Проверка адреса на массовость на сайте налоговой инспекции поможет узнать о возможном неблагополучии вашего делового партнера. Однако в ряде случаев массовые адреса вполне «безобидны». Рассмотрим вопросы, возникающие в связи с использованием адреса массовой регистрации.

При создании организация регистрируется по какому-либо адресу, который считается ее местом нахождения и указывается в ЕГРЮЛ.

Согласно п. 2 ст. 54 ГК РФ место нахождения юрлица определяется на уровне населенного пункта. Однако по условиям п. 3 ст. 54 ГК РФ организация будет нести ответственность за 2 вещи:

• неполучение сообщений, направленных на адрес, указанный в ЕГРЮЛ;
• отсутствие представителя юрлица по этому адресу.

Таким образом, в ЕГРЮЛ указывается реальный адрес. По этому адресу должна происходить приемка корреспонденции, направленной конкретному юрлицу, и должен присутствовать, как минимум, какой-то представитель этого юрлица, а лучше – руководство организации.

Сведения в ЕГРЮЛ попадают из учредительных документов. Соответственно, в них должен быть указан тот адрес, который окажется в ЕГРЮЛ. Подтверждения отношения организации к этому адресу при регистрации законодательство не требует, однако устанавливает административную (ст. 14.25 КоАП РФ) и уголовную (ст. 171 УК РФ) ответственность заявителей за предоставление заведомо ложных сведений.

Как внести изменения в ЕГРЮЛ, мы писали в статье.

При составлении учредительного договора в качестве адреса создаваемое юрлицо может указать:

• Адрес недвижимости, которая будет внесена в УК фирмы в качестве вклада.
• Адрес арендованного помещения, в котором будет располагаться вся фирма или ее часть.
• Адрес места жительства или иной собственности учредителя, если в регионе регистрации налоговые органы лояльны к указанию таких адресов.
• Адрес, имеющий значение только для регистрации. Это так называемый юридический адрес, по которому организация фактически не находится. Как правило, на него также заключается договор аренды, который может быть предъявлен ИФНС при регистрации фирмы.

Адресами массовой регистрации считаются те адреса, по которым зарегистрировано более 10 фирм. При этом адрес не обязательно будет фиктивным или «резиновым». Под одним адресом, например, находятся:

• бизнес-центры, специально созданные для размещения офисов небольших фирм;
• территории промышленных предприятий, сдающих в аренду часть своих помещений и площадей.

Фиктивными являются адреса:

• регистрации многих фирм, с большинством из которых в реальности не удается связаться;
• несуществующие;
• относящиеся к недостроенным или разрушенным зданиям;
• принадлежащие «закрытым» учреждениям;
• в отношении которых известно о запрете собственника на регистрацию.

Данные о таких адресах в ИФНС, как правило, имеются.

В чем опасность массового адреса

Регистрация большого количества организаций по одному адресу сама по себе не криминальна.

По каким критериям адрес регистрации может быть признан массовым? Ответ на этот вопрос дали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Готовое решение.

Если фирма (или ее подразделение) фактически находится по этому адресу и доступна для связи с ней, то единственным неудобством будет пристальное внимание налоговых органов к этому обстоятельству.

Могут также возникать вопросы у контрагентов, собирающих данные о партнере и получивших информацию о массовости адреса его регистрации.

Если организация в состоянии дать разумные объяснения, подтвердив их документами, то проблема быстро улаживается.

Сложнее, если фирма (или ее представитель) по адресу регистрации отсутствует. Возникают такие сложности:

• Неполучение почты. Она может быть потеряна или получена с опозданием, что в ряде случаев повлечет за собой негативные последствия. Например, организация не получит из ИФНС сообщения с требованием предоставления пояснений по расчету налога, не предоставит их и в результате получит доначисления налога, пени и штраф. Или не будет своевременно извещена о рассмотрении материалов налоговой проверки и не сможет представить свои возражения по акту, которые могли бы повлиять на итог проверки. Если письма ИФНС, направленные на такой адрес, будут систематически возвращаться как неполученные адресатом, то она может счесть такой адрес фиктивным и привлечь заявителей к ответственности, а в случае несообщения реального адреса предпринять попытку ликвидации организации. Аналогичного рода проблемы будут иметь место и при взаимодействии с контрагентами. Например, не будет получена информация о претензии контрагента, что повлечет за собой его обращение в суд.
• Отсутствие по адресу регистрации. Это имеет особое значение для ситуаций, когда важно подтверждение факта реальности деятельности фирмы. Например, для возмещения НДС или получения кредита. Или при заключении договора с новым контрагентом.

