Инструкции

Получение справки о доходах 2023

Получение справки о доходах 2023

«Справка о доходах и суммах налога физического лица» пришла на смену привычной ранее бухгалтерам справке 2-НДФЛ. Форма 2-НДФЛ для работников отменена.

Для соцзащиты необходимо выдавать Справка о доходах работника в свободном виде. Правила ее составления и примерная форма — в этой статье.

Зачем нужна

В отличие от 2-НДФЛ, упомянутая справка не относится к формам налоговой отчетности. Ее назначение — представить данные о заработной плате и иных доходах в органы соцзащиты.

На основе этих данных специалисты рассчитают доход, который приходится на одного члена семьи, и сопоставят его с прожиточным минимумом, установленным в регионе.

Это необходимо для начисления и расчета различных социальных выплат.

Контур.Призма — управление рисками по 115-ФЗ, заключайте только безопасные сделки с контрагентами и соблюдайте требования закона.

Что должно быть в справке

Оформляется документ в компании, в которой работает гражданин. Надо отметить, что унифицированной формы такой справки не существует. Наниматель может утвердить ее самостоятельно, но вполне вероятно, что форма не разработана. Поэтому у бухгалтеров, к которым сотрудники обращаются за справкой, иногда возникают сложности — что именно в ней указать?

Получение справки о доходах 2023

Контур.Толк – сервис для проведения видеоконференций. Российский аналог запрещенного зарубежного сервиса Zoom.

Поскольку справка выдается для органов социальной защиты, то и составляется в соответствии с их требования. В общем случае в ней следует указать:

  • основные реквизиты работодателя — название (для ИП — ФИО), ОГРН, ИНН, КПП (для юрлица), адрес, телефон;
  • реквизиты справки — дата и регистрационный номер;
  • кому она выдана — фамилия, имя и отчество работника, а также его должность;
  • размер доходов лица за три последних полных месяца (месяца обращения за справкой не входит).

Кроме того, в справке часто пишут период, за который она представлена, и размер среднемесячного заработка лица. Подписать справку должны руководитель и главный бухгалтер.

Получение справки о доходах 2023

Получение справки о доходах 2023

Экономьте время на поиске клиентов. Контур.Компас — удобный поиск целевых клиентов для бизнеса, базы новых клиентов в B2B!

Особые требования

Что касается информативной части, то есть непосредственно размера доходов сотрудника, то некоторые органы соцзащиты требуют представить эти сведения в виде таблицы. Она имеет примерно такой вид:

Месяц
Общая сумма выплат (руб.)
Удержано (руб.)
Выдано на руки (руб.)
октябрь 10 000 1 300 8 700
ноябрь 10 000 1 300 8 700
декабрь 10 000 1 300 8 700
Итого 30 000 3 900 2 6100

Чтобы сотрудник не терял времени, а бухгалтер заново не переделывал справку, лучше узнать заранее, в каком виде должны быть представлены данные.

Внимание! Одно из назначений справки о заработной плате — получение субсидии на оплату жилья. В этом случае она должна содержать данные не за 3, а за 6 месяцев. Такого требование пункта 32 Правил предоставления субсидий, утвержденных постановлением Правительства РФ от 14.12.2005 № 761.

Примеры справок

В заключение приведем примерные образцы справки о доходах за 3 месяца для органов социальной защиты. Безусловно, она может выглядеть и иначе, но главное, чтобы в ней были указаны все необходимые данные.

Получение справки о доходах 2023Справка о доходе — вариант 1
Получение справки о доходах 2023Справка о доходе — вариант 2
Получение справки о доходах 2023Справка о доходе — вариант 3

Где взять справку 2-НДФЛ в 2023 году?

Иногда нам нужно подтвердить свою платёжеспособность и законопослушность. Например, при оформлении кредита в банке, для получения вычета в соцзащите, в визовом центре. Все эти структуры просят принести справку 2-НДФЛ. Но что делать, если она нужна срочно, а единственный на работе бухгалтер в отпуске? Расскажем, как получить справку быстро и самостоятельно.

Получение справки о доходах 2023Как получить 2-НДФЛ на «Госуслугах»? yandex.ru

Вообще, справку 2-НДФЛ отменили ещё в 2021 году. Вместо неё работодатель (выступающий налоговым агентом) выдаёт «справку о доходах и суммах налога физического лица». Она входит в состав 6-НДФЛ.

Но сути это не меняет. В документе по-прежнему отражены ваши доходы и удержанные с них налоги.

Поэтому, как и прежде, такую справку можно получить разными способами, в зависимости от срочности и вида — бумажную или электронную.

У работодателя

Для этого нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы. По закону справку в бумажном варианте должны выдать в течение трёх дней (но в некоторых случаях это сделать невозможно, например, удалёнщикам). Проверьте, стоит ли на документе печать организации и подпись представителя компании. Справку можно получить за любой период работы.

https://www.youtube.com/watch?v=Wo4-I-DozJU\u0026pp=ygU40J_QvtC70YPRh9C10L3QuNC1INGB0L_RgNCw0LLQutC4INC-INC00L7RhdC-0LTQsNGFIDIwMjM%3D

Если по какой-то причине работодатель отказывается выдать вам 2-НДФЛ или затягивает сроки, то вы имеете право пожаловаться в инспекцию труда или даже в прокуратуру.

