Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года

Занимать друг у друга деньги могут как граждане, так и компании. В этом случае стороны заключают договор займа. В нем прописывают размер суммы и процентов, срок, в который нужно вернуть средства, ответственность за нарушение обязательств и другие существенные условия.

После заключения соглашения заемщик получит деньги под проценты (или без них) и обязуется их отдать в оговоренный срок.

Если один человек одолжил другому деньги в размере более 10 минимальных заработных плат, в этом случае заключать договор нужно только письменно.

Обратите внимание!

После составления письменного документа заверять его необязательно. Достаточно будет в самой бумаге поставить подписи одного или двух свидетелей.

Заверять такое соглашение у нотариуса нужно в том случае, если в долг дается крупная сумма. В такой ситуации займодатель получает возможность:

• получить юридически грамотный договор;
• претендовать на совершение нотариальной исполнительной надписи, в результате которой сумма долга будет взыскана нотариусом в бесспорном порядке при невозврате заемщиком денег полностью или частично в установленные договором сроки. Для этого нужно будет представить специалисту подлинник удостоверенного соглашения.

Образец договора займа

Dogovor-zajma.docx ≈ 27 КБ

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!

Скачать образец

Предмет договора

Договор займа между физическими лицами должен включать в себя несколько обязательных положений, без которых он может быть признан недействительным.

В первой части соглашения о займе нужно обязательно указать паспортные данные двух сторон и их точные места проживания. ФИО следует прописать полностью и без сокращений.

Затем обязательно указывается размер ссуды сначала в цифрах, а затем в скобках — словами. После этого в договоре надо отразить, в какой форме были переданы деньги (наличными или на счет в банке). В следующей части соглашения прописывается срок возврата займа (месяц пишется словами, а год и дата — цифрами).

Если при подписании стороны не указали конкретную дату возврата, заемщик обязан будет рассчитаться с собственником денег в течение 30 календарных дней после того, как они будут затребованы.

Обязательно в конце соглашения следует отразить, каким образом будут возвращены деньги. Если получатель ссуды хотел бы погасить долг досрочно, чтобы не составлять затем дополнительное соглашение, лучше в изначальном документе указать, что кредитор будет не против этого.

Порядок расчета и уплаты процентов

При заключении договора стороны могут договориться о любом проценте, который получатель ссуды будет уплачивать за пользование средствами.

Если процентная ставка не указана, то, в соответствии со ст. 809 ГК РФ, будет использоваться ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ и действующая на момент составления соглашения.

Порядок начисления процентов следует также отразить в документе.

Обязательным условием договора займа будет отсутствие процентов, если стороны договорились о том, что за использование денег ссудополучатель ничего платить не будет.

Ответственность сторон

За невыполнение условий договора установлена ответственность. В первую очередь она связана с несвоевременным погашением займа и предусмотренных по нему процентов. Для этого в документе предусматривается размер пени, который не может превышать 100% от общей суммы занятых денег. Неустойка взыскивается за каждый просроченный день до полного погашения всего долга.

Для того, чтобы исключить различные непредвиденные ситуации, которые непосредственно влияют на невозможность выполнения сторонами условий договора по независящим от них причинам, в соглашении предусматриваются форс-мажорные обстоятельства, к которым относятся стихийные бедствия и чрезвычайные ситуации. Если такая ситуация наступает, в течение определенного времени, которое прописано в соглашении, одна сторона уведомляет другую о случившемся.

Обратите внимание!

Если такой пункт исключить, займодавец в случае наступления форс-мажорных обстоятельств может не возвратить свои деньги, а заемщик будет платить пени за нарушения сроков погашения долга.

Разрешение споров

Чтобы уменьшить вероятность острых конфликтов и избежать при этом существенных разногласий в вопросах трактовки и исполнения условий, указанных в соглашении, лучше всего при его подготовке обозначить порядок своих действий.

Следует сделать все необходимое, чтобы спор мог разрешиться мирным способом. Он подразумевает направления сторонами обоюдных претензий.

Оптимальным вариантом будет договоренность о сроках ответа на претензию и о порядке обращения в арбитражный суд по месту жительства ответчика в случае невозможности разрешения споров мирным путем.

Изменение и досрочное расторжение договора займа

Если стороны хотели бы изменить договор, они должны руководствоваться нормами закона. Как правило, условия изменения документа прописываются в дополнительном соглашении. Подписав его, стороны признают тем самым, что оно становится неотъемлемой частью основного документа. Таким же образом последний может быть расторгнут.

Если одна из сторон грубо нарушает условия, по требованию второй стороны документ может быть досрочно расторгнут.

Виды договора займа между юридическими лицами

В соответствии с первым параграфом гл. 42 ГК РФ юридические лица, независимо от их формы собственности и правового статуса, имеют право заключать между собой договоры займа.

Обратите внимание!

