Инструкции

Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023

Главная / Налоги / НДФЛ / Как оформить налоговый вычет по договору долевого участия в строительстве

Налоговый вычет при долевом строительстве — это вид фискальной льготы, предусмотренной для россиян, приобретающих жилье в новостройках. Разберемся, кто вправе претендовать на скидку, каков размер возврата и особенности получения.

ДДУ, или договор долевого участия в строительстве, предполагает приобретение жилья в доме, который находится на этапе постройки, возведения. Например, покупка квартиры в строящейся многоэтажке.

Статьей 220 НК РФ предусмотрены права налогоплательщика вернуть уплаченный НДФЛ при приобретении или строительстве жилья. И покупка квартиры или комнаты по ДДУ дает возможность покупателю воспользоваться льготой и получить имущественный вычет при долевом участии в строительстве при соблюдении некоторых условий.

Кто может получить льготу при ДДУ

Воспользоваться льготой, по НК РФ, вправе далеко не все приобретатели строящегося жилья. Законодатели обозначили ряд требований, которые обязательны к исполнению. Иначе деньги не вернут из бюджета.

Требования к получению возврата НДФЛ по ДДУ:

  1. Приобретаемое жилье строится на территории Российской Федерации.
  2. Покупатель является налоговым резидентом, то есть проживает в России не менее 183 дней в году.
  3. Приобретатель имеет официальный налогооблагаемый доход по ставке 13% НДФЛ.
  4. Покупка жилья оформлена документально. В нашем случае требуется договор долевого участия для налогового вычета.
  5. Сохранены платежные документы по расчетам за жилье.
  6. На руках у покупателя квартиры имеется подписанный передаточный акт или иной документ, подтверждающий, что застройщик сдал жилье, а покупатель принял.

Допускается приобретение квадратных метров ДДУ за счет кредитного ипотечного капитала, государственных бюджетных субсидий и средств работодателя. НДФЛ возвращают только с собственных средств и ипотечного кредита. Возврат НДФЛ с бюджетных субсидий, материнского капитала и прочих целевых средств от государства и работодателя не предусмотрен.

Условия получения вычета ДДУ

Наличие передаточного акта на жилище — это основное условие для получения вычета. До того момента, как застройщик сдаст готовое жилье, получить возмещение подоходного налога из бюджета нельзя.

Даже при условии, что гражданин оформляет ипотечный кредит и исправно выплачивает его несколько лет. Получают возмещение из бюджета только после того, как жилье полностью готово и сдано застройщиком.

В остальном исключений нет. Имущественный налоговый вычет по договору долевого участия предоставляется на общих условиях, закрепленных статьей 220 НК РФ.

Сколько денег вернут

Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве.

Покупатель квартиры в новостройке вправе рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше.

Покупая недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.

В оговоренные 2 000 000 рублей включают не только фактическую стоимость квадратных метров, но и следующие виды расходов:

  • оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;
  • оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
  • оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.

Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).

Если ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения. То есть вернуть налог получится со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет получают на общих основаниях.

Какие документы надо собрать

Есть 2 варианта, где получить налоговый вычет при ДДУ, — у нанимателя или в ИФНС. Но прежде чем обратиться за льготой, проверьте, все ли необходимые документы у вас с собой.

https://www.youtube.com/watch?v=Uvb0TNh0_EM\u0026pp=ygVv0J_QvtC70YPRh9C10L3QuNC1INC90LDQu9C-0LPQvtCy0L7Qs9C-INCy0YvRh9C10YLQsCDQv9C-INC00L7Qs9C-0LLQvtGA0YMg0LTQvtC70LXQstC-0LPQviDRg9GH0LDRgdGC0LjRjyAyMDIz

Что потребуется для возмещения, перечень документов:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется только при получении льготы через ИФНС. Чтобы вернуть налог через работодателя, декларация не потребуется.
  2. Договор долевого участия в строительстве. Подготовьте копии всех страниц договора. Обязательно возьмите с собой оригинал.
  3. Передаточный акт или иной документ, подтверждающий передачу жилого объекта застройщиком и принятие покупателем. То есть акт подписан обеими сторонами ДДУ.
  4. Справку 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающую оплату налога в бюджет.
  5. Платежные квитанции и чеки, подтверждающие расчеты с застройщиком.
  6. Иные документы, подтверждающие дополнительные расходы на покупку жилья: отделку квартиры, покупку материалов и проч.

Если жилье приобреталось в ипотеку, то дополнительно подготовьте:

  1. Договор ипотечного кредитования. Обратите внимание, что простой потребительский кредит для возврата НДФЛ не подойдет. Деньги из бюджета не вернут. Ключевое условие — это целевое кредитование. То есть заем выдается на конкретную цель — покупку жилья.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты процентов по целевому кредиту: квитанции и чеки. Допускается оформить выписку из банка о погашении процентов по ипотеке.