Не любите общаться с бухгалтерией — возьмите электронную справку. Она имеет такую же юридическую силу, как и бумажная, и заверяется электронной подписью налогового органа.

Заказать её можно онлайн через «Госуслуги» или на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Правда, иногда поход в бухгалтерию неизбежен:

  • если нужна справка за текущий период,
  • если заказываете в начале года.

Обычно данные за прошлый период поступают в апреле. До этого времени электронную справку заказать не получится.

На «Госуслугах»

Выдаётся электронный вариант. Алгоритм следующий: войдите в личный кабинет, перейдите в раздел «Справки/Выписки», далее — «Сведения о доходах по форме 2-НДФЛ».

Получение справки о доходах 2023

Обычно справка готова уже через 15 минут. Но при большой нагрузке процесс может затянуться до пяти дней. Когда данные придут, вы получите уведомление.

Данные за 2022 год можно будет получить не раньше апреля 2023 года. Это связано с тем, что работодатели сдают отчёты о доходах сотрудников до 1 апреля следующего года.

На сайте налоговой

Для получения электронной справки на сайте ФНС (nalog.ru) нужно зайти в «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», потом в раздел «Доходы» — «Справки о доходах».

Получение справки о доходах 2023

Там можно выбрать нужный период и налогового агента (работодателя, брокера и т. д.) и скачать справки за последние 5 лет.

Справка 2-НДФЛ бессрочная. Но всё зависит от цели её выдачи, поэтому точный срок определяет организация, куда она подаётся. Банки также устанавливают свои требования. Как правило, бумага действительна в течение от 10 до 30 дней со дня выдачи.

Форма справки 2-НДФЛ

2-НДФЛ — это документ, в котором показывают начисления и удержания работника за периоды до 2020 года включительно. С 2021 форму отменили. Теперь сотрудникам выдают справку о доходах и суммах налога физического лица.

Получение справки о доходах 2023

В справочных документах отражают сумму доходов сотрудников, исчисленный НДФЛ, социальные и имущественные вычеты.

К примеру, зарплату показывают по коду 2000, а код дохода 2301 означает компенсацию за неиспользованный отпуск (Приказ ФНС № ММВ-7-11/387@ от 10.09.2015). Налоговый агент обязан отчитываться о начислениях и удержаниях в ИФНС.

Работодатели ежегодно подают сведения о доходности и суммах налога физлица — до 1 марта года, следующего за отчетным.

Предоставление этой отчетности в ИФНС является обязанностью налогового агента (ст. 226 НК РФ). К налоговым агентам относятся:

  • юридические лица всех форм собственности;
  • индивидуальные предприниматели с наемными работниками;
  • нотариусы, адвокаты и все, кто занимается частной практикой;
  • обособленные подразделения иностранных организаций в России.

Зачем 2-НДФЛ работнику

Форму 2-НДФЛ упразднили. С 2021 года сотрудникам выдают справку о доходах и суммах налога физлица. И хотя многие по привычке запрашивают 2-НДФЛ, в 2023 году бухгалтер сформирует справку о доходах.

Налоговые агенты обязаны предоставлять справочную информацию как в ИФНС, так и по запросу работников (ст. 226, 230 НК РФ). Справочные документы требуют в банках и госучреждениях для подтверждения уровня доходов. В частности, справка нужна в следующих случаях:

  • для кредита или ипотеки;
  • для получения визы;
  • для налоговых вычетов;
  • для пособия по безработице;
  • для трудоустройства на новое место работы.

Справку оформляют у работодателя или через специальный сервис ФНС — в личном кабинете налогоплательщика.

Нетрудоустроенные граждане и те, кто получают государственные пособия, не смогут оформить справку о доходности и налогах физлица.

В первом случае это связано с тем, что физлицо не платит налоги, поскольку не получает зарплату у работодателя. А во втором случае — с тем, что социальные выплаты от ПФР и ФСС не облагаются налогом.

Как выглядит справка в 2023 году

До 2020 года включительно работодатели выдавали сотрудникам 2-НДФЛ по форме из Приказа ФНС № ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018. Но если вам понадобится справочная информация о доходности за 2018-2020 гг., бухгалтер подготовит документы по форме 2-НДФЛ. Вот как выглядит справка 2-НДФЛ за прошлые периоды:

Получение справки о доходах 2023

А с 2021 года налоговый агент выдает справки о доходах и суммах налога физлица. Она утверждена Приказом ФНС № ЕД-7-11/753@:

Получение справки о доходах 2023

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс

Скачать бесплатно

Заполнение справки о доходах и налогах

Справка о доходах и налогах физлица — это бывшая 2-НДФЛ. Заполнить ее несложно. Бланк и порядок приведены в Приказе ФНС № ЕД-7-11/753@.

Читайте также:  Задолженность по цессии 2023

Для ФНС

В приложении № 1 к годовому расчету 6-НДФЛ необходимо показать выплаты и начисленный подоходный налог по каждому физлицу, которому налоговый агент платил вознаграждение в отчетном году. Расчет вместе со всеми приложениями подают до 1 марта.