Если соглашение заключено в устной форме, это противоречит нормам ст. 808 ГК РФ. Там сказано, что компании обязаны заключать письменный договор независимо от суммы займа. В обратном случае соглашение не будет иметь юридической силы.

Стороны вправе добавлять в договор свои пункты, не предусмотренные законом. Новые положения не должны противоречить нормам законодательства.

После подписания договора стороны могут заверить его нотариально. Это позволит в случае невозврата денег быстрее истребовать их у другой стороны или взыскать нанесенный ущерб через суд. Этими же статьями предусмотрены и некоторые из видов займов, которые могут использовать юридические лица.

Договор займа с предоставлением залога

Это достаточно распространенный вид договора. Заключая его, заемщик доказывает кредитору свою платежеспособность. До момента погашения заложенное имущество может храниться у любой из сторон.

При составлении такого вида соглашений следует внимательно и детально описать все находящееся в залоге имущество с учетом его износа и возможных недостатков. Объекты недвижимости должны оценить независимые эксперты, стоимость имущества отражается в договоре залога.

Документ залога составляется отдельно и может стать приложением к основному соглашению, о чем делается соответствующая запись. Отдельно он существовать он не может.

Обратите внимание!

Если ваша компания одолжит другой деньги на меньшую сумму, чем цена заложенного имущества, налоговые органы могут расценить такие действия как противоправные.

Заем с поручителем

Как и договор займа с залогом имущества, договор с поручительством составляется в виде отдельного документа, который будет приложением к основному соглашению.

На основании него другая компания гарантирует возврат взятых в долг денег в случае, если заемщик по каким-то причинам сделать этого не сможет. Таких компаний-поручителей может быть несколько, что отражается в договоре.

Деятельность поручителя регулируется гл. 49 ГК РФ.

Если соглашение о поручительстве относится к договору процентного займа, поручитель может погашать как основной долг, так и предусмотренные проценты.

Все условия погашения должны быть отражены в документе.

Реальный, возмездный договор односторонне обязывающего займа

Если был заключен такой вид договора, обязанность по возврату долга в первую очередь возникает у должника. Реальность соглашения подразумевает вступление его в силу только после передачи денег заемщику, а возмездность предусматривает возврат ссуды на указанных в договоре условиях в течение строго обозначенных там сроков.

Беспроцентные и процентные договоры займа

Условия о внесении процентов, которые будут платой за пользование деньгами, обязательно указываются в соглашении. Там же отражается размер процентов и способ их начисления. Если стороны предусмотрели проценты, то вместе с основным долгом заемщик выплачивает образовавшуюся дополнительную сумму.

Начисляться проценты могут не только на всю сумму основного займа, но и иными способами, которые стороны указали при заключении соглашения.

Возвратить ссуду и проценты можно путем погашения равными платежами (ежемесячно, ежеквартально) или же единовременным платежом (например, в конце года).

Если деньги возвращаются частями, то к основному соглашению прикладывается график платежей, которого заемщик должен придерживаться.

Беспроцентные займы выдаются не так часто и нередко привлекают внимание налоговых органов, которые могут начать проверку компании по поводу подозрения в отмывании денежных средств.

Чтобы обезопасить себя, лучше всего при заключении договора указывать хотя бы небольшие проценты.

Бессрочные и краткосрочные займы

Если срок возврата долга не был указан, деньги необходимо вернуть по первому требованию кредитора. Процент бессрочного займа обычно ниже, чем по краткосрочному договору. Второй тип займов выдается на срок от 6 до 12 месяцев, это условие нужно обязательно отразить в разделе «Предмет договора».

Валютный заем

Если компания захотела взять в долг деньги в иностранной валюте, закон этого делать не запрещает. Но к учету такие средства принимаются исключительно по курсу ЦБ РФ на момент подписания соглашения. Это относится не только к выдаваемым, но и возвращаемым займам.

Наличными деньгами

Получить деньги в долг можно не только безналом, но и наличными деньгами. При этом нужно руководствоваться Указаниями Банка России «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У, которые позволяют по одному договору передавать не более ста тысяч рублей.

Если сторонам выгодно договариваться о расчете наличными, но сумма превышает указанный порог, нужно заключить сразу несколько договоров займа на 100 тысяч рублей с разными датами. Это же будет относиться к возврату взятых наличными в долг денег. Возвращать можно будет только по 100 тысяч рублей.

За нарушение этой нормы сотрудники налоговой могут наложить административный штраф.

Заем траншами

Такой вид займа используется недавно. С его помощью можно рассчитывать на получение денег частями. Для получения средств составляется договор.

В течение оговоренного времени (к примеру, трех лет) юридическое лицо равными или другими частями постепенно получает деньги. Этот вид займа не всегда применяется для крупных сумм или длительного срока кредитования.

Его используют, когда определенная сумма нужна не сразу, а в течение определенного времени, например, для строительства объекта.

