Инструкции

Установление лимита кассы 2023

Лимит остатка кассы лучше устанавливать при первоначальном вводе сведений об организации. Но если вы пропустили этот момент, можно сделать это позже.

Из статьи вы узнаете:

где найти лимит кассы в 1С 8.3;
как изменить лимит остатка кассы в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Установка лимита кассы в 1С 8.3 Бухгалтерия

В панели разделов (справа) перейдите в раздел Главное и откройте справочник Организации, кликнув по одноименной ссылке.

В списке откройте двойным кликом ту организацию, для которой устанавливаете лимит кассы. В открывшемся окне с реквизитами организации перейдите по ссылке Лимиты остатка кассы в верхнем меню.

Если лимита нет, кликните по кнопке Создать и введите в соответствующие поля:

период начала действия лимита остатка кассы;
сумму лимита остатка кассы.

Нажмите Записать и закрыть. На этом ввод лимита остатка кассы завершен.

При необходимости так же можно посмотреть или изменить сумму лимита кассы.

Проверка и корректировка лимита остатка кассы в 1С 8.3 Бухгалтерия

Другой способ установки и редактирования лимита подскажет сама программа. Произойдет это при проведении экспресс-проверки ведения учета.

В разделе Отчеты — Экспресс-проверка запустите проверку ведения операций по кассе.
Выберите период проверки и кликните по кнопке Выполнить проверку.

Если при ведении кассы не соблюдался лимит (на конец дня в ней оставались наличные средства при нулевом лимите остатка), то обозначится ошибка. Раскрыв рекомендацию программы по устранению ошибок, увидите список остатков кассы в дни, когда не соблюдался лимит. Сделайте двойной клик по любой строке этого списка.

Откроется окно ввода остатка лимита кассы, в котором кликните по кнопке Создать и введите период, а также сумму лимита.

Мы рассмотрели лимит остатка кассы в 1С — где найти, как установить, как изменить в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.

Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Обязаны ли ИП устанавливать лимит остатка кассы? Образец приказа об отмене ограничений

Наличные денежные расчеты являются повседневной практикой не только для организаций, но и для индивидуальных предпринимателей (ИП) – физических лиц, регулярно осуществляющих хозяйственную деятельность без создания (регистрации) юридического лица.

Как и предприятия, индивидуальные предприниматели (ИП) используют наличность для расчетов с персоналом, поставщиками, клиентами, прочими субъектами. Таким образом, вопрос ведения кассы является актуальным и для ИП.

Поступление и расходование наличности приводят к образованию остатка денег в кассе на конец рабочего дня.
Общеобязательные правила кассовой (финансовой) дисциплины требуют, чтобы хозяйствующие субъекты, работающие с наличностью, вводили жесткие ограничения на максимальную сумму остатка наличных денег, фиксируемого по кассе к завершению дня.
Между тем, соблюдение данного требования индивидуальными предпринимателями имеет некоторые особенности, предусмотренные действующим законодательством.

Что это такое?

Требования об установлении и соблюдении лимита кассы хозяйствующими субъектами предписываются конкретным нормативным актом – Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 (№3210-У).

Этим документом регламентируется порядок выполнения и учета кассовых транзакций.

Соответственно, субъекты предпринимательства, принимающие и расходующие наличные средства, должны неукоснительно следовать этим требованиям.
Ограничение остатка наличности подразумевает определение и утверждение предельного размера денежной суммы в кассе, превышение которого не допускается хозяйствующим субъектом к завершению операционного (рабочего) дня.
Завершая очередной операционный день, ответственный кассир организации закрывает свою рабочую смену стандартным подведением итогов кассы.

Сверяются приходные/расходные кассовые бумаги, подсчитывается реальный остаток наличности. Надлежащим образом заполняется кассовая книга, внесенные сведения удостоверяются подписью кассира.