Как заполнить декларацию (и образец)

Декларацию по форме 3-НДФЛ заполните по общим правилам, установленным ФНС. Установленный регламент гласит, что налоговый вычет по ДДУ предусматривает заполнение следующих страниц отчета:

  • титульный лист — заполняется всегда, раскрывает сведения о налогоплательщике;
  • раздел № 1 — информация о суммах налога, подлежащих уплате или возврату из бюджета;
  • раздел № 2 — расчет налогооблагаемой базы;
  • приложение 1 — раскрывает доходы, подлежащие налогообложению;
  • приложение 7 — для регистрации имущественного вычета при покупке квартиры.

С 1 января 2021 года применяйте новый бланк декларации 3-НДФЛ. Он утвержден Приказом ФНС России № ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020. В форму 2021 года добавлен новый раздел — заявление о зачете или возврате излишне уплаченного подоходного налога. Теперь заявление заполняют не отдельно, а в составе декларации 3-НДФЛ.

Образец заполнения 3-НДФЛ

  • Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023
  • Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023
  • Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023
  • Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023
  • Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023
  • Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023

Когда и куда подавать на вычет

Обратиться за возвратом НДФЛ разрешено только после получения передаточного акта от застройщика. До этого момента права на налоговый вычет ДДУ у покупателя квартиры нет.

Как только акт подписан, у покупателя возникают права на жилплощадь, а вместе с ним и на возмещение подоходного налога из бюджета. Обращайтесь за вычетом в ИФНС либо к работодателю. Причем вернуть налоги можно, не дожидаясь следующего года. Возврат НДФЛ через работодателя вы получите в том году, в котором подписан передаточный акт.

А вот для получения вычета в ИФНС придется дождаться окончания календарного года, подготовить 3-НДФЛ и обращаться за возвратом. Не забудьте взять с собой паспорт и полный перечень документов на вычет по ДДУ.

Можно ли получить вычет, если дом еще не сдан

Нет, такой возможности не предусмотрено. Право на вычет ДДУ возникает только после ввода здания в эксплуатацию и подписания передаточного акта между покупателем и застройщиком. До этого момента права на льготу по НДФЛ у граждан нет.

https://www.youtube.com/watch?v=Uvb0TNh0_EM\u0026pp=YAHIAQE%3D

Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное:

Сергей Кузнецов: «Застройщики используют тему добрососедства, чтобы продать больше квартир»

Краткое содержание интервью:

  • — Для изменения отношения к соседям нам очень не хватает культуры потребления хороших новостей.
  • — Подход к добрососедству изменится, когда домами начнут управлять люди 1995 года рождения и младше, потому что у них нет советского бэкграунда.
  • — Менеджер местного сообщества — новая профессия: это специалист, который знает, как обойти квартиры, как написать объявление, понимает в экономике.
  • — Сейчас есть большой запрос на эффективность: менеджер дома должен действительно решать проблемы жителей.
  • — Будьте готовы к тому, что люди сразу не объединятся: надо найти что-то, чем можно мотивировать.
  • — Раньше девелоперы предлагали самый близкий детский сад, самую лучшую школу с бассейном, а сейчас козыряют соседями: «у нас в ЖК самые добрые и дружные соседи».

— Риелторы уделяют вопросу соседства очень мало внимания. Они говорят о районе, цене, новых окнах, но очень редко — о соседях.

Это интервью — часть волонтерского проекта по изучению соседства в России, которое команда исследователей Циан проводит для автономной некоммерческой организации «Центр жилищного просвещения».

«Крепкие соседские связи — полезная штука, особенно в небольших городах»

— Согласно исследованию Циан, сосед в массовой культуре (реклама, сериалы) — проблемный человек, от которого ничего хорошего точно не жди. Почему так получается?

— Это легко объяснимо. На негативную информацию люди реагируют гораздо быстрее и активнее, чем на позитивную. Рассказы про то, как сосед украл, ударил, убил читаются намного чаще, чем истории про то, как соседи помогли друг другу. Для изменения отношения к соседям нам очень не хватает культуры потребления хороших новостей.

А пока есть негативное отношение, совместные дела не складываются. Соседи косо смотрят друг на друга, на управляющую компанию, на муниципалитет. Хотя иногда достаточно обсудить вопрос, и он будет решен. 

Мы много ездим по стране, и на наши встречи приходят жители и представители УК. Такие встречи становятся катализатором общения — и часто выясняется, что они впервые друг друга видят.

— Откуда такие стереотипы?

— Из советского прошлого, когда люди не были собственниками и у них не было понимания ответственности за свое жилье. Пока мы живем в качестве собственников всего 30 лет — это мало.

Изменения в подходе начнутся, на мой взгляд, тогда, когда собственниками станут люди 1995 года рождения и младше, потому что у них нет советского бэкграунда.

Когда они будут управлять домами, стремление во всем видеть негатив у них сменится на конструктивные действия.

Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023

— Но тема добрососедства в последние годы звучит всё громче…

— И это очень хорошо. Сейчас добрососедство — уже часть госполитики. А если к ее освещению еще активнее подключатся СМИ, особенно телевидение, которые смогут ярче подсветить эту тему — будет еще лучше.

Читайте также:  Обязан ли работодатель при командировке компенсировать штраф отеля за отмену брони 2023

Сегодня люди стали понимать, что крепкие соседские связи — полезная штука, особенно в небольших городах. Там бартер — часть экономики. Кто-то машины чинит, кто-то — врач, кто-то — сантехник. Работает соседская экономика: один другому зубы лечит, а тот ему шкаф мастерит. И вопросы ЖКХ и благоустройства совместными усилиями решаются гораздо эффективнее.

«Мы создали новую профессию — менеджер местного сообщества»

— Что привело вас в тему добрососедства? Как вы стали экспертом в этой необычной области?

— Начнем с того, что я сам воспитывался в советских традициях добрососедства, жил в девятиэтажке и знал всех соседей, а они знали меня, мою маму, бабушку, мы дружили семьями. И для меня входом в дом всегда была дверь подъезда, а не квартиры. Мои родители были очень активными в плане соседства, и я воспитывался в этой атмосфере.

В 2008 году я взял на себя роль координатора, когда в нашем доме начался капитальный ремонт. С того момента я фактически стал старшим по дому, а потом и председателем совета дома. Это общественная должность, она не оплачивается. У нас команда соседей, которым не все равно, и мы вместе занимаемся нашим домом по сей день.

— А как появился День соседей?

— Международный день соседей появился в Париже в 1999 году, после чего «пошел» по миру. В России инициатором празднования стала моя коллега, мы впервые отпраздновали его в нашем доме в 2006 году.

А в 2014-м мы предложили проводить его на федеральном уровне, и с 2015 года он проходит по всей стране, мы его координируем. Ежегодно в празднике, который реализуется в формате флешмоба, участвуют около 4 млн человек по всей стране, а так или иначе вовлечены около 13 млн.

В июне 2015-го родился наш проект «Добрые соседи». Мы занялись всей палитрой добрососедства по стране, и с тех пор объединяем заинтересованную аудиторию.

— Каким образом?

— Например, в 2018 году вместе с коллегами из ВШЭ мы начали разрабатывать новую профессию «менеджер местного сообщества». Это специалист, который управляет, — знает, как обойти квартиры, какими словами говорить с соседями, как написать объявление, понимает в экономике дома и благоустройстве двора. Председатель совета дома — это только статус, а менеджер местного сообщества — уже профессия.

«Есть большой запрос на эффективность»

— Вы много занимаетесь органами территориального общественного самоуправления (ТОС). Расскажите, что это такое? Для чего нужно?

— ТОС — это соседская организация, территориальное общественное самоуправление. Ключевое слово — «территориальное». Такие организации появились в конце 1980-х годов в Москве.

ТОС — это как совет дома, только с более широкими полномочиями, оно охватывает территорию двора или микрорайона. Это больше социальная история: про вопросы благоустройства, спорта, культуры, внимания, общения соседей.

Но и про взаимодействие с местной властью тоже.

— Принцип их организации одинаковый по всей стране?

— Да, они по всей стране одинаковые, но в столице из-за особенностей (Москва — город федерального значения) жители не в полной мере могут управлять двором, в основном только домом. И здесь эффективнее работают советы многоквартирных домов и ассоциации советов многоквартирных домов.

В регионах у ТОСов другие возможности и репутация: они имеют больше силы, больше возможностей и авторитета. ТОСы взаимодействуют с муниципалитетами, обмениваются с ними информацией, вариантами решения проблем, обращаются с просьбами, но многое делают и самостоятельно.

Есть ТОСы, работающие в основном с социальной тематикой, а есть те, что больше работают с темой благоустройства. Сегодня по всей России существует около 40 тыс. ТОСов, и всем им нужны профессиональные менеджеры.

— Роль руководителя организации жителей изменилась?

— Да, буквально в последние годы. Если раньше роль руководителя организации жителей ассоциировалась с возрастными и «заслуженными» людьми, которые не всегда делали много для жителей, то сейчас есть большой запрос на эффективность. Это должен быть современный инструмент, который действительно умеет решать проблемы жителей.

«Большая российская беда — в вопросах ЖКХ мы мало внимания уделяем управленческому опыту»

— Каким должен быть сегодня хороший координатор ТОСа или глава совета дома?

— Он должен быть отличным менеджером. Приведу пример: люди могут просто собраться на вечеринку, не продумывая ее заранее. Это будет непредсказуемая история: скажем, окажется мало еды или никто не принесет музыку. А можно подойти иначе: распределить обязанности, назначить зону ответственности для каждого — и вечеринка совершенно точно получится лучше. 