О возможности визита налоговых органов при проверке НДС читайте в материале «Камеральная налоговая проверка по НДС: сроки и изменения в 2022 году».

О правилах проведения осмотра помещений читайте в статье «Осмотр: правила проведения и оформления результатов».

Как проверить адрес на массовость

Бесплатная проверка адреса на массовость доступна на сайте ИФНСв разделе «Прозрачный бизнес». Открываем вкладку «Адреса ЮЛ».

 При клике на строку можно увидеть, какие именно фирмы там зарегистрированы.

Восклицательный знак покажет, что с контрагентом есть какие-то проблемы. Нажав на этот знак, проваливаемся в карточку контрагента и выясняем, в чем проблема.

Какие последствия ждут организацию, если контрагент зарегистрирован по массовому адресу? Ответ вы найдете в КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Ответ эксперта. Это бесплатно. 

Итоги

Является ли адрес массовым адресом регистрации, можно проверить на официальном сайте налоговой инспекции на ресурсе «Прозрачный бизнес». Это может понадобиться для проверки благонадежности контрагента.

Получение юридических адресов

• 2 декабря 2022
• Просмотров:
• Автор статьи: open

Если компания маленькая или часто меняет место работы в связи с видами деятельности, ей бывает ни к чему полноценный кабинет.

Содержание офиса — это дополнительные траты, и, если в них нет необходимости, участники могут принять решение купить юр. адрес для ООО.

Это значит арендовать помещение или его часть, но фактически пользоваться им только для регистрации по адресу ООО и выездных проверок

Прежде чем купить юр. адрес для ООО, убедитесь, что:

• Адрес не является массовым, то есть по нему не числится от 5-10 юр. лиц. Проверить это можно в налоговом сервисе.
• Помещение соответствует санитарным, строительным, противопожарным нормам и правилам. Кстати, вот СанПиН для помещений с компьютерами. Различных регламентов много. Если помещение располагается в бизнес-центре, скорее всего, всё в порядке. Узнайте об этом у арендодателя и самостоятельно проверьте в документах назначение помещения.
• Юр. адрес действительно похож на фото и описание из объявления. Чтобы .это проверить, съездите в офис или попросите арендодателя сделать подробное видео.

Важно: Купить юр. адрес для ООО можно только в коммерческом нежилом помещении.

Стоимость аренды помещения, которое вы возьмете только для регистрации по его адресу ООО и выездных проверок, конечно, существенно ниже стоимости аренды реального кабинета. В этом и заключается основное преимущество в покупке юр. адреса.

Складывается цена юр. адреса из нескольких факторов. Так, стоимость формального офиса зависит от региона, расположения кабинета относительно центра города и бизнес-районов, даты сдачи в эксплуатацию офисного здания, то площади аренды (целое помещение или его часть), сезона, ситуации на рынке недвижимости, востребованности юр.

адресов, конкурентности между продавцами, даже от текущей экономической ситуации в стране. Влияют на цену юр. адреса и услуги, которые идут вместе с кабинетом, — рассмотрим это в следующем пункте. В зависимости от всех этих критериев купить юр.

адрес можно и за условные три тысячи рублей в месяц при выборе очень простого варианта, и за десятки и сотни тысяч рублей.

Бесплатная регистрация ООО

В этом поможет онлайн сервис. Введите свои данные, а сервис сам подставит их в документы. Направьте их в ИФНС онлайн через сайт или скачайте для самостоятельной подачи. Любой вариант — бесплатен! Это удобно и надежно. Кликайте по нужной ссылке, чтобы узнать больше.

Открыть ООО онлайн Скачать документы ООО

3. Услуги для ООО, которые нужны при продаже юр. адреса

Благодаря этим услугам нежилое помещение будет действительно похоже на реальный кабинет и не вызовет подозрений у налоговой.

Вот, какие услуги нужны обязательно:

• Ремонт помещения как офисного с мебелью и принадлежностями. Также должны быть интернет и телефонная связь.
• Возможность принимать корреспонденцию. Не нужно покупать юр. адрес, по которому вы не сможете забирать письма. Если ФНС будет получать корреспонденцию обратно, то ООО могут даже закрыть в судебном порядке.
• Возможность посещать кабинет при выездных проверках органов.

А эти услуги желательны:

• Охрана здания и его территории.
• Парковочные места.
• Секретарь и ресепшн.
• Техническое обслуживание помещения.