Важный момент – фактический остаток кассовой наличности не может превышать сумму заданного лимита.
Сверхлимитная сумма денежных средств не должна оставаться и храниться в кассе – она передается (инкассируется) в банк, обслуживающий хозяйствующего субъекта, и зачисляется на его расчетный счет.
В кассе разрешается хранить (держать) сверхлимитные деньги только на время выдачи зарплаты персоналу (максимум пять рабочих дней), а также в выходные/праздничные дни (если кассовые транзакции ведутся хозяйствующим субъектом, а банковские учреждения не работают).
Хозяйствующему субъекту предоставляется право самостоятельно определять и утверждать собственный лимит кассы.
Методология расчета кассового лимита устанавливается вышеупомянутым Указанием ЦБ РФ №3210-У.
При этом рекомендуется учитывать специфику осуществляемой деятельности, фактические объемы расходуемой и приходуемой наличности.
Рассчитав адекватный лимит кассы, руководство хозяйствующего субъекта утверждает данный норматив отдельным приказом, составляемым в свободной форме, но включающим следующие данные:

применяемый метод вычисления лимита;
конкретный размер установленного ограничения;
дата вступления норматива кассы в силу.

Установленный норматив кассового остатка не требует согласования с внешними структурами (налоговым органом, финансовым учреждением, прочими сторонними субъектами).

Однако его неукоснительное соблюдение является обязательным требованием для предприятия/ИП, осуществляющего наличные транзакции.

За превышение лимита кассы организации платят штраф, составляющий от 40 000 рублей до 50 000 рублей, а ИП и должностные субъекты – от 4000 рублей до 5000 рублей, если, конечно, данный факт будет установлен проверкой.

Данный норматив может корректироваться хозяйствующим субъектом по необходимости – в любое время.

Индивидуальные предприниматели вправе не устанавливать для себя кассовый лимит.

Такая норма четко предусматривается Указанием ЦБ РФ №3210-У и действует с 01.06.2014.

Иными словами, ИП не обязан устанавливать и соблюдать данное ограничение, но у него есть такое право.
Если это целесообразно, ИП может лимитировать остаток наличности, оформив соответствующий приказ, но в этом случае он должен будет его соблюдать.
Если же ИП ранее ограничил кассовый остаток, но теперь желает отказаться от него, ему следует издать приказ об отмене такого лимита.

об установлении лимита для малых предприятий.

Как индивидуальному предпринимателю составить приказ об отмене?

Распорядительный акт, отменяющий действие кассового лимита, составляется индивидуальным предпринимателем без каких-либо ограничений по форме.

Однако произвольный характер составления такого приказа вовсе не отрицает необходимости присутствия в нем следующих важных моментов:

Дата/номер прежнего приказа, посредством которого ранее утверждался лимит.
Дата/номер данного приказа, отменяющего норматив кассового остатка.
Дата прекращения действующего ограничения.
Причина, основание для отмены кассового норматива (как вариант, Указание ЦБ РФ 3210-У).
Подпись самого ИП с надлежащей расшифровкой.

Помимо издания вышеупомянутого приказа, ИП вносит соответствующие изменения в иные внутренние регламенты, предусматривающие установление и использование кассового лимита в предпринимательской деятельности. Если, конечно, такие регламенты имеются у ИП.

Скачать образец приказа об отмене кассового лимита – word.

Так выглядит образец:

Приказ об установлении лимита кассы

Приказ об установлении лимита кассы – это официальная бумага, в соответствии с которой на предприятии вводятся дополнительные правила относительно инкассации наличных денежных средств. Процедура всегда сопровождается составлением определённых документов.

Лимит кассы

В соответствии с определением, данным в Указании Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, лимит кассы – это максимальное количество денежных средств, которое может храниться в кассе после её закрытия.

Напоминаем, что касса должна открываться в начале рабочей смены и закрываться в конце. В настоящий момент установление лимита является обязательным исключительной для субъектов среднего и крупного предпринимательства.

Индивидуальные предприниматели и предприятия малого бизнеса вольны отказаться от использования лимитов.

Отметим, что разделение всех предприятий на малые, средние и иные продиктовано N 209-ФЗ. Конкретные критерии прописаны в статье 4 настоящего нормативного акта. Пункт 1. 1.

содержит множество показателей, однако организация должна соответствовать хотя бы одному из них для отнесения к субъектам малого бизнеса.