Так же и с координатором в ТОСе или совете дома. Это человек, который заранее прописывает вопросы, которые надо обсудить с жителями, понимает плюсы и минусы каждого решения, анализирует. Задача координатора — найти диалог со всеми: и с жильцами, и с УК.

Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023

Большая российская беда — в том, что в вопросах ЖКХ мы уделяем мало внимания управленческому опыту. Возможно, например, договориться о наблюдении за общедомовым счетчиком, предложить УК, чтобы дворник чистил не только основную, но и дополнительную территорию — примеров масса. Всё это — вопросы эффективного менеджмента.

— Вы упомянули соседские чаепития. Что это?

— Чаепитие с соседями — это давняя традиция, которая и сегодня очень популярна. Раньше соседские встречи проходили в формате застолья, но в России представление о застолье алкогольное, получалась пропаганда нездорового образа жизни. Соседские встречи без бутылки, но с пирогами, гораздо эффективнее и популярнее.

«Очень важно не перегореть за пару месяцев»

— Предположим, человек однажды проснулся и понял, что сам хочет принести пользу своему дому, взять на себя какие-то задачи. С чего ему начать? Каковы первые шаги?

— Для начала следует хорошенько подумать: что ты знаешь о доме, о соседях. Если ты считаешь, что есть вопрос и необходимо что-то изменить, следует найти этому подтверждение, опросить людей. Возможно, это проблема только для вас.

Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023

Второе — вас должны услышать и поддержать. Многие ли соседи между собой здороваются? А вы? Придется много разговаривать, много слушать и делать выводы. 

Полезным будет сделать чат подъезда или чат дома. Будьте готовы к тому, что люди сразу не объединятся: надо найти что-то, чем можно мотивировать. Обычно объединяют проблемы или праздники, которые можно организовать совместными усилиями. 

Вы должны очень четко понимать, что именно хотите изменить.

Третий важный момент — не перегореть за первые пару месяцев. Нужно найти поддержку небольшой группы соседей и действовать. Не исключено, что члены вашей семьи будут не очень довольны: на такую работу тратится как минимум несколько часов в неделю. А может, сложится как у меня: когда я занимаюсь работой по дому, моя семья присоединяется и делает это вместе со мной.

«Покупая квартиру, мы вступаем в определенное сообщество»

— Есть мнение, что жители новых ЖК организовываются лучше, чем жители старых домов. Это так?

— Это не совсем так. Добрососедскую тематику активно используют застройщики, чтобы продать как можно больше квартир. Раньше девелоперы предлагали самый близкий детский сад, самую лучшую школу с бассейном, а сейчас козыряют соседями: «у нас в ЖК самые добрые и дружные соседи».

Покупая квартиру, человек вступает в определенное сообщество. Застройщики следят за трендами. Кто-то внедряет двор без машин, кто-то — приложение для ЖК. 

Но если ты жил в пятиэтажке, а потом переехал в новостройку, это не значит, что ты тут же станешь другим соседом. Всё зависит от человека.

— В старых домах у жителей не всегда есть смартфон или компьютер, их не пригласить в чат.

— Верно. Заезжая в новый ЖК, мы начинаем взаимодействовать с ним и в нем по новым, привычным современному миру правилам. Группа в соцсети или чат — без этого сложно представить новый дом. Когда люди только переехали, они привыкают друг к другу.

https://www.youtube.com/watch?v=Uvb0TNh0_EM\u0026t=10s

Но уже через год каждый расставит приоритеты, сделает выводы о тех, кто живет рядом («вот этот тихий, а у этого музыка по ночам орет»), и соседство будет мало отличаться от того, что есть в давно обжитом доме.

— А Москва от регионов в этом смысле отличается?

— Небольшие отличия есть. В Москве много лет идет децентрализация. Можно получить все, не выезжая из своего района. Многие люди, особенно работающие на удаленке, живут интересами своего района и пользуются только тем, что есть рядом. Они месяцами, а то и годами не выезжают за пределы своего района. Очевидно, что им должно быть максимально комфортно жить и общаться с соседями.

В регионах — свои особенности. В Башкирии, в Северной Осетии во дворах часто есть специальные домики, где стоит стол, мини-кухня, люди там собираются, общаются и отмечают разные события, веселые или печальные. Так сложилось исторически. 

Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023

В Калининграде это более западные форматы, в Южно-Сахалинске — наоборот, восточные, в Сибири соседи необязательно живут рядом — там соседями называют и тех, кто живет за несколько километров. Так или иначе, добрососедство развивается везде.

«Жить в теплом безопасном доме — базовая потребность»

— Как вы отвечаете на вопрос «зачем тебе это надо»? И как ответить на этот вопрос тем, кто решит начать активно участвовать в жизни дома?

— Каждый хочет жить в чистом, теплом, безопасном доме. Это базовая потребность. При этом мы боимся начать, проявить инициативу, оказаться в чем-то виноватыми.