Вот как заполнить приложение о доходах и суммах налога физлица:

  1. Впишите номер справки. Если подаете уточняющую информацию, покажите номер корректировки сведений.
  2. В разделе 1 укажите информацию о физлице — получателе доходов. Понадобится его ИНН, Ф.И.О. и паспортные данные. Кроме того, необходимо указать дату рождения, статус налогоплательщика, коды гражданства и удостоверения личности.
  3. В разделе 2 определите общие суммы дохода и налога за отчетный период. Если доходность облагалась НДФЛ по нескольким ставкам, заполните раздел 2 по каждой ставке.
  4. В разделе 3 покажите стандартные, социальные, имущественные вычеты.
  5. В разделе 4 отметьте сумму, с которой не удержали подоходный налог (при необходимости).

Заполните приложение. В нем распишите доходы и вычеты по месяцам. Каждому виду доходности и вычета соответствует код из Приказа № ММВ-7-11/387@. К примеру, код дохода больничного листа в справке 2-НДФЛ в 2023 году — 2300, премии за производственный результат — 2022, а отпускные — 2012.

Подпишите приложение и поставьте дату заполнения. Отправьте в ФНС до 1 марта года, следующего за отчетным.

Начиная с 2021 года, код 2300 берется в расчет больничного, который работодатель платит за первые три дня болезни. Остальную часть пособия по временной нетрудоспособности выплачивает ФСС. А пособие по беременности и родам полностью оплачивает Соцстрах.

Для работника

Справку для работника заполняем по аналогии, но немного по другой форме. Бланк КНД 1175018 приведен в приложении № 4 к Приказу ФНС № ЕД-7-11/753@. Напоминаем, что с 01.01.2022 налоговые агенты заполняют обновленную форму.

https://www.youtube.com/watch?v=Wo4-I-DozJU\u0026pp=YAHIAQE%3D

Вот что надо заполнить в КНД 1175018:

  • отчетный год и дату заполнения;
  • сведения о налоговом агенте — наименование, ОКТМО, телефон, ИНН и КПП;
  • сведения о налогоплательщике — ИНН, Ф.И.О., статус, дату рождения, гражданство и паспортные данные;
  • доходы — ставку, доходность и вычеты за каждый месяц;
  • налоговые вычеты — стандартные, социальные и имущественные вычеты;
  • общие суммы доходности и НДФЛ — налоговая база, исчисленный, удержанный и перечисленный подоходный налог;
  • неудержанные суммы — доходность и налог, которые не удержали с налогоплательщика.

Заполненную справку подписывает налоговый агент. Выдать документы по запросу работника необходимо в течение 3 рабочих дней (ст. 62 ТК РФ). Дата отсчитывается со дня подачи сотрудником заявления.

Справка 2 НДФЛ в 2023 году | Cкачать бланк справки о доходах и суммах налога физического лица бесплатно в формате excel — Контур.Бухгалтерия

Справка 2-НДФЛ с 2021 года упразднена. Теперь она называется просто «Справка о доходах и суммах налога физического лица» и входит в состав 6-НДФЛ как ежегодное приложение. Бланк и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. В приказе есть подробные рекомендации по заполнению справки. 

Справка — это документ, в котором отражены сведения об источнике дохода физического лица, заработной плате, других доходах и удержанном налоге. 

Кто сдает 2-НДФЛ «Справку о доходах и суммах налога физического лица» в налоговую

Эта форма нужна для предоставления сведений о доходах работников и удержанных с них сумм НДФЛ в ИФНС. Дополнительно работодатель должен выдать справку по запросу работника.

Справка 2-НДФЛ составляется на каждое физлицо, которое получало зарплату, доходы или иные выплаты от организации или предпринимателя. Ее сдают организации, которые выплачивают доходы физическим лицам.

Работодатель в данном случае является налоговым агентом — удерживает и перечисляет НДФЛ в налоговую.

Из этого правила есть исключения:

  • Вы выплачивали физлицу только доходы, которые не облагаются НДФЛ. Например, вручили подарок стоимостью до 4 000 рублей и больше ничего не платили;
  • Вы выплачивали доходы физлицам, не являясь при этом налоговым агентом. Например, покупали у граждан машину или гараж или оплачивали работы ИП, самозанятого, частнопрактикующего нотариуса и пр.
  • Вы начислили доходы физлицу, но на момент подачи справки еще не выплатили их. В таком случае нужно будет подать уточненный 6-НДФЛ с приложением за период начисления дохода.

Нулевую справку к 6-НДФЛ подавать не нужно. Например, их не представляют организации, которые не вели деятельность и не выплачивали работникам вознаграждение или выплачивали только необлагаемые НДФЛ суммы. Это связано с тем, что справку сдают только налоговые агенты, а вышеперечисленные категории к ним не относятся.

Авторасчет зарплаты, НДФЛ и взносов в несколько кликов. Отпускные, пособия, удержания. Платежки и отчеты онлайн.

