В статье мы рассмотрим как получить налоговый вычет при покупки дачи (продаже или дарения), предложим пошаговую инструкцию для получения вычета по НДФЛ.

Особенности налоговых обязательств, возникающих у собственников, покупателей и продавцов дачи

Современная дача в привычном понимании — загородный дом горожан для отдыха, выращивания плодово-ягодных культур либо постоянного проживания. В его качестве могут выступать как тривиальные фанерные строения без удобств, так и капитальные постройки на земельном участке от 6 соток до гектара и больше.

Соответственно у каждого владельца земельного участка и находящегося на нем дачного дома появляются обязательства по части земельного и имущественного налогообложения.

При продаже либо покупке указанного имущества на территории РФ в некоторых случаях уплачивается НДФЛ и полагается вычет. При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны.

Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:

• ст. 220 (имущественный вычет);
• ст. 208, п.3 (доходы в РФ и за пределами);
• ст. 228 (исчисление налога отдельных видов дохода);
• ст. 233 (устранение двойного налогообложения).

Таким образом, в пользу РФ подоходный налог уплачивается, если доход получен из источника вне РФ, включая страны СНГ (дача куплена, подарена и т. д. за пределами территории РФ). Право на возврат НДФЛ применяется в отношении резидентов РФ по законодательству.

Налогообложение и льготирование	При продаже дачи	При покупке дачи	Обязательства собственника
НДФЛ (13% для резидентов РФ, 30% — нерезидентов)	Не уплачивается НДФЛ: если дача в собственности более 5 лет (с 2016 г.), если объект в собственности не менее 3 лет (при условии, что дача подарена либо получена по наследству); в остальных случаях налог рассчитывается из кадастровой стоимости налоговой службой по месту учета плательщика	Налог платится только при заключении договора дарения между лицами, не связанными родственными отношениями (НДФЛ рассчитывается из стоимости дачи)	—
Земельный и имущественный налоги	—	—	Налог на землю и расположенный на нем дом уплачивается по пришедшему из налоговой службы квитку с момента регистрации прав собственности; пенсионеры освобождены от налоговых платежей: в отношении 1 дачного дома и в пределах региональных нормативных актов – в отношении земли
Вычет (для резидентов РФ, только для имущества на территории РФ)	Продавцу положен вычет в зависимости от срока владения дачей	Покупателю положен налоговый вычет на жилой дом вместе с земельным участком (с 2010 г.) при соблюдении условий законодательства.  → Какой налоговый вычет при покупке земельного участка в 2023 году?	—

Очевидно, обязательства по налогообложению дач, находящихся на территории РФ, касаются всех продавцов и покупателей, а право на возврат налога только граждан — резидентов России. Иностранцы и лица, имеющие временный вид на жительство, не могут претендовать на получение вычета на территории России.

Из  подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения. Поэтому оснований для применения имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилого строения до момента признания строения жилым домом не имеется.

Кому положен вычет при покупке дачи?

Поскольку возврат денег осуществляется за счет НДФЛ, то и право на эту льготу имеют лишь те граждане России, которые официально работают, получают постоянный доход, являясь плательщиками подоходного налога.

Соответственно, возврат налога не смогут получить безработные, лица с неофициальным доходом, ИП, юрлица.

Право налогового вычета при покупке дачи распространяется на указанную категорию работающих покупателей (включая пенсионеров) в следующих случаях:

• если в правоустанавливающих собственность документах отмечено, что купленный дом находится на приусадебном участке либо земле для дачного строительства (см. → Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2023?);
• покупатель получает долю в праве собственности дачи (если дом является жилым помещением);
• после строительства дома на земельном участке под ИЖС (возмещаются строительные расходы с условием, что дом оформлен как жилой).

Только тогда новый владелец сможет получить возврат денег в виде вычета в отношении дачного участка и дома. Предоставляется он единожды, воспользоваться им можно 1 раз.

Максимальной величиной вычета, которой можно воспользоваться при покупке дач является 2 млн руб. Возврат денег рассчитывается с учетом ставки 13% (260 тыс. руб.). В сумму налогового вычета с января 2010 г. включается цена земли, но с условием, что она приобреталась для ИЖС.

Кто НЕ может получить имущественный вычет при продаже дачи в инфографике

В инфографике ниже отражены основные категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного налогового вычета. ⇓

На каких условиях предоставляется вычет при продаже дачи?