Как правило, самым распространённым основанием является количество работников – оно не должны превышает более ста человек.

Допустимые превышения

Следует отметить, что существуют ситуации, в которых лимит кассы может быть превышен без негативных юридических последствий для администрации предприятия и его сотрудников. Все эти исключения прописаны в вышеупомянутом Указании Банка России. К ним относят:

необходимость выплаты сотрудникам заработной платы и иных социальных выплат (пособий, стипендий);
нерабочие, выходные или праздничные дни;
проведение проверки на территории организации.

Ответственность за превышение лимита

Необходимо учесть, что за превышение лимита кассы предусмотрена административная ответственность в соответствии с КоАП. В частности, речь идёт о статье 15.1 вышеуказанного нормативного акта.

Санкция статьи предусматривает наказание в виде административного штрафа как для руководителя организации, так и для кассира, работающего с кассовым аппаратом.

Подчинённому придётся заплатить от 4 до 5 тысяч рублей, а директору от 40 до 50.

Основание и обоснование

Любой распорядительный документ должен стоять на основании и обосновании. Без соблюдения этого критерия официальная бумага будет лишена юридической силы. Под основанием понимают опору на нормативно-правовую базу или иной документ (заявление, записка и т.д.), а под обоснованием объяснение действительных причин принятия решения.

Кто пишет приказ

На практике руководитель предприятия крайне редко самостоятельно пишет приказы. Обычно эта задача поручается кому-то из подчинённых в зависимости от направления действия официальной бумаги.

Приказ об установлении лимита кассы было бы логично доверить бухгалтеру, так как он однозначно должен быть ознакомлен с нормативно-правовыми актами в этой сфере и умеет работать с распорядительной документацией.

Руководитель получает на стол уже итоговый вариант документа, знакомится с ним, проверяет и, если его всё устраивает, заверяет своим автографом.

Форма документа

По состоянию на сегодняшний день использование общеобязательных унифицированных бланков для составления распорядительной документации стало необязательным. Все распоряжения могут быть написаны на предприятиях в свободной форме, приказ об установлении лимита кассы не является исключением.

Отметим, что свободная форма документа также предъявляет к его содержанию определённые требования, а именно:

деловой стиль языка;
обозначение реквизитов (дата, место, номер);
наличие автографов всех упомянутых в тексте лиц;
расшифровках всех оставленных автографов;
указание основание и обоснования.

Написать приказ рекомендуется на фирменном бланке компании, так как на нём уже прописаны реквизиты организации. Если такового не оказалось в наличии, можно воспользоваться чистым листом бумаги формата А4, обозначив сведения о фирме вручную.

https://www.youtube.com/watch?v=RA-1VuE80zM\u0026pp=ygU10KPRgdGC0LDQvdC-0LLQu9C10L3QuNC1INC70LjQvNC40YLQsCDQutCw0YHRgdGLIDIwMjM%3D

Исполнить текст распоряжения допускается одним из двух стандартных способов: от руки с помощью синей или чёрной шариковой ручки и в машинописном виде при помощи компьютерных средств.

Выбор должен сделать руководитель организации с учётом особенностей документооборота в компании.

Необходимо учесть, что вариант написания текста при всех прочих равных не может отразиться на юридической силе официальной бумаги.

Пошаговая инструкция по составлению приказа

Первый шаг – обозначение реквизитов. В шапке официальной бумаги в верхнем углу листа прописываем полное наименование организации со ссылкой на её организационно-правовую форму.

Так как документ носит внутренний характер, этой информации будет достаточно.

Далее присваиваем приказу уникальный номер для хранения и документооборота согласно утверждённой номенклатуре дел, оставляем дату (число, месяц, год) и место (населённый пункт) его составления.

Второй шаг – мотивировочная часть. Здесь необходимо прописать обоснование, сославшись на нормативно-правовые акты. Речь идёт об Указании Банка России и N 209-ФЗ. В качестве обоснования прописываем реальную причину принятия решения.