Попробовать бесплатно

Сроки и порядок сдачи справки в налоговую

В 2023 году компании должны подавать справку о доходах и суммах налога физического лица в налоговую инспекцию в составе 6-НДФЛ, но не каждый квартал, а один раз в год. То есть справка должна быть заполнена по итогам 2022 года и сдана в налоговую до 27 февраля 2023 года.

Расчет 6-НДФЛ вместе со справкой нужно направить в отделение, где организация или ИП числится налогоплательщиком. Расчет 6-НДФЛ и справку те, у кого больше 10 сотрудников, сдают только в электронном виде. Организации и ИП, у которых 10 сотрудников и меньше, могут выбирать форму сдачи — бумажную или электронную.

Отдельные правила касаются организаций с несколькими обособленными подразделениями: 

  1. Юрлица, головная организация которых находится в одном муниципальном образовании, а обособленные подразделения — в другом, получают право выбора одной инспекции в муниципальном образовании, в которую они будут сдавать отчетность по всем обособкам.
  2. Юрлица, у которых головное и обособленные подразделения находятся в одном муниципалитете, могут отчитываться в налоговую по месту учета головного подразделения.

Чтобы использовать это право, нужно сообщить о своем выборе до 1-го января всем налоговым инспекциям, в которых подразделения организация состоят на учете. В течение года изменить решение нельзя. Новое уведомление предоставляется в налоговую только если изменяется количество обособок или происходят другие изменения, влияющие на порядок сдачи отчетности.

Получение справки о доходах 2023

Когда нужно выдать справку 2-НДФЛ сотруднику

Часто банки и другие организации используют справку 2-НДФЛ, чтобы узнать о доходах и платежеспособности человека. Она бывает нужна, например:

  • при увольнении, чтобы передать следующему работодателю информацию о предоставленных стандартных вычетах;
  • для получения стандартного, имущественного или социального вычета в ИФНС по окончании года;
  • для подтверждения доходов в банке при получении кредита;
  • при обращении в посольства для оформления визы;
  • в других случаях: для расчета пенсии, при усыновлении ребенка или участии в различных судебных разбирательствах (особенно, в части решения трудовых споров), при расчете суммы выплат по алиментам и иных выплат.

Налоговый агент обязан выдать справку, если физлицо обратилось с соответствующим заявлением. Запрашивать справку могут не только трудоустроенные работники, но и бывшие сотрудники и иные физлица, получившие выплаты от налогового агента.

Форма такой справки по доходам за 2021 и 2022 год утверждена Приложением № 4 к Приказу ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@. А вот если сотрудник запросит сведения за 2020 год и более ранние периоды, справку нужно выдать по той форме, которая действовала тогда.

Для 2019 и 2020 года она утверждена Приложением № 5 к приказу ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566@.

С 2023 года 6-НДФЛ изменится, однако форма справки о доходах останется прежней.

По сравнению с формой, которая подается в налоговую инспекцию, справка для работников по доходам за 2022 год немного упрощена. Из нее исключены сведения о номере, признаке справки, уведомлениях на вычеты. Зато добавлен раздел со сведениями о налоговом агенте.

Если работник, в том числе бывший, обратился за справкой о доходах, оформить ее нужно в течение трех рабочих дней, согласно статье 62 Трудового кодекса РФ. Справка должна быть подписана руководителем. Если работник увольняется, то выдать справку надо в последний день его работы. Для иных получателей дохода срок выдачи справки по заявлению составляет до 30 рабочих дней.

Получение справки о доходах 2023

Как выглядит справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ имеет машиноориентированную форму и предназначена для работодателей, которые отчитываются на бумаге. Новая форма должна ускорить процесс обработки данных, так как позволит автоматизировать сканирование, распознавание и оцифровку полученных справок.

Справка о доходах и суммах налога физического лица в 2023 году состоит из двух частей:

  1. «Справка о доходах и суммах налога физического лица» включает сведения о налоговом агенте и четыре раздела:
  2. Раздел 1. «Данные о физическом лице — получателе дохода». Заполните Ф.И.О., ИНН, статус налогоплательщика, код страны, паспортные данные.
  3. Раздел 2. «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода». Введите ставку налога, общую сумму облагаемого по ней дохода, выделите налоговую базу, укажите исчисленную и удержанную сумму налога.
  4. Раздел 3. «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты». Укажите код вычета и сумму, дополнительно впишите данные об уведомлении.
  5. Раздел 4. «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога». Укажите сумму дохода, с которого не удержали налог, и саму неудержанную сумму.

2. Приложение к справке «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода». Укажите номер справки, отчетный год 2022, ставку налога и заполните данные по месяцам.

Коды доходов возьмите из приложения 1 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387, коды вычетов — из приложения 2 к этому же приказу ФНС.

Обратите внимание, что стандартные, социальные и имущественные вычеты в приложение не входят, так как они показаны в разделе 3 справки.

Если у сотрудника компании есть доходы, обложение которых осуществляется по иным ставкам, чем 13 %, они отображаются в отдельных разделах. Сумма налога с этих доходов также указывается отдельно.

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2022 год

Требования к заполнению. В Порядке заполнения недопустимо:

  • вносить исправления с помощью корректора;
  • печатать на двух сторонах и скреплять листы;
  • использовать цветные чернила, кроме черного, фиолетового и синего цвета;
  • проставлять в справке отрицательные числа.

