Гражданин, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и построил собственный дом, в том числе в ипотеку, может получить налоговый вычет в размере 13% и вернуть часть расходов на строительство дома и банковских процентов по ипотеке.

Законом установлены ограничения по размерам налоговых вычетов:

• 260 тыс. рублей – максимальная сумма вычета за расходы на строительство и покупку земельного участка;
• 390 тыс. рублей – максимальная сумма вычета за расходы на оплату процентов по ипотеке, полученной на строительство и приобретение жилья.

Максимальную сумму вычета можно получить, если общая сумма расходов составила не меньше 2 млн рублей в первом случае и 3 млн рублей — во втором. В сумму расходов для расчёта вычета не включается материнский капитал и другие выплаты от государства.

Также размер вычета за год ограничен количеством средств, которые гражданин заплатил в качестве НДФЛ за год. Например, если ежемесячная зарплата у человека составляет 30 тыс.

рублей, то за год в налоговую будет перечислено 46,8 тыс. рублей (30 тыс. рублей * 12 месяцев * 13%). Именно эту сумму можно будет вернуть в качестве вычета. Однако остальная часть вычета не пропадает.

Ее можно получить в последующие годы.

Если дом строили супруги, то они оба имеют право получить вычет. Всего до 520 тыс. рублей за расходы на строительство и до 780 тыс. рублей за расходы на оплату процентов по ипотеке.

Справочно:

Вычет можно получить только в размере 13% от фактически уплаченных процентов. Поэтому для того чтобы получить всю сумму вычета (390 тыс. рублей) стоит дождаться, когда сумма оплаченных процентов достигнет 3 млн рублей. Или можно подавать документы на вычет несколько раз, но только по одному кредиту.

Налоговый вычет может получить любой человек, если он:

• Является налоговым резидентом Российской Федерации (то есть правом на вычет могут воспользоваться и иностранные граждане-резиденты);
• Платит налоги по ставке 13% (НДФЛ), например, работает по трудовому договору и получает зарплату или платит налог от сдачи квартиры в аренду;
• Построил жилой дом на территории Российской Федерации, и имеет все подтверждающие документы;
• Раньше не использовал право на вычет за строительство или покупку жилья или использовал его не полностью;
• Раньше не получал вычет по процентам.

Справочно:

Налоговый резидент – это человек проживающий на территории России в течение 183 дней и больше за последние 12 месяцев.

Чеки для налогового вычета

Чтобы налоговая инспекция не отказала в возврате НДФЛ, необходимо подтвердить не только свой доход и уплаченный в бюджет подоходный налог, но и расходы, по которым оформляется возврат 13%. В статье расскажем, нужны ли чеки для налогового вычета в 2023 году, и как их предоставлять в ИФНС.

Налогоплательщики РФ имеют право компенсировать часть расходов через возврат подоходного налога. Если процесс оформления пройдет по правилам, у ФНС не будет повода отказать в предоставлении налогового вычета.

Чеки — это платежные документы, подтверждающие факт и сумму затрат. Мы знаем их как товарные чеки, по которым продавец дает гражданину гарантию.

Чтобы вернуть НДФЛ, к пакету документов для ИФНС необходимо приложить кассовые документы в качестве подтверждения оплаты. Они нужны для получения любого налогового вычета, например:

Вид вычета	Виды платежных документов	НК РФ
За лечение	Платежные подтверждения покупки лекарств, оплаты медицинских услуг, стоматологического лечения, анализов и пр.	пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ
За обучение	Платежные поручения и другие документы, подтверждающие оплату обучения	пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ
Имущественный вычет	Чеки при оплате застройщику через кассу, платежные поручения, расписки продавца, документы по раскрытию аккредитива, т.е. любые подтверждения передачи денежных средств	пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ
ИИС	Выписка из банка о внесении денежных средств на счет, платежные поручения, приходные кассовые ордера	пп. 2 п. 3 ст. 219.1 НК РФ
Отделка в новостройке	Чеки, подтверждающие покупку стройматериалов и т.д.	пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ

Не забывайте, что вернуть подоходный налог разрешается в пределах той суммы, которая была уплачена в качестве НДФЛ.

Пример

Иванов получает имущественный вычет, и возврат составляет 200 тыс. рублей. С его зарплаты за год было удержано 100 тыс. рублей НДФЛ. Поэтому сначала Иванов вернет 100 тыс., а на следующий год подаст еще одну декларацию и вернет остаток.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Обязателен ли бумажный чек, если есть справка об оплате из клиники

Если требуется оформить возврат налога за медицинские услуги, но нет возможности получить или распечатать чек, то допускается получить вычет и без него.

Главное — предоставить в ИФНС справку об оплате медицинских услуг из клиники.

Однако мы рекомендуем сохранять платежные квитанции или снимать их копии, чтобы свести к минимуму вопросы инспектора при проверке декларации 3-НДФЛ на оформление социального вычета.

Вычет за получение медицинских услуг

При покупке лекарств действуют более строгие правила. Если необходимо вернуть налог за купленные медикаменты, но бумажный чек за покупку утерян, то вычет по НДФЛ оформить не получится. Разрешается вернуть часть денег при оплате лекарств безналичным расчетом и при наличии выписки из банка или электронной квитанции.

