Часть затрат на образование и лечение детей (и не только) работающие родители могут компенсировать за счет налогового вычета. Разбираемся, что это такое и как его получить.

Право на стандартный налоговый вычет есть у каждого родителя (а также усыновителя или опекуна), который трудоустроен и платит НДФЛ.

Его можно получать ежемесячно, пока общий доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей и пока ребенок не достигнет совершеннолетия (если ребенок поступил на очную форму в вуз, то пока ему не исполнится 24 года).

При этом сумма уплаченных налогов должна быть больше установленного размера вычета.

Сумма выплаты

Зависит от количества детей в семье и здоровья ребенка:

• на первого ребенка — 1,4 тысячи рублей,
• на второго — 1,4 тысячи рублей,
• на третьего и последующих — 3 тысячи рублей,
• на ребенка с инвалидностью I или II группы — 12 тысяч рублей — родителю или усыновителю, 6 тысяч рублей — опекуну, приемному родителю или попечителю.

Как получить

Двумя способами:

• В налоговой — по декларации за прошедшие годы (максимум за три года). Для этого нужно заполнить форму 3-НДФЛ (с 2022 года вместо этого достаточно зайти в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru) и подать заявление. Нужную сумму вернут в течение месяца на банковский счет, указанный в заявлении.
• У работодателя — по заявлению. К нему нужно приложить копии свидетельства о рождении и других подтверждающих документов при необходимости. В этом случае работодатель произведет расчеты сам и при выплате зарплаты не будет удерживать налог или будет удерживать его в меньшей сумме.

Налоговый вычет на лечение

Родителям, которые оплачивали ребенку лекарства или посещение врача в российской медорганизации с лицензией. Также можно возместить затраты на дорогостоящее лечение, отдых в санатории, контракт на платные роды и покупку полиса ДМС. Важно собирать рецепты на лекарства, договоры, документы по оплате и копии лицензий медучреждений.

Сумма выплаты

Сумма, за которую можно получить вычет, лимитирована — максимум составляет 120 тысяч рублей в год. Соответственно, вернуть можно 13% от этой суммы — 15,6 тысячи рублей. При этом данный вычет не суммируется с другими социальными вычетами, например на образование.

Поэтому, если человек уже оформил другие выплаты, он не сможет получить возврат средств за медицинские услуги в полном объеме, за исключением трат на дорогостоящее лечение — в том числе на выхаживание недоношенных детей весом до 1,5 килограмма и ЭКО (в этом случае возможно получить все 13%).

Как получить

• В налоговой — понадобятся справка 2-НДФЛ за год, декларация 3-НДФЛ и справка об оплате медицинских услуг и лекарств. Также документы можно подать через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.
• У работодателя — к нему нужно обратиться с заявлением и разрешением о предоставлении вычета из налоговой.

Налоговый вычет на образование

Кому положен

Родителям, которые оплачивают учебу своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, а также опекунам детей до 18 лет или бывшим опекунам детей до 24 лет, которые оплачивают им очное образование. Учеба может проходить в том числе в секции, онлайн-школе с лицензией или у репетитора (если для своей деятельности он не привлекает других специалистов, лицензия для него не обязательна).

Сумма выплаты

Максимальная сумма, с которой возвращается налог родителям школьников или студентов, — 50 тысяч рублей в год (вернуть можно 6,5 тысячи). «Мел» писал, что, если за учебу платит работающий студент, его брат или сестра, лимит суммы, с которой можно получить вычет, возрастает до 120 тысяч рублей в год.

Как получить

• В налоговой — алгоритм такой же, что и в выплатах за расходы на медицину, только подтверждающие документы уже должны касаться образования.
• У работодателя.

Налоговый вычет на спорт

Родителям, которые оплачивали себе или детям (в том числе усыновленным) или подопечным до 18 лет занятия спортом и фитнесом в организациях, в которых спортивная деятельность — основная; они должны входить в специальный перечень на 2023 год.

Сумма выплаты

Лимит для суммы, с которой возвращается 13% за занятия спортом, — 120 тысяч рублей в год (то есть вернуть можно 15,6 тысячи). При этом вычет суммируется с другими социальными вычетами: на лечение и образование взрослых. Но в лимитированную сумму не входят расходы на учебу детей и подопечных.