4. Документы на адрес от арендодателя

• Гарантийное письмо, которое дает собственник помещения. В нем подробно описывается адрес помещения и дается обязательство заключить договор аренды после регистрации ООО.
• Правоустанавливающие документы. К письму прикладывается копия выписки из ЕГРН или свидетельства о праве собственности на объект.
• Проект договора аренды. В нем проверьте всё досконально. Лучше, если срок договора будет не больше 11 месяцев, тогда арендодателю не придется регистрировать сделку в ФНС ( п. 2 ст. 651 ГК РФ) и платить налоги, а значит стоимость вашей аренды из-за этого не вырастет. Если будет заключаться договор субаренды, то попросите арендодателя показать его договор с владельцем офиса, в котором найдите пункт о разрешении пересдавать помещение третьим лицам.

Откройте ООО онлайн с первого раза

Это возможно с онлайн-сервисом, который сам заполнит документы по новым правилам и на актуальных бланках. Не придется никуда ехать, чтобы доставить документы в налоговую. Сервис поможет с выпуском ЭП и сам отправит пакет бумаг в нужную ИФНС онлайн. Госпошлина не нужна. Переходите по ссылке, чтобы узнать больше!

Открыть ООО онлайн Скачать документы ООО

5. Причины отказа налоговой в регистрации ООО на адрес

Налоговая не зарегистрирует компанию по адресу массовой регистрации и даже может выехать проверить помещение, в котором стоит на учете много юр. лиц.

Также коммерческую организацию не откроют по месту расположения больницы, школы, детского сада, какого-либо ведомства.

Не подойдет для регистрации общества с ограниченной ответственностью помещение в здании, которое еще не начало функционировать (не достроено, не введено в эксплуатацию) или, наоборот, которое уже не пригодно для работы (разрушено, находится в аварийном состоянии).

Важный момент: убедитесь, что хозяин офиса оставил в гарантийном письме свой реальный доступный номер телефона, ведь налоговый инспектор может позвонить, чтобы убедиться, что собственник согласен на регистрацию ООО. Если такое подтверждение получить не удастся, общество не поставят на учет по юр. адресу.

Полезная информация

В этой статье вы узнаете, какие могут возникнуть риски на стадии регистрации компании, если вы купили непроверенный юридический адрес.

После того как вы купили юридический адрес, и подготовили все необходимые для подачи в налоговую инспекцию документы, наступает этап регистрации вашей компании.

У всех добросовестных собственников, занимающихся продажей юридических адресов, процесс взаимодействия с ИФНС четко налажен, и отказов в регистрации компании из-за адреса, как правило, не происходит.

Но в случае покупки непроверенного адреса, такие проблемы могут возникнуть.

Самым главным риском при покупке непроверенного адреса, является большая вероятность отказа в регистрации. Это грозит не только потерей времени, но также и материальными издержками. Чтобы зарегистрировать компанию, вам нужно подготовить документы. Довольно часто, подготовку документов заказывают в специализированной компании.

В среднем, оформление документов в Москве в такой компании составляет 5000 руб. После того, как документы будут готовы, вам необходимо заверить их у нотариуса, а это примерно 2000 руб. Плюс, перед тем, как подать документы на регистрацию, вам нужно будет заплатить государственную пошлину, в размере 4000 руб.

Прибавим ко всему этому среднюю стоимость юридического адреса – 15000 руб., и в сумме получим примерно 26000 руб.

Если налоговая инспекция отказывает вашему юридическому лицу в регистрации, по любой причине, вам предстоит проделать путь заново, соответственно и затраты будут такими же.

Сумма не меняется, потому что не все продавцы юридических адресов готовы вернуть вам деньги за адрес и компенсировать затраты, если отказ в регистрации произошел из-за него.

То есть, использование непроверенного адреса, может грозить вам потерей пятизначной суммы и от двух до трех недель времени.

Как происходит налоговая проверка юридического адреса

Проверка юридического адреса ИФНС, как правило, не носит выездной характер. Для проверки нахождения вашей компании на юридическом адресе, специалист налоговой инспекции связывается с собственником помещения, направляя ему письменный запрос или просто по телефону.

Если собственник подтверждает ваше право на использование помещения, и документы составлены верно, налоговая инспекция регистрирует вашу компанию.

Если же, налоговая проверка показала, что для регистрации были использованы подложные документы, или собственник не давал разрешение на использование своего юридического адреса, в регистрации вам откажут.

В случае если ваша компания уже зарегистрирована, и вы хотите сделать смену юридического адреса, налоговая проверка при смене юридического адреса происходит аналогично, как и для вновь создаваемого юридического лица. После успешной регистрации в ИФНС, информация о вашей компании появится на сайте налоговой. Найти и прочитать ее вы сможете, осуществив поиск по названию или по ИНН.