Право получения вычета при продаже дачи, величина выплат, условия и способы их получения регулируются ст. 220, п.1, 2 и 3 НК РФ. Таким образом, граждане России могут воспользоваться следующими правами:

Условия признания права на льготирование	Вид льготного вычета и его максимальный предел
Если дача находилась в собственности более 5 лет (для сделок и установления прав собственности в 2016 г.)	Сумма налога возмещается полностью
Срок владения объектом составляет менее 5 лет (действительно с 2016 г.)	Возвращается сумма до 1 млн руб. в виде вычета; базу налога можно уменьшить на сумму подтвержденных документально расходов

Примечательно, нововведения законодательства РФ, действующие с 2016 года, коснулись и дач, расположенных на территории России. Возможность предоставления вычетов по-прежнему касается резидентов РФ, а зависит в основном от срока владения дачей. С 2016 г. он увеличился с 3 лет до 5. По части максимальной величины возмещаемых сумм, порядка их получения изменения не вносились.

Эти же правила касаются и пенсионеров. Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ. Пенсионер, который не является резидентом РФ, обязан уплатить НДФЛ полностью, а право на льготирование в виде вычета не имеет.

Пошаговая инструкция для получения вычета по НДФЛ при покупке/продаже дачи резидентом РФ

Порядок получения вычета в двух случаях такой же, как и при предоставлении подобной льготы в случае приобретения или продажи жилья.

Расчет суммы возврата ведется с учетом цены купленных (проданных) объектов, затраченных расходов и ставки 13% в зависимости от вида вычета.

С этой целью для начала налоговикам пишется заявление и подаются необходимые документы. Пакет документов может включать:

Продавец подает форму 3 НДФЛ по окончании налогового периода на следующий год после продажи до 30 апреля и к ней прилагает нужные документы. Налоговая принимает решение и высчитывает сумму возврата.

Покупатель согласно законодательству вправе выбрать один из способов вычета.

Способ возврата денег при покупке дачи	Пояснения
Обращение к нанимателю на работе	Бухгалтерии по месту работы льготника представляется уведомление из налоговой о праве получения вычета; после этого со следующего месяца с зарплаты работника не удерживается сумма подоходного налога по ставке 13%
Через налоговые органы	Следует подать заявление и пакет документов для признания права на вычет; по рассмотрении поданных документов заявителя и подтверждении права на возврат денег перечисляется на банковский счет плательщика; заявитель должен ежегодно представлять налоговикам декларацию с заявлением до тех пор, пока право на вычет полностью не реализуется (для тех, кто обратился после года покупки)

Заявлять о вычете при покупке можно в том году, когда произошла сделка, или на протяжении 3 лет с момента покупки. Но в последнем варианте за каждый год придется подавать декларацию. Налоговая рассчитывает вычет либо выдает уведомление для нанимателя (в зависимости от выбора заявителя).

На рисунке ниже в инфографике представлены основные документы необходимые для получения вычета по НДФЛ при покупке дома, загородного участка, дачи при обращении в налоговую инспекцию ⇓

Получение вычета при дарении дачи

При приобретении дачи через договор дарения получатель дохода (одариваемый) также сохраняет право на исчисление вычета. Возможно это только тогда, когда дача передается в дар чужому лицу, которое является резидентом РФ. При дарении близкому родственнику (супругу, детям и родителям, в том числе приемным и т. д.) такое право утрачивается.

В дарственной необязательно указывать стоимость дачи. При калькуляции налога, суммы возврата денег учитывается примерная рыночная цена либо стоимость по кадастру.

Последняя может соответствовать рыночной либо отличаться от нее.

Если же стоимость подаренного имущества в договоре дарения указывается, то следует учитывать, что снижать цену либо повышать ее разрешается с разницей 20% от рыночной, но не более.

Порядок получения вычета аналогичен описанной выше инструкции. Следует составить заявление, подготовить документы:

• дарственную;
• форма 3-НДФЛ;
• кадастровый паспорт (иные документы, свидетельствующие о стоимости подаренного имущества);
• правоустанавливающие документы.

После этого готовый пакет нужно отдать налоговикам и дожидаться ответа. В случае отказа заявитель вправе оспорить решение.

Пример #1. Получение вычета при покупке дачи резидентом РФ

В. А. Сидоров (резидент РФ, имеющий постоянный заработок) приобрел дачный участок с жилым домом. Общая сумма приобретения — 1 млн руб. Покупатель вправе получить вычет, который исчисляется по единой стоимости земли и дома из расчета до 2 млн руб. (260 тыс. руб.). В. А. Сидоров принял решение получить вычет, обратившись к нанимателю.