Оформим налоговый вычет за вас⁠

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Что делать, если чеки выцвели

Рассмотрим, чем еще разрешается подтвердить расходы. При оплате безналичным способом следует прикладывать квитанцию, распечатанную из онлайн-банка.

Инспекторы принимают такой документ как аналог бумажного варианта. Он содержит всю необходимую информацию и подтверждает понесенные расходы.

Законодательно электронный чек приравнен к бумажному и является основанием для получения налогового вычета по понесенным расходам.

Если при покупке или строительстве жилья оплата совершалась наличными деньгами, то следует взять расписку в получении денег — рукописный документ, написанный лично продавцом. Он служит подтверждением расходов для налоговой инспекции.

Также не забывайте, что в ИФНС необходимо предоставить дополнительные сведения, например, выписку из реестра о праве собственности.

Если вы планируете оформить возврат НДФЛ в будущем, то для сохранности данных советуем сделать копии чеков для налогового вычета или их фото. Так вы подтвердите информацию по расходам, если часть данных будет уничтожена. Но даже при наличии копии все равно сохраните чек.

Отправить документы в инспекцию можно по почте, отнести лично или переслать сканы через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год Налоговый вычет при покупке квартиры

Частые вопросы

Я потерял чеки на покупку квартиры. Теперь я не смогу получить вычет? +

Сможете, если продавец квартиры согласится подтвердить получение денег распиской. Если вы оплачивали безналичным способом, запросите банковскую выписку.

Отделку выполняла бригада частников. Как доказать оплату их услуг? +

Распиской, в которой будут прописаны детали договора, наименования услуг и стоимость работ. На все виды работ должен быть заключен договор оказания услуг. Это касается как работ с организацией, так и с ИП или частным лицом.

Сын оплатил свое обучение. Как мне получить за него вычет, если чеки на его имя? +

Напишите рукописное поручение, в котором указываете, что передаете сыну деньги и поручаете оплатить учебу. Сын должен написать расписку, что получил от вас деньги и от вашего имени заплатил за обучение.

Заключение эксперта

Теперь вы знаете, нужно ли предоставлять чеки для налогового вычета за 2022 год, и когда разрешается обойтись без них. Лучше всего заранее позаботиться о сохранности платежных бумаг, чем потом искать варианты, как подтвердить расходы без чеков. В некоторых случаях это возможно, но не всегда.

Публикуем только проверенную информацию

1. … НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты (п. 1)
2. … НК РФ Статья 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты (п. 3)
3. … НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 3)

Получайте максимальные вычеты!

Выберите тарифный план и получите консультацию уже сейчас!

Выбрать тариф

Расходы на строительство дома, которые «подойдут» для вычета по НДФЛ

При постройке жилого дома россиянам предоставляется право на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Между тем, строительство включает в себя несколько этапов и множество различных видов работ: от разработки проекта до подключения к газо-, водоснабжению.

https://www.youtube.com/watch?v=vACXQ9nHlhI\u0026pp=ygVu0KDQtdC10YHRgtGAINGH0LXQutC-0LIg0LTQu9GPINC90LDQu9C-0LPQvtCy0L7Qs9C-INCy0YvRh9C10YLQsCDQt9CwINGB0YLRgNC-0LjRgtC10LvRjNGB0YLQstC-INC00L7QvNCwIDIwMjM%3D

Далеко не все и любые расходы, которые могут появится при строительстве и отделке жилого дома, можно предъявить для получения имущественного вычета по НДФЛ. Чтобы расходы «подходили» для вычета, нужно руководствоваться, как минимум, двумя документами: НК РФ – статьей 220 и Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014

Расходы, которые допустимы при подаче документов на имущественный вычет по НДФЛ при строительстве жилого дома приведены в письме Минфина РФ от 23.12.21 № 03-04-05/105255.

Статья 220 НК РФ (пункт 1 подпункт 3) дает право российским налогоплательщикам на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на:

• новое строительство или покупку жилых домов, квартир, комнат;
• приобретение доли (долей) в домах, квартирах;
• приобретение земельных участков или долей для индивидуального жилищного строительства,
• приобретение земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли.

Вычет предоставляется в размере фактических расходов на строительство, но не более 2 млн рублей.

В пункте 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ, перечислены фактические расходы на новое строительство либо покупку жилья, которые могут включаться сумму расходов для вычета. Это расходы:

• на разработку проектной и сметной документации;
• на приобретение строительных и отделочных материалов;
• на приобретение жилого дома или доли в нем, в том числе не оконченного строительством;
• на работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Но, в состав вычета можно включить расходы по строительным и отделочным работам, которые указаны в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), а также стоимость советующих строительных и отделочных материалов.

Расходы на отделку дома можно учесть в составе имущественного вычета только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что покупатель приобретает не достроенный жилой дом без отделки.

Вопрос: О включении в состав имущественного вычета по НДФЛ при строительстве жилого дома расходов на строительство (отделку).

