Отчетность

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Расчет по страховым взносам с 2017 года предоставляется в ИФНС. В нём отображаются начисленные налоги на обязательное пенсионное, медицинское страхование и социальное (для случаев временной нетрудоспособности и в связи с материнством). Новый бланк формы расчета по страховым взносам и рекомендации по его заполнению утверждены приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк расчёта по страховым взносам по форме 1151111 .xlsСкачать образец расчёта по страховым взносам по форме 1151111 .xls

Для чего служит расчет по страховым взносам

На основании исчисленных сумм на страхование работников производится перечисление этих средств сотруднику на соответствующий страховой счёт.

В отчёте указано, сколько денег работодатель должен зачислить на пенсионный счет каждого работника, а также медицинские отчисления в бюджет города.

Страховые взносы высчитываются от суммы начисленной заработной платы, которая отражена в расчётной ведомости (форма Т-51). Этими расчетами занимается бухгалтер.

Периодичность заполнения расчета по форме КНД 1151111

Расчет по страховым взносам оформляется поквартально. Срок сдачи – не позднее одного месяца с момента закрытия квартала.

Обратите внимание! Ранее требовалось представлять расчёты в электронном виде (на съёмном носителе). На новых бланках присутствует штрих-код, с помощью которого инспектор налоговой легко может перенести отчёт в свой компьютер.

Способы заполнения расчёта

Для удобства есть несколько вариантов заполнения отчета. Можно скачать бланк и образец заполнения расчета по страховым взносам на этой странице. Также можно воспользоваться бесплатной программой «Налогоплательщик ЮЛ» или платной программой 1С.Бухгалтерия.

Особенности заполнения расчёта по страховым взносам

Бланк расчёта содержит в себе 24 листа, из которого бухгалтер выбирает только нужные, причём в разделе 3 на каждого сотрудника листы добавляются. Поэтому итоговый отчёт может иметь меньше или больше листов. Те разделы, которые не относятся к вашей организации, включать в отчёт и распечатывать не нужно.

Алгоритм заполнения

Составим расчет по страховым взносам на примере ООО НАУКА. Пусть оно является плательщиком страховых взносов по УСН и применяет основной тариф страховых взносов (22% пенсионное страхование; 5,1% медицинское страхование; 2,9% социальное страхование). В штате ООО НАУКА числятся два сотрудника. Отчёт составлен за 4 квартал 2017 года.

Титульный лист

На титульном листе заполняем ИНН, КПП и нумеруем страницу. Если отчет за этот период сдаёте первый раз, то номер корректировки ставится 0.

Далее заполняется код отчетного периода, в данном случае годовой (код 34), год 2017.

Также на титульном листе должны быть заполнены следующие данные:

  • Код налогового органа,
  • код места нахождения организации РФ,
  • наименование организации,
  • код по ОКВЭД,
  • контактный телефон руководителя или бухгалтера.

Количество страниц, на которых вышел отчёт, рекомендуем прописать после завершения составления отчёта.

Ниже заполняется только левая часть – сведения о плательщике страховых взносов. Ставится дата и подпись.

Обратите внимание! Дату и подпись плательщик страховых взносов либо его представитель должен поставить не только на титульном листе, но и на нескольких других, где для этого предусмотрено место.

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Для нашего ООО мы включаем в отчёт следующие страницы:

  • Раздел 1. Сводные данные плательщика страховых взносов (на двух страницах)
  • Приложение 1 к разделу 1 (Подраздел 1.1)
  • Приложение 1 к разделу 1 (Подраздел 1.2)
  • Приложение 1 к разделу 1 (Подраздел 1.1)
  • Приложение 2 к разделу 1 (на двух страницах)
  • Приложение 3 к разделу 1
  • Приложение 4 к разделу 1 (окончание)
  • Раздел 3 (на двух страницах) – заполняется на каждого работника.

Следующие страницы

Заполнение данных рекомендуем начать с определения базы для исчисления страховых взносов. Она вычисляется так: берётся общая сумма начисления заработной платы по всем работникам и из неё вычитаются не облагаемые налогом суммы (больничные выплаты, пособия, материальная помощь и пр.).

Теперь из вычисленной базы высчитываем размер страховых взносов. Для ООО на УСН и основном тарифе налогообложения это 22% пенсионное страхование; 5,1% медицинское страхование; 2,9% социальное страхование.

Вписываем вычисленные значения в отчёт. На листе «Приложение 1 к разделу 1» Подраздел 1.1 относится к обязательному пенсионному страхованию, Подраздел 1.2 к обязательному медицинскому страхованию.

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

На рисунке в строке 060

  • суммы 4761,12 руб., 5707,46 руб., 5566 руб. – помесячные исчисленные страховые взносы;
  • сумма 16034,58 руб. – сложение исчисленных взносов, указанных выше;
  • сумма 66128,58 – годовая сумма с нарастанием, то есть рассчитанная с января по декабрь.
  • Автозаполнение формы расчета страховых взносов
  • «Приложение 2 к разделу 1» относится к обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
  • Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Заполнение выплат по больничному листу

Выплаты по больничному листу заполняются за квартал (3 последних месяца). В этом отчетном периоде один из сотрудников ООО НАУКА находился на больничном листке 7 дней. Эту информацию и сумму больничных выплат берём из расчетной ведомости (форма Т-51) и вписываем в наш отчёт в «Приложение 3 к разделу 1» в таблицу.

В первом столбце таблицы указывается общее количество учтённых больничных листков, даже если их все принёс один и тот же человек. Во втором столбце вписывается сумма больничных дней (на всех сотрудников).

В третьем столбце отражается общая сумма, выплаченная по всем больничным листкам. В четвертом – сумма, которая возмещается организации из федерального бюджета.