Читайте также:  Продажа квартиры полученной по наследству, как и когда можно продать квартиру полученную в 2023

Есть прекрасная история про черный-черный дом. Жили люди в многоквартирном доме и не особо участвовали в жизни УК и подъезда. Вышли они однажды из квартиры, а стены подъезда покрашены в черный цвет. Люди возмутились. Но в УК им объяснили: есть договор управления, там написано, что вы доверяете нам управление вашим домом.

Каждый год УК проводит текущий ремонт в доме, и на этот год был назначен ремонт стен.

На собрание по выбору цвета стен пришли «три человека», кворум не был набран — согласно договору, в этом случае УК выбирает самую дешевую краску. На тот момент такой оказалась черная.

Если бы собственники одобрили более дорогой вариант, была бы куплена краска другого цвета. Вот для чего надо участвовать в жизни дома.

— А многие ли выбирают себе соседей? Насколько это важно при покупке квартиры?

— Риелторы уделяют вопросу соседства очень мало внимания. Они говорят о районе, цене, новых окнах, но очень редко — о соседях. Если бы об этом рассказывали изначально, как рассказывают о том, сколько минут займет дорога до метро, всем было бы полезно. Люди знали бы, с кем они будут жить рядом.

Но это вопрос изменения сознания. Помните, как в пандемию был призыв не «помоги согражданам», а «помоги соседям». И многие помогали, знакомились и через это подружились. 

Когда мы будем действовать во благо своей маленькой территории, своего двора и дома, вместе с этим мы будем ценить тех, кто живет рядом.

Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023

Кандидат политических наук, научный сотрудник Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики». Федеральный координатор ежегодной всероссийской акции «Международный день соседей».

Автор тренингов по местному самоуправлению, органам ТОС и добрососедству. Соавтор курса дополнительного профессионального образования «Менеджер местного сообщества».

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ: изменения 2023

Многие граждане знают о возможности вернуть себе часть денег после приобретения квартиры. При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени. С учетом норм действующего закона посмотрим внимательнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ.

Можно ли получить возврат по строящейся квартире: законодательство

Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023

Законодательных исключений, которые накладывали бы запрет на оформление возврата в случае с ДДУ, не установлено. Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть себе часть потраченных средств.

Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований:

  • у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
  • квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
  • право на возврат не исчерпано;
  • в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.

Ключевой бумагой станет передаточный акт. Именно с его наличием законодатель связывает появление возможности оформить возврат. Когда есть акт – ждать завершения стройки не нужно.

По сути, налоговый вычет по ДДУ – это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры, а возврат налога – это перечисление налогоплательщику из бюджета ранее уплаченных им со своей зарплаты взносов.

https://www.youtube.com/watch?v=Uvb0TNh0_EM\u0026t=30s

Данную налоговую льготу не следует путать с вычетами при продаже – фиксированным и расходным. Это разные налоговые понятия.

Размер вычета с примером расчета

Главное правило: налоговый вычет по ДДУ предоставляется в сумме стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Из этих денег можно вернуть на руки из казны 13%, но не более 260 000 рублей.

Однако это не означает, что гражданин сразу получит перевод в полном размере причитающихся ему денег.

Срок возврата полной суммы зависит от того, в каком размере налогоплательщиком был уплачен налог в текущем году.

За год можно вернуть не более той суммы налогового вычета при долевом строительстве квартиры, что была перечислена с зарплаты в бюджет. Остаток можно перенести на будущие периоды.

Практика. Сидоров Е.В. приобрел в 2017 году квартиру по ДДУ за 1 730 000 рублей. Он вправе вернуть из бюджета 13% от этой суммы, что составляет 224 900 рублей. При этом гражданин работает на производстве и получает «белую» зарплату в размере 35 000 рублей до вычета НДФЛ.

Ежемесячно с заработка он уплачивает в бюджет 4 550 рублей (13% от 35 тысяч). Всего за 12 месяцев 2017 года он перечислил в казну 54 600 рублей налога (4 550 * 12). Именно эту сумму он и сможет вернуть себе за покупку жилья.

Остаток суммы, подлежащей возврату, он сможет получить за счет следующих налоговых периодов в будущем.

Если квартира по ДДУ стоит дороже максимальной суммы, то к вычету берется только 2 миллиона рублей, а к возврату – только 260 000 рублей.

Кроме этого, если квартира была приобретена в ипотеку, то гражданин получает право на дополнительную льготу по процентам, уплаченным в рамках кредитного договора:

  • Имеют значение только уже уплаченные проценты, а не предполагаемые по графику платежей.
  • Максимальный вычет по процентам предоставляется в размере 3 000 000 рублей, максимальный возврат из бюджета – 390 000 рублей.

Для этого потребуется ежегодно получать в банке справку о размере фактически уплаченных процентов. Оформить проценты «на будущее» через работодателя не получится – только через налоговую.