Ответ: Департамент налоговой политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при строительстве жилого дома и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

На основании подпункта 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей.

Подпунктом 3 пункта 3 статьи 220 Кодекса установлено, что в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:

• расходы на разработку проектной и сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
• расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
• расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

При этом в соответствии с подпунктом 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

По мнению Департамента, налогоплательщик вправе включить в состав имущественного налогового вычета расходы, связанные с выполнением налогоплательщиком строительных и отделочных работ, относимых к таким работам Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), и (или) приобретением соответствующих строительных и отделочных материалов, при условии соблюдения положений подпункта 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса.

Заместитель директора Департамента

Р.А.ЛЫКОВ

Какие чеки подходят для налогового вычета при строительстве дома

220 НК РФ обязательным документом для получения вычета является выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом). При этом обратиться за вычетом в налоговый орган Вы сможете только по окончании года, в котором у Вас возникло право на него.

• Для получения налогового вычета при строительстве дома необходимо предоставить выписку из ЕГРН.
• Документы, подтверждающие расходы на строительство, включают акты выполненных работ и расписки об уплате денег.
• В расходы на строительство дома входят неоконченные жилые дома, строительные и отделочные материалы, услуги и документация.
• На налоговый вычет могут претендовать расходы на отделочные материалы и работы, такие как штукатурка, установка дверей и окон, монтаж электрики и водоснабжения.
• Для получения налогового вычета нужно сохранять чеки и другие документы, которые подтверждают расходы на строительство.
• Чеки и платежные документы могут быть использованы для подтверждения покупки лекарств, медицинских услуг, а также стройматериалов.
• Рекомендуется собирать документы во время строительства дома для последующего получения налогового вычета.
• Налоговый кодекс РФ не устанавливает перечень документов, которыми можно подтвердить расходы на материалы при строительстве.

Какие документы нужны для налогового вычета на строительство дома: чеки или банковские выписки, договоры на покупку, выписка из ЕГРН, декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ о доходах и прочее.

Какие расходы принимаются к вычету при строительстве дома

Расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома; расходы на покупку строительных и отделочных материалов; расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке; расходы на составление проектно-сметной документации

Как подтвердить расходы на строительство дома

Что касается затрат на строительство дома, то их подтвердят акты выполненных работ, а также расписка, свидетельствующая об уплате денег (если договор заключен с физическим лицом).

Какие стройматериалы входят в налоговый вычет

Государством определен перечень видов работ и материалов, относящихся к отделочным:

• штукатурные, столярные и плотничные;
• покраска стен и облицовка плиткой;
• установка дверей и окон;
• монтаж электропроводки, водоснабжения, отопления и гидроизоляции;
• монтаж полов и потолков;
• монтаж кухни и другие.

Какие чеки подойдут для налогового вычета

Для какого налогового вычета нужно сохранять чеки

Мы знаем их как товарные чеки, по которым продавец дает гражданину гарантию. Платежные подтверждения покупки лекарств, оплаты медицинских услуг, стоматологического лечения, анализов и пр. Чеки, подтверждающие покупку стройматериалов и т. д.

Нужно ли собирать чеки при строительстве дома

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Что входит в расходы на строительство

Расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома; расходы на покупку строительных и отделочных материалов; расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке; расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Как подтвердить расходы на материалы при строительстве

Перечень документов, которыми можно подтвердить расходы на строительство объектов, Налоговым кодексом РФ не установлен.При этом в качестве документов, подтверждающих факт оказания услуг, могут, в частности, выступать:

• договор;
• счет на оплату;
• платежные документы.

Какие расходы не подлежат вычету

Согласно подпункту 9) статьи 264 Налогового кодекса вычету не подлежат затраты по приобретению, производству, строительству, монтажу, установке и другие затраты, включаемые в стоимость объектов социальной сферы, предусмотренных статьей 239 Налогового кодекса, а также расходы по их эксплуатации.

Можно ли подать на вычет без чеков

Чеки об оплате медицинских услуг для получения налогового вычета за лечение не нужны. Функцию этих документов выполняет справка, которую выдает медицинское учреждение. Если вы оплачиваете лечение членам семьи, представьте копию документов, подтверждающих ваше родство. Вопрос № 7.

Как правильно сканировать чеки для налогового вычета

Для этого необходимо отсканировать QR-код или ввести данные кассового чека вручную. Кроме того, в мобильном приложении можно хранить собственные кассовые чеки, отслеживать расходы на покупки (в том числе подотчетных лиц), вести электронный семейный бюджет.

Что является документами подтверждающими расходы

Если расчеты осуществлялись в иной форме, то документами, подтверждающими расходы, могут быть банковские выписки, платежные поручения о перечислении денежных средств, квитанции к приходным кассовым ордерам и другие документы.

Как вернуть 13% за стройматериалы

Как получить налоговый вычет за стройматериалы:

• заявление на возврат налога (с 2020 г.
• справка 2-НДФЛ;
• договор о приобретении недвижимости;
• документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости;
• платежные документа: чеки на стройматериалы для налоговой, платежные поручения, расписки;

Как вернуть 13 процентов от ремонта дома

Вычет любой налогоплательщик может вернуть через работодателя (в бухгалтерию предоставляется справка из налогового органа) или через налоговую (при подаче декларации). Документы подаются по окончании календарного года, в котором были понесены расходы на покупку или возведение жилого объекта.