Как получить

• В налоговой — алгоритм стандартный, в качестве подтверждающих документов нужны копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек.
• У работодателя.

Налоговый вычет на недвижимость

Кому положен

Собственнику (в том числе и родителю), который приобрел дом, квартиру, комнату или долю в них либо вложился в строительство. Кроме того, вернуть часть средств можно и за погашение ипотечного кредита. Но если жилье куплено на средства маткапитала, оформить вычет не получится.

Сумма выплаты

Максимальная сумма, с которой возвращается выплата за расходы на недвижимость, — 2 миллиона рублей, так что размер вычета может доходить до 260 тысяч. Если речь идет о погашении ипотеки, лимит увеличивается до 3 миллионов рублей, так что вернуть можно до 390 тысяч.

Как получить

• В налоговой — алгоритм стандартный, понадобятся договор о приобретении жилья, квитанции и банковские выписки о перечислении средств.
• У работодателя.

Иллюстрация на обложке: Modvector / shutterstock / fotodom Иллюстрации в тексте: Vector Stock Pro / shutterstock / fotodom

Налоговые вычеты на детей в 2023 году (НДФЛ и др.)

Налоговый вычет на детей в 2023 г. включает несколько льгот, которые имеют разную природу возникновения, при этом один из видов вычета гарантирован любому имеющему детей налогоплательщику.

На какие налоговые вычеты на детей в 2023 г.

следует обратить внимание? Как оформить и получить стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2023 году на детей? Ответы на эти и другие вопросы вы узнаете из нашей статьи.

В расчетах Вам поможет:

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

• стандартный вычет на ребенка;
• социальный вычет на ребенка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.

Подробности см. здесь.

Стандартные вычеты на детей в 2023 году

Возможность оформления возмещения налога (получения вычета на детей) есть у нижеперечисленных лиц:

См. также «Супруг матери ребенка вправе получить «детский» вычет».

• приемных родителей;
• лиц, которые оформили опекунство.

Для получения стандартного вычета на ребенка в 2023 году необходимо удовлетворение следующих условий:

• ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
• сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей — 2023 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит.

См. также «Как предоставлять «детский» вычет работнику, который ушел в отпуск за свой счет?».

Пример

У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб.

Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2023 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб. То есть стандартный вычет применяется с января по март.

В апреле сотрудница свое право на применение вычета на ребенка утратит в связи с превышением итоговым доходом установленного кодексом лимита (с января по апрель сумма дохода станет равна 352 000 руб.).

Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:

• в 2011 году размер вычета на детей составлял — 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
• с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно. Такие же значения применяются и в 2023 году.

Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.

Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение  вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.

Пример

Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2023 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.

ВАЖНО! Если ребенок является инвалидом, то, независимо от очередности его рождения, размер вычета на него составляет 12 000 руб. родителям и 6 000 руб. — опекунам, попечителям. Причем этот вычет добавляется к обычному вычету, предоставляемому по очередности рождения.

Пример

Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.

Его вычеты на детей:

• 16 лет — 13 400 руб. (1 400 + 12 000);
• 14 лет — 1 400 руб.

Положен ли вычет на ребенка, если у работника нет дохода, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к КонсультантПлюс и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности предоставления вычета.

Стандартный вычет на ребенка в 2023 году: порядок получения

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

• составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
• направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

• полноценная семья или нет;
• родители приемные или оформлено опекунство;
• есть дети с инвалидностью или нет;
• ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

• копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
• свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести, либо в графе «отец» стоит прочерк.

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

• подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

• справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

• справка о форме обучения.

О порядке получения вычета на ребенка-инвалида см. в материале «ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный «детский» вычет, а дополняет его».

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2023 году

Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2023 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ — 2023 на детей:

• до 18 лет;
• до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.

Примеры расчета вычета

В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на обучение в разных ситуациях.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Собственное обучение

Условия получения вычета: В 2020 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в вузе в размере 80 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2020 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета: Вычет за обучение составит 80 тыс. рублей. То есть вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей. Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 10 400 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 тыс. рублей), то он сможет получить вычет в полном объеме (10 400 рублей).

Пример 2: Собственное обучение на сумму более 120 тыс. рублей

Условия получения вычета: В 2020 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в вузе в размере 120 тыс. рублей и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц, из которых удерживается 6 500 рублей НДФЛ.