Скачайте новый бланк Формы 6-НДФЛ со справкой, действующий в 2023 году

Мы рекомендуем заполнять справку в следующей последовательности: Общая часть → Раздел 1 → Приложение по вычетам→ Раздел 3 → Раздел 2 → Раздел 4.

Читайте также:  Могут ли приставы арестовать долю в квартире 2023

Общая часть — укажите ИНН и КПП налогового агента. ИП и специалисты частной практики указывают только ИНН. В поле «Номер справки» впишите ее уникальный номер в отчетном периоде. В поле «Номер корректировки» укажите 00 для первичной справки, 01 для первой корректирующей справки, 02 для второй и так далее. Для аннулирующей справки указывайте код 99.

Раздел 1 — внесите личные данные налогоплательщика: ИНН, ФИО, статус, дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта.

Приложение к справке — заполняйте отдельно для каждой ставки НДФЛ. Укажите соответствующий номер справки и ставку налога. В 2021 году стандартная ставка налога для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30%. Построчно укажите доходы работника с кодами и вычеты, уменьшающие базу по налогу. 

Коды доходов в 2-НДФЛ в 2023 году

Раздел 3 — внесите информацию вычетах. Не забудьте указать код уведомления: «1» для имущественных вычетов, «2» — для социальных, «3» — уведомление на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи. Придерживайтесь правил:

  • каждый вычет заносите в отдельную строку;
  • суммы по одному коду вычета можно объединять;
  • для одинаковых сумм вычетов с разными кодами заполняйте отдельные ячейки;
  • если строк не хватает — заполните несколько листов, оформив шапку документа и раздел вычетов. 

Раздел 2 —  заполняется отдельно для каждой ставки НДФЛ. Внесите доходы, налоговую базу, сумму исчисленного, удержанного и уплаченного НДФЛ.

  • Общая сумма дохода — сумма дохода в чистом виде, без учета вычетов и удержаний;
  • Налоговая база — показатель строки «общая сумма дохода» за исключением вычетов;
  • НДФЛ начисленный — рассчитывается как Налоговая база × Ставка налога;
  • Сумма фиксированных авансовых платежей — это тольео для иностранных работников, которые работают по патенту;
  • НДФЛ удержанный — сумма, удержанная из доходов налогоплательщика;
  • Налог перечисленный — сумма НДФЛ, уплаченная в бюджет за год;
  • Излишне удержанный налог — переплата по НДФЛ или излишне удержанная сумма, которую налоговый агент не вернул налогоплательщику.

Раздел 4 — заполняется, если налог не был удержан. Укажите сумму дохода, с которого не смогли удержать налог, и саму неудержанную сумму. По каждой ставке НДФЛ заполняется отдельный раздел.

Новые контрольные соотношения по 2-НДФЛ в 2023 году

Соотношения даны в письме от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@.

При нарушении контрольных соотношений работодатель получит от налоговой сообщения о выявленных несоответствиях с требованием представить пояснения или внести исправления в течение 5 дней.

Изменения по 2-НДФЛ в 2023 году

Новая дата признания дохода в виде зарплаты. По новым правилам датой получения дохода в виде зарплаты, в том числе за первую половину месяца, признается день выплаты (п. 1 ст. 223 НК). Так как доход признаем на каждую дату выплаты, вычет можно предоставить как к авансу, так и к зарплате за вторую половину месяца

Утвержден вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги. Новый социальный вычет могут получить граждане и их дети в возрасте до 18 лет, если услуга входит в специальный перечень. При этом ИП или организация, которые ее оказали, тоже должны быть включены в перечень, утвержденный Министерством спорта (ст. 1 Федерального закона от 05.04.2021 № 88-ФЗ).

Пересмотрен порядок обложения НДФЛ оплаты (компенсации) путевок.

С 1 января 2022 года НДФЛ не удерживают если сотруднику компенсирована стоимость путевки для ребенка, который не достиг 18 лет или 24 лет при очном обучении.

Также отменено условие о том, что путевка обязательно должна быть учтена при расчете налога на прибыль, чтобы компенсацию ее можно было освободить от НДФЛ (ст. 1 Федерального закона от 17.02.2021 № 8-ФЗ).

Прогрессивная ставка НДФЛ. С 1 января 2021 года введена прогрессивная ставка налога.

Если доход налогоплательщика за год не превысил 5 млн рублей, то он облагается по старой ставке 13 %, если превысил — то 650 000 рублей + 15 % с суммы превышения.

В 2021 и 2022 году работодатели будут смотреть на каждую налоговую базу, например, отдельно на зарплату и на дивиденды. При соблюдении лимита по каждой из налоговых баз ставка 15% к ней применяться не будет.

Новый порядок расчета НДФЛ с процентов по вкладам. С 1 января проценты по вкладам облагаются НДФЛ 13 %, если они превышают необлагаемый минимум (1 000 000 рублей × ставка ЦБ на 1 января  соответствующего года). Налоговая база — превышение суммы дохода над необлагаемой суммой.