Почему окна не входят в налоговый вычет

Е. продавцом изначально не установлены двери и окна, то расходы на приобретение налогоплательщиком окон и дверей не могут быть включены в состав фактически произведенных им расходов при предоставлении ему указанного имущественного налогового вычета.

Какие подтверждающие документы нужны для налогового вычета

Какие документы нужны для оформления имущественного налогового вычета:

• выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру
• договор о покупке квартиры, либо договор участия в долевом строительстве, либо договор уступки права требования и акт приёма-передачи

Какие нужны документы для налогового вычета на дом

Копия договора купли-продажи дома; платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам); копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку); справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Какие расходы можно включить в имущественный вычет

В расходы можно включить разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных или отделочных материалов, а также расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем) и отделке, подключением к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации и

Что входит в стоимость объекта строительства

В состав расходов относятся затраты, связанные с подготовкой к строительству (архитектурные и другие виды согласований, инженерные изыскания, проектирование*, получение различных видов разрешений и т. д.), и затраты, связанные непосредственно со строительством объекта.

Как документально подтвердить расходы

Документальное подтверждение расходов является одним из обязательных условий для их признания в целях налогообложения прибыли.Подтверждением данных налогового учета являются:

• первичные учетные документы (включая справку бухгалтера);
• аналитические регистры налогового учета;
• расчет налоговой базы.

Где взять платёжный документ по оплате стоимости имущества

Все эти документы можно получить в банке — отправителе денежных средств. Также это может быть расписка, которую можно получить от продавца недвижимости как при оформлении сделки, так и после полного расчета с ним.

Какие документы необходимы для предоставления вычета

Подготовьте документы для вычета:

• свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
• свидетельство о браке, если вычет получает супруг родителя;
• документ, подтверждающий содержание ребенка, если родители в разводе;
• справка об инвалидности;
• справка об очной форме обучения;

Оставить отзыв (1)

Налоговый вычет при строительстве дома: за какие расходы можно вернуть деньги, куда обращаться и какие документы предоставлять

© Мир квартир

Налоговый кодекс РФ определяет условия, при которых можно обратиться за возвратом вычета, и устанавливает перечень расходов, по которым часть потраченной суммы можно вернуть.

https://www.youtube.com/watch?v=vACXQ9nHlhI\u0026pp=YAHIAQE%3D

Кто и в каких случаях может вернуть вычет

Чтобы при покупке участка и возведении на нем дома вернуть часть потраченных средств, нужно соответствовать ряду требований. Они предъявляются к заявителю и к тому, на что были потрачены деньги.

Кто может подать заявление

Основные условия для возможности обращения налогоплательщика за возвратом вычета такие:

необходимо получать доход, из которого в бюджет поступает НДФЛ — 13% от заработной платы;необходимо быть резидентом РФ. Это тот, кто находится в стране не меньше 183 дней за календарный год.

Какие расходы учитывают при расчете вычета

Заявление рассматривают только по тем участкам и домам, которые расположены на территории РФ. Даже если налогоплательщик перечисляет налоги с дохода и является резидентом страны, но строит дом за пределами РФ, вычет вернуть нельзя.

Налоговый вычет могут вернуть только по отдельным статьям расходов, понесенным заявителем на строительство дома. Все они прописаны в Налоговом кодексе РФ. 

Какие расходы не включат в расчетную сумму

При строительстве собственники участка несут много расходов, но если они не указаны в НК РФ, за них нельзя вернуть налоговый вычет. Например, не получится вернуть деньги за расходы, понесенные на:

оплату комиссию риэлтору, с помощью услуг которого приобрели участок;благоустройство территории — оплату услуг ландшафтного дизайнера, обустройство дорожек, приобретение и высадку цветов, кустарников и растений;приобретение или аренда техники — бетономешалки, перфоратора, дрели;приобретение инструментов, необходимых для строительства — молотка, шпателей, кистей и валиков, строительного уровня;установку сантехники — унитаза, ванной, раковины;услуги клининга, оказываемые после окончания работ.

При рассмотрении заявления на возврат вычета принимают во внимание то, для какого объекта приобретались строительные материалы и какие именно работы были проведены.

Так, не выйдет вернуть деньги, потраченные на возведение сооружений или построек — гаража, бани, сарая, беседки.

Нельзя включить в состав расходов средства, потраченные на приобретение материалов или проведение работ по установке забора, ворот, калитки.

Чтобы направленное заявление одобрили, необходимо учитывать, что расходы должны быть связаны именно со строительством дома. Например, если средства потратили на реконструкцию дома, который уже был построен, деньги вернуть нельзя. Так, налоговый вычет не дадут в случае, если собственник дома решит:

надстроить этаж дома к уже существующим этажам;сделать в доме ремонт;сделать перепланировку;достроить помещения, увеличив площадь дома.