Третий шаг – распорядительная часть. С красной строки пишется слово «приказываю» и по пунктам начинают утверждаться следующие положения:

устанавливается лимит кассы. Потребуется прописать дату начала действия лимита, а также его размер;
возлагается ответственность за соблюдение лимита кассы. Это должен быть человек, непосредственно взаимодействующий с кассовым аппаратом.

Примерный образец

На этом моменте процесс составления приказа подходит к завершению. Осталось лишь заверить его автографами всех упомянутых в нём лиц и генерального директора. Распоряжение подлежит хранению согласно утверждённой номенклатуре дел вместе с другими документами той же группы.

Учет Кассовых операций и кассовая Дисциплина, указание цб рф 3210-у

Согласно Указания ЦБ РФ № 3210-У с 1 июня 2014 г. вводится новый учет кассовых операций для соблюдения кассовой дисциплины и правильного учета денежных средств в кассе, устанавливаются новые правила ведения кассовых операций 2023.

Также, как и ранее, в Положении ЦБ РФ № 373-П, необходимо будет устанавливать и рассчитать лимит остатка кассы, делать специальный расчет лимита.

В новом порядке ведения кассовых операций предусмотрены старые бланки приходного и расходного кассового ордера 2023 (КО-1 форма по ОКУД 0310001 ПКО — приходник и КО-2 форма по ОКУД 0310002 РКО-расходник), бланк и образец заполнения которых можно скачать, по ссылке ранее, бесплатно.

Все юридические лица, кроме ИП, обязаны вести кассовую книгу и оформлять кассовые документы. Для малых предприятий неприменение лимита остатка наличных средств — единственное «упрощение» порядка ведения кассовых операций. В остальном они должны полностью соблюдать все правила, установленные для юридических лиц.

Дается подробное описание ведения кассовой книги в 2023 году, образец заполнения, а также есть возможность бесплатно скачать бланк кассовой книги.

Формы кассовых документов остались прежними. Правда, как хотели ранее, часть реквизитов, такие как корреспондирующие счета (субсчета) плана счетов бухгалтерского учета, из бланков не убрали.

Необходимо будет издать новый приказ на лимит кассы, потому что в старом ссылались на старое Положение ЦБР.

Индивидуальным предпринимателям больше не придется вести кассовую книгу и соблюдать лимит остатка наличных, а также выписывать кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордера).

В данной статье даются разъяснения про кассовые операции 2023. Описано ведение и заполнение кассовой книги. Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ для его установления. Приведены бланки приходного и расходного кассового ордера.

Кассовая дисциплина — это своевременное и правильное оформление кассовых документов (приходника и расходника), отсутствие превышений кассового лимита и ограничений по расчетам наличными. Все остальное к кассовой дисциплине отношения не имеет.

Наличные, лимит кассы, кассовая дисциплина — рассматриваются все эти вопросы и приведенные в этой теме ответы. Там же приведены все возможные ситуации при кассовых операциях. И разъяснения официальных законодательных органов

Зарегистрировано в Минюсте России 23 мая 2014 г. № 32404

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ(БАНК РОССИИ)

Кассовая дисциплина в 2023 году

Кассовая дисциплина — это соблюдение правил работы с наличными деньгами при использовании контрольно-кассовой техники. Контроль операций с наличными средствами важен не только для надзорных органов, но и руководства компании. Об изменениях в порядке ведения кассовых операций расскажем в статье.

Основные понятия

Порядок работы с наличными денежными средствами установлен Банком России в указании №3210-У от 11.03.2014. Данным документом для организаций и предпринимателей предусмотрены следующие обязанности:

Своевременно фиксировать приход денежных средств в наличной форме.
Проводить расчет с контрагентами наличными средствами в пределах установленного лимита.
Расходовать наличные деньги в целях, предусмотренных Центральным Банком.
Держать под контролем остаток денежных средств в кассе.

Четкое соблюдение кассовой дисциплины крайне необходимо крупным организациям, у которых присутствует большой оборот наличных средств. Деньги являются важнейшим ресурсом в любой организации, поэтому правильное хранение, учет, документирование операций являются залогом успешной работы компании.