СОВЕТ ОТ ЮРАДРЕСКА

При покупке юр адреса в Москве, обращайте внимание на то, какие гарантии предоставляет продавец, и какая компенсация предусмотрена в случае отказа в регистрации из-за адреса.

Компания Юрадресок предоставляет надежные юридические адреса в аренду, а также расширенные гарантии успешной регистрации компании в налоговой инспекции.

Если отказ в регистрации происходит из-за нашего адреса, мы полностью возвращаем вам его стоимость, а также компенсируем затраты на госпошлину и услуги нотариуса.

Проверка юридического адреса

Действующее законодательство предусматривает, что любое юридическое лицо должно иметь свой юридический адрес, где располагается его исполнительный орган. Данный адрес используется для связи с компанией контрагентами, а также государственными структурами.

При выявлении случая недостоверности адреса регистрирующий орган вправе внести в ЕГРЮЛ соответствующую отметку, что в дальнейшем может привести к исключению организации из госреестра. Кроме того, нередко возникают ситуации, когда адрес юрлица признается «массовым».

По такому адресу невозможно зарегистрировать юридическое лицо, а для компаний, которые все же имеют подобный адрес — это лишний повод к пристальному вниманию со стороны налоговой.

Поэтому для всех участников экономической деятельности очень важно знать, как проверить юридический адрес.

Проверка юридического адреса при регистрации ООО

При регистрации юридического лица его учредители должны предоставить документы, подтверждающие будущее местонахождение. Чаще всего это гарантийное письмо от собственника помещения, где будет располагаться компания. Чтобы исключить возможные неприятности с налоговой, всегда следует выбирать реальный адрес, где организация в дальнейшем будет вести свою деятельность.

При этом следует предварительно провести его проверку на сайте налоговой о том, что он не относится к категории адреса массовой регистрации. Имеет смысл осмотреть само здание, т.к.

при регистрации юрлица велика вероятность выезда налоговиков по указанному в документах адресу, а значит, помещение должно быть пригодным для использования в качестве офиса или для производственной деятельности.

Как показывает практика, налоговая служба не пропускает регистрацию юридических адресов, по которым располагаются аварийные здания, инженерные сооружения, некапитальные строения, а также постройки вспомогательного назначения (гаражи, кладовки, сараи).

 Государственная регистрация юридических лиц и ИП: изменения 2019

Проверка достоверности адреса юридического лица

Большое значение в современном деловом обороте имеет проверка адреса контрагента. Необходимость проявлять должную осмотрительность при выборе контрагентов и проведении сделок делает вполне обоснованным желание проверить достоверность адреса юридического лица.

Прежде всего, до заключения договора и, тем более, до совершения платежей, необходимо запросить у контрагента реквизиты предприятия, где должен быть указан и его юридический адрес.

Его следует сверить с информацией, которая содержится в ЕГРЮЛ, для этого достаточно заказать выписку из реестра или воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС, предоставляющим информацию о юрлицах в режиме онлайн.

Если адрес совпадает, то есть смысл проверить, насколько он реален. Сначала можно провести удаленную проверку с помощью различных ресурсов, например, посмотреть на карте в интернете, что это за здание и какие организации в нем размещаются. После этого остается только выехать на место и проверить, что по данному адресу действительно располагается нужное юридическое лицо.

Комплекс указанных мер вполне достаточен, чтобы установить достоверность юридического адреса юридического лица и избежать в дальнейшем множества проблем от невозможности найти контрагента, задолжавшего деньги за товар, до начисления дополнительной суммы НДС из-за нерадивого поставщика и не проявленной должной осмотрительности.

 Юридический и фактический адрес

Проверка юридического адреса налоговой инспекцией

Еще одной стороной, заинтересованной в достоверности информации о юридическом лице, является налоговая служба.

С ужесточением законодательства инспекторами ИФНС проверка юридического адреса проводится при регистрации в большинстве случаев. И довольно часто такая проверка становится основанием для отказа в регистрации юрлица.

Поэтому учредителям компаний следует знать, как налоговая проверяет юридический адрес, чтобы заранее принять меры к устранению возможных проблем.

В процессе регистрации нового юридического лица налоговые органы проводят проверку о наличии адреса, указанного в документах, а также проверяют согласие собственника помещения на его предоставление. Далее же следует выездная проверка юридического адреса (пп. «г» п. 4.2 ст. 9 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ о госрегистрации). Тут возможны два варианта:

• До завершения процесса регистрации – осуществляется крайне редко при серьезных подозрениях относительно места нахождения, участников, руководителя;
• После регистрации – в течение первой недели после регистрации юрлица. В настоящее время осуществляется в большинстве случаев.