Расчет вычета: Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., но максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс. руб.

* 13% = 15 600 рублей. Так как сумма удержанного с Зубкова В.В. за 2020 год подоходного налога составляет более 15 600 рублей, вернуть эту сумму он сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В.

сможет в 2021 году.

Пример 3: Вычет на обучение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета: В 2020 году Попов А.А. оплатил свое обучение в вузе в размере 100 тыс. рублей и лечение зубов в размере 50 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2020 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета: Лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению (Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.

) и максимальная сумма социальных вычетов за год не может превысить 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Попов А.А. сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей. Так как Попов А.А.

заплатил более 15 600 рублей подоходного налога, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 4: Вычет на обучение ребенка

Условия получения вычета: В 2020 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 100 тыс. рублей. Договор оплаты обучения в вузе был заключен на Сидорова А.А., обучение Сидоров А.А. оплачивал лично.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2020 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц и за год он заплатил 31 тыс. рублей НДФЛ.

Расчет вычета: Так как сын учится очно, Сидоров А.А. может рассчитывать на налоговый вычет за его обучение сына. Но нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей.

Поэтому вернуть Сидоров А.А. сможет максимум 50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей. Так как за год Сидоров А.А. заплатил более 6 500 рублей НДФЛ, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Сидоров А.А.

может в 2021 году.

Пример 5: Вычет на обучение нескольких детей

Условия получения вычета: В 2020 году Сидоров А.А. оплатил:

• образование своего сына в вузе на очной форме обучения в размере 70 тыс. рублей;
• образование своей старшей дочери в вузе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. рублей;
• обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. рублей;

Все договоры оплаты были заключены на Сидорова А.А., обучение детей Сидоров А.А. оплачивал лично.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2020 году Сидоров А.А. зарабатывал 20 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 31 тыс. рублей подоходного налога за год.

Расчет вычета: Налоговый вычет за детей, обучающихся по заочной форме обучения, не предусмотрен налоговым законодательством. Поэтому Сидоров А.А.

может рассчитывать на налоговый вычет только за сына и младшую дочь. Также нужно принять во внимание, что максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, поэтому за сына Сидоров А.А.

сможет получить вычет только с этой суммы.

https://www.youtube.com/watch?v=LaEZmQscUx0\u0026pp=ygVz0J3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCy0YvRh9C10YIg0LfQsCDQvtCx0YPRh9C10L3QuNC1INGA0L7QtNC40YLQtdC70Y_QvCDRgNCw0LHQvtGC0LDRjtGJ0LXQs9C-INGB0YLRg9C00LXQvdGC0LAgMjAyMw%3D%3D

Всего Сидоров А.А. сможет вернуть себе 50 тыс. руб. (обучение сына) * 13% + 35 тыс. руб. (обучение младшей дочери) * 13% = 11 050 рублей.

Так как Сидоров А.А. заплатил более 11 050 рублей подоходного налога за год, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме.

Пример 6: Получение вычета за несколько лет обучения

Условия получения вычета: Петров А.А. учился в вузе на заочном отделении с 2017 по 2020 год и платил за обучение 40 тыс. рублей в год. Про налоговый вычет Петров А.А. узнал только в 2021 году и хочет получить его за все годы обучения.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Все время обучения Петров А.А. официально работал, зарабатывал 15 тыс. рублей в месяц и платил 23 тыс. рублей НДФЛ в год.

Расчет вычета: Согласно закону получить налоговый вычет можно только за три предыдущих года, поэтому в 2021 году Петров А.А. сможет получить вычет только за 2018, 2019 и 2020 годы.

За каждый год Петров А.А. сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей. В сумме за три года Петров А.А. вернет 15 600 рублей.

Пример 7: Получение налогового вычета при оплате обучения материнским капиталом

Условия получения вычета: Сын Муравьевой А.А. учится в платной школе с оплатой 70 тыс. рублей в год. Муравьева А.А. оплачивает учебу сына материнским капиталом.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Муравьева А.А. работает, зарабатывает 15 тыс. рублей в месяц и платит 23 тыс. рублей НДФЛ в год.