Хотите быть профессиональнее и востребованнее 95% бухгалтеров?

Как правило, в каждой организации составляется локальный документ, закрепляющий порядок проведения кассовых операций. Документ содержит положения о порядке приема и выдачи наличных средств, хранения наличных денег в кассе, правила ведения кассовой книги, периодичность сдачи денежных средств в банк, а также — правила и лимиты не установленные законодательно.

Лимит расчетов наличными

В рамках одного договора лимит расчетов наличными денежными средствами установлен в размере 100.000 рублей. В договоре может быть прописан любой срок действия и количество платежей, но оплата наличными средствами может быть произведена на сумму, не превышающую 100.

000 рублей. Данный лимит согласно указанию № 5348-У от 09.12.2019 распространяется на договора по выдаче и возврату займов, выплате сумм паенакоплений (пая) кредитным и сельскохозяйственным потребительским кооперативом.

При расчете наличными с физическим лицом лимита не предусмотрено.

Об установленном лимите следует помнить при оплате неустойки по договору наличными: в совокупности стоимость услуг договора и сумма неустойки не должны превышать установленный лимит для наличных расчетов. Ориентироваться на лимит следует даже при выплате задолженности по договору, срок которого истек.

На курсе «Самостоятельная налоговая проверка» на практике разберетесь как провести налоговый аудит компании и исключить налоговые риски, получите инструменты, которые позволяют оставаться вне поля зрения проверяющих. У вас будут личные наставники, которые проверят домашние задания, дадут обратную связь и ответят на ваши вопросы по налоговому учету и аудиту.

Обозначенные правила актуальным при расчетах между юридическими лицами, предпринимателями и юридическим лицом и ИП. Правило также распространяется на наличные расчеты между контрагентами в иностранной валюте. Чтобы не превысить установленный лимит необходимо пересчитать денежную сумму по официальному курсу Банка России на дату проведения сделки.

На какие цели можно расходовать наличные?

Поступившие в кассу наличные деньги компании вправе тратить на цели, разрешенные Центральным Банком:

выплата работникам заработной платы, премий;
выплата страховых возмещений при уплате страховых премий наличными деньгами;
выдача наличных на потребительские нужды ИП;
оплата товаров (кроме ценных бумаг) и услуг;
выдача наличных под отчет.

В соответствии с действующим законодательством запрещается выплата заработной платы физическому лицу, нерезиденту РФ, наличными средствами из кассы.

Расчеты по оплате труда с иностранным гражданином могут быть произведены только в безналичной форме через уполномоченные банки.

За выплату наличных денег нерезидентам предусмотрены штрафы: для организации от 75% до 100% выплаченной суммы, для должностного лица — от 20.000 до 30.000 рублей.

Кассовая дисциплина в 2023 году — Светлана Беляева на vc.ru

{«id»:589518,»gtm»:null}

Иллюстрация: Учебно-консалтинговый центр «Разобраться в налогах»

Своевременно фиксировать приход денежных средств в наличной форме.
Проводить расчет с контрагентами наличными средствами в пределах установленного лимита.
Расходовать наличные деньги в целях, предусмотренных Центральным Банком.
Держать под контролем остаток денежных средств в кассе.

Данный лимит согласно указанию № 5348-У от 09.12.2019 распространяется на договора по выдаче и возврату займов, выплате сумм паенакоплений (пая) кредитным и сельскохозяйственным потребительским кооперативом. При расчете наличными с физическим лицом лимита не предусмотрено.

Поступившие в кассу наличные деньги компании вправе тратить на цели, разрешенные Центральным Банком:

выплата работникам заработной платы, премий;
выплата страховых возмещений при уплате страховых премий наличными деньгами;
выдача наличных на потребительские нужды ИП;
оплата товаров (кроме ценных бумаг) и услуг;
выдача наличных под отчет.

Под лимитом подразумевается размер наличных денежных средств, находящихся в кассе к концу рабочего дня. Расчет лимита обязателен, если учет ведется в крупной или средней организации. Есть два основных способа варианта определения лимита:

1. Исходя из наличной выручки:

Лимит = наличная выручка за расчетный период / количество рабочих дней в расчетном периоде * количество рабочих дней между днями сдачи выручки в банк.