Погашаются взятые транши таким образом, как было указано в договоре. Это может произойти после перечисления всей суммы или же частями после получения каждого транша.

ГК РФ не запрещает сделки такого типа между физическими и юридическими лицами. Главное, чтобы уставом компании не было запрещено выдавать кредиты и займы. Они могут быть нецелевыми или целевыми, с уплатой процентов и беспроцентными. Все условия предоставления денежных средств надо четко и понятно прописать в договоре.

Чтобы выдавать в долг деньги, которые компания сама получила по договору займа, нужно приобрести лицензию на занятие банковской деятельностью.

Ответственность за нарушение договорных отношений

Заключая договор займа, обе стороны должны согласовать все условия и обязательства друг перед другом. Если пункты соглашения нарушаются, вторая сторона имеет право на взыскание долга по договору займа и компенсацию ущерба с учетом полного восстановления прав.

Обратите внимание!

Меры ответственности в этом случае могут быть предусмотрены как самим соглашением, так и нормами законодательства.

Это может быть не только взыскание всей суммы задолженности, но и предусмотренной договором или законом неустойки. Кроме того, компания, чьи права были нарушены, сможет взыскать проценты за пользование чужими деньгами. В любое время договор займа при существенном нарушении условий сделки может быть досрочно расторгнут.

Если имеются основания, нарушающие закон физические или юридические лица могут быть привлечены к:

• административной ответственности за незаконное получение денег. Физлицам грозит штраф до двух тыс. руб., а юрлицам — до 30 тыс. руб.
• уголовной ответственности за мошенничество (возможен штраф до 500 тыс. руб. или срок до 10 лет), а также за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, за него предусмотрен штраф до 200 тыс. руб. или срок до двух лет.

Чтобы восстановить свои гражданские права, взыскать причитающиеся деньги и возместить ущерб, заинтересованное физическое или юридическое лицо должно обратиться в суд.

Этими вопросами занимаются суды общей юрисдикции по месту нахождения или жительства ответчика.

Чтобы привлечь нарушителя к административной или уголовной ответственности, пострадавшее лицо должно подать заявление в прокуратуру или местное отделение полиции.

Помочь правильно составить жалобу в случае нарушения прав при заключении подобных сделок помогут юристы компании Правовед.ру. Обратившись к нам по указанным на сайте телефонам или непосредственно в онлайн-режиме, вы сможете на основании предоставленного образца правильно составить соглашение и предотвратить возможные конфликты между сторонами.

Грамотный специалист окажет все необходимые услуги по взысканию задолженности в рамках правового поля. В их перечень входят:

• анализ информации и документов: подготовка к делу, изучение документов и доказательств;
• сбор сведений о должнике, проверка его платежеспособности, выявление активов, розыск имущества;
• досудебная работа, в том числе ведение переговоров и претензионной работы;
• подготовка документов для суда, оформление искового заявления;
• ведение судебного процесса, в рамках которого применяются обеспечительные меры, взыскиваются штрафные санкции, юридические расходы;
• взыскание по исполнительному документу, работа с судебными приставами.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Договор денежного займа. Как применять безопасно для бизнеса? – Пресс-центр компании «Бухгалтер.рф»

В первый месяц с момента создания с займами сталкивается 80% начинающих предпринимателей. Размер уставного капитала на начальных этапах минимален, а на старте большинству проектов требуются вложения.

Кто-то находит инвесторов, кто-то вкладывает собственные средства, – вариантов оформления таких сумм не так много: самые распространенные – это вклад в уставный капитал или займ.

О последнем и поговорим в этой статье.

Начнем с базовых знаний: каждый руководитель обязан хотя бы минимально разбираться в основах и знать подводные камни, ведь с займами приходится сталкиваться постоянно.

Итак, в качестве предмета займа можно передать:

• денежные средства (в том числе иностранная валюта с учетом ограничений);
• вещи, определенные родовыми признаками;
• ценные бумаги.

Поскольку денежный займ наиболее распространенный, рассмотрим его особенности.

Выдать займ и получить его может как любое физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо. При этом (если конечно выдача займов и кредитов – не ваша основная деятельность) лицензия для этой операции вам не потребуется.

По общему правилу договор займа в письменном виде можно не заключать, если он составлен между физическими лицами и его размер не превышает более 10 тысяч рублей.

Если хотя бы одна сторона – юридическое лицо – в любом случае.

Да, расписка в Гражданском кодексе упомянута, но, как показывает практика, ее редко кто заполняет правильно, поэтому возьмите себе за правило – есть займ – есть договор.

Существенное условие, без указания которого договор будет считаться незаключенным только одно – сумма займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Сумму займа можно указать в рублях, условных единицах или в валюте, но если стороны – резиденты РФ, сами операции должны производиться исключительно в российских рублях.