Расчет вычета: При оплате обучения материнским капиталом или другим видом субсидий налоговый вычет не предоставляется, поэтому Муравьева А.А. не может вернуть себе денег за обучение сына.

Пример 8: Единовременная оплата обучения

Условия получения вычета: В 2020 году Васечкин В.В. начал получать заочное образование в вузе, которое стоит 50 тыс. рублей в год. Срок обучения составляет 4 года. При поступлении Васечкин В.В. единовременно оплатил стоимость всей учебы за 4 года в размере 200 тыс. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Васечкин В.В. работает и зарабатывает 30 тыс. рублей в месяц и платит около 46 тыс. рублей НДФЛ за год.

Расчет вычета: Социальный вычет на обучение можно применять только в тех периодах, в которых фактически производилась оплата. Таким образом, единовременно оплатив многолетнее обучение, Васечкин В.В. может получить налоговый вычет только за 2020 год и теряет право на использование вычета в отношении этого обучения в последующие годы.

Несмотря на то, что Васечкин В.В. оплатил обучение на общую сумму 200 тыс. рублей, максимальная сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей, поэтому вернуть Васечкин сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей. Если бы Васечкин В.В. оплачивал обучение ежегодно (не превышая лимита в 120 тыс. рублей в год), то он мог бы получить налоговый вычет для всей суммы.

Налоговые вычеты за обучение

Налоговый вычет на обучение может получить физлицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы (очной, заочной и так далее);
• обучение детей до 24 лет очной формы;
• обучение опекаемых или подопечных до 24 лет очной формы;
• обучение брата или сестры до 24 лет очной формы (как полнородных, так и не полнородных).

Таким образом, вычет может получить сам учащийся, его родители, опекуны или попечители, а также братья и сестры (в том числе и не полнородные).

Вычет за оплату иных лиц (например, супруга(и) или внуков), а также за счет средств материнского капитала – не предоставляется.

Также, например, бабушка или дедушка не могут получить вычет по расходам за обучение внуков (письмо Минфина России от 1 июня 2018 г. N 03-04-05/37757).

На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту. Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Важным условием для получения вычета на обучение является наличие соответствующей лицензии у образовательного учреждения.

Вычет также может быть получен по расходам на обучение в дошкольных образовательных учреждениях, автошколах, при обучении за границей, при обучении дистанционно.

Оплату за обучение может осуществлять работодатель на основании заявления работника. При этом, вычет возможен только в том случае, если работник компенсирует эти расходы.

Договор на обучение обязательно должен быть заключен между сотрудником и образовательной организацией.

Если это правило не выполняется, тогда налоговый вычет получить, скорее всего, не получится (письмо Минфина России от 11 октября 2018 г. N 03-04-05/73029).

Также, нередки ситуации, когда в платежных документах значится ребенок. В такой ситуации, чтобы родитель смог получить вычет, необходимо указать в заявлении на вычет, что ребенку были выданы денежные средства и дано поручение на внесение их за обучение.

В то же время, согласно последнего Письма Минфина РФ от 31 октября 2017 г. N 03-04-05/71413, квитанции об оплате за обучение не должны быть оформлены на имя ребенка.

Также, встречаются ситуации, когда в платежном поручении указан родитель (один из супругов), который на момент оплаты денежных средств за обучение не работал. В таком случае, вычет сможет получить другой родитель (супруг(а)), так как, согласно Семейного кодекса РФ, денежные средства, которые были потрачены на обучение являются совместной собственностью супругов.

С другой стороны, абзац выше противоречит письму Минфина России от 16 октября 2018 г. № 03-04-05/74204 в части, когда:

супруга не является родителем ребенка мужа, воспользоваться социальными налоговыми вычетами, установленными подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса, она не вправе.

Казалось бы, если имущество, нажитое супругами во время брака является их совместной собственностью, роли не должно играть, дети это супруга или супруги. При возникновении подобной ситуации придется доказывать свою правоту в праве на вычет.

Вычет НДФЛ по расходам на обучение: суммы, документы, алгоритм действий

Работник вправе получить налоговый вычет по расходам на свое обучение и обучение своих детей через работодателя.

https://www.youtube.com/watch?v=LaEZmQscUx0\u0026pp=YAHIAQE%3D

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ гарантированы россиянам статьей 219 НК РФ. Одним из таких вычетов является вычет по расходам на образование.