Получение справки о доходах 2023

Штрафы за нарушения при сдаче Справки о доходах и суммах налога

Несдача справок в составе 6-НДФЛ — основание для привлечения к ответственности по ст. 126 НК РФ за непредставления сведений, необходимых для налогового контроля.

Штраф за каждую не сданную вовремя справку составит 200 рублей с организации или ИП.

  Дополнительный административный штраф в сумме от 300 до 500 рублей может быть наложен на руководителя организации, главбуха или иное должностное лицо (ст. 15.6 КоАП РФ).

Если в справках обнаружат ошибки (например, неверный ИНН, сумму дохода, код и пр.), то организацию или ИП привлекут к налоговой ответственности и выпишут штраф на 500 рублей за каждую неверную справку. Штрафа можно избежать, если подать уточненную справку раньше, чем налоговая найдет ошибку.

Формируйте 6-НДФЛ и распечатывайте справки о доходах в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для ведения бухучета и отправки отчетности через интернет. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, сдавайте отчетность онлайн и пользуйтесь поддержкой наших экспертов. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Три способа как работнику получить Справку о доходах и суммах НДФЛ (2-НДФЛ) в 2023 году

Справка о доходах по форме, которую традиционно называют 2-НДФЛ, нужна работникам для оформления кредита, чтобы подтвердить свою платежеспособность; для оформления стандартных вычетов по новому месту работы или налогового вычета через ФНС и т.п.

Справка о доходах и суммах налога физического лица входит в состав расчета 6-НДФЛ в виде приложения (приложение 1 к расчету 6-НДФЛ). Форма утверждена приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Аббревиатуру 2-НДФЛ из названия формы убрали еще в 2021 году. Но, бухгалтеры ее по-прежнему называют 2-НДФЛ.

До 2023 года Справка входила в пакет обязательных документов, которые выдавались работникам при увольнении. Теперь, она выдается по запросу.

  • Справку 2-НДФЛ за текущий год можно получить только у работодателя, который исполняет обязанности налогового агента по уплаты НДФЛ за работника.
  • То есть, чтобы получить справку за 2023 год в 2023 году, работнику нужно обращаться в бухгалтерию по месту работы или по месту получения дохода.
  • Когда требуется получить справку за прошедшие годы, можно воспользоваться одним из трех способов:
  1. Обратиться в бухгалтерию по месту работы того периода, за который нужна справка.
  2. Получить справку на сайте Госуслуги.
  3. Получить справку на сайте налоговой.

Получить 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы

Работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ, если работник обратился к нему с письменным заявлением (п. 1 ст. 226 и п. 3 ст. 230 НК РФ).

Согласно статье 62 ТК РФ, копии документов, связанных с работой, работодатель обязан выдавать работнику в течение 3 рабочих дней после того, как работник подал заявление. Это относится и к справке 2-НДФЛ. Ее нужно выдать в течение 3-х дней.

Справку можно выдать на бумаге или в электронном виде: в том формате, который запросил работник в заявлении.

Форма справки

Форма называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица (Форма по КНД 1175018)», она утверждена приказом ФНС от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/753 – приложение № 4. Эта форма действует с 1 января 2021 года в отношении доходов, полученных в 2021 году и позднее.

Форму справки о доходах можно скачать в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Для отражения сведений за предыдущие годы необходимо использовать бланк, действующий в запрашиваемый период.

Для заполнения справки бухгалтеру понадобятся коды доходов и вычетов. утверждены приказом ФНС России от 10 сентября 2015 года № ММВ-7-11/387@. В бераторе их полный перечень: Коды видов доходов и вычетов работника

Получить справку 2-НДФЛ на госуслугах

На Госуслугах работник может получить только электронный вариант справки. Если ему, по каким-то причинам, нужна справка с печатью организации и подписями, нужно обращаться в бухгалтерию по месту работы (того периода, за который нужна справка).

Алгоритм получения электронной справки на Госуслугах довольно простой.

  1. Нужно войти в свой личный кабинет.
  2. Затем перейти в раздел «Справки/Выписки».
  3. Далее перейти в подраздел «Сведения о доходах по форме 2-НДФЛ».
  4. Нужно выбрать год, за который нужна справка.
  5. Теперь можно просмотреть справку или сохранить ее на компьютере.

При необходимости справку можно отправить в электронном виде по электронной почте.

Через Госуслуги можно получить справка за последние 3 года.

Получить справка на сайте налоговой

На сайте налоговой можно получить справку 2-НДФЛ только в электронном виде, как и на сайте Госуслуги. Поэтому, если нужна бумажная копия с печатями и подписями, запрашивать справку нужно у работодателя.

Чтобы получить справку на сайте ФНС (nalog.ru) нужно зайти в «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», потом в раздел «Доходы» — «Справки о доходах». Далее нужно выбрать период и налогового агента (работодателя, брокера и т. д.).

На сайте налоговой можно скачать справки за последние 5 лет.

Срок действия 2-НДФЛ

Сама по себе Справка 2-НДФЛ не имеет срока действия. Тем более, что за завершенные налоговые периоды (годы) данные сформированы, они не меняются.

Но, если нужна Справка 2-НДФЛ за текущий налоговый период (год) организация, куда она подается, может установить свои требования по срокам. Например, банки просят справки, выписанные не позднее 30 календарных дней. Для оформления ипотеки действуют особые условия — справка должны быть выдана не позднее 10 календарных дней.