При использовании данной формулы следует помнить, что расчетный период не должен превышать 92 дня, а количество дней между сдачей выручки – 7 дней.

Лимит = наличные выплаты за расчетный период / количество рабочих дней в расчетном периоде * количество рабочих дней между получениями денег в банке.

Для расчета лимита рекомендуется брать не более 7 рабочих дней между получениями денег в банке.

В том случае, если лимит по кассе не закреплен в приказе, налоговая служба будет считать его равным нулю. Это означает, что все наличные денежные средства, полученные в течение дня, полагается сдать в банк.

Если учреждение организации только планируется, установить лимит по кассе можно опираясь на предполагаемые выручку и денежные траты. Лимит кассы необходимо задокументировать приказом директора на необходимый срок.

Малые предприятия и ИП могут не считать остаток денежных средств в кассе на конец дня. Такое решение следует отразить во внутреннем документе – приказе руководителя о хранении наличных средств без установления лимита.

Регламент хранения наличных средств в кассе не закреплены в законах. Предполагается, что правила работы с деньгами организации и предприниматели определяют самостоятельно. В утвержденном руководителем приказе могут быть прописаны правила по работе с ключами от кассы, а также регулярность проведения инвентаризаций.

Для обеспечения сохранности наличных денежных средств к помещениям касс предъявляются следующие требования:

изолированность кассы от других помещений;
капитальные стены, прочные перекрытия и перегородки;
наличие двух дверей: внешней и внутренней в виде стальной решетки;
наличие исправного огнетушителя.

Для отражения кассовых операций в соответствии с Планом счетов предназначен счет 50 «Касса». Для детализаций операций к счету можно открыть дополнительные субсчета:

50-1 – «Касса организации» используется для учета движения наличных денежных средств по кассе компании;
50-2 – «Операционная касса» применяется для учета движения денег в кассах товарных контор, билетных кассах, кассах вокзалов, отделений связи;
50-3 – «Денежные документы» — для учета документов, которые являются денежными: оплаченные талоны на ГСМ, питание, путевки, полученные извещения на почтовые переводы, почтовые марки.

Дебетовый оборот по счету 50 (независимо от субсчета) отражается поступление денежных средств в кассу, кредитовый оборот — расход наличных. Корреспондирующий счет уточняет направление движения средств. Примеры проводок:

Дт 50 Кт 51 — поступление средств с расчетного счета;

Дт 50 Кт 62 — оплата реализованных товаров, работ, услуг;

Дт 50 Кт 66 (67) — выдача займа наличными;

Дт 50 Кт 71 — возврат неизрасходованных подотчетных сумм;

Дт 50 Кт 75 — внесение уставного капитала наличными;

Дт 70 Кт 50 — выдача зарплаты наличными;

Дт 71 Кт 50 — выдача под отчет;

Дт 66 (67) Кт 50 — возврат займа наличными.

Учет кассовых операций проводится на основании учетной документации. Оборот наличных средств считается подтвержденным при наличии расходного кассового ордера (РКО) и приходного кассового ордера (ПКО).

Ордерами подкрепляются все записи в кассовой книге. При выдаче заработной платы наличными кассиром заполняется расчетно-платежная ведомость.

Срок хранения перечисленных документов составляет 5 лет после года, в котором были произведены расчеты.

Спасибо, что прочитали наш материал. Надеемся, информация была для вас полезной.

Поделитесь, пожалуйста, в х, узнали ли вы для себя что-то новое из вышеописанного.

Есть вопросы по налогам в вашей компании? Нужна защита от ФНС? Нужно провести инициативный налоговый аудит, Due Diligence, подобрать, протестировать или обучить бухгалтера?

С 2017 года провели 600+ консультаций по налогообложению.
Законно сэкономили 5,2+ млрд рублей на налогах для бизнеса.
Снизили налоговую нагрузку в 20 раз на часовой консультации.
Провели 350+ проектов по налоговому аудиту и Due Diligence.
Предотвратили налоговых рисков на 29,7+ млрд рублей.
Провели тестирование профзнаний 5000+ бухгалтеров.