Вычет на обучение предоставляется в сумме, уплаченной за свое обучение либо за обучение своих детей и подопечных в возрасте до 24 лет (либо до 18 лет).

Социальный налоговый вычет предоставляется обучающимся в учебном заведении, которое имеет образовательную деятельность и занимается обучением, как основным видом деятельности.

Размер налогового вычета на обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом установленных в статье 219 НК РФ ограничений. Конкретный размер зависит от того, чье именно обучение оплачено.

Максимальная величина вычета составляет 120 000 руб. на собственное обучение и не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Например, по детскому образованию, вернуть можно 13% от суммы расходов на обучение в пределах 50 000 рублей, т.е. не более 6500 рублей (50 000 руб. х 13%).

Каждый работающий родитель вправе получить социальный вычет по НДФЛ на обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Если брак расторгнут, и договор на обучение ребенка заключен одним из родителей, и им же произведена оплата – право на вычет предоставляется тому из родителей, кто предъявит документы, подтверждающие расходы (письмо от 17 декабря 2021 года № 03-04-05/103087).

Кто может получить вычет на обучение

• Социальный налоговый вычет по расходам на обучение может получить любой плательщик НДФЛ, который оплатил свое собственное обучение либо обучение своих детей.
• Родителям вычет предоставляется за обучение детей по очной программе в возрасте до 24 лет, а опекунам − за обучение детей в возрасте до 18 лет.
• Право на вычет распространяется на братьев и сестер, если они оплачивали обучение по очной форме младших членов семьи, которым менее 24 лет.

Кто не может получить налоговый вычет на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение не представляется:

• оплатившим обучение за счет средств материнского капитала,
• бабушкам и дедушкам, оплатившим обучение своих внуков,
• дядям и тетям, оплатившим обучение племянников;
• двоюродным братьям и сестрам, заплатившим за образование своих родственников;
• супругу, оплатившему обучение другого супруга.

Кроме того, вычет невозможно получить, если обучение проводилось организацией или ИП, не имеющей лицензии на образовательную деятельность.

Услуги, по которым можно получить вычет на обучение

Для вычета подойдут не только расходы на обучение в ВУЗах. Вычет применим к обучению в школах, гимназиях и детсадах.

Образовательные организации, по которым возможен вычет:

• дошкольные образовательные организации − в сумме, уплаченной за обучение ребенка;
• общеобразовательные организации: школы, лицеи, гимназии и т.д.;
• профессиональные образовательные организации: училища, колледжи;
• организации высшего образования: ВУЗы, институты;
• организациями дополнительного образования;
• ИП, который имеет соответствующую лицензию на образовательную деятельность.

Если речь идет о дошкольной организации, для вычета можно предъявить только расходы на обучение. Расходы по уходу за ребенком не подойдут.

Вычет разрешен за обучение не только в России, но и за рубежом. Главное, чтобы обучающая организация имела лицензию.

Какие документы нужны для оформления вычета на обучение

Чтобы получить налоговый вычет понадобятся:

• договор об оказании платных образовательных услуг;
• дополнительные соглашения к договору, подтверждающие увеличение платы за обучение;
• копию лицензии на осуществление образовательной деятельности, которую можно распечатать с сайта образовательного учреждения (если реквизиты лицензии указаны в договоре, то копию представлять не обязательно);
• выписку из ЕГРИП, подтверждающую, что ИП, у которого приобретаются соответствующие услуги, действительно осуществляет образовательную деятельность;
• свидетельство о рождении ребенка;
• договор об осуществлении опеки или попечительства (если необходимо);
• документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика за обучение.

НК РФ не устанавливает, какими именно документами должен подтверждаться факт приобретения образовательных услуг. Но в любом случае такие документы (квитанции, чеки, выписки и т.д.) должны содержать:

• ФИО налогоплательщика, оплатившего обучение;
• назначение платежа со ссылкой на дату и номер договора налогоплательщика с образовательным учреждением;
• наименование получателя платежа − образовательного учреждения;
• размер уплаченной суммы;
• дату приема денежных средств в счет оплаты образовательных услуг.

Алгоритм получения налогового вычета на обучение

Через работодателя

Вычет можно получить через бухгалтерию работодателя.