Для признания права на возврат денег, покупатель подал налоговикам заявление, приложив к нему формы 2 и 3 НДФЛ, правоустанавливающие документы, договор купли-продажи. В итоге ему выдали необходимое извещение о признании его права на возврат налога.

Представив налоговое уведомление нанимателю, В. А. Сидоров получил возврат денег путем удержания соответствующей суммы НДФЛ из зарплаты.

Пример #2. Возврат налога при продаже дачи нерезидентом РФ

С. Р. Иванова (работающий пенсионер, нерезидент РФ) в ноябре 2016 г. продала свою дачу (цена — 998 тыс. руб.). Имущество расположено на территории РФ, в собственности находилось 2 года.

Поскольку срок владения имуществом составляет менее 5 лет, то по закону бывший собственник обязан уплатить налог с прибыли при продаже с учетом кадастровой стоимости дачи (ставка налога — 30% как для нерезидента).

Продавец не может претендовать на получение вычета, так как является нерезидентом РФ и обязан уплатить налог из полученного дохода при продаже полностью.

Ответы на часто задаваемые вопросы по налоговому вычету по НДФЛ

Вопрос №1: Можно ли зарегистрировать недвижимость, находящуюся на дачном участке земли как жилую, чтобы получить законный налоговый вычет?

Допустимый вариант, но дом при этом должен иметь соответствующие признаки жилого (электричество, водоснабжение и т. п.). По ст.

15 ЖК РФ, жилым называется изолированное помещение, которое в действительности пригодно для регулярного проживания, соответствует сантехническим нормам и требованиям российских законов.

Когда у строения будет назначение жилое, тогда его собственник будет вправе получить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ).

Вопрос №2: Полагается ли вычет при приобретении участка земли с незарегистрированным жилым домом после оформления этого дома на покупателя?

Нет, так как отсутствует документ, подтверждающий покупку дома.

Вопрос №3: Можно ли получить возврат налога, если на купленном под ИЖС участке в 2010 г. дом был построен только в 2011 г.?

Можно, вычет оформляется после окончания строительства и получения всех правоустанавливающих собственность документов. Сумму вычета составляют подтвержденные документально расходы на строительство.

Вопрос №4: Как лучше оформить дачу при покупке для признания права на льготу, если цена земли и жилого дома по отдельности превышает 2 млн руб.?

Оптимальный вариант – оформить на одного человека дом, на второго участок. Тогда каждый из новых владельцев указанных объектов сможет получить сумму вычета.

Вопрос №5: Можно ли претендовать на возврат денег, если дача приобреталась в ипотеку?

Можно, если единая сумма с учетом процентов по ипотеке не превышает установленного максимума.

Налоговый вычет на земельный участок в 2023 году

Налоговый вычет при покупке земельного участка — это выплата, на которую рассчитывают покупатели земли для строительства жилого дома или ведения сельского хозяйства.

Сколько можно вернуть: калькулятор

Посчитайте, сколько вы можете вернуть в качестве налогового вычета при покупке земельного участка в 2019 году: укажите стоимость, нажмите на кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую по закону вправе вернуть (если, конечно, у вас был и есть налогооблагаемый доход).

Отдельной льготы на купленные земельные участки не предусмотрено, и такие расходы включают в стоимость жилого дома. Имущественный вычет на купленное жилье предоставляется всем гражданам однократно в течение жизни в размере 2 миллионов рублей (до января 2008 года — 1 миллион рублей).

Поясним на конкретном примере.

https://www.youtube.com/watch?v=nAi_1rTUf2U\u0026pp=ygVl0J3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCy0YvRh9C10YIg0L_RgNC4INC_0L7QutGD0L_QutC1INGD0YfQsNGB0YLQutCwINC00LvRjyDRgdCw0LTQvtCy0L7QtNGB0YLQstCwIDIwMjM%3D

Букашка Александр Борисович в 2016 году купил огородик в Подмосковье за 750 000 рублей. В течение 2017 года Букашка построил на нем двухэтажный дом, общая сумма затрат на строительство составила 1 750 000 рублей.

Рассчитываем общие расходы: сумма затрат на стройку 1 750 000 + стоимость земель 750 000 = 2 500 000 рублей. Но максимальная сумма вычета установлена в 2 000 000 руб. (статья 220 НК РФ).