Проверка налоговой юридического адреса предусматривает осмотр помещения и оценку его соответствия требованиям к месту нахождения юрлица.

В отношении зарегистрированных организаций обязательно проверяется наличие договора аренды, либо иного документа, подтверждающего права пользования. Проверяются и косвенные признаки нахождения организации: наличие рабочих мест, вывески, документов, визиток с адресом.

Реальность юрадреса означает, что там находится хотя бы один представитель компании, а также на него приходит корреспонденция, адресованная юрлицу.

Отметим, что налоговые органы вправе осуществить и выездную проверку юрадреса, который соответствует месту жительства руководителя. В этом случае проверяются правоустанавливающие документы на жилое помещение, а также утоняется согласие других лиц, зарегистрированных в данном жилом помещении.

Если в результате проверки налоговиками будет зафиксирован факт отсутствия юридического лица по указанному адресу, то в отношении данной организации в ЕГРЮЛ будет внесена отметка о недостоверности сведений, которая может стать причиной исключения компании из госреестра по инициативе ИФНС.

 Как обжаловать запись в ЕГРЮЛ о недостоверности

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Что входит в понятие "Адрес массовой регистрации" и где он используется

Регистрация юридического лица неизменно связана с выбором и дальнейшим использованием юридического адреса, обязательного для завершения регистрационных процедур и дальнейшей полноценной работы компании.

Кто-то изначально имеет необходимое помещение (в том числе по месту жительства директора в квартире), кто-то – арендует или покупает его, а кто-то вынужден купить адрес регистрации юридического лица, поскольку не имеет альтернативных вариантов как для офиса, так и для формальной регистрации.

Но с выбором адреса стоит быть предельно осторожным: если по месту регистрации компании обнаружится еще несколько юрлиц, то есть все шансы получить в реестр метку о недостоверности данных и потратить массу времени на ее устранение. И это не говоря о проблемах с контрагентами, которым явно не захочется иметь дел с «недостоверной компанией».

Что значит массовый юридический адрес?

До сих пор нет четких критериев, по которым юридический адрес может считаться массовым. ФНС полагает таковым такое местонахождение фирмы, где зарегистрировано еще несколько организаций.

В многочисленных х и разъяснениях звучат цифры 5 и 10 фирм минимум, но в большинстве случаев ФНС самостоятельно и индивидуально оценивает массовость юридического адреса.

Впервые понятие «массовый адрес» мелькнуло во внутренних письмах ФНС и в частности – в письме столичной инспекции, которая уведомила банки о компаниях, по адресам которых находятся еще минимум 10 юридических лиц и предостерегла финансовые учреждения от работы со столь сомнительной клиентурой.

Часто путаница возникает из-за проблем организационного характера при регистрации компаний в крупных бизнес-центрах. В столице в огромных многоэтажных зданиях могут находиться сотни компаний, но это же не повод считать это «признаком массовости» этого бизнес-центра, «приговаривая» на недостоверность всех там размещенных бизнесменов.

Для того, чтобы адрес регистрации не вызвал у ФНС подозрений, в фактическом или номинальном офисе компании необходимо:

• Указание на присутствие юридического лица – табличка с адресом, вывеска;
• Конкретизация местонахождения компании – номер кабинета, этажа;
• Возможность получения корреспонденции от налоговых органов;
• Присутствие директора хотя бы пару раз в неделю по установленному графику на случай визита товарищей из ФНС.
• Проверят данные через сайт налоговой;
• Служба безопасности определяется на месте – существует ли по указанному дому и улице нужная организация;
• Как клиент реагирует на вопрос о массовости.

Кто и как проверяет адрес ООО и признает его недостоверным?

Недостоверность юридического адреса ООО устанавливает налоговая служба. Для этого проводится проверка. ИФНС может проверить юридический адрес как до внесения новых сведений в ЕГРЮЛ, так и после.

• 21 апреля 2023
• Просмотров:
• Автор статьи: alfa-documents

Право проверять сведения, которые содержаться в ЕГРЮЛ, есть у налоговой инспекции. ИФНС проверяет соответствие юр. адреса, указанного в ЕГРЮЛ и фактического нахождения организации.

Подобная проверка может быть проведена, как до внесения нового адреса в ЕГРЮЛ, так и после. По результату налоговая служба может потребовать документально подтвердить достоверность юр.

адреса или же внесет в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений.

2. Как проводят проверки юр. адреса ООО?