Срок займа – определяется договором. Можно указать конкретную дату, можно период (например, календарный год), можно определить срок возврата моментом востребования.

В случае если займ предоставлен до востребования или срок не указан – сумма подлежит возврату в течение 30 дней со дня предъявления соответствующего требования. Вы можете предусмотреть договором иной срок возврата.

Досрочный возврат процентного займа допускается только в двух случаях:

• с согласия займодавца. Его можно упомянуть в договоре, можно получить в виде отдельного документа;
• в случае если это заемщик – гражданин, а займ предоставлен для личного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, сумма может быть возвращена досрочно при условии предупреждения займодавца не менее чем за 30 дней до возврата.

Беспроцентный займ можно вернуть досрочно по умолчанию как полностью, так и частично, если такой запрет не установлен договором.

Если займодавец – гражданин, договор займа считается заключенным с момента перечисления денежных средств. Если юридическое лицо – можно указать в договоре обязанность по передаче суммы займа.

Если заимодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично. Это возможно при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок (п. 3 ст. 807 ГК РФ).

Как известно, займ может быть как процентным, так и беспроцентным. Проценты могут быть установлены как в твердом размере, так и в зависимости от курса валют, ключевой ставки и т.д.

Из этого правила есть исключения. Займ считается беспроцентным, если в нем отсутствует условие о процентах в случаях:

• если договор заключен между физическими лицами (в том числе ИП) на сумму не более 100 тысяч рублей;
• по договору в качестве предмета займа передаются не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками (10 т. зерна, мешок сахара)

Обратите внимание! Если вы как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель выдаете займ физическому лицу и размер процентов по нему ниже, чем 2/3 ключевой ставки Банка России или, если это валютный займ, – меньше 9% годовых или он вовсе беспроцентный – у физического лица возникает экономия на процентах. То есть, он получил займ на условиях более выгодных, чем рыночные. Такая экономия называется материальная выгода (п. 1 ст. 210, п. 1 ст. 212 НК РФ). И считать ее должны вы, и не просто считать, а удержать с нее налог на доходы физических лиц, если выполнено хотя бы одно из условий:

• физическое лицо – это ваш сотрудник или вы являетесь взаимозависимыми лицами (например, ваш учредитель);
• если займ фактически является материальной помощью либо исполнением встречного обязательства, в том числе оплатой за товары (работы, услуги).

Не облагаем если одновременно:

• целью займа было приобретение (строительство) жилья на территории РФ;
• физическое лицо имеет право на имущественный вычет по расходам при приобретении (строительстве) жилья, земли (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Подтвердить этот вычет можно уведомлением от налогового органа.

Ставка НДФЛ для резидентов – 35%, для нерезидентов – 30%. Несправедливо, да.

Чтобы рассчитать материальную выгоду, нужно вычесть из суммы процентов, рассчитанной исходя из 2/3 ставки рефинансирования Банка России или 9% годовых при валютном займе, размер процентов по договору. Положительная разница признается доходом в виде материальной выгоды (пп. 1 п. 1, пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ)

Удержание налога производится за счет любых выплат физлицу в денежной форме (например, из заработной платы). При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.

Если никаких доходов в денежной форме вы физлицу не выплачиваете, у вас нет возможности удержать налог.

Об этом, а также о сумме налога к уплате, необходимо сообщить самому физлицу и налоговому органу не позднее 1 марта года, следующего за годом, в котором возникла соответствующая ситуация (п. 5 ст. 226 НК РФ).

После этого обязанность по уплате НДФЛ переходит к физлицу, получившему доход в виде экономии на процентах.

Сумма займа обычно передается посредством перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика.

Обращайте внимание на это условие – в какой момент обязательство займодавца по передаче займа (если оно есть) или заемщика по его возврату и уплате процентов считаются исполненным – это может быть момент списания денежных средств или их поступления.

Особенно важным такое условие было в период массового отзыва лицензий у банков – часто возникали ситуации, когда платеж уже отправлен, но банк его не исполнил.

Что касается наличных расчетов – помним об ограничении размера таких операций между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями – 100 тысяч рублей в рамках одного договора.

Обращаю ваше внимание, что при возврате наличными денежными средствами займа, предоставленного для оплаты товаров, работ, услуг, а так же процентов по нему, необходимо применять ККТ. При этом неважно – возвращаете вы такой займ сами или его возвращают вам.