В 2018 году Букашка А.Б. подал декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление о том, что хочет получить налоговый вычет на дом с земельным участком в сумме 2 000 000 рублей.

ВАЖНО! Если гражданин приобрел жилье на сумму менее 2 000 000 рублей, то сформировавшимся остатком он вправе воспользоваться в дальнейшем при покупке или строительстве другого жилья.

Некоторые юристы ошибочно полагают, что получить возмещение НДФЛ при покупке земельного участка человек вправе только с земель, имеющих целевое назначение под индивидуальное строительство.

А с земель, предназначенных для садоводства, вычет не положен. Такая позиция неверна. Представители ФНС РФ в Письме № ЕД-4-3/20904@ от 10.12.

2012 четко разъяснили: целевое назначение земли под жилым объектом в данном случае значения не имеет.

Кому положен вычет при покупке земли

В действующем налоговом законодательстве специального налогового вычета за покупку земли не предусмотрено. Но граждане вправе получить возмещение НДФЛ за такую покупку, если на приобретенном земельном участке имеется жилой дом.

То есть возврат налога вы получите, если:

• на купленной земле изначально есть жилые постройки,
• если жилой дом построен самостоятельно уже после покупки надела.

Важное условие: налоговый вычет на земельный участок получат только те физические лица, которые оформили уже существующие или новые постройки в качестве жилого дома в установленном порядке и получили официальное свидетельство о регистрации права собственности на жилой объект недвижимости.

Дата регистрации недвижимости в собственность играет важную роль. За зарегистрированные объекты до 2010 года получить возврат НДФЛ нельзя. В такой ситуации дата договора купли-продажи или других передаточных документов неважна. Значение имеет только дата получения свидетельства о собственности на жилую недвижимость.

Для оформления вычета вам требуется соответствовать двум требованиям:

1. Имеете налогооблагаемый доход (с него идут 13-процентные отчисления НДФЛ), даже если это 10 000 рублей.
2. Являетесь налоговым резидентом РФ.

Не вернут налог тем, у кого нет таких отчислений: тем, кто в декретном отпуске, пенсионерам, студентам, безработным, индивидуальному предпринимателю (если не работает на общей системе налогообложения).

Какие документы собрать

Документы для возврата налога при покупке земельного участка потребуются следующие:

1. Паспорт или другой документ, подтверждающий личность.
2. Декларация по унифицированной форме 3-НДФЛ.
3. Документ, подтверждающий право собственности.
4. Финансовые документы, подтверждающие траты на покупку жилья и прочие расходы.
5. Справка 2-НДФЛ и другие документы, которые подтверждают полученный доход.

Чтобы получить имущественный налоговый вычет за покупку земельного участка, обратитесь в ближайшее отделение налоговой службы с документами по списку.

Заявление составляется по форме КНД 1112518:

Особенности налогообложения при продаже земли

Получить возмещение НДФЛ при продаже земельного участка можно, даже если физическое лицо является владельцем нескольких объектов недвижимости (дача, гараж, земля). Но налоговый вычет при реализации имущества предоставляется один раз, а не на каждый объект собственности.

Максимальная сумма имущественного вычета при продаже земельного участка и других объектов недвижимости, находящихся в собственности менее 3 лет, — 1 млн рублей — предоставляется единожды.

При долевой или совместной собственности важен способ продажи земли — если она в долевой собственности продана одним договором купли-продажи (по генеральной доверенности), тогда возврат налога распределяется на всех владельцев. Если продажа оформлена договорами на каждую долю, то он предоставляется по каждому договору купли-продажи.

Целевое назначение участка роли не играет

Назначение земли может быть разным. Земли, которые предназначаются для ИЖС — индивидуального жилищного строительства, соответственно, нужны, чтобы на них появились жилые дома. Целевое использование садовых участков не предполагает, что на них должно появиться капитальное здание, но предполагает, что там будут выращивать овощи-фрукты.

Чтобы получить налоговый вычет, главным условием является не назначение земельного участка, а то, есть ли на нем индивидуальный жилой дом (Письмо ФНС России № ЕД-4-3/20904@ от 10.12.2012). То есть при покупке пустой земли возврат налога оформить нельзя, а за дом он положен в размере до 2 000 000 рублей от уплаченной за этот дом суммы.

ВАЖНО! Дачный дом не является жилым помещением. Только если вы сможете доказать, что это жилое строение, пригодное для постоянного там нахождения, то можете рассчитывать на возврат НДФЛ за его строительство или приобретение.