При проведении проверки юридического адреса ООО, налоговая служба вправе:

• изучать все документы, которые предоставила организация;
• получать объяснения от третьих лиц, кто обладает информацией;
• получать справки, сведения и документы от иных гос. органов, юридических и должностных лиц;
• проводить осмотр места нахождения ООО с составлением акта;
• привлекать сторонних экспертов и специалистов, если нужны специальные заключения.

Если у ИФНС по результату проверки появилось обоснованное сомнение в достоверности адреса ООО, то она вправе направить требование предоставить документы о достоверном адресе, устранить несоответствия и сомнения или подать заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ с верными сведениями об юридическом адресе.

У ООО есть месяц, чтобы направить ответ. Если ответ не будет отправлен или он не устроит ИФНС, тогда в ЕГРЮЛ будет сделана запись о недостоверности юридического адреса.

При смене юр. адреса, проверка может быть проведена в течение 5 дней, т.е. в срок регистрации таких изменений. При необходимости ИФНС имеет право приостановить регистрацию изменений на срок проведения проверки достоверности адреса, но не более чем на месяц.

3. Как избежать признания адреса недостоверным?

При выборе нового юридического адреса для ООО не надо:

• указывать адрес массовой регистрации, т.е. адрес, на котором уже зарегистрировано пять и более ООО;
• указывать адрес, по которому организация не ведет свою деятельность, особенно, если нет филиалов и представительств.

К смене юридического адреса ООО нужно подходить очень внимательно и серьезно.

Проверка юрадреса

Легальность деятельности любого предпринимателя находится под неусыпным контролем налоговиков, регистрация фирм — не исключение. Передавая документы для регистрации юридических лиц в 46 МИФНС, необходимо тщательно подготовиться, особое внимание следует уделить документам, необходимым для регистрации, поскольку они подвергаются глубокой проверке от регистрирующего фирмы инспектора.

Прежде всего, налоговики инициируют такой процесс, как проверка юридического адреса на предмет законности и подлинности, и ищут его в своем перечне «черных» юр адресов.

При обнаружении проверяемого адреса в этом списке, налоговая может отказаться регистрировать фирму до того момента, как та либо подтвердит свое право указывать проверяемый юридический адрес, либо укажет другой юридический адрес с подтверждением.

Для того, чтобы получить более подробную информацию о юридических адресах, предоставляемых для регистрации фирм, осуществляется процедура налогового осмотра помещения. Выполняют запрос территориального осмотра местные отделы оперативного контроля.

Инспектор связывается с владельцем офиса или лично выполняет выездной контроль на указанном в учредительных документах фирмы адресе.

Если фирма отсутствует по этому адресу, инспектора налоговой службы выносят решение об отказе в государственной регистрации юридического лица.

Помимо предрегистрационного осмотра, налоговая также выполняет проверки компании в течение ее дальнейшей деятельности. Так, в любое время представители услуги в сфере налогообложения могут прибыть в юридический адрес, определенный при регистрации, чтобы удостовериться в реальном существовании компании.

Признаками неподходящего адреса, по которому производится регистрации компаний, может служить нехватка офисной комнаты в здании по указанному адресу, что приводит к административным мерам воздействия на нарушителя. Эти меры могут применяться и к владельцу комнаты, и к основателю компании.

Во время личной проверки юридического адреса инспектора в сфере налогообложения могут изучить учредительные документы, которые должны подтвердить надежность юридического адреса.

Такой контроль является достаточно эффективной мерой, поскольку база инспектора актуальна, чтобы оценить ситуацию, и зачастую, никакие иные документы не могут изменить его решение.

Проверка надежности юридического адреса может быть выполнена двумя способами: посредством проверки функционирования почтового обслуживания и в устном общении с собственником сдаваемого помещения.

В первом случае владельцу юридического адреса присылается письмо, которое служит контольным показателем: если оно возвращается отправителю с пометкой «адресат не значится».

Его возвращение с отметкой «эта организация не появляется к указанному адресу», свидетельствует о том, что на этом местоположении нет такой зарегистрированной фирмы.

В этом случае расчетный счет компании может быть заблокирован по инициативе территориальной ИФНС, и ее владельца попросят обеспечить предоставление большого количества документов, среди которых: договор аренды индивидуального рабочего места, гарантийное письмо от собственника или бухгалтерские документы, удостоверяющие безналичную проплату за договор аренды.

Проверка юридических адресов может быть потребована в территориальном налоговом осмотре, при получении выписки из ЕГРЮЛ. Без существования необходимых документов инспекторы могут отказаться от предоставления выписки.

Перечисленные способы проверки юридического адреса налоговиками направлены на поиск сомнительных данных, указанных в учредительных документах компании. К нарушителям применяются соответствующие административные меры и штрафы.