Что касается возврата займа наличными из кассы организации, стоит учитывать несколько моментов:

• для возврата можно использовать только наличные, поступившие в кассу с расчетного счета (п. 4 Указания N 3073-У). То есть, вернуть займ из дневной наличной выручки нельзя. Придется сначала сдать деньги в банк, затем снять и только тогда выдать;
• помним о лимитах расчетов наличными между юрлицами и ИП. За его нарушение грозит штраф — на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей;
• учитываем необходимость применения ККТ. При выдаче/возврате наличными займа, предоставленного для целей, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг), ККТ применять не нужно, поскольку такая операция не отнесена к расчетам. Но тут ситуация довольно спорная – даже если в договоре прямо не указана цель получения займа – у организации или ИП легко отследить на что данный займ был потрачен. Как правило, это как раз и есть товары, работы, услуги. Получается, что при возврате такого займа наличными денежными средствами, лучше все же пробить кассовый чек с признаком расход.

В практике российских предпринимателей займы – очень частый вид сделки. Пожалуй, чаще встречаются только купля-продажа и аренда. Вот только займ для бизнеса – совсем непростой договор.

Внимательно отнеситесь к отображению таких операций в вашей бухгалтерской отчетности – наличие займов влияет на финансовое положение компании, на ее способность привлекать инвесторов, получать субсидии и льготы.

Есть еще один момент, о котором обычно не говорят. Для налоговой инспекции займы – предмет пристального изучения. Особенно между взаимозависимыми лицами и особенно беспроцентные.

• В первую очередь такие сделки оцениваются с точки зрения экономической целесообразности: если у организации миллионный долг по налогам, зачем в этот период на выдает займ сторонней организации, тем самым лишь ухудшая финансовое положение?
• Все такие операции должны быть экономически оправданы с точки зрения получения коммерческой выгоды, а не ухода от налогов или блокировок счетов.
• В противном случае такой займ может быть квалифицирован как доход со всеми вытекающими доначислениями налогов, пеней, штрафов.

Остались вопросы? Попробую угадать:

1. Могу ли я выдать займ, если моя организация не является микрофинансовой и не имеет лицензии?
2. Да, можете, лицензия нужна, если выдача кредитов и займов – ваша основная деятельность.

3. Облагается ли налогом на прибыль/УСН получение займа?

Ваш доход – только проценты по договорам займа. Вы получили чужие денежные средства и обязаны их вернуть.

Сумма займа не облагается налогом на прибыль или налогом, уплачиваемым в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

• Можно ли выдать займы сотрудникам?
• Можно, но не забывайте про материальную выгоду.
• Можно ли вернуть займ учредителю переводом на его личный счет?

Можно. Обратите внимание: если займ целевой (на приобретение товаров, работ, услуг), и вы возвращаете его с применением электронного средства платежа – требуется применение ККТ.

Можно ли выдать займ до востребования?

Можно. По общему правилу заемщик будет обязан вернуть его в течение 30 дней с момента получения запроса.

Гражданский кодекс в большинстве случаев дает сторонам свободу договора. Используйте ее, учитывайте в договоре все важные условия: сумму займа, срок, проценты, порядок предоставления и возврата, порядок уплаты процентов, ответственность за непредоставление займа, за просрочку его возврата и уплаты процентов, обеспечение исполнения обязательств (залог, поручительство и т.д.)

Если ситуация нестандартная, возникают вопросы – лучше обратитесь за консультацией к грамотному специалисту, ведь в случае возникновения споров договор – это ваш основной документ и ваша главная защита.

Посмотреть инстаграм эксперта Количество показов: 40470

Теги данной публикации: документызайм

Договор займа: образец и советы по составлению

Предметом договора займа могут быть деньги, вещи или ценные бумаги. Чаще по договору займа предоставляют деньги – как наличные, так и в безналичном расчете. Порядок заключения договора займа зависит от того, кто выступает сторонами. Особенности, существенные условия, примеры формулировок и готовые образцы шаблонов найдете в статье. 

Договор займа может быть между юрлицами либо между юрлицом и физлицом. 

Договор денежного займа между юридическими лицами 

Это соглашение, по которому заимодавец передает или обязуется передать в собственность заемщику определенную сумму денег, а заемщик обязуется возвратить ее заимодавцу. Заем можно предоставить под проценты или без процентов (п. 1 ст. 807 ГК РФ, п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Договор займа считают заключенным с момента получения акцепта лицом, направившим оферту. Юридические лица, заключая договор денежного займа между собой, могут сами определить, с какого момента он будет считаться заключенным. В частности, это может быть момент подписания договора сторонами (п. 1 ст. 433, п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Готовое решение: Как заключить договор денежного займа между юридическими лицами

Форма договора 

Если одной из сторон договора является юридическое лицо, то договор должен быть заключен в письменной форме. Это следует из подп. 1 п. 1 ст. 161, п. 1 ст. 808 ГК РФ. Если этого не будет, стороны не могут ссылаться на свидетельские показания, но можно приводить письменные и другие доказательства (п. 1 ст. 162 ГК РФ), например видеозапись.

Существенные условия договора

Существенным условием договора денежного займа является его предмет – определенная сумма займа (п. 1 ст. 432, п. 1 ст. 807 ГК РФ). Договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

К ним относят условия о предмете договора, условия, которые в законе или иных правовых актах определены как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (п. 1 ст. 432 ГК РФ, пп.