Особенности возврата вычета

Вернут ли вычет при покупке земли, на которой строился дом

Приобретение земли может рассматриваться как статья расходов, за которые возвращают вычет. Но для возможности подачи заявления и его одобрения необходимо учитывать важное условие. Сразу после приобретения земли получить вычет нельзя.

Чтобы заявление одобрили, возводят дом, вводят его в эксплуатацию и вносят сведения о нем в ЕГРН — регистрируют право собственности.

Только после этого можно направить заявление с просьбой возврата средств за строительство дома и приобретение участка, на котором его строили.

На строительство не всегда хватает собственных сбережений, поэтому собственники участков часто прибегают к помощи финансовых организаций – берут целевой кредит.

При условии, что кредитные средства были направлены непосредственно на строительство дома, за выплаченные банку проценты можно вернуть вычет.

Но для того, чтобы вычет одобрили, необходимо предоставить доказательства того, что средства, выделенные банком, были потрачены непосредственно на строительство, например, на приобретение стройматериалов.

Если для покупки участка оформлялся кредит, часть средств, исрасходованных на выплату процентов банку, тоже можно вернуть.

Особенности возврата вычета за строительство недостроенного помещения

https://www.youtube.com/watch?v=gQEFXqVwcmc\u0026pp=ygVu0KDQtdC10YHRgtGAINGH0LXQutC-0LIg0LTQu9GPINC90LDQu9C-0LPQvtCy0L7Qs9C-INCy0YvRh9C10YLQsCDQt9CwINGB0YLRgNC-0LjRgtC10LvRjNGB0YLQstC-INC00L7QvNCwIDIwMjM%3D

Иногда налогоплательщики обращаются за вычетом по расходам на строительство недостроенного дома. Возможность возврата средств зависит от того, что указано в договоре купли-продажи.

Если покупатель по документам приобретает объект незавершенного строительства, претендовать на вычет можно.

Это связано с тем, что дальнейшие работы, проводимые с недостроенным объектом, будут классифицироваться как строительство.

Если дом был введен в эксплуатацию предыдущим собственником, который зарегистрировал его в Росреестре, покупатель не вернет часть расходов, которые он понес на строительные работы. Вычет будет положен только за расходы на покупку дома.

Пример 1: Коваленко А.В. купил одноэтажный дом, который был зарегистрирован продавцом как жилой дом. После этого он достроил еще один этаж. Вычет Коваленко А.В. сможет получить только за деньги, потраченные на приобретение дома. Расходы, которые он понес на возведение второго этажа, при расчете вычета учитываться не будут.

Пример 2: Пивовар А.К. приобрел объект незавершенного строительства — недостроенный дом. После приобретения Пивовар А.К. достроил дом, дополнительно пристроив ему второй этаж. После завершения строительных работ он ввел его в эксплуатацию и зарегистрировал право собственности. Пивовар А.К. при направлении заявки может получить вычет за покупку дома и проведение строительных работ.

Пока дом проходит по документам как объект незавершенного строительства, заявление на вычет не одобрят. Даже при условии, что заявитель вселился со своей семьей и проживает в нем, отсутствие зарегистрированного права собственности не даст возможности получить вычет. Вернуть деньги можно только после ввода объекта в эксплуатацию и внесения сведений о нем в ЕГРН.

Собственник построенного дома может обратиться для возврата денег по таким статьям расходов:

приобретение земли и проведение строительных работ, связанных с возведением дома;выплата процентов по кредиту, который оформили для покупки земли или строительства дома.

Размер налогового вычета — 13 % от понесенных расходов. Но налоговая не одобрит любую сумму, рассчитанную от потраченных денег. Максимальный размер расходов, от которых считают сумму вычета, ограничен и составляет:

за покупку земли и строительство — 2 млн рублей;за проценты по ссуде – 3 млн рублей.

Максимальная сумма, которую можно получить, соответственно составляет:

за покупку земли и строительство — 260 тыс. рублейза проценты по ссуде – 390 тыс. рублей.

Общая сумма, которую могут одобрить одному человеку, составляет 650 тыс. рублей.

Если приобретали участок и строили дом супруги, каждый из них может подать заявление на вычет. В этом случае семья получит в два раза больше. Максимальный размер вычета по двоим статьям для двоих человек, состоящих в браке — 1,3 млн рублей.

Когда в вычете могут отказать

НК РФ определяет ряд ограничений, при которых вычет могут не одобрить. К ним относят:

собственник земли купил ее у близкого родственника. Например, если сделка купли-продажи была оформлена между супругами, между ребенком и отцом;на покупку объекта или его строительство потратили деньги третьи лица. Например, если участок заявителю приобрели за средства матери.

Также не одобрят направленное заявление при условии, что кто-то оплатил собственнику строительство, купил строительные материалы;на покупку земли и строительство дома были потрачены средства, выделенные государством. Например, если на это израсходовали материнский капитал.

Но если кроме материнского капитала были потрачены собственные средства налогоплательщика, эта сумма расходов уже будет учтена при расчете вычета;заявитель уже обращался за вычетом. Вычет по действующим правилам возвращается однократно — повторное обращение невозможно.