1. Подготовить пакет документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
2. Подать в ИФНС по месту регистрации заявление на выдачу уведомления о праве на социальный вычет с пакетом подтверждающих документов.
3. Рекомендуемая форма заявления: письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».
4. По истечении 30 дней получить в ИФНС уведомление о праве на социальный вычет. Оно будет направлено в бухгалтерию по электронным каналам связи.
5. Как только бухгалтерия получить уведомление, она сможет не удерживать сумму в размере вычета.

Профессиональные рекомендации бухгалтеру в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Социальные вычеты

Через налоговую инспекцию

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

1.  Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). В ней необходимо заполнить приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ», а также приложения 5 и 6, используемые для расчета вычетов.
2. Подготовить пакет документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
3. Декларацию с пакетом документов подать в ИФНС очно через МФЦ дистанционно через личный кабинет налогоплательщика.

После предоставления документов у ИФНС будет 3 месяца для проведения камеральной проверки полученных сведений. По завершении проверки деньги в виде излишне уплаченного НДФЛ будут возвращены на указанный в заявлении банковский счет.

Как получить налоговый вычет за обучение

Умный потребитель

/ 30 сентября 2021 17:40

Текст изменился / 22 марта 2023

Налоговый вычет – одна из форм поддержки государства. Если вы получаете платные услуги, то вполне можете рассчитывать на возврат части средств. Мы уже писали про вычет за спорт, покупку жилья и лечение. Сегодня расскажем о возврате налога за образование.

Образование – хорошая инвестиция. Но полагается ли какая-то компенсация? Государство готово вернуть часть

В нашей стране государство готово компенсировать часть средств на определенные виды затрат. Возможно, вы уже сталкивались с этим хотя бы раз в жизни. Но если не знаете, как это происходит, то мы объясним все детали.

Ни для кого не секрет, что с вашей зарплаты удерживается НДФЛ 13%. Если, конечно, ваш заработок официальный. Налоговый вычет помогает вернуть часть потраченных денег обратно.

Налоговый кодекс позволяет покрыть таким образом затраты, например, на операции с имуществом или получить компенсации за некоторые жизненные ситуации.

Образование является весьма важной сферой, поэтому за него тоже полагается социальный налоговый вычет.

Зачем откладывать деньги долгие месяцы, если можно получить желаемое прямо сейчас? Возьмите кредит в Совкомбанке, оформите услугу «Гарантия минимальной ставки» и получите шанс вернуть проценты по истечении срока кредитования. Для этого расплачивайтесь Халвой каждый месяц и не допускайте просрочек по кредиту. Оставить заявку вы можете в два клика, а деньги мы зачислим на карту и доставим курьером.

Так сложилось, что вся моя жизнь связана с иностранными языками. Я не только преподаю их, но и стараюсь изучать что-то новое.

Мне всегда нравился итальянский язык, и несколько лет назад я всерьез решила заняться его изучением. Вариантов было несколько: заниматься самостоятельно, найти частного преподавателя (репетитора) или обратиться в школу иностранных языков. Я выбрала последний вариант, так как идея занятий в группе мне казалась привлекательной.

В то время я еще не знала о налоговых вычетах, так как никогда с ними не сталкивалась. Но знающие люди объяснили мне, что за платные образовательные услуги можно получить частичную компенсацию в виде возврата НДФЛ.

Конечно, вряд ли кто-то будет против получить поддержку от государства, поэтому я решила изучить все детали.

Халва знает, как заставить цвести ваше «денежное дерево» в любых условиях: покупать в беспроцентную рассрочку товары в более чем 250 000 магазинах-партнерах на сумму до 500 000 рублей, получать кешбэк до 10% и приумножать сбережения в удобной онлайн-копилке до 7% годовых. Оформите карту и получите «золотой ключик» финансового благополучия!

Однажды я встретила маму бывшего ученика. Она поделилась радостной новостью: ее сын поступил в вуз своей мечты. А бабушка и дедушка в качестве подарка оплатили ему учебу на первом курсе. Правда, не обошлось без «но»: они не вернули часть трат. Я была удивлена: выходит, вычет полагается не всем?

Главное правило – официальное трудоустройство. Другими словами, обязателен законный заработок, с которого и удерживают налог. По этой причине пенсионеры не получают социальную выплату за расходы на образование. Пенсия не является зарплатой, соответственно 13% из нее не вычитаются.