Или обучим ваших сотрудников на одной из наших программ.

Расчёт лимита кассы на 2023 год

Лимитом остатка денежных средств в кассе называется сумма наличных, которая может остаться в кассе к концу рабочего дня. Этим средством государство пытается уберечь предприятия от больших потерь в случае ограбления кассы или других чрезвычайных ситуаций

Для установки лимита кассы руководитель организации подписывает приказ, который должны выполнять работники предприятия. Сверхлимитные суммы нужно сдавать в банк. Эти требования обязательны для всех крупных и средних предприятий, работающих с наличными деньгами. Рассказываем, как должен происходит расчёт лимита кассы в 2023 году.

Как устанавливается лимит остатка кассы

Порядок определения лимитного остатка наличности в кассе регулируется Указанием Центрального Банка РФ от 11 марта 2014 года № 3210-У.

Приказ для установки лимитного остатка кассы утверждается организацией каждый год.

Однако жёстких требований на этот счёт в законодательстве нет, поэтому, если у вас нет потребности корректировать лимит, установить его и утвердить приказом можно только один раз.

Новый лимит устанавливается приказом, если в работе предприятия происходят какие-либо изменения, оказывающие влияние на остаток средств в кассе. Например, увеличивается сумма наличных денег, ежедневно поступающих в кассу. Изменить лимит кассы можно в любое время, не дожидаясь окончания года.

Если у организации нет установленного лимита, это значит, что в конце рабочего дня в кассе вообще не должно оставаться денег. Их все нужно сдавать в банк.

Как правильно оформить лимит остатка кассы

Расчёт лимита кассы, согласно законодательству, обязательно должны производить средние и крупные организации. Категории субъектов предпринимательства описаны в статье 4 закона № 209-ФЗ.

К средним предприятиям относятся субъекты, у которых:

среднегодовая численность работников – 100-250 человек;
годовой доход – от 800 миллионов рублей.

Крупные предприятия:

среднегодовая численность работников – свыше 250 человек;
годовой доход – свыше 2 миллиардов рублей.

Вышеназванные предприятия должны установить лимит и задокументировать весь процесс расчёта и утверждения конечной суммы денег. Разберём подробнее, как правильно установить лимит кассы.

1 шаг. Составить нормативный документ, где будут записаны принципы и формулы расчёта кассового лимита.

2 шаг. Вычислить значение лимита по формулам (представлены далее в статье). Если предприятие только начало свою деятельность, то для расчёта лимита можно использовать прогнозные показатели, а через месяц пересчитать его уже по реальным данным.

3 шаг. Вписать рассчитанную сумму денег в приказ по предприятию. Там же нужно указать:

расчёт и сумму лимита;
дату вступления ограничений в силу;
ФИО лиц, ответственных за соблюдение и контроль лимита кассы;
срок действия лимита кассы (например, с января до марта 2023 года).

Приказ об установлении лимита должен быть подписан директором.

4 шаг. Сообщить о приказе всем сотрудникам, работающим с кассой и наличными деньгами. Вы можете составить лист ознакомления с приказом, чтобы каждый из подчинённых подписал его.

5 шаг. Каждый квартал или месяц распечатывать пересчёт лимита кассы и отдавать бумагу на подпись главному бухгалтеру. Подтверждение правильного определения кассового остатка всегда должно быть в наличии на случай проверки.

Приказ можно переиздать, если изменится размер максимальной суммы наличных средств или истечёт срок действия лимита. Приказы и периодические пересчёты кассы хранятся по общим правилам документооборота.

Формулы для расчёта лимита кассы в 2023 году

В компаниях процессы, связанные с движением наличных средств, организованы по-разному. В одних организациях деньги поступают в кассу и не тратятся, а в других – расходуются в больших объёмах (например, чтобы погасить задолженность перед поставщиком) и не пополняются за счёт наличной выручки. Поэтому расчёт лимита кассы происходит в зависимости от особенностей конкретной организации.