Где оформить

Вычет оформляют через работодателя иkb в налоговой службе (на ваш выбор). Это бесплатно.

https://www.youtube.com/watch?v=nAi_1rTUf2U\u0026t=138s

Для оформления у работодателя вам понадобится:

• собрать документы о понесенных расходах;
• составить заявление работодателю;
• пакет бумаг отнести самому в ИФНС по району;
• после решения этого органа (примерно через месяц) взять справку об этом и предоставить работодателю (в бухгалтерию). Затем ждать выплаты.

Если делать это через налоговую, то нужно:

• подготовить декларацию 3-НДФЛ;
• составить заявление;
• предоставить документы о праве собственности и о понесенных расходах;
• указать расчетный счет для перечисления денег.

Средства поступят на него через 4 месяца. Если этого не случилось, узнайте о причинах отказа лично у инспектора или по телефону.

Как получить имущественный вычет на садовый или дачный участок

Раньше получить имущественный вычет за садовый участок было нельзя. Теперь закон допускает оформление такой преференции: можно вернуть часть расходов на покупку, но только при условии, что на земле стоит жилой объект недвижимости. Источник этой хорошей новости: Письмо ФНС от 15.09.2020 №БС-4-11/14930@.

Вернуть деньги за участок можно даже, если участок был куплен до 2019 года. А все это благодаря тому, что в законе для садоводов внесли изменения. Какие именно как это можно использовать для себя и что делать тем, у кого участок в собственности уже давно расскажем дальше в статье.

О каком вычете идет речь?

При покупке жилой недвижимости или ее строительстве можно получить имущественный вычет. Он уменьшает налоговую базу НДФЛ (налог на доход физических лиц, 13%). Возвращается вычет реальными деньгами на счет налогоплательщика.

Получить такую преференцию может только физическое лицо, резидент РФ, который платит НДФЛ – 13% от своего дохода. Отсюда вытекает еще одно требование – налогоплательщик должен иметь официальный источник дохода.

Имущественный вычет не безграничен. НДФЛ можно вернуть со стоимости не больше 2 миллионов рублей. То есть на руки можно получить обратно живыми деньгами на больше 260 000 рублей.

В большинстве случаев имущественный вычет оформляют при покупке недвижимости или оформлении ее в ипотеку. Полученный вычет тоже можно потратить на погашение ипотеки. Вообще распоряжаться деньгами, которые получены обратно, можно как захочется. Отчета по ним никто не имеет права требовать.

Именно такой вид вычета можно теперь получать не только за недвижимость, но и земельный участок. НО: при условии, что на этом участке стоит дом.

Как было до внесения поправок в закон

Получать вычет можно было только за жилой дом. Но, соль в том, что строить юридически жилые дома можно было только на участках, которые относятся к категории «индивидуальное жилое строительство». Садовые земельные участки не относятся к таковым, хоть и строить на них жилые дома разрешили.

Когда дело доходило до оформления вычета за такой тип недвижимости, налоговая служба отказывала, потому что по документам на садовом участке стоит жилое строение, а не дом. То есть по факту там дом, в котором круглогодично живет семья, а юридически это строение. Получается, что только разница в именовании в документах недвижимости лишала гражданина права получить вычет.

Какие поправки внесли в закон

С 2019 года в силу вступил закон, согласно которому на садовых участках можно строить жилые дома, а понятие «дача» упразднили. Объекты, которые до этого в документах именовали жилыми строениями теперь официально стали «домами». А это как раз и дает право на оформление имущественного вычета.

Земельные участки, которые раньше именовали как дачные, для садоводства, теперь именуют только садовыми, на которых можно строить и жилые, и дачные дома. Но, для вычета подойдет только жилое строение.

как взять в аренду землю у муниципалитета

Исключением остаются земельные участки с назначением «садоводство». На них можно что-то сажать, можно иметь какой-то домик, но жилой дом строить запрещено. Вернее, так: построить его можно, но признать официально жилым нельзя.

Если у вас уже есть садовый или дачный участок, а дома на нем еще нет, то можно строить его и потом предъявлять к вычету всю сумму – и за строительство, и за землю.

Рассмотрим типичный пример: предположим, вы купили садовый участок за 700 000 рублей. На строительство жилого дома ушло около 2 миллионов рублей, но частично вы все делали сами, без найма работников или строительной компании. В итоге документально подтвердить вы можете только 1 миллион расходов. Итого вычет можно будет получить с 1,7 миллиона рублей.