Ст. 219 НК РФ указывает, кому еще не удастся сделать возврат денег:

Ситуация схожа с пенсионерами. Студенты без трудоустройства не получают доход – стипендия не считается. Поэтому она не облагается НДФЛ. В оформлении компенсации за учебу учащимся ВУЗов и колледжей будет отказано.

Далеко не каждый родственник может возместить затраты. Закон четко объясняет: компенсацию НДФЛ получат только родители, попечители и опекуны. Если вашу учебу оплачивает, например, щедрый дядя, то получить соцвыплату он не сможет.

Упрощенная система налогообложения не позволяет претендовать на возврат средств.

Оплата образования – хорошее вложение маткапитала. Но получить обратно часть финансов не позволяет закон.

Сейчас учатся и дети, и взрослые. А кому положен вычет?

Вычет может делать тот, кто оплачивает собственное обучение (форма может быть любой – очной, заочной, вечерней). Те, кто платит за образование кровных сестер и братьев, проходящих обучение очно. Родители, а также попечители и опекуны, оплатившие учебу детям или подопечным, тоже получают возврат денег.

Совет от банка

Решили оформить вычет за учебу? Отлично! Но не стоит затягивать. На это дается три года, согласно п.7 ст. 78 НК РФ. На первый взгляд срок кажется большим, но время идет быстро.

Я пришла к выводу, что полностью подхожу на роль кандидата для возврата средств: у меня есть официальная работа, я сама плачу за образовательные курсы. Но одобрит ли налоговая мое заявление?

Сейчас есть широкий выбор учебных заведений для получения образования: гимназии, колледжи, университеты, курсы дополнительного образования, автошколы, спортивные секции, художественные, музыкальные школы, – и это далеко не весь список. Государство поощряет все виды обучения и не ограничивает в выборе.

Но все эти учреждения должны отвечать одному важному требованию – иметь лицензию на образовательную деятельность, согласно пп.2 п.1 ст. 219.

Ее наличие легко проверить: номер указывают в договоре. Уточните информацию у администрации. Также информацию можно найти самостоятельно в реестре лицензий.

Совет от банка

При выборе образовательных курсов или школы сразу уточните, сможете ли вы оформить возврат НДФЛ. Если вам откажут, значит, образовательная лицензия отсутствует.

Именно на этом этапе я и допустила ошибку. Оказалось, что школа иностранных языков, которую я выбрала, не имела лицензии. Я узнала о возможности вернуть вычет слишком поздно: к этому моменту я прошла уже почти месяц обучения и оплатила курс. Поэтому компенсировать часть затрат я в итоге не смогла.

Финансовая неграмотность однажды меня подвела. Но я учусь на своих ошибках

При этом, как и везде, есть свои исключения. Налоговый кодекс позволяет ИП преподавать и без лицензии, если в ЕГРИП образовательные услуги будут основными. После занятий с таким преподавателем вы вернете часть затрат.

Сколько денег можно вернуть

Учитывая далеко не низкие цены на обучение, я засомневалась: неужели налоговая вернет вычет с любой суммы? Или все же есть какие-то ограничения?

Действительно, при подсчете итоговой суммы возврата, надо не забывать о некоторых особенностях. Чтобы понять, сколько вы получите, достаточно отнять 13% от затраченной суммы.

Например, вы платите 30 тысяч в год за занятия сына в спортивной школе. Следовательно, вы получите 3 900 рублей.

Но не за каждую потраченную сумму государство готово отдавать процент обратно. Есть лимиты:

• 120 тысяч руб. – за себя, братьев или сестер (максимальный возврат 15 600 руб.);
• 50 тысяч руб. – за детей и подопечных (максимальный возврат 6 600 руб.).

Имейте в виду, в 120 тысяч входят все социальные вычеты, в том числе медицинские. Если были траты в том числе и на лечение, то их тоже нужно учитывать.

При превышении установленного лимита учитываться будут только 120 тысяч из общей суммы, а остальная разница сгорит. Возможность переноса остатка на следующий год законом не предусмотрена.

Определить сумму вычета можно самостоятельно. Нужно лишь учитывать детали

Чтобы окончательно не запутаться, рассмотрим примеры распределения вычетов.