Но если вычет возвращали, но израсходована не вся максимально возможная сумма, заявление одобрят. Например, если за покупку недвижимости или ее возведение уже вернули 100 тыс. рублей из 260 тыс. возможных, то осталось еще 160 тыс. рублей, которые можно вернуть;заявление на вычет было направлено не собственником дома.

Например, если обращается человек, который купил землю, вложил деньги в строительство, но право собственности оформил на своих родителей. Обращаться для возврата 13% от расходов могут другие лица только в случае, если они являются родителями или официальными представителями собственника.

Самому собственнику в таком случае не должно быть больше 18 лет. При таких обстоятельствах право на вычет расходует родитель или представитель — тот, который подает заявку на получение денег. Ребенок после достижения 18 лет может обращаться для возврата вычета. Его право на возврат денег израсходовано не будет.

https://www.youtube.com/watch?v=gQEFXqVwcmc\u0026pp=YAHIAQE%3D

Какие документы нужно предоставить

Перечень необходимых документов определяется в зависимости от того, за какие расходы налогоплательщик хочет получить вычет. Могут потребоваться:

ДКП земли, если при расчете вычета будут учитываться расходы, связанные с ее покупкой;договор о разработке проектной документации на строящийся дом с индивидуальным предпринимателем, юрлицом, самозанятым;договор о проведении строительных и отделочных работ;документы, подтверждающие расходы — выписки со счета в финансовой организации, расписки, акты, квитанции, чеки;договор с финансовой организацией и подтверждение того, что заявитель погашал проценты по оформленной ссуде.

Выписку из ЕГРН предоставлять не нужно. С начала 2022 года Росреестр обменивается сведениями с ФНС и при подаче заявления налоговая может обратиться к собственной базе данных для подтверждения того, что заявитель на самом деле владеет участком и домом.

Когда и как обращаться за вычетом

Обращаться в ФНС за получением вычета можно после окончания года, в котором дом достроили, ввели в эксплуатацию и внесли о нем данные в ЕГРН. При этом не важно то, каким годом датированы договоры со строителями, чеки за покупку стройматериалов.

Получить средства можно лично обратившись в ФНС или направив заявление на через личный кабинет на официальном сайте. Сроки проверки направленного заявления — до 3 месяцев.

Вычет в некоторых случаях можно получить в упрощенном порядке — на основании сведений, которые содержатся в базе ФНС. Например, это могут быть сведения о приобретении участка или регистрации права собственности на дом.

Если используется упрощенный порядок оформления вычета, налогоплательщику в личный кабинет поступает предзаполненное заявление. Его нужно подписать и после одобрения получить деньги.

Сроки рассмотрения заявления при упрощенном порядке возврата вычета — до 1 месяца.

Срок возврата налогового вычета: когда налоговая должна перечислить деньги

Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

Приложение 7 декларации 3-НДФЛ — образец заполнения понадобится тому, кто приобрел или построил жилую недвижимость и хочет получить налоговый вычет по понесенным на это расходам. Как правильно заполнить этот лист декларации, расскажет наша статья.

Приложения №6 и №7 в 3-НДФЛ заполняют налогоплательщики-физлица, которые:

• являются налоговыми резидентами РФ;
• произвели операцию (операции) с недвижимым имуществом, которая дает им право на налоговый вычет в отчетном году в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Однако при этом:

• в приложении 7 производится расчет вычета, связанного с покупкой имущества, указанного в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
• в приложении 6 отражается формирование вычета, связанного с реализацией имущества, поименованного в подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

В данном материале мы рассмотрим порядок формирования приложения 7, заполняемого в случаях:

• если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);
• если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;
• если плательщик сам построил дом;
• если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.

По всем этим основаниям плательщик НДФЛ может уменьшить размер удержанного у него налога и затребовать возврат из бюджета перечисленных за него ранее сумм НДФЛ.

Чтобы получить вычет (и возврат) налога, плательщику нужно:

• предъявить в свою налоговую пакет документов, подтверждающих его расходы по основаниям, изложенным в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;

Перечень документов, подаваемых для получения имущественного вычета, см. в материале «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021-2022 годах».

• написать заявление о вычете (возврате) сумм НДФЛ за период;
• составить и подать декларацию 3-НДФЛ с указанием своих доходов (например, по местам работы в отчетном году) и расчетом суммы положенного ему вычета в приложении 7 декларации 3-НДФЛ.

Как заполнить декларацию при продаже и покупке жилья в одном отчетном периоде, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и приступайте к изучению вопроса бесплатно.

Кроме того, с 2021 установлен упрощенный порядок получения имущественного вычета. Подробнее прочитать об этом можно в нашем материале.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2022 год нужно сдавать по новой форме в редакции приказа ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/880@. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ и приложения 7 вы можете здесь. 

Как правильно заполнить 3-НДФЛ для подачи на налоговый вычет

Как получить налоговый вычет на строительство дома

Сбережения

/ 20 апреля 10:20

Текст изменился / 17 июля 2023

Налоговые вычеты за покупку/продажу квартиры — дело привычное. Но, оказывается, государство может вернуть вам часть уплаченных налогов в том числе и за строительство дома. О том, как их получить, расскажем в статье.