1, 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 № 49). 

Договор денежного займа. Создание и экспертиза в Конструкторе договоров

подробнее

Сумма договора

Для согласования условия о сумме займа в договоре необходимо указать сумму, передаваемую заемщику, и валюту. 

Пример формулировки

«По настоящему договору заимодавец передает в собственность заемщика денежные средства в сумме 50 000 (пятидесяти тысяч) российских рублей».

Сумма займа может быть выражена, например, в эквиваленте определенной суммы иностранной валюты. При этом заем выдается непосредственно в рублях (п. 2 ст. 317 ГК РФ).

Пример о сумме займа в эквиваленте иностранной валюты

«По настоящему договору заимодавец передает в собственность заемщика денежные средства в сумме, эквивалентной 1 000 (одной тысяче) евро. Заем выдается в рублях. Расчет суммы займа производится по курсу евро по отношению к рублю, установленному Банком России на дату подачи заимодавцем платежного поручения в банк».

Проценты по договору займа

По общему правилу договор денежного займа между юридическими лицами является процентным. Если в договоре размер процентов за пользование займом не установлен, он будет определяться ключевой ставкой Банка России, которая действовала в соответствующие периоды.

Размер процентов может быть установлен в договоре с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины либо другим путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты. Чрезмерно высокую процентную ставку устанавливать нельзя. Положения договора займа не могут быть явно обременительными для заемщика (п. 2 ст. 809 ГК РФ). 

Пример формулировки

«Заемщик уплачивает заимодавцу проценты за пользование суммой займа по ставке 15 (пятнадцать) процентов годовых».

Минимальная процентная ставка

Закон не устанавливает минимальную процентную ставку по договору займа. Соответственно, стороны могут согласовать ее по своему усмотрению и не ограничены каким-либо минимальным пределом при этом.

Процентная ставка может быть даже равна нулю, и тогда это будет беспроцентный заем.  Причем такая сделка не будет считаться дарением, которое по общему правилу между коммерческими организациями запрещено (подп. 4 п.

1 ст. 575 ГК РФ).

Судебная практика

Если ставка по договору займа существенно ниже средней рыночной, это может повлечь определенные риски.

В частности, в судебной практике можно встретить позицию, что необоснованно низкая процентная ставка, например 1 % годовых, с учетом других обстоятельств, например аффилированности, может свидетельствовать о внутрикорпоративном характере договоров займа (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 19.02.2020 № Ф05-8656/2018). 

Если договор займа прикрывает внутрикорпоративные обязательства и речь пойдет о банкротстве, суд может признать его притворным и отказать во включении основанных на нем требований в реестр требований кредиторов (п. 18 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 5 (2017)).

Выплата процентов

Проценты за пользование займом выплачиваются ежемесячно до дня возврата займа включительно. Стороны могут договориться о другом варианте. 

Пример формулировки

«Проценты за пользование займом уплачиваются одновременно с возвратом займа».

Если юридические лица планируют заключить договор беспроцентного денежного займа, для этого нужно указать в договоре, что заем является беспроцентным. По такому договору заимодавец не вправе требовать с заемщика уплаты процентов за пользование суммой займа.

 Пример формулировки

«Проценты за пользование займом по настоящему договору не взимаются. Заем является беспроцентным».

Срок договора займа

Гражданский кодекс РФ не содержит каких-либо требований к сроку договора займа. В частности, он не устанавливает предельные сроки действия такого договора – как минимальные, так и максимальные. Поэтому в силу принципа свободы договора можно заключить договор займа на любой срок по своему усмотрению.

Важно

Срок действия договора займа и срок возврата займа – разные понятия.

Срок действия – это период, в течение которого действуют условия договора и исполняются предусмотренные в нем обязательства сторон.

А вот срок возврата займа – это определенный законом или договором момент, при наступлении которого сумма займа подлежит возврату заимодавцу. Окончание срока действия договора может как совпадать, так и не совпадать со сроком возврата займа.

Последнее возможно, например, если договор допускает выдачу в период его действия нескольких займов на разные сроки.

Возврат займа

В договоре необходимо установить срок и порядок возврата займа. Если стороны не указали в договоре срок возврата займа или такой срок определен моментом востребования, заем по общему правилу должен быть возвращен в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом.

В договоре можно предусмотреть условие о единовременном или поэтапном возврате суммы займа.

 Примеры формулировок о единовременном  возврате займа

«Заемщик обязуется вернуть всю сумму займа 24 марта 2025 г. Перечисление денежных средств осуществляется в безналичном порядке платежными поручениями по реквизитам, указанным в разделе «Адреса и реквизиты сторон» настоящего договора».