Как банки проверяют юридические адреса

Чтобы начать активное участие в предпринимательской деятельности, надо открыть расчетный счет, т.к. он необходим для любой организации.

Теоретически, чтобы открыть счет ничего особенного не нужно, и открыть его возможно в любом банке, но на практике многие финансовые учреждения особенно не спешат с открытием счетов новым фирмам, и довольно часто организуют различные проверки, пытаясь убедиться, что компания не «что-то эфемерное».

При принятии решения о принятии фирмы на обслуживание и открытии расчетного счета организации, банки, прежде всего узнают информацию относительно «массового характера» адреса, на котором зарегистрирована фирма. Как правило, число зарегистрированных фирм на указанный юридический адрес не волнует надежные и серьезные банки.

Однако следует иметь ввиду, что банки, которые по каким-либо причинам попали под пристальное внимание Центробанка и контролирующих органов, могут сто раз перестраховываться и предъявлять к юридическим адресам повышенные требования. В частности, незаконно отказывать фирмам в обслуживании, если они считают предоставленный юридический адрес массовым.

В этом случае мы просто советуем обратиться в любой другой приличный банк. Кстати, часто бывает, что в различных отделениях одного и того же банка подход к требованиям по юридическому адресу кардинально отличается! Все может зависеть от обычной глупости конкретного сотрудника принимающего решение об открытии расчетных счетов.

Разумеется большие бизнес-центры вызывают намного больше доверия, чем небольшие помещения , в которых числится много фирм.

Условная ценность юридического адреса, понятна не только для бизнесменов, конечно, банки также осознают, что это — простая формальность, но находясь под пристальным контролем над Центральным банком Российской Федерации, диктующей политику «знать клиента», вынуждены выполнить функции, банкам не свойственные и специфические для них.

Таким образом, для оправдания решения об открытии расчетного счета, банкам необходимо проверять юридические адреса юридического лица.

Такой контроль и проверки обычно координируются с организацией, и часто оказывается достаточным, чтобы при проверке в помещении был сотрудник, который мог подтвердить открытие необходимой организации по этому адресу.

Однако, даже после открытия счета, расслабиться не получится. Если предприятие принимает активное участие в бизнес процессах, это может вызвать вопросы в организации кредита.

Сотрудник банка может просить дополнительные документы об операциях фирмы и/или неоднократно посещать офис организации. В этих случаях проверка может быть выполнена точно так же, но может и произойти внезапно/неожиданно, как в случае с организациями, вызывающими подозрение.

Цель проверки — поиск служебного обстоятельства к приостановке сделок расчетного счета. Даже если первая проверка будет пройдена фирмой успешно, то это не будет являться причиной, чтобы банк отказался от подозрений.

Таким образом, посещения фирмы по юридическому адресу могут происходить регулярно. Главная цель проверок — потребность подтверждения банкирами «бдительности» перед Центральным банком.

Из вышесказанного следует, что прежде чем подать документы об открытии счета, необходимо быть подготовленным к предстоящему посещению гостей. У комнаты должен быть офисный интерьер (столы, стулья, папки и др.), поскольку нахождение сотрудников организации на рабочих местах желательно.

Проверка, вероятно, захочет посмотреть на учредительные документы фирмы и пообщаться с генеральный директором. Во время проверки делаются снимки, оформляется протокол проверки.

Необходимо иметь ввиду, что, если банк не хочет открывать по каким-либо причинам счет определенному клиенту, побудить его сделать это почти невозможно.

Поэтому, если от Вас требуют все новые и новые документы для подтверждения юрадреса, устанавливают дополнительные условия и задают много вопросов по предстоящей деятельности, тянут время, то наиболее вероятно, что необходимо искать более лояльный банк.

Конечно, лучший вариант иметь неофициальный контакт с сотрудником банка для открытия счетов юридическим лицам. В этом случае, есть больше возможности оперативно открыть расчетный счет и пригладить всю грубость бюрократического процесса.

«Подружитесь» с банкирами, как правило, юридическая фирма, которая специализируется на сооздании новых фирм, или компания, обеспечивающая юридические адреса, может вам в этом помочь.

Юридические аспекты

• Как происходит проверка юр адреса в налоговой?
• 08 февраля
• Еще несколько лет назад в недрах фискальной службы родился Регламент, нацеленный на минимизацию регистраций фирм, создающихся без цели вести реальную предпринимательскую деятельность.
• Данный документ проходил под грифом ДСП (для служебного пользования) и был весьма объемным, как по содержанию, так и по охвату различных моментов, связанных с регистрацией фирм.

Разумеется, УФНС не могло обойти тему продажи юридических адресов.