Налоговый вычет при долевой собственности рассчитывается с учетом долей, принадлежащих собственнику. Если, например, два лица приобрели квартиру в равных долях, то и вычет распределится пополам.

Порядок получения при покупке квартиры по ДДУ

Пошаговый алгоритм оформления состоит из ряда последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Данная инструкция подходит и для того, как получить вычет при долевой собственности.

Куда обращаться

За получением имущественного вычета при долевом участии в строительстве любой гражданин может обратиться в Инспекцию ФНС по месту своего жительства. Найти ведомство, зная свой адрес, можно с помощью специального сервиса налоговой.

ВАЖНО! Тем лицам, которые проживают не по месту своей официальной регистрации, перед получением вычета нужно встать на учет в ИФНС по месту фактического нахождения.

В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета. Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

  1. Сначала обратиться в ИФНС и получить уведомление о праве на льготу.
  2. Далее написать работодателю заявление, приложив к нему уведомление из налоговой.

По итогу обращения к работодателю зарплата станет выше на 13% до полного погашения вычета.

Когда обращаться

По общему правилу за оформлением налогового вычета по договору долевого участия и возврата денег в налоговую можно обращаться по истечении года приобретения новостройки, в котором была получена квартира.

Ключевым фактором здесь является момент фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2019 году, то за оформлением вычета можно будет обратиться в 2023 году и позднее.

При этом если акт есть на руках, то дожидаться окончания строительства и регистрации права в Росреестре не нужно. Об этом не раз высказывались компетентные ведомства, в частности, Минфин в письме №03-04-05/13862 от 16.03.2015.

Когда покупатель решил обратиться для оформления на работу, то не нужно ждать даже окончания периода – можно оформлять бумаги непосредственно после получения передаточного документа.

https://www.youtube.com/watch?v=Uvb0TNh0_EM\u0026t=90s

Закон не ограничивает покупателей в сроках обращения за выплатой. Подписав передаточный документ на квартиру в 2019 году, дольщик вправе заявить о налоговом вычете при долевом участии в строительстве и в 2023 году, и позднее.

Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению.

Например, если квартира получена по акту в 2015 году, а гражданин обратился за вычетом в 2020, то вернуть НДФЛ получится за 2019, 2018 и 2017 годы, а за 2016 и 2015 – нет.

Какие документы нужно подготовить

Для возврата налога за квартиру потребуется подготовить следующие основные документы:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь можно скачать чистый бланк и образец заполнения.
  3. Справку 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии на работе.
  4. Заявление о возврате денег из бюджета.
  5. Документы на квартиру: договор об участии в долевом строительстве и передаточный акт, а если право уже зарегистрировано – выписку из ЕГРН на жилье.
  6. Документы об оплате квартиры: чеки, квитанции, банковские выписки.

Дополнительно могут потребоваться:

  1. Свидетельство о браке – при супружеском распределении имущественного вычета, при общей долевой собственности супругов.
  2. Документы на детей.
  3. Ипотечный договор, график погашения и справка о фактической уплате процентов за год.

Если речь идет о налоговом вычете при долевой собственности, то каждому участнику нужно будет подать свой пакет документов, заполнив их с учетом своей доли в квартире.

Если заявитель планирует получать деньги через работодателя, то ему потребуется подготовить основной пакет документов по списку выше. Вместо заявления о возврате налоговикам нужно будет подать заявление о подтверждении права. В ответ на заявление выдадут уведомление, которое затем нужно будет принести работодателю.

Сроки рассмотрения и перечисления денег

Налоговая рассматривает заявление на выплату за покупку жилья по долевому строительству в течение 3 месяцев с даты подачи. Дело в камеральной проверке – сотрудники ведомства тщательно сверяют данные, предоставленные налогоплательщиком, с другой информацией в рамках данного дела. Еще один месяц необходим для перечисления средств в банк.

ВАЖНО! Если все в порядке, то по истечении 4 месяцев деньги поступят на банковский счет, который был указан в заявлении о возврате.

Ограничения и причины отказа

Есть некоторые ситуации, в которых вычет получить не получится. Можно ли получить налоговый вычет по ДДУ – рассмотрим их подробнее.

Читайте также:  Оформление наемного работника ип 2023

Не представлены документы или сведения содержат ошибки

В данном случае налоговый орган уведомляет заявителя о невозможности произвести операцию. Например, если налоговый вычет при долевой собственности заявляется одним собственником в размере 100%. В этой ситуации требуется устранить ошибки и заполнить документы правильно.

Заявитель уже ранее получил вычет

Получение налогового вычета по договору долевого участия 2023

Для квартир, полученных до 2014 года, действует строгое правило об однократности – получить выплату покупатель вправе только раз в жизни и только в сумме денег, потраченных на жилье. В такой ситуации «добрать» сумму до максимальных двух миллионов позже не удастся, поскольку будут действовать правила в старой редакции.