Примеры формулировок о поэтапном возврате займа

«Возврат суммы займа производится заемщиком частями. Заемщик обязуется вернуть 50 % (пятьдесят процентов) суммы займа до 1 марта 2024 г. включительно.

Оставшиеся 50 % (пятьдесят процентов) подлежат возврату до 29 марта 2024 г. включительно.

Перечисление денежных средств осуществляется в безналичном порядке платежными поручениями по реквизитам, указанным в разделе «Адреса и реквизиты сторон» настоящего договора».

Досрочно вернуть процентный заем по договору, заключенному между юридическими лицами, можно только с согласия заимодавца. Такое согласие может быть выражено в договоре.

 Пример формулировки о досрочном возврате 

«Заемщик вправе досрочно возвратить сумму займа полностью или по частям. Заемщик обязан уведомить об этом заимодавца не менее чем за 5 (пять) рабочих дней до дня возврата».

Заемщик по общему правилу может досрочно возвратить беспроцентный заем полностью или частично. Для этого не требуется согласие заимодавца. Стороны могут договориться, например, о том, что досрочный возврат такого займа не допускается. 

Пример формулировки об ограничении досрочного возврата беспроцентного займа

«Досрочный возврат беспроцентного займа, полученного по настоящему договору, не допускается».

Денежный заем юридическим лицом у физического лица

Договор займа между юридическим лицом и физическим лицом-заимодателем считают заключенным с момента передачи суммы займа, а не с момента подписания договора. Поэтому важно правильно оформить передачу денег.

Договор займа между юридическими лицами — Контур.Бухгалтерия

Добавляйте документы и подгружайте банковскую выписку, а сервис отразит доходы и расходы, предложит проводки, рассчитает налоги и подготовит отчеты.

Попробовать бесплатно

В Гражданском кодексе РФ регламентируются процедуры займов между юридическими лицами, которые не являются кредитными организациями (ст. 807 и ст. 808 ГК РФ).

• В ст. 807 ГК РФ определяется суть договора займа. Занять можно не только деньги, но и «вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги». Деньги в иностранной валюте тоже могут быть предметом займа, но при соблюдении правил пользования валютой на территории РФ.
• В ст. 808 ГК РФ регламентируется форма договора займа. Если договор оформляется между юридическими лицами, то он обязательно должен быть заключен в письменном виде. Но даже если договора нет, то факт передачи денег и других материальных ценностей можно доказать с помощью свидетельских показаний или расписок о получении ТМЦ.

Другие важные моменты отношений между заемщиком и кредитором описываются в ст. 809-814 ГК РФ.

Договор займа между двумя юридическими лицами — это документ, в котором регулируются отношения между двумя участниками сделки.

Тот, кто предоставляет денежные средства или другие ценности, называется заимодавец, а тот, кто берет во временное пользование средства и обязуется вернуть их через определенный срок, называется заемщиком.

Также в договоре определяется сумма процентов, которую обязуется уплатить заемщик.

Структура договора займа во многом аналогична другим договорам.

В нем есть основные разделы, определяющие предмет договора займа: основная преамбула, в которой обозначены участники сделки, условия займа, выгоды заимодавца, ответственность сторон, условия расторжения, реквизиты участников сделки, в том числе юридический адрес, банковские реквизиты, номера счетов, по которым будет проходить движение денежных средств.

Рассмотрим подробнее ключевые элементы договора займа.

Преамбула

Преамбула описывает участников сделки и указывает наименования организаций и должности, фамилии, имена и отчества лиц, подписывающих договор, а также документ, на основание которого они ставят подписи (устав, доверенность).

Автоматизируйте работу с сотрудниками, сдавайте отчеты и ведите учет в Контур.Бухгалтерии без авралов и рутины.

Попробовать бесплатно

Предмет договора

Предметом договора будут деньги, имущество, ценные бумаги. Обязательно указывается сумма займа, процентная ставка за пользование деньгами, срок возврата. Сумму займа можно указать в валюте других стран, но расчеты между организациями все равно должны проходить в рублях по курсу Центробанка России на день проведения операции.

Если юридическое лицо передает вещи, то нужно описать подробно спецификацию каждой передаваемой единицы. Например, можно указать название имущества, модель и марку, технические характеристики, стоимость, единицы измерения и другие важные характеристики, которые могут быть актуальны при регулировании спорных случаев.

Процентный займ. Важная часть раздела — это определение процентов за пользование заемными средствами или имуществом. Обозначается размер процентной ставки и условия погашения процентов. Возможны варианты выплаты процентов: равными долями вместе с погашаемой суммой долга либо в конце срока действия договора.

Процентная ставка может быть зафиксирована сразу при заключении договора и не меняться в течение всего его срока действия. Можно предусмотреть плавающую ставку, которая будет зависеть и от ставки рефинансирования Центробанка и от других экономических показателей. В этом случае в договоре нужно прописать формулу расчета процентной ставки.