А что если участок купили до 2019 года, а дом построили только сейчас?

На получение вычета это никоим образом не влияет. С 2019 года законно можно строить на садовых участках жилые дома. Просто нужно проследить за тем, чтобы в документах построенный вам дом именовался именно так, а не жилое или садовое строение. Как только дом будет готов, введен в эксплуатацию и оформлен должным образом можно идти за вычетом.

Важный момент: жилой дом от садового отличается не только названием, но и техническими характеристиками. Это нужно принимать во внимание при составлении проекта и направлении уведомления в администрацию региона, в котором расположен участок.

Брать всю сумму полагающегося имущественного вычета сразу не обязательно. Ее можно разделить на несколько, но оформлять можно не чаще, чем в раз в год.

Остались вопросы? Пишите нам в обратную связь, мы обязательно ответим. Первичная юридическая консультация бесплатна.

Налоговый вычет за участок в СНТ

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и подразумевает возврат части ранее уплаченного налога (НДФЛ) или временную приостановку уплаты НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет за дачу в СНТ применяется лишь в том случае, если на участке построен и зарегистрирован жилой дом (ст. 220 НК РФ). Именно жилой, так как вернуть ранее уплаченный НДФЛ можно только за жилую недвижимость (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Расходы на приобретение земли также можно включить в имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Но до тех пор, пока не будет построен жилой дом, оформить за него возврат не удастся.

Важно! Вернуть налог за покупку земли в СНТ можно только в том случае, если на ней построен жилой дом. Без наличия жилого дома возврат 13% вы получить не сможете.

Различия жилого и нежилого домов

Чтобы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ за 2022 год, следует знать особенности, которые необходимо учесть при строительстве или приобретении дома.

Жилые дома

Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям: капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

Нежилые дома

Все остальные постройки в СНТ, предназначенные для временного проживания, считаются нежилыми. Садовые домики не относятся к разряду домов, за которые положена компенсация. И если в договоре не указано, что объект приобретения относится к жилым строениям, налоговый вычет при покупке дачи в СНТ получить не удастся.

Виды земельных участков в СНТ

Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим каждый из вариантов, чтобы вы понимали, как действовать в том или ином случае.

Дом уже построен

Если вы купили землю в СНТ и на ней уже построен дом, который признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ. Сделать это можно лично или онлайн на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Дом не достроен

В этом случае его необходимо достроить и зарегистрировать как жилой. Если вы приобрели его на этапе незавершенного строительства, и это прописано в документах, то расходы на стройматериалы и отделочные работы можно включить в налоговый вычет за дом в СНТ.

Участок в СНТ без дома

В этом случае оформить вычет вы сможете только после того, как построите на земле жилой дом. Дополнительно вы имеете право включить в декларацию 3-НДФЛ расходы на стройматериалы и отделочные работы.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Какие расходы можно включить в вычет

В соответствии с НК РФ вы можете оформить налоговый вычет на дачу не только за покупку участка в СНТ, но еще и за строительство и ремонтно-отделочные работы. Таким образом, к возврату можно предъявить расходы на:

№	Вид расходов
1	Достройка или постройка
2	Расходы на стройматериалы
3	Расходы на сами отделочные работы
4	Услуги строительных бригад
5	Подключение к коммуникациям (инженерные сети, свет, вода)
6	Сметно-проектная документация

Важно! Расходы на приобретение мебели, сантехники или любые другие затраты, связанные с улучшением жилищных условий, нельзя включить в налоговый вычет.

Кто имеет право на вычет

НК РФ четко обозначает категорию граждан, имеющих право на возврат 13 процентов за приобретение и постройку жилья.

1. Резиденты РФ;
2. Лица, имеющие доходы, с которых уплачивается 13% или 15% НДФЛ.

С 2021 г. к таким доходам могут относиться:

• оплата по трудовому договору/договору ГПХ;
• оплата за оказание услуг;
• сдача имущества в аренду;
• продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ);
• некоторые другие виды доходов.

Нерезиденты, безработные, пенсионеры, ИП на спецрежимах не могут заявлять на имущественный налоговый вычет за покупку участка в СНТ.

Налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Максимальные суммы налоговых возвратов

Вы можете стать владельцем участка в СНТ за свои средства или использовать заемные. Максимально возможные суммы для обоих случаев разные.