После 2014 года выплату можно получить повторно, если она не была исчерпана в максимальной сумме.

На покупку потрачены средства госпомощи, а не собственные (заемные)

Получить возврат на сумму материнского капитала, регионального семейного капитала или государственного жилищного сертификата, а также других видов помощи не получится. Эти средства не принадлежали заявителю и поэтому возврат будет необоснованным.

Особенности получения вычета

В некоторых случаях налогоплательщики должны учитывать ряд особенностей, которые касаются порядка и пакета предоставляемых документов.

При приобретении квартиры по переуступке

Случается, что первоначальный покупатель теряет интерес к жилью и на его место приходит другой – по договору переуступки. В этом случае право сохраняется у конечного покупателя, которому следует предоставить в налоговую:

  • копию первоначального ДДУ;
  • договор переуступки с предыдущим покупателем;
  • передаточный акт;
  • документы, подтверждающие оплату жилья.

В остальном процедура оформления не отличается от стандартной.

При приобретении квартиры через ЖСК

Данный способ получения жилья также подпадает под требования НК. Право на получение в данном случае появляется с момента полной выплаты пая. Момент передачи квартиры по акту также имеет важное значение. Для оформления вычета потребуется представить:

  • бумагу (справку), подтверждающую полную выплату пая;
  • передаточный акт (если нет – разрешение о вводе дома в эксплуатацию).

По акту приема-передачи

Акт приема-передачи является ключевым документом в процессе оформления до момента регистрации права собственности. Дожидаться такой регистрации не нужно, достаточно предъявить в налоговую акт. Процедура получения вычета описана выше.

Изменения 2023 года

В 2023 году не ожидается каких-либо серьезных изменений законодательства по теме. Но нельзя забывать о предыдущих важных изменениях:

  • после 2014 года можно оформлять вычет «дважды» – то есть обращаться повторно за неиспользованной суммой;
  • максимальная сумма по процентам составляет 3 миллиона рублей (ранее не было ограничений).

Эти нюансы нужно помнить при подготовке документов.

Льготы пенсионерам

Пенсионеры – как работающие, так и неработающие – могут воспользоваться очень полезной льготой от государства. Они вправе оформить возврат не только за год приобретения квартиры, но и за три года, предшествующих покупке. Главное, чтобы за этот период у пенсионера был налогооблагаемый доход, с которого он перечислил в бюджет НДФЛ.

Пример. Пенсионерка Иванова Л.А. вышла на пенсию в 2019 году. В 2020 она приобрела квартиру по ДДУ – подписала акт приемки, но в этом году у нее не было доходов, с которых удержали бы НДФЛ. Пенсионерка вправе подать документы на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы, пока она еще работала.

Итак, оформить налоговый вычет после покупки квартиры по ДДУ достаточно просто – достаточно собрать документы и подать их в налоговую. Гражданин может самостоятельно справиться с этой задачей, однако если возникнут трудности – наши читатели могут воспользоваться консультацией дежурного юриста сайта.

Подробнее про налоговый вычет по ипотеке и возврат процентов, вы можете узнать из специального поста далее.

Ждем ваши вопросы в х и приглашаем вас на бесплатную консультацию с юристом, чтобы персонально поработать по вашему запросу.

Будем благодарны вам за оценку поста, лайк и репост.

ФНС России
"О размере имущественного налогового вычета при заключении договора долевого участия в долевом строительстве"

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ИНФОРМАЦИЯ

Для определения размера имущественного налогового вычета при заключении договоров участия в долевом строительстве учитывается вся цена договора.

Каждый налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на приобретение на территории Российской Федерации квартиры. ФНС России обращает внимание, что в фактические расходы на приобретение квартиры включаются расходы на приобретение прав на квартиру в строящемся доме.

  • Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на такую квартиру налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком.
  • Зачастую договоры участия в долевом строительстве содержат положения, где стоимость квартиры рассчитывается исходя из нескольких критериев и, в конечном счете, представляет собой цену договора, которую должен заплатить участник долевого строительства для приобретения квартиры в собственность.
  • Цена договора может быть определена в договоре как сумма денежных средств на возмещение затрат на строительство объекта долевого строительства и на оплату услуг застройщика.
  • Как правило, такая формулировка может привести к вопросам о правомерности получения имущественного вычета в размере всей цены договора, поскольку положения статьи 220 НК РФ «Имущественные налоговые вычеты» не содержат оснований для предоставления вычета на оплату других расходов помимо расходов на приобретение квартиры (прав на квартиру в строящемся доме).

Однако стоит учитывать, что отношения, связанные с привлечением денежных средств граждан для долевого строительства многоквартирных домов, регулирует Федеральный закон N 214-ФЗ.

Согласно ему по договору участия в долевом строительстве застройщик обязуется построить и передать объект участнику долевого строительства, а участник долевого строительства обязуется уплатить обусловленную договором цену и принять объект долевого строительства.