Беспроцентный займ. Договор займа между юридическими лицами может быть и без процентов. Но в спорных случаях займ может быть признан процентным, и суд будет вправе определить сумму дополнительных, помимо тела займа, процентов исходя из ставки ЦБ.

Целевой договор. Договор займа может быть и целевым. В этом случае заемщик обязуется потратить полученные средства на конкретные цели. Например, на покупку оборудования или транспорта, аренду помещений и другие.

И в таком случае заимодавец может предусмотреть в договоре действия о контроле за расходованием средств. Например, можно прописать требование предоставить отчет о расходовании денег, определить регламент контрольных визитов к заемщику.

В этом формате участник сделки вправе предлагать свои условия и формы контроля.

При этом, если в договоре не обозначена цель займа, тогда полученными средствами заемщик может распорядиться как угодно, не отчитываясь об их использовании.

Еще в договоре можно предусмотреть обеспечение займа. В качестве обеспечения может быть гарантия, поручительство третьих лиц или залог имущества.

Сроки займа

Обязательно в договоре прописываются срок предоставления займа и условия для его погашения. Срок займа обязательно нужно прописать полной датой — с указанием числа, месяца, года.

В договоре можно предусмотреть погашение займа единым платежом или погашение займа частями. В этом случае необходимо составить график погашения, где будут прописаны сроки уплаты каждой доли и проценты.

• Соответственно, если заемщик планирует погасить заём быстрее, то в договоре можно предусмотреть и условия досрочного возврата денег или других средств, а также условия перерасчета процентов, если займ будет погашен быстрее.
• Еще в этой части договора прописывают реквизиты заимодавца, куда нужно будет перечислить деньги, равно и другие способы возврата заемных денег.

Платите налоги, взносы и отчитывайтесь через интернет. Сервис рассчитает суммы, подготовит файлы, напомнит об отправке.

Попробовать бесплатно

Ответственность сторон

Это обязательная часть любого договора. В договоре займа может быть прописана ответственность как заемщика, так и заимодавца за неисполнение условий договора.

Можно предусмотреть для заемщика за несвоевременную или неполную выплату тела займа и процентов штрафные санкции. Сумма штрафа может быть фиксированной за каждый день просрочки или исчисляться в процентах от суммы долга. Обычно в договоре прописывают штраф в размере 0,1% от суммы платежа за каждый день просрочки.

В свою очередь, заимодавец тоже несет ответственность за невыполнение условий договора. Например, за задержку в перечислении средств

Спорные случаи. К обязательным пунктам договора относится и часть, в которой регламентируется поведение участников сделки в спорных случаях. В договоре можно предусмотреть и досудебное урегулирование споров через обмен претензиями, и предусмотреть возможность решить спор в арбитражном суде региона, где зарегистрировано юридическое лицо.

Дополнительные условия

Часто в договор включают пункт о дополнительных условиях, в котором можно прописать все, что не зафиксировано в других частях договора. Главное, чтобы эти условия не противоречили действующему законодательству.

Расторжение договора

Пункт о расторжении договора тоже важен. Возможно несколько вариантов, при которых договор будет прекращен.

• Когда все стороны выполнят свои обязательства без претензий и просрочек, то договор может быть расторгнут автоматически по окончанию срока действия. Если же заемщик досрочно погасил заём и выплатил все проценты, то договор может быть расторгнут по соглашению сторон.
• Если юридическое лицо, которое предоставляет заём видит риски невозврата займа и не уверено в платежеспособности заемщика, тогда заимодавец может расторгнуть соглашение еще до передачи денег. В п. 3 ст. 807 ГК РФ такое право определено.
• Также заимодавец может расторгнуть договор, если другая сторона систематически нарушает сроки выплаты. В таком случае заемщику направляется уведомление о расторжении договора и требование погасить остатки долга.

Если стороны самостоятельно не решат вопрос о закрытии договора мирным путем, договор можно расторгнуть через суд.

Заключительные положения договора

Это раздел, в котором указано количество экземпляров договора, язык договора, обязательно сделана пометка о том, что каждый экземпляр имеет равную юридическую силу

Реквизиты и подписи сторон

Это финальный раздел договора займа, в котором от каждой стороны указана полная информация о юридическом лице, а именно: полное наименование, юридический адрес, ИНН, КПП, расчетный счет в банке, а также указана должность и полностью имя, отчество и фамилия ответственного лица, подписавшего договор.

Итак, договор займа между юридическими лицами содержит основные элементы договора, четко регламентирует предмет договора и условия его исполнения, а также ответственность сторон и условия прекращения договора. Важно корректно составить договор, а еще отражать в учете операции по займу.

Добавляйте документы и подгружайте банковскую выписку, а сервис отразит доходы и расходы, предложит проводки, рассчитает налоги и подготовит отчеты.

Попробовать бесплатно