Читайте также:  В случае смерти заемщика кто выплачивает кредит если он застрахован если был залог или поручитель 2023

Где взять официальную справку для банка

Если вы применяете этот спецрежим как ИП или просто физлицо, теперь стало проще взять кредит: справку можно получить через интернет, а банки должны принимать ее как официальный документ о сумме заработка.

Справка о доходах может пригодиться в разных ситуациях.

Для оформления кредита. Банки обязаны рассматривать информацию о заработках. При необходимости у вас могут также запросить подтверждение статуса самозанятости.

Для подтверждения легальности денег. Если у банка возникнут сомнения в легальности ваших прибылей, документ покажет, что вы честно заработали эти деньги.

Для получения визы. Вместо справки о доходах от работодателя, которая раньше называлась 2-НДФЛ, можете приложить к документам справку о доходах самозанятого. Однако у консульств иностранных государств нет обязательства учитывать ее при рассмотрении вашего дела, если в списке документов указан именно документ от работодателя.

Для подтверждения платежеспособности. Чаще всего это нужно банкам, чтобы принять решение о выдаче кредита или назначении вас поручителем, но могут быть и другие ситуации: например, вам нужно подтвердить заработки для органов опеки.

НПД — это льготный налоговый режим, который появился в 2019 году.

Если работать на этом режиме, с учетом вычета можно платить налог по ставке 3 или 4%. А когда вычет закончится, с поступлений от физлиц надо будет платить 4%, а от ИП и юрлиц — 6%. Деклараций, фиксированных страховых взносов и онлайн-касс на этом режиме нет. Чеки для клиентов можно формировать в приложении, а для регистрации не придется идти в налоговую инспекцию.

Курс о том, кому выгодно становиться самозанятым, как принимать платежи и платить налоги  Пройти курс  

Когда потенциальный заемщик подает заявку на кредит, банк может попросить его подтвердить заработки. Это можно сделать разными способами:

  1. ИП представляют декларацию за последний налоговый период, книгу учета доходов или выписку по расчетному счету.
  2. Физлица берут справку у работодателя.

Эти варианты помогают официально подтвердить заработок: на документах стоит печать работодателя или налоговой. Банки понимают, что это за формы, откуда они взялись и как их проверить.

С самозанятыми были проблемы. Они не подают декларации, деньги им могут поступать на личную карту, ни книги учета, ни онлайн-кассы нет. И работодателя у плательщика НПД тоже нет. Нет работодателя — нет и подтверждения.

Из-за этого банки отказывали самозанятым в кредитах. Получалось, что человек легализовался, честно платит налоги и показывает государству свои прибыли, а взять кредит не может.

Чтобы подтвердить заработки, нужно сформировать справку в приложении «Мой налог» или в личном кабинете. для этого не придется идти в налоговую, писать заявление и ждать, пока будет готов документ.

Через приложение. У плательщиков НПД есть специальное мобильное приложение «Мой налог». Через него можно быстро зарегистрироваться, отправлять чеки клиентам и в налоговую, проверять начисления и следить за своими поступлениями. Там же формируются две справки:

  1. О том, что самозанятый на самом деле зарегистрирован на НПД.
  2. О доходах за любой период.

Справка о доходе из приложения формируется в разделе «Прочее»
Ответ на запрос приходит моментально. Документ можно отправить на электронную почту или сохранить. Есть электронная подпись налоговой — подтверждение, что это официальный документ из государственной базы

Через личный кабинет. У самозанятых есть свой личный кабинет. Это не то же самое, что личный кабинет налогоплательщика, куда приходят налоговые уведомления и где формируются декларации 3-НДФЛ.

Правильная ссылка для самозанятых: lknpd.nalog.ru.

Ответ приходит моментально, вид у документа такой же, как в приложении: это официально установленная форма» class=»media-container__image» src=»https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/ip/fdX-u3k3YiR4K8AWOCh95qDtHzegXLrBBqWu4zfg4EQ/w:1200/aHR0cHM6Ly9vcGlz/LWNkbi50aW5rb2Zm/am91cm5hbC5ydS9t/ZXJjdXJ5L2RvaG9k/LW5hLW5wZF9fc2V0/dGluZ3MuYWNjcnN4/bzZvczI2LnBuZw»>

В личном кабинете справка формируется в «Настройках». Ответ приходит моментально, вид у документа такой же, как в приложении: это официально установленная форма

Также в приложении и личном кабинете можно сформировать справку о статусе самозанятого — что он реально зарегистрирован на этом режиме. Хотя банк и сам может это проверить через специальный сервис.

Документ подтверждает, что физлицо применяет НПД и отчитывается перед налоговой о своих заработках

ФНС объяснила, что эти справки можно использовать для подтверждения дохода и регистрации. Эту информацию даже официально довели до Банка России.

Самозанятость можно совмещать с основной работой. Например, можно быть поваром в кафе с трудовым договором и официальной зарплатой и одновременно выпекать торты на заказ как самозанятый. Это разные виды заработков, но банку можно представить сведения о каждом из них:

  1. Работодатель выдаст копию трудовой книжки и справку о доходах по трудовому договору.
  2. Заработки от самозанятости можно подтвердить справкой из приложения.