При этом Федеральным законом предусмотрено, что в договоре указывается цена договора, то есть размер средств, подлежащих уплате участником долевого строительства.

Таким образом, при расчете имущественного налогового вычета в расходы на приобретение прав на квартиру в строящемся доме включается сумма, фактически уплаченная участником долевого строительства по цене договора.

Открыть полный текст документа

Налоговый вычет за квартиру в новостройке в 2023 году

Старт продаж новостроек в Москве: весна 2023. Часть 2

Старт продаж новостроек в Москве: март-май 2023. Часть 1

Новостройки на старте продаж. Январь-февраль 2023

ТОП продаж новостроек за 2022г. Подмосковье

ТОП продаж новостроек за 2022 год. Новая Москва

ТОП продаж новостроек за 2022 год. Москва

ЖК, в которых живут знаменитости

Квартиры с отделкой. Подборка ЖК

Итоги 2022 года на рынке недвижимости

Топ 5 самых масштабных ЖК Москвы

5 самых дешевых сданных ЖК

Как изменились цены и спрос на новостройки осенью 2022

Новостройки на старте продаж. Август-октябрь 2022

Топ продаж новостроек в Подмосковье. Первое полугодие 2022

Топ продаж новостроек в Новой Москве. Первое полугодие 2022

Топ продаж новостроек в Москве. 1е полугодие 2022

City Bay от MR Group. Жилой комплекс с набережной

Лучшие районы Москвы. Часть 2: СВАО, ВАО, ЮВАО, ЮАО

Лучшие районы Москвы. Часть 1: ЦАО, ЗАО, СЗАО, САО

Новостройки на старте продаж. Новые ЖК весны 2022

Что происходит с рынком аренды в Москве

Самые необычные новостройки Москвы

Недвижимость в Дубае: цены, районы, условия покупки

Квартиры в новостройках до 5 млн рублей

Инвестиции в недвижимость в 2022 году

Новостройки на старте продаж: октябрь-декабрь 2021

ТОП продаж новостроек Подмосковья. Первое полугодие 2021

ТОП продаж новостроек. Часть 2: Новая Москва

Топ продаж новостроек Москвы. Первое полугодие 2021

Один день на заводе Первого ДСК: кто и как создаёт панели для жилых домов

ТОП доступных новостроек по округам Москвы

Дом за месяц на своем гектаре. Поселок «Княжьи горы»

Новостройки на набережных Москвы

Усадьба в Завидово. Покупаем «Мой гектар»

Обзор новостроек района ОБРУЧЕВСКИЙ (новостройки ЮЗАО)

Топ продаж новостроек в Подмосковье 2020

Топ продаж новостроек в Москве 2020

Апартаменты: мифы и реальность

Новостройки на старте продаж 2021

Приемка квартиры без отделки в ЖК «Инновация» от ГК «Гранель»

Топ 5 ошибок при покупке квартиры

ТОП продаж новостроек Москвы. Первое полугодие 2020

Топ продаж новостроек в Подмосковье. Первое полугодие 2020

Готовые новостройки Москвы с отделкой для сдачи в аренду

Скидки на новостройки в июне

ТОП-5 доступных ЖК в пределах МКАД

Покупка квартиры онлайн. Проверка застройщиков: ПИК, ФСК, INGRAD, САМОЛЕТ

Новостройки на старте продаж

Как нас обманывают управляющие компании, и как с этим бороться?

ТОП продаж новостроек Подмосковья за 2019

Топ продаж новостроек в Москве за 2019

Как купить квартиру без риэлтора. Пошаговая инструкция

Обзор района. Химки vs Красногорск

Итоги 2019 на рынке недвижимости. Прогноз на 2020

Стандарт комплексного развития территорий (обзор семинара)

Ярмарка недвижимости Санкт-Петербург

Покупка новостройки с агентом

Новостройки на котловане. Бизнес класс

Новостройки на котловане. Комфорт класс

Обзор Одинцовского района, Трехгорки и Сколково

Топ продаж новостроек. Новая Москва

ТОП продаж новостроек в МО за 1 полугодие Полезные советы по выбору

Перепланировка. С чего начать? Подводные камни

ТОП продаж новостроек в Москве

Как и за что можно получить компенсацию от застройщика

Самые доступные новостройки Москвы

Самые дорогие новостройки Москвы

Новостройки в экологичных районах Москвы

Приемка квартиры с отделкой от ПИК

Новостройки на старте продаж. Проекты для жизни и инвестиций.

Особенности классов жилья в новостройках: стандарт, комфорт, бизнес, элит

Что выбрать — панель или монолит?

Инвестиции в недвижимость

Новостройки и эксроу счета — что, как, когда

Что выбрать — новостройку или вторичку?

Приемка квартиры без отделки. На что обращать внимание?

Как выбрать надежного застройщика