Налоговый вычет доступен в том числе и за строительство дома

Налоговый вычет: что это такое

Налоговые вычеты функционируют в России уже более 20 лет, но, к сожалению, до сих пор о них знают далеко не все.

Поначалу деньги можно было получать только за покупку и продажу имущества, но с годами вычетов становилось все больше.

На сегодняшний день (если исправно платите налоги) вы можете претендовать на денежную компенсацию за обучение, фитнес, инвестиции, медицинские услуги и многое другое.

Разумеется, чаще всего люди узнают о существовании вычетов, когда продают и покупают жилье (в том числе в ипотеку), поскольку речь идет о достаточно существенных суммах. Чем больше стоимость вашего имущества, тем большую сумму вы получите назад.

Работает это так:

Если вы официально трудоустроены, работодатель каждый месяц удерживает 13% от вашей заработной платы —  налог на доход физических лиц (НДФЛ), и эти деньги затем переходят в казну, чтобы вы могли и дальше получать бесплатное образование, лечение и все остальное.

Кроме того, за исправную уплату налогов у вас открывается доступ к налоговым вычетам. Они позволяют либо платить меньше налогов, либо вернуть часть уже уплаченных средств. 

Важно отметить, что вычеты доступны только тем гражданам, которые уплачивают 13% налог. То есть, если на вас распространяются какие-то другие режимы налогообложения, возместить часть денег не выйдет. Это касается, например, самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей, поскольку они платят только 4% или 6% от доходов.

У каждой категории компенсаций есть свои правила и требования, о которых вы можете почитать в другой статье нашего блога. 

В этом материале мы более подробно поговорим о том, как вернуть деньги за строительство дома.

https://www.youtube.com/watch?v=9_rF5fstKwg\u0026pp=ygVu0KDQtdC10YHRgtGAINGH0LXQutC-0LIg0LTQu9GPINC90LDQu9C-0LPQvtCy0L7Qs9C-INCy0YvRh9C10YLQsCDQt9CwINGB0YLRgNC-0LjRgtC10LvRjNGB0YLQstC-INC00L7QvNCwIDIwMjM%3D

Стройматериалы выгодно покупать с Халвой. С ней сотрудничает более 250 тысяч магазинов-партнеров, в том числе и строительные магазины. Например, в «Оби» вы найдете все необходимое для ремонта и даже больше.

Затраты на стройматериалы при ремонте всегда довольно значительны. Но есть отличный способ снизить нагрузку на свой кошелек. С картой «Халва» вы можете приобретать любые товары в магазинах для ремонта — партнерах Халвы — в беспроцентную рассрочку на срок до 10 месяцев. Кроме того, с Халвой вы сможете взять потребительский кредит на любые нужды.

Узнать больше

Есть много вариантов, при которых вы сможете вернуть часть уплаченных налогов. Например, если вы купили, продали или построили объект недвижимости. Или если провели в нем отделку. 

Всегда сохраняйте чеки на стройматериалы. Источник=unsplash.com

Налоговые вычеты могут получать только резиденты России, то есть люди, которые стабильно живут в стране хотя бы полгода. Предварительно нужно зарегистрировать дом в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) и получить специальное свидетельство. А еще не забывайте сохранять все чеки об оплате услуг рабочих и за покупку стройматериалов — без них компенсацию не получить.

Также на налоговый вычет нельзя претендовать, если для строительства дома вы использовали маткапитал или купили землю у родственников, начальства и других аффилированных лиц.

За недостроенный дом

За недостроенный дом можно получить налоговый вычет, но сделать это не так просто, поскольку ваша недвижимость должна иметь статус «жилой» и официально находиться в базе ЕГРН.

Как вариант — можно купить участок с недостроем, достроить его, а затем зарегистрировать. 

Если не дом, а дача

В Налоговом кодексе нет пунктов, которые бы регулировали вопросы получения компенсаций именно за дачу, но если вы сможете зарегистрировать ее как жилой дом, то вопросов не возникнет. 

Однако сделать это не так-то просто: дача не только должна быть пригодна для всесезонного проживания, но и располагаться в определенной зоне. Например, если ваша дача находится на территории садового товарищества (СТ), как это часто бывает, то ее не получится зарегистрировать как жилой дом, а значит и вычет вы не получите. 

За перестройку и обновление дома получить налоговые вычеты нельзя. Но есть одна хитрость: если вы сами строите дом и на момент регистрации отделка еще не завершена, государство компенсирует вам уплаченный НДФЛ. Деньги вы вернете и за предыдущие работы, и за будущие. 

Иногда есть смысл немного попридержать регистрацию дома

C земельными участками есть одна небольшая проблема — просто за кусок земли компенсацию получить нельзя. А вот если там стоит хоть какой-нибудь домишко — можно. 

Если он не достроен, то вычет вы получите только после завершения строительства и официальной регистрации дома. В компенсацию будут входить и затраты на покупку участка. 