ЦБ РФ предлагает две формулы для расчёта кассовых ограничений:

расчёт лимита на основе поступления наличных средств;
расчёт лимита на основе расхода наличных средств.

Формула расчёта на основе поступления наличных средств

Если за основу берётся объём поступлений наличных денег, для расчёта лимита используется следующая формула:

Лим = Оп/Pп × П, где:

Лим – кассовый лимит;
Оп – объём поступлений наличности в кассу за расчётный период;
Pп – расчётный период. Определяется юридическим лицом произвольно (продолжительность периода должна быть не более 92 дней);
П – среднее количество дней между инкассациями или самостоятельной сдачей наличности в банк.

Промежуток между днями сдачи выручки из кассы в банк должен быть не более 7 рабочих дней. Для организаций, которые работают с наличными деньгами в местности без банковских отделений, – не более 14 рабочих дней.

Формула расчёта на основе расхода наличных средств

Если в основе расчёта лимита лежит объём выдачи наличных денег, используется формула:

Лим = Ов/Pп × П, где:

Лим – искомый лимит;
Ов – объём выданной наличности за расчётный период (не включая расходы на оплату труда);
Pп – расчётный период (не более 92 дней);
П – среднее количество дней между получением наличных в банке. Показатель не должен превышать 7 дней (14 дней для населённых пунктов без банковских отделений).

Если вы только начинаете вести бизнес, вам необходимо выбрать онлайн-кассу для проведения платёжных операций с покупателями и сразу поставить её на учёт в ФНС. В нашем онлайн-магазине вам помогут подобрать подходящую для вашего бизнеса модель кассового аппарата. А чтобы соблюсти законодательство и передать сведения с кассы в налоговую, подключитесь к нашей системе «Астрал.ОФД». Специалисты расскажут обо всех возможностях сервиса и помогут с выбором тарифа.

Лимит остатка кассы для ИП и малых предприятий

Согласно закону № 209-ФЗ, к малым субъектам предпринимательства можно отнести:

Микропредприятия:

среднегодовая численность работников – до 15 человек;
годовой доход – до 120 миллионов рублей.

Малые предприятия:

среднегодовая численность работников – 15-100 человек;
годовой доход – 120-800 миллионов рублей.

Малые и индивидуальные предприятия не обязаны устанавливать лимит кассы, а значит и утверждать его каким-либо документом.

Это можно сделать по собственной инициативе, но тогда компания будет нести ответственность за нарушение лимита с момента принятия такого решения и подписания приказа.

При желании организация может перестать соблюдать установленный кассовый лимит: для этого нужно подготовить приказ об отмене лимита.

Ответственность за нарушение кассового лимита

Сейчас за соблюдением правил по работе с кассой на предприятиях следят региональные подразделения ФНС, и они относятся к этому очень серьёзно.

Если организация не установила свой лимит, то он автоматически приравнивается к нулевому. В этом случае все средства из кассы должны быть переданы в банк.

За невыставление лимита кассы в 2023 году или его превышение на предприятие налагается штраф.

Ответственность за нарушение кассового лимита, согласно статье 15.1 КоАП РФ, составляет:

от 4 до 5 тысяч рублей – для должностного лица;
от 40 до 50 тысяч рублей – для организации (штраф выписывается либо руководителю, либо главному бухгалтеру).

Налоговая может обойтись предупреждением только в отношении малого бизнеса, если предприятие превышает лимит кассы впервые. В последующих случаях за превышение лимита будет выписан штраф.

При этом в статье 15.1 КоАП РФ сказано, что применять наказание в виде штрафа можно только в течение двух месяцев с момента превышения лимита кассы. Если в ходе проверки нарушение было выявлено позднее, то нарушитель не будет наказан по сроку давности.

Предприятия могут не соблюдать лимит кассы только в определённые дни:

дни массовой выплаты наёмным работникам: зарплаты, пособия, отпускные и другие;
в общефедеральные выходные и праздничные дни, когда банки не работают.

В этих случаях разрешается превышать лимит кассы, штраф за это не будет выписан. Но на следующий день все лишние средства из кассы нужно передать в банк.