Размер возмещения за землю в товариществе

Приобретение за свои средства

В этом случае вычет за участок ограничен той же суммой, что и любой другой имущественный вычет за жилую недвижимость — 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). На счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Пример

Иванов купил участок в СНТ, построил там коттедж и оформил как жилой. Он потратил за все 3,7 млн рублей. Он может оформить налоговый вычет за приобретение и строительство. Так как его расходы больше предельно допустимого лимита, к налоговому вычету он может заявить возврат 13% только с 2 млн, и получить 260 тыс. рублей.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Независимо от того, сколько вы потратили — вернуть 13 процентов с покупки дачи в СНТ можно только в пределах лимита. Если стоимость приобретения и строительства меньше предельно допустимой суммы, недополученный остаток переносится на покупку будущей жилой недвижимости.

Пример

Петров стал владельцем участка с готовым жилым домом в СНТ. Потратил он на это 1,4 миллиона. Так как его расходы меньше лимита, он может предъявить к возврату налог со всей суммы потраченных средств и получить 182 тыс. рублей ( 1 400 000 * 13%).

Приобретение участка СНТ в ипотеку

Если вы использовали заемные средства, то можете оформить не только основной налоговый возврат за покупку, но еще и вернуть часть средств с уплаченных процентов по ипотеке.

Верхняя граница суммы для налогового вычета по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть к возврату можно предъявить до 390 тыс. рублей (13% от 3 млн).

Пример

Сидоров взял в ипотеку землю в СНТ с построенным жилым домом за 4,6 миллионов. По процентам ипотеки он уже внес 364 тыс. рублей. Он может заявить на возврат 260 тыс. по основному вычету, и еще 47 320 рублей за % по ипотеке (364 000 * 13%).

Налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ в ипотеку учитывает только фактически уплаченные % по ипотеке, а не всю сумму кредита или будущие, но еще не уплаченные проценты.

Как оформить вычет

Оформление возможно через ФНС или работодателя. Чтобы ускорить процесс, обратитесь к специалистам сервиса Налогия и верните деньги, минуя очереди, проблемы с оформлением и разбирательства с налоговой.

Пакет документов для отправки в ИФНС

Через ФНС

Передайте документы в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки:

• заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• документы, подтверждающие покупку земли (ДКП);
• документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
• документы, подтверждающие право собственности на землю и жилой дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности).

Оформить имущественный вычет через налоговую вы можете по истечении календарного года, в котором оформили право собственности на землю и построенное на ней жилье.

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

• кредитный (ипотечный) договор;
• справку об уплаченных процентах.

С этими документами нужно обратиться в ИФНС по месту прописки или отправить их онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Камеральная проверка проводится в течение трех месяцев. После этого 10 дней выносится решение и еще через 30 дней вы получите на счет свои средства.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Через работодателя

Чтобы получить налоговый вычет на работе, не нужно ждать окончания календарного года. Можно подать заявление на вычет сразу после оформления права собственности.

В случае оформления вычета на покупку зем.участка в СНТ через работодателя вам понадобится тот же список документов, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и заявления.

ФНС в течение месяца направит уведомление о праве на вычет вашему работодателю и с вас перестанут удерживать 13% из заработной платы.

Важно! Для оформления возврата при покупке участка в СНТ вам не нужно ждать окончания года. Можете в этом же году, как оформили право собственности, подать на компенсацию через работодателя.

Частые вопросы

Как получить налоговый вычет за земельный участок в СНТ с нежилым строением? +

Налоговый вычет по НДФЛ положен только в том случае, если на участке будет располагаться жилой дом.

Уже получил 260 тыс. за комнату, могу ли получить теперь за дом в ипотеку? +

Вы не сможете оформить основную льготу на покупку, так как уже использовали свое право, но сможете вернуть подоходный налог за фактически уплаченные проценты.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку дачи в СНТ в 2022 г. и включить стройматериалы? +

Да, вы имеете право включить эти расходы в декларацию, не превышая лимитов, — 2 млн по основному и 3 млн по уплаченным процентам.

Если жилая недвижимость куплена 4 года назад, можно сейчас вернуть деньги? +

Да, вы имеете на это право, так как имущественная льгота не имеет срока давности. Вы можете оформить возврат НДФЛ и через несколько лет после покупки.

Заключение эксперта

Получить в 2023 году налоговый вычет после приобретения участка в СНТ возможно, только если на нем построен жилой дом. До этого момента оформить возврат налога не удастся. Возместить расходы можно не только за покупку и за строительство, но и за отделочные работы и материалы.