Марина решила поступить в магистратуру. Стоимость двух лет учебы – 200 тысяч руб., которые девушка оплатила сразу. Эта сумма превышает лимит, налоговая вернула только 15 600. А за оставшиеся 80 тысяч ей ничего не полагается.

Совет от банка

В случае больших трат на учебу разделите их по годам, чтобы сумма не превышала ограничение – 120 тысяч руб. 13% будут вычитаться от фактически уплаченной суммы.

Если бы Марина заплатила по 100 тысяч за каждый год отдельно, то она бы получила вычет со всей суммы – 26 000 руб, а 13% вернулись бы за каждые 100 тысяч.

Андрей заплатил за языковые курсы своего 19-летнего брата 60 тысяч руб. Затем Андрей попал в больницу, и на лечение ушло еще 75 тысяч рублей. Общие траты – 135 тысяч. Учитывая, что закон объединяет затраты на образование и лечение, то вернут только со 120 тысяч рублей, а остальные 15 тысяч учитываться не будут.

Сын Евгении посещает спортивную секцию и дополнительные занятия по математике. Общая сумма затрат в год составляет 60 тысяч рублей. Так как лимит на детей – 50 тысяч, то женщина получит в качестве компенсации 6 500. Оставшиеся 10 тысяч нельзя будет распределить на мужа, т.к. вычет полагается лишь одному родителю.

Надежда прошла курсы английского языка, за которые заплатила 40 тысяч рублей. Спустя месяц она решила продолжить обучение и продлила курс за 30 тысяч. Ее общие затраты за год составили 70 тысяч рублей, что не превышает лимит, поэтому она получит возврат с фактически уплаченной суммы.

Совет от банка

Если ваши затраты не были очень большими, то продолжайте обучение. В дальнейшем сможете возвратить деньги, если суммарные расходы не превысят 120 тысяч.

Планируя получение социальной выплаты, хорошо подготовьтесь: вам понадобятся документы и все чеки, заполненная декларация 3-НДФЛ и не только.

Какие документы понадобятся

За себя	За детей, подопечных, сестер или братьев
·        Договор с учебным заведением; ·        Лицензия или ее номер, указанный в договоре; ·        Квитанции (чеки) с указанием ФИО человека, который получает вычет; ·        Справка 2-НДФЛ; ·        Заявление на возврат НДФЛ.	·        Договора об образовательных услугах; ·        Данные о лицензии в договоре или ее копия; ·        Копии квитанций или чеков о платежах с ФИО плательщика; ·        Справка 2-НДФЛ; ·        Заявление на возврат НДФЛ; ·        Справка об очной форме; ·        Копия документа о родстве с ребенком/братом/сестрой (в случае попечительства или опекунства – подтверждение статуса).

Способы получить вычет за обучение

Есть два варианта:

• в налоговой по месту проживания;
• с помощью работодателя.

При обращении в ФНС не забудьте взять:

• декларацию по форме 3-НДФЛ (можете заполнить ее сами или внести данные онлайн);
• пакет документов.

Совет от банка

ФНС может запросить оригиналы документов для дополнительной проверки, поэтому берите их с собой.

Как правило, проверка налоговой службы занимает максимум три месяца. Если в течение этого периода будет принято положительное решение, то вам перечислят деньги на указанный счет.

Есть более быстрый вариант получения денег – через работодателя. Для этого нужно:

• Отправить в налоговую пакет документов.
• Написать заявление на получение уведомления о праве получить социальный вычет.

Спустя месяц ФНС даст ответ. Подать заявление можно как лично в отделении, так и онлайн.

• Передать уведомление от ФНС бухгалтерии.

После этого работодатель перестанет вычитать НДФЛ из вашей заработной платы, начиная с того месяца, в котором вы предоставили документ.

Совет от банка

Обязательно проверьте, перестала ли бухгалтерия учитывать НДФЛ. Если этого не произошло, то подайте бухгалтеру заявление о возврате вместе с банковским счетом.

Налоговый вычет – один из способов поддержки населения. Но там, где фигурируют деньги, действуют и строгие правила выплат. Если вы официально трудоустроены, платите за себя или близкого родственника, а у учебного заведения есть образовательная лицензия – смело подавайте документы на вычет. Компенсация не заставит долго ждать.

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на наш канал в Telegram