Возможность регистрации фирмы напрямую увязывалась с достоверностью юр. адреса.

Так как же именно в 46 МИФНС проходит проверка юридического адреса при регистрации? Какие действия должен совершить собственник помещения, предоставляемого для регистрации юридического лица?

В настоящий момент, безотказная регистрация вашей фирмы целиком зависит от того, насколько арендодатель знаком с процедурой проверки юрадреса, и того, насколько собственник соблюдает требования Регламента в части подтверждения законности указания адреса его помещения в качестве места нахождения вашей фирмы.

Так вот, в целях борьбы с фирмами однодневками, УФНС г. Москвы в свое время ввело некий регламент проверки юридических адресов, согласно которому каждое организуемое юрлицо должно быть проверено на предмет наличия у него договоренности с собственником помещения, в котором оно предполагает вести свою деятельность и которое обозначено в заявлении на регистрацию как «место нахождения». 

Проверка юридического адреса

Проверка юридического адреса выглядит следующим образом: прежде всего МИФНС №46 получает пакет документов на регистрацию фирмы или же регистрацию изменения адреса компании.

инспекция должна направить в соответствующую территориальную инспекцию запрос на проверку и всех заявленных данных.

Территориальная инспекция в течение трех дней с момента получения запроса (на практике в день получения) должна связаться с собственником и подтвердить или не подтвердить данные. 

Согласно данному регламенту, события могут развиться следующим образом: 

• инспектору удастся связаться с собственником, и тот подтвердит факт предоставления помещения по адресу местонахождения компании, что является причиной для принятия положительного решения о государственной регистрации фирмы; 
• собственником не подтверждено ни факта заключения договора аренды, ни намерения о предоставлении помещения для размещения в нем исполнительного органа общества, в таком случае имеются все основания для отказа в гос. регистрации предприятия; 
• инспектору не удалось закончить проверку юр адреса — разыскать собственника помещения;

В случае в) регистрирующий орган должен принять решение о регистрации юридического лица или изменений юрадреса и обязан продолжить поиск собственника помещения.

  На практике же, данный регламент трактуется и применяется со значительными расхождениями с его действительными требованиями, а также «развязывая руки» налоговикам и давая им очередную возможность в выдаче неправомерных отказов в государственной регистрации ООО.

В основном это связанно с нехваткой кадров и информационного обеспечения, что в значительной степени препятствует проверке, установлению связи с собственниками помещений, и подтверждению ими факта предоставления помещений для расположения исполнительного органа компании. 

Ни для кого не секрет, что собственником помещения может быть не одно лицо, что собственник может находиться в отпуске и т.д. и связь с ним установлена не будет. И, хотя это не является основанием для отказа в регистрации компании, инспекция выдает решение об отказе в гос. регистрации фирмы, мотивируя свое решение отсутствием ответа от собственника.

1. Но на этом работа собственника по подтверждению юридического адреса для фирм в Москве далеко не заканчивается!
2. Проверка юридического адреса продолжается и уже после успешного прохождения регистрации фирмы.
3. Отдел государственной регистрации и учета налогоплательщиков территориальной ИФНС:

• проводит осмотр (обследование) помещения по месту нахождения юрлица, указанному в учредительных документах, с целью установления отсутствия юридического лица по указанному адресу. В случае подтверждения вышеуказанного факта, составляет соответствующий акт, на основании которого регистрирующий орган принимает меры по привлечению должностного лица организации к административной ответственности предусмотренной ч. 3 ст. 14.25 КоАП РФ за предоставление недостоверной информации о месте нахождения юридического лица; направляет в адрес организации Уведомление о явке должностного лица организации в инспекцию для составления протокола об административном правонарушении в связи с предоставлением недостоверных сведений об адресе места нахождения юридического лица;
• проводит опросы руководителей организаций, представляющих помещения в аренду данным налогоплательщикам;
• в случае поступления в инспекции ФНС России г. Москвы сведений об открытии банком счета организациям, зарегистрированным по «неподтвержденным» адресам, сведения о которых были направлены в кредитные организации для контроля, уведомлять об этом Управление ФНС России по г. Москве.

Теперь вы понимаете, как важно, чтобы собственник профессионально занимался именно такой схемой использования своего помещения. Чтобы собственник не был одиночкой, а имел команду профессиональных менеджеров и юристов, которые помогают ему осуществлять весь комплекс мер.

У меня есть такая команда! Более того, я лично отвечаю на запросы ИФНС и еженедельно посещаю налоговые инспекции и подписываю акты подтверждающие законность указания адресов моих помещений в документах моих арендаторов.