Так же с гражданско-правовым договором. Там нет трудовой книжки, но заказчик тоже удерживает НДФЛ, сдает в налоговую сведения о доходах и платит страховые взносы. Чем больше денежных поступлений удастся подтвердить, тем выше шансы на одобрение кредита.

Сведения о зарплате новых сотрудников в 2023 году: как узнать через СФР после отмены 182н

  1. Главная →
  2. Журнал →
  3. Сотрудники →
  4. Пособия

С 1 января 2023 года справка по форме 182н отменена. Теперь получить данные о размере зарплаты новых сотрудников за предыдущие два года для оплаты больничного можно будет в электронном виде, направив запрос в СФР.

Данные о суммах заработка застрахованных лиц содержатся в СФР — работодатели каждый месяц передают эти сведения в ФНС в составе новой формы персонифицированных сведений, а налоговики направляют их в фонд. 

Чтобы получить сведения о зарплате нового сотрудника, раньше запрашивали в справку 182н на предыдущем месте работы.

Теперь работодателям нужно будет отправлять в СФР «Запрос сведений о заработной плате сотрудника» через СЭДО.

В запросе нужно указать два календарных года, и в ответ фонд пришлет сведения о доходах сотрудника по всем работодателям за указанные периоды и сумму доходов по той организации, которая отправила запрос. 

Информацию по зарплате сотрудника уже можно получить, подробнее читайте в инструкции.

Порядок назначения и выплаты страхового обеспечения утверждены Федеральным законом от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Разберем, в каких случаях нужно отправить запрос на получение сведений о зарплате сотрудника, а когда это делать не надо. 

Виды пособий:

  • по нетрудоспособности;
  • беременности и родам;
  • ранним срокам беременности;
  • рождению ребенка;
  • уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • профтравме или профзаболеванию.

Важно! Организация выплачивает пособие за первые три дня только по болезни или бытовой травме. Во всех остальных случаях пособие полностью выплачивает Социальный фонд России.

Когда запрос направлять не нужно

Если сотрудник на дату наступления страхового случая работает у вас и в двух предшествующих календарных годах тоже работал только у вас, запрос о зарплате направлять не нужно. В таком случае все данные должны быть у работодателя (п. 2 ст. 13 255-ФЗ).

Когда запрос может понадобиться

Направить в СФР запрос о зарплате сотрудника за два предыдущих года может потребоваться, если:

  • на дату наступления страхового случая он работает у вас, а в двух предшествующих календарных годах работал в других организациях (п. 3 ст. 13 255-ФЗ);
  • сотрудник на дату наступления страхового случая работает у вас, а в двух предшествующих календарных годах работал как у вас, так и у других работодателей (п. 4 ст. 13 255-ФЗ).

Для назначения пособия и расчета среднедневного заработка можно учитывать только зарплату по текущей организации или сумму зарплаты по всем организациям, где работал сотрудник в два предыдущих года. Это зависит от желания сотрудника. Если он предпочел, чтобы пособие рассчитывалось только исходя из заработка у текущего работодателя, запрос не понадобится.

Справку о доходах из СФР можно получить онлайн

Региональное отделение СФР выдает два вида справок о доходах: справку о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ) и справку о произведенных выплатах.

В первой справке содержится информация только о суммах, выплаченных по листкам временной нетрудоспособности, которые облагаются налогом на доходы физических лиц (с указанием суммы удержанного налога).

Вторая содержит информацию обо всех выплатах гражданину.

Среди них: пособие по временной нетрудоспособности, единовременное пособие при постановке на учёт в ранние сроки беременности, пособие по беременности и родам, единовременное пособие при рождении ребёнка, ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до достижения им возраста 1,5 лет, оплата дополнительного отпуска на период лечения, предоставляемого застрахованному лицу, пострадавшему на производстве).

В соответствии с частью 3 статьи 230 Налогового кодекса РФ налоговые агенты выдают физическим лицам справки о полученных доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (2-НДФЛ).

Застрахованные лица, которым в рамках проекта «Прямые выплаты» производилась выплата пособий по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, для получения указанной справки вправе обратиться лично или через представителя, полномочия которого подтверждены в установленном законом порядке.

Подать заявление на получение справки о доходах (произведенных выплатах) можно через личный кабинет на портале госуслуг либо в мобильном приложении «Социальный навигатор». Если у гражданина отсутствует  техническая возможность получить справку онлайн, он может обратиться лично  в клиентские службы СФР.

На портале госуслуг легче всего это сделать следующим образом: авторизоваться на портале – ввести в поиске название заявления на получение необходимой справки («Заявление о выдаче справки о выплатах» или «Заявление о выдаче справки о доходах и суммах налога физического лица (2-НДФЛ)» – далее нажать кнопку «запросить».

  После поиска данных нужные сведения появятся в разделе «Документы» (пункт «Доходы и налоги).

Напоминаем, что с 1 января 2023 года начал свою работу Социальный фонд РФ, осуществляющий функции Пенсионного фонда РФ и Фонда социального страхования РФ.