Размер налогового вычета

Как и у всех налоговых вычетов, у имущественного есть определенная граница — 2 млн рублей. Даже если ваш дом стоит 50, 100 или 500 млн руб. — неважно, компенсацию вы в любом случае получите только за 2 млн. При этом максимальная сумма вычета составит 260 тысяч рублей. 

Если же ваш дом стоит меньше 2 млн рублей, то считаем так: сумму умножаем на 13%. Например, если строительство и отделка вашего дома обошлась в 1 700 000 рублей, то налоговый вычет будет ограничен 221 000 рублей. 

Еще один важный момент: вспоминаем, что налоговые вычеты мы получаем с уплаты налогов. В случае продажи недвижимости 260 тысяч рублей — максимум, который вам доступен. Но если вы на протяжении года уплатили налоговой менее 260 тысяч рублей, то этот вычет придется получать больше одного года.

Например, у вас зарплата 50 тысяч рублей. Умножаем 50 000 х 0,13 и получаем 6 500 — это та сумма, которую ваш работодатель ежемесячно перечисляет налоговой. А за год у вас накопится 78 тысяч рублей отчислений. 

То есть полную компенсацию вы вернете только в течение четырех лет (260 000 / 78 000 = 3,33).

Если ипотека

За строительство дома можно получить и второй налоговый вычет — если жилье куплено в ипотеку. Лимит здесь уже не два, а три миллиона рублей, а максимальная сумма компенсации — 390 тысяч рублей. 

Поэтому если вы построили дом в ипотеку, суммарно можно будет вернуть 650 тысяч рублей. 

Покупать недвижимость в браке вдвойне выгодно

Но и это еще не все: если вы брали ипотеку до 2014 года, то лимита в 3 млн рублей и вовсе нет. То есть если вы за весь период переплатили, например, 4 млн рублей, то с одной только ипотеки можно будет вернуть 520 тысяч рублей. Или еще больше, если проценты были выше. 

В Совкомбанке вы можете оформить ипотеку на строительство дома на выгодных условиях. Заполнение заявки не займет много времени, а уже в течение получаса вы получите предварительное решение банка. 

Хотите оформить ипотеку, но голова идет кругом от разных условий, документов, процентных ставок? Совкомбанк предоставляет кредит на максимально выгодных условиях. Ипотечные программы помогут купить квартиру мечты людям с разными запросами и материальными возможностями. Простая система оформления документов и широкие возможности позволят сделать мечту ближе.

Оформить ипотеку

Продолжаем набирать обороты имущественных вычетов и рассказываем, как получить еще больше. 

Если вы купили дом в ипотеку и при этом состоите в браке, то ваш партнер может получить точно такой же вычет. Итого на двоих вы вернете 520 тысяч рублей, если купили дом на свои деньги. И 1 300 000, если приобрели его на заемные средства. А если ипотеку оформили до 2014 года — и того больше. 

За что можно получить вычет, а за что — нет

В статье 220 НК РФ указаны все расходы, за которые вы сможете получить вычет. Среди них:

• земля для строительства;
• недостроенный дом;
• составление сметы;
• подключение к коммуникациям;
• стройматериалы;
• работы подрядчика по строительству и отделке.

Там же можно найти пункты, за которые вычет не положен. Например, за услуги риелтора, мебель, покупку инструментов, установку сантехники и за возведение дополнительных пристроек вроде бань или сараев. 

Документы

Что вам потребуется для получения налогового вычета за постройку дома:

• справка 3-НДФЛ;
• копии всех документов, подтверждающих расходы на строительство (чеки, квитанции, договор подряда, проект и т. д.);
• договор ипотечного кредитования (если дом строится не за свои деньги);
• справка 2-НДФЛ;
• копия паспорта;
• выписка из ЕГРН на дом и на землю (если есть);
• заявление на получение денежной компенсации.

Также вам могут пригодиться:

• договор купли-продажи (если недвижимость стоит менее 2 млн рублей);
• заявление на распределение вычета, если вы в браке.

Если же вы строите дом сами, не обращаясь к подрядчику, то договор с ним не нужен и расписки тоже. Но все чеки за покупки стройматериалов обязательно сохраните. 

Ребро монет называется гурт. Рифленный гурт был придуман, чтобы защитить драгоценные монеты от стачивания и подделок.;

Есть два способа оформления налогового вычета: через работодателя и через ФНС напрямую. В первом случае с вас просто какое-то время не будут удерживать 13% от зарплаты, во втором — получите уже уплаченные деньги назад. 

Если выберете вариант с ФНС, то подать заявку можно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». На него можно зайти с помощью Госуслуг, если у вас есть учетная запись. Или можете обратиться в офис ФНС лично. 

Важный момент: подавать заявку на налоговый вычет можно только на следующий год после окончания строительства и регистрации дома.

От момента отправки заявления и до непосредственного получения денег может пройти до четырех месяцев — три из них обычно уходят на проверку документов и еще один — на зачисление средств. 

Строительство дома — непростая задача, но получить за него вычет намного проще. Сохраняйте все чеки, договоры и расписки, исправно платите налоги, и на следующий год после окончания строительства вы сможете вернуть немалые суммы. 

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме