письме от 22.11.2012 г. № ЕД-4-3/19630@. В заявлении должна присутствовать следующая информация:

• наименование и код ИФНС, Ф.И.О. руководителя;
• Ф.И.О. каждого из партнеров — владельцев собственности полностью, адрес их проживания, паспортные данные, телефонные номера, ИНН;
• адрес, по которому находится объект;
• в основном тексте супруги указывают, что согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ они распределяют расходы на приобретение имущества в конкретной пропорции (цифрами и прописью);

Ставится дата, и документ подписывается обоими заявителями.

Особенности налогового вычета для состоящих в браке

Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.

Что такое имущественный вычет?

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ. 

За что можно его получить?

• приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
• приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

• В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.
• Кто может его получить?
• Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:

• быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
• купить недвижимость на территории России;
• заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
• жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
• жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

https://www.youtube.com/watch?v=Wv74jGOndyA\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.

Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.

Как тогда быть с процентами за ипотеку?

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Какие нужны документы?

• декларация 3-НДФЛ;
• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
• паспорт;
• договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
• платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
• справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
• заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
• заявление на возврат налога.

1. Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
2. Можно получить вычет только в налоговой?
3. Как в налоговой, так и у работодателя.

Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.

А если было рефинансирование ипотечного кредита?

Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.

Проценты по ипотеке налоговый вычет кто может получить оба супруга в 2023 году – Ериковское сельское поселение

Размер имущественного вычета

1. Основной при покупке
2. По ипотеке

На вычет по НДФЛ при покупке жилой недвижимости имеют право налоговые резиденты РФ, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13% или 15%. Резидентами считаются лица, проживающие на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.

Налогооблагаемыми доходами являются не только официальная зарплата, но и продажа имущества или сдача жилья в аренду.

Давайте разберемся, делится ли налоговый вычет при разводе, и как рассчитываются суммы.

При покупке квартиры в официальном браке, и если иное не указано в брачном договоре, собственность будет считаться либо долевой, либо совместной. Долевой — если в договоре прописаны доли каждого из супругов. В остальных случаях собственность считается совместной, так как является совместно нажитым имуществом, даже если оформлена только на одного из супругов.

После развода оба супруга также могут оформить возврат налога.

Если нет уверенности, кому из супругов какую сумму выделить, пишется заявление на распределение вычета.Так бывает, когда:

• стоимость жилья меньше суммы двух налоговых вычетов;
• когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба;
• когда вычет распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.

Если недвижимость куплена после 01.01.2014 г., оформлена на обоих супругов и стоит 4 миллиона и дороже, каждый из супругов может вернуть себе по 260 тысяч рублей. В этом случае заявление о распределении не потребуется. Каждый из супругов подает декларацию 3-НДФЛ и получает положенные деньги.

Родители имеют право на налоговый вычет за долю ребенка даже после развода. Но имейте в виду, что стоимость детской доли не увеличивает максимальную сумму имущественной льготы в 2 млн рублей, а входит в ее состав.

Даже после развода у обоих супругов есть право на имущественный вычет. Если вы сомневаетесь, как разделять налоговую льготу, обращайтесь к нашим экспертам. Мы определим права каждого из супругов, учтем интересы обеих сторон, в течение двух дней заполним декларации и самостоятельно отправим в ИФНС.

Размер налогового вычета после расторжения брака

Существует два вида имущественных налоговых вычетов, которые могут получить супруги после развода: основной и по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

• Основной — при покупке
• На проценты по ипотеке
• Сумма к возврату

260 тыс. руб. (13% х 2 млн руб.)

390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налоговой льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Размер основного имущественного вычета после развода

При покупке жилья собственник имеет право на основную имущественную льготу в размере 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тысяч.

https://www.youtube.com/watch?v=GzQ9rC-89Fk\u0026pp=ygVr0J3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCy0YvRh9C10YIg0L3QsCDQv9C-0LrRg9C_0LrRgyDQtNC-0LvQuCDQutCy0LDRgNGC0LjRgNGLINGDINCx0YvQstGI0LXQs9C-INC80YPQttCwIDIwMjM%3D

Сидоровы до развода купили квартиру в Москве за 7 миллионов. Оба работают и платят налоги. После развода Сидоровы могут оформить имущественную льготу по 2 млн рублей и вернуть налог в размере 260 тыс. рублей каждому.

Если имущество стоит менее суммы двух вычетов, пишется заявление о распределении. Но имейте в виду, что заявление можно составить и подать только один раз. Изменить пропорции впоследствии не удастся. И не важно, до развода оно было составлено или после.

Петровы до расторжения брака купили квартиру за 3 млн. Чтобы получить возврат 13%, им необходимо написать заявление и разделить деньги в любых пропорциях. Петровы договорились и написали соглашение, разделив положенную сумму так: муж получил 260 тыс. рублей, заявив налоговую льготу на 2 млн, а жена заявила на остаток в 1 млн и получила 130 тыс. рублей.

Размер вычета по процентам после развода

При покупке жилья в ипотеку собственник имеет право на дополнительную льготу по ипотечным процентам. Максимальный размер составляет 3 млн рублей, к возврату — по 390 тысяч на каждого из супругов.

Помните, что имущественная льгота распространяется на фактически уплаченные банку проценты и не затрагивает тело кредита.

Супруги Зайцевы взяли ипотеку и купили жилой дом за 7 млн. Процентов уже заплатили на 1,8 млн. Зайцевы могут вернуть по 260 тысяч по основной льготе — для этого им не нужно писать заявление о распределении, и распределить проценты — 234 тысяч (13% от уплаченных 1,8 млн) на свое усмотрение.

При необходимости супруги после развода пишут заявление о распределении: положенные деньги делятся по их усмотрению и в любых пропорциях. Переписывать заявление можно ежегодно, меняя условия по необходимости. Этим распределение льготы на проценты выгодно отличается от распределения основного вычета.

Если жилье приобреталось до 2014 г., то действует правило — общая сумма налоговой льготы для обоих супругов и до развода, и после, составит 2 млн рублей. То есть максимальный вычет в 2 млн дается не каждому в отдельности, а в совокупности.

Распределить сумму можно по заявлению в любой пропорции.

При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости покупки, а затем подавайте документы на возврат по процентам. Обращайтесь к нашим специалистам: мы подскажем, как выгоднее распределить доли, оформим декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате PDF.

Как оформить вычет после развода, и какие нужны документы

Существует два варианта: получить льготу через ИФНС или через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, при распределении долей после развода вам будет необходимо написать заявление и передать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Каждый из супругов оформляет возврат НДФЛ независимо друг от друга отдельными пакетами документов.

Возврат подоходного налога через инспекцию можно оформить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Вам понадобятся следующие документы:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка с работы 2-НДФЛ;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Свидетельство о государственной регистрации права собственности (акт приема-передачи квартиры при покупке по ДДУ);
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения и т.п.;
• Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

Если планируете вернуть подоходный налог по % ипотеки, дополнительно будут нужны:

• Кредитный (ипотечный) договор;
• Справка банка об уплаченных процентах.

Для оформления через работодателя в Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении налоговой льготы. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

https://www.youtube.com/watch?v=GzQ9rC-89Fk\u0026pp=YAHIAQE%3D

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

Если квартира была куплена в официальном браке, то вы имеете право на имущественный возврат, даже если квартира вам уже не принадлежит.

Если стоимость квартиры равна или больше 4 млн рублей — суммы двух вычетов — то заявление писать не нужно. Каждый из супругов имеет право на возврат налогов на сумму 260 тыс. рублей.

Если квартира была куплена в браке, то оба супруга имеют право на вычет по прошествии любого срока.

Заключение эксперта

Если недвижимость приобреталась в браке, налоговый вычет даже при разводе могут получить оба супруга. При этом не важно, на кого зарегистрирована собственность и кто оплачивал покупку — развод не лишает супругов права на жилую недвижимость и получение имущественной льготы.

Может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет

Созаемщик, подписывая договор ипотечного кредитования, не только берет на себя солидарную ответственность с основным заемщиком, но и наделяется определенными правами.

Они позволяют ему претендовать на кредитуемую недвижимость и получить при необходимости налоговый вычет по ипотеке.

Разберемся, как доверенному лицу вернуть деньги, какие документы для этого необходимы и какие пошаговые действия требуется выполнить для оформления возврата налогов.

1. Для начала стоит понять, в каких случаях созаемщик по ипотеке может получить вычет. По законодательству привлеченная к кредитному договору сторона вправе на денежный возврат, если соблюдены следующие условия:
2. покупаемая в ипотеку недвижимость или ее доля оформлена в собственность на созаемщика, в том числе супруга или супругу (в противном случае налоговый вычет не положен, даже при полной выплате им задолженности);
3. имеются документы, подтверждающие уплату налогов и расходы на погашение ипотечного кредита;
4. ранее не было использовано право на налоговый вычет (воспользоваться им можно только один раз);
5. Для получения положенных денег созаемщиком, как и титульным заемщиком, обязательно выполнение всех этих условий.

Читайте также:  Покупка на авито 2023

Варианты оформления налогового вычета по ипотеке

При приобретении квартиры с помощью ипотеки созаемщики могут воспользоваться одним из двух вариантов возврата подоходного налога: с покупки и с процентов по кредиту.

В первом случае, приобретая недвижимость, участники сделки могут получить 13% от 2 млн руб. Если стоимость жилья ниже, то неиспользованной частью вычета можно воспользоваться в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта.

С процентов по ипотечному кредиту созаемщик может получить 13% от 3 млн руб. Особенность этого варианта в том, что выплата производится разово. Неиспользованная часть не переносится на следующую сделку.

Документы для возврата подоходного налога

• Для получения налогового вычета, созаемщику необходимо предоставить в отделение ФНС пакет следующих документов:
• выписку из ЕГРН для подтверждения факта приобретения объекта или его доли;
• справку 2-НДФЛ за отчетный период для подтверждения уплаты налогов;
• выписку из банка о внесенных платежах по обслуживанию ипотечного долга;
• при наличии свидетельство о браке;
• Более полный список вы можете получить, воспользовавшись консультацией менеджеров ФНС.

Пошаговая инструкция по возврату подоходного налога

После сбора документов созаемщик должен подать заявление на возврат налога. Образец содержит ФИО заявителя, ИНН, место проживания, период, за который оформляется вычет, рассчитанная сумма, реквизиты для перечисления средств и т. д. Более детальную информацию рекомендуется уточнить в отделении ФНС, поскольку на данный момент регламентированная форма заявки отсутствует.

https://www.youtube.com/watch?v=Uvb0TNh0_EM\u0026pp=ygVr0J3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCy0YvRh9C10YIg0L3QsCDQv9C-0LrRg9C_0LrRgyDQtNC-0LvQuCDQutCy0LDRgNGC0LjRgNGLINGDINCx0YvQstGI0LXQs9C-INC80YPQttCwIDIwMjM%3D

Следующим шагом станет заполнение декларации 3-НДФЛ. Сделать это можно в режиме онлайн на сайте www.nalog.ru или воспользоваться помощью специалистов.

Готовый пакет документов необходимо предоставить в ФНС, обратившись в конкретное отделение и переслав по почте с приложением копий. После их получения налоговая служба начнет камеральную проверку, которая длится три месяца.

Если документация в порядке, в течение месяца созаемщик получит вычет по ипотеке.

Согласия на обработку ПДн:

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры — распределение долей, документы

• Главная ›
• Статьи ›
• Имущественный вычет для супругов при покупке квартиры

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры позволяет возместить из бюджета часть расходов, которые супруги понесли на приобретение нового жилья. Также можно вернуть и проценты по ипотеке, причем не за один год.

В этой статье разбираемся, как, когда и сколько денег можно заявить к вычету обоим супругам и какие суммы можно вернуть в реальности.

Если супруги во время брака купили себе новую квартиру, они могут рассчитывать на специальную льготу, касающуюся уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Речь идет о так называемом имущественном налоговом вычете при покупке квартиры супругами.

Этот вычет, как и другие имущественные вычеты, налоговые органы предоставляют по правилам статьи 220 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ).

Два самостоятельных вычета при покупке квартиры

Когда муж и жена купили квартиру в браке, они могут получить 2 разных вычета:

1) вычет в размере расходов, которые супруги реально понесли в связи с покупкой квартиры (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ),

2) вычет в сумме процентов по целевому займу (кредиту), который супруги взяли для приобретения квартиры, а также в сумме процентов по кредиту (займу), который супругам пришлось взять для рефинансирования (перекредитования) первоначального кредита на покупку квартиры (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Первый вычет (в сумме расходов на покупку квартиры) в обиходе называют, например, так: налоговый вычет за квартиру супругам, имущественный вычет при покупке жилья супругами, вычет НДФЛ при покупке квартиры супругами. Мы будем называть этот вычет вычетом за покупку квартиры.

Кстати, на этот вычет могут претендовать не только супруги, которые купили квартиру, но и те, кто приобрел жилой дом, комнату или долю (доли) в них. Также вычет дадут, если муж и жена купили только часть квартиры, а не всю ее целиком.

Важно! Вычет полагается независимо от того, в каком доме супруги приобрели квартиру – в готовом или в том, что еще строится. Для квартиры в новостройке надо правильно определить момент, с которого у супругов возникает право на вычет – об этом мы расскажем дальше.

Второй вычет (в сумме процентов по займам и кредитам) также именуют налоговым вычетом за квартиру по ипотеке супругам или вычетом за квартиру в ипотеку для супругов. Дальше мы будем называть его вычетом за проценты по ипотеке.

А теперь давайте выясним, как правильно применять вычеты, и какие условия нужны, чтобы заявить свои траты к вычету.

Как применяют налоговые вычеты за квартиру муж и жена?

Порядок применения вычета за покупку квартиры и вычета за проценты по ипотеке одинаковый.

Чтобы применить вычет, нужно из суммы ваших доходов (налоговой базы), с которых взимался НДФЛ по ставке 13 %, отнять сумму вычета. Такое действие уменьшит ваши доходы, а значит, и размер НДФЛ. Разницу между первоначальной суммой налога, которую вы заплатили в бюджет, и суммой налога, которая получилась после применения вычета, вы получите обратно.