Новая дачная льгота. Кому положен налоговый вычет? | 360°

Читать 360tv в

https://www.youtube.com/watch?v=nAi_1rTUf2U\u0026pp=YAHIAQE%3D

Россияне могут компенсировать часть расходов на строительство дома, возведенного на дачном участке, сообщили в правительстве. О том, как получить налоговый вычет и какие еще нововведения ждут дачников в этом сезоне, — в материале «360».

О налоговым вычете за дачные дома в сентябре прошлого года сообщил Минфин в ответ на запрос Федеральной налоговой службы.

Министерство уточнило, что с 2019 года равнозначными считаются участки следующих видов: «для садоводства», «для ведения садоводства», «садовый земельный участок», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства». На письмо обратило внимание агентство «Прайм».

На этих участках можно строить садовые и жилые дома, хозяйственные постройки, гаражи и так далее.

Исключение сделали для земельных участков с видом разрешенного использования «садоводство». Они предназначены для выращивания плодовых деревьев и ягод, винограда и других многолетних культур. Построить там дачу и получить вычет не получится.

При приобретении участка, на котором уже стоит дачный дом, или земли, предназначенной для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), покупку можно включить в состав имущественного налогового вычета.

Делается это только после регистрации права собственности на жилой дом, уточнили в налоговой.

Сколько можно вернуть?

Налоговый вычет — это часть дохода, с которой не возьмут подоходный налог (НДФЛ по ставке 13%). Также налоговым вычетом называют возврат части ранее уплаченного налога. Часть уплаченного НДФЛ можно вернуть при покупке квартиры, в связи с тратами на лечение, обучение и так далее.

«Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога», — отметили в ФНС.

Максимальная сумма расходов постройку или приобретение жилья, с которой можно получить налоговый вычет, составляет два миллиона рублей. С них можно вернуть 13%, то есть максимум 260 тысяч рублей.

Например, владелец дачного участка построил дом, потратив на это 2,5 миллиона рублей. Он может подать декларацию, чтобы вывести два миллиона из налогооблагаемой базы. И получить возврат НДФЛ в размере 260 тысяч.

Как получить вычет?

Для получения имущественного вычета необходимо заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ). Потом следует получить справку из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах (2-НДФЛ). Далее — подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье, а именно выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Придется также сделать копии платежных документов. Это банковские выписки о перечислении денег от покупателя продавцу, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и так далее. Если имущество приобрела семья, понадобится копия свидетельства о браке.

После этого можно нести пакет документов в налоговую службу. Подробнее можно прочитать на сайте ФНС.

Какие еще нововведения ждут дачников?

С 1 января 2021 года действуют обновленные Правила противопожарного режима. Они регламентируют разведение костров на дачных участках. Также есть правила, регулирующие высоту заборов, время, когда нельзя шуметь, и другие.

При сжигании сухой травы, листьев, мусора необходимо расчистить место под костер. В радиусе 15 метров не должно быть горючих материалов.

Под костер нужно выкопать яму глубиной 30 сантиметров и диаметром не более метра. Она должна располагаться не менее чем в 50 метрах от ближайшей постройки, минимум в 100 метрах от хвойного леса и в 30 метрах — от лиственных деревьев.

Сжигать мусор можно в бочке или на мангале. В этом случае действуют те же требования.

Мангалы можно ставить на расстоянии не менее пяти метров от зданий и построек, отмечают в МЧС. За нарушение правил предусмотрен штраф от двух до трех тысяч рублей.

Еще одно нововведение — штраф за использование скважин общего пользования без лицензии.

С 2020 года на скважины, принадлежащие садоводческому товариществу, а не конкретному дачнику, необходимо получать лицензию стоимостью 7500 рублей.

С 2021 года за ее отсутствие граждан оштрафуют на три-пять тысяч рублей, должностных лиц — на 30–50 тысяч, для юридических лиц предусмотрены штрафы от 800 тысяч до миллиона, писал РБК.

За высокий глухой забор дачника тоже могут оштрафовать. Речь идет о заборах между участками. Их высота должна быть не более 1,8 метра. Забор должен пропускать минимум 50% солнечного света. Если соседи пожалуются на ограду, дачнику выпишут штраф на пять тысяч.

Наконец, на дачах, как и в жилых домах, действует закон о тишине. По будням шуметь нельзя с 22:00 до 06:00, в выходные — с 23:00 до 09:00.

Авторы:

Кирилл Фролов