Таким образом, заявленные к вычету деньги (то есть сам вычет) и деньги, которые вернут из бюджета (то есть переплаченный НДФЛ), — это разные суммы.

Вычет применяют за налоговый период – календарный год. Так что доходы и расходы на покупку квартиры/проценты по ипотеке, которые вы хотите заявить к вычету, нужно брать за этот период.

Покажем, как правильно считать налоговый вычет за квартиру супругам – собственникам, на следующем примере.

Пример расчета вычета за покупку квартиры

Муж и жена работают, в 2022 году они смогли купить квартиру за 7 000 000 рублей на свои средства, без кредита и займа. Оба хотят применить вычет за покупку квартиры.

За 2022 год зарплата мужа составила 4 000 000 рублей, из них НДФЛ – 520 000 рублей. Заработок жены за тот же год — 3 000 000 рублей, из них НДФЛ – 390 000 рублей.

Определяем размер налогового вычета за квартиру на двоих супругов при этих условиях. Забегая вперед, скажем, что максимальная сумма вычета для каждого будет 2 000 000 рублей.

Применяем вычет для мужа: из его годового дохода 4 000 000 рублей отнимаем вычет 2 000 000 рублей, получаем результат 2 000 000 рублей. НДФЛ с этой суммы равен 260 000 рублей (2 000 000 рублей × 13 % = 260 000 рублей).

Разница между исходным НДФЛ и НДФЛ, получившимся после применения вычета, равна 260 000 рублей (520 000 рублей — 260 000 рублей = 260 000 рублей).

Таким образом, из бюджета мужу вернут 260 000 рублей переплаченного налога (а не 2 000 000 рублей вычета).

А теперь применяем вычет для жены: отнимаем из ее дохода за 2022 год сумму вычета (3 000 000 рублей — 2 000 000 рублей = 1 000 000 рублей), а затем считаем налог от получившегося результата (1 000 000 рублей × 13 % = 130 000 рублей). Разница между уплаченным женой НДФЛ и НДФЛ после применения вычета равна 260 000 рублей (390 000 рублей – 130 000 рублей = 260 000 рублей). Именно такую сумму переплаченного налога, а не 2 000 000 рублей вычета, получит жена.

Как быстро посчитать сумму налога, которую можно вернуть из бюджета?

• Сумму денег, которые реально вернутся к вам после применения вычета, можно вычислить с помощью простой формулы: надо умножить сумму вычета на ставку НДФЛ 13 %.
• Если вы применяете вычет за покупку квартиры, используйте формулу:
• сумма расходов на покупку квартиры × 13 %
• А когда вы претендуете на вычет по ипотеке, применяйте формулу:
• сумма процентов по ипотеке за год × 13 %
• Приведем примеры.

Если расходы на покупку квартиры (вычет) составили 800 000 рублей, умножаем их на 13 % и получаем результат 104 000 рублей – это сумма возвращаемого налога. Если проценты по ипотеке за год составили 1 000 000 рублей, умножаем их на 13 % и получаем 130 000 рублей НДФЛ – именно столько денег вам вернут.

А если за год вы заплатили за ипотеку 500 000 рублей процентов, вернуть из бюджета получится лишь 65 000 рублей (500 000 рублей × 13 % = 65 000 рублей).

Важно! При расчете учтите, что в НК РФ есть ограничения по максимальной сумме вычета за покупку квартиры (2 000 000 рублей) и за проценты по ипотеке (3 000 000 рублей) – о них мы детально поговорим дальше. Кроме того, реально вернуть за налоговый период (календарный год) супруг сможет только ту сумму НДФЛ, которую с него удерживали в течение года – подробно обсудим этот момент ниже.

Условия предоставления налогового вычета для супругов при покупке квартиры

1. Эти условия совпадают для вычета за покупку квартиры и для вычета за проценты по ипотеке.

2. Итак, для получения обоими супругами этих вычетов должны выполняться следующие условия:
3. 1) квартира находится на территории России,
4. 2) супруги состоят в официальном браке,
5. 3) каждый супруг имеет доход, который облагается НДФЛ по ставке 13 %,
6. 4) у супругов есть право на получение вычета,
7. 5) наступил момент, с которого у супругов возникло право на получение вычета,
8. 6) супруги могут документами подтвердить расходы, которые составляют вычет.
9. Перечень таких документов мы приведем дальше, а пока разберем другие условия для предоставления вычетов.

Условие об официальном браке

Претендовать на вычет муж и жена могут только в том случае, если зарегистрировали свой брак в органах ЗАГС на момент покупки квартиры. Если брак неофициальный, ваш гражданский супруг/супруга не сможет получить ни вычет за покупку квартиры, ни за проценты по ипотеке.