Так как первые три дня больничного листа оплачивает сотруднику организация, а последующие дни – из фед. бюджета.

  1. Ниже в таблице раскрывается конкретные типы больничных листов.
  2. Автозаполнение формы расчета страховых взносов
  3. В «Приложении 4 к разделу 1» указываются итоговые суммы возмещения из федерального бюджета с количеством больничных листков и суммой дней по ним в соответствующем абзаце приложения.
  4. Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Заполнение Раздела 1. Сводные данные плательщика страховых взносов

После того, как мы вычислили страховые взносы, мы их красиво должны внести в «Раздел 1». Вычисленные суммы у нас есть в Подразделах, осталось их сюда перенести.

В нашем случае это Подраздел 1.1, подраздел 1.2

  • Автозаполнение формы расчета страховых взносов
  • и продолжение Приложения 2 к разделу 1.
  • Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Заполнение Раздела 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах

Раздел 3 заполняется на каждого сотрудника. В нём отражается только начисленные взносы на обязательное пенсионное страхование. В нашем случае это 22%.

На первом листе указываются все сведения о застрахованном лице:

  • номер сотрудника по порядку внесения в отчет,
  • ИНН, СНИЛС, ФИО, дата рождения, гражданство, пол,
  • вид документа, удостоверяющего личность, и его серию с номером.

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Также указывается признак, принадлежит ли лицо к пенсионному, медицинскому и социальному страхованию. Обычно всегда указывается «Да», но «Нет» может быть в случаях, если человек, к примеру, весь год болел или получал пособия, которые не облагаются налогом.

На втором листе раздела 3 в таблице указываются:

  • номер месяца,
  • код категории застрахованного лица (НР – наёмный работник),
  • сумма выплат и иных вознаграждений,
  • а в последнем столбце сразу три суммы (база для исчисления страх.взносов, в том числе по гражданско-правовым и исчисленные взносы).

В конце таблицы подводится итог за три месяца.

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Обратите внимание! Сумма исчисленных взносов по каждому работнику должна быть равна общей сумме исчисленных страховых взносов, указанной в Приложении 1 к Разделу 1 в строке 060.

А также не забывайте на титульном листе указать количество получившихся листов в отчёте. Желаем успеха!

Скачать документна сайте Ассистентус

Страховые взносы за январь 2023 в программе "1С:Зарплата и Управление Персоналом 8"

В него будут включены 3 вида взносов:

  • На обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  • На обязательное медицинское страхование (ОМС);
  • На обязательное социальное страхование (ОСС).

Изменения не коснутся взносов от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Их по-прежнему будем рассчитывать отдельно и уплачивать не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным.Размер основного тарифа страховых взносов зафиксирован в п. 3 ст.

425 НК РФ и составляет:

  • 30% — для доходов работников в сумме, не превышающей предельную базу для начисления взносов
  • 15,1% — для доходов свыше предела

Для льготного тарифа нужно быть в реестре субъектов МСП.

Начать применять пониженный тариф можно с 1-го числа месяца, в котором сведения о фирме или ИП внесены в реестр МСП.

МСП платят страховые взносы так:

  • с зарплаты в размере МРОТ ставка составляет 30%;
  • всю остальную часть (выше МРОТ) нужно облагать по ставке 15%.

Для расчета взносов нужно брать федеральный МРОТ на начало года.В 2023 году – это сумма 16 242 руб.Кроме этого нужно помнить о предельных базах по страховым взносам. 

С 1 января 2023 года единая предельная величина база для исчисления страховых взносов в отношении выплат для каждого работника составит 1 917 000 рублей.

ПРИМЕР РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ для МСП в 2023 годуИ.И .Иванов  работает в ООО «Наша фирма», которая применяет льготу как субъект МСП.

Зарплата Иванова за январь 2023 г. составляет 50 000 рублей.

За январь 2023 года страховые взносы нужно рассчитать так.

  • 16 242 руб. x 30% = 4872,6 руб.
  • 33 758 руб. (50 000 руб. – 16 242 руб.) x 15% = 5063,7 руб.
Читайте также:  Как ответить на запрос о представлении документов и информации в орган валютного контроля

ИТОГО за январь к уплате страховых взносов: 9 936,3 руб.

Это без учета страховых взносов, связанных с травматизмом. Автозаполнение формы расчета страховых взносов Начисление страховых взносов с доходов сотрудников происходит автоматически с помощью документа Начисление зарплаты и взносов (раздел ЗарплатаНачисление зарплаты и взносов — кнопка Создать — Начисление зарплаты и взносов или раздел ЗарплатаНачисление зарплаты и взносов) при выполнении процедуры заполнения. Автозаполнение формы расчета страховых взносов После расчета зарплаты, необходимо передать данные о начисленных суммах в программу «1С:Бухгалтерия 8».

Для этого в 1С:ЗУП формируется документ Отражение зарплаты в бухучете (раздел Зарплата Отражение зарплаты в бухучете)

Автозаполнение формы расчета страховых взносов Документ автоматически заполнится данными по кнопке «Заполнить». Автозаполнение формы расчета страховых взносов Автозаполнение формы расчета страховых взносов

После синхронизации данных в программе «1С:Бухгалтерия 8» создается аналогичный документ Отражение зарплаты в бухучете (раздел Зарплата и кадрыОтражение зарплаты в бухучете)

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

В документе необходимо поставить галку «ОТРАЖЕНО в УЧЕТЕ» и провести его.

Автозаполнение формы расчета страховых взносов После проведения документа будут сформированы проводки по начислениям, удержаниям, в том числе по страховым взносам.

Суммы страховых взносов по единому тарифу отражаются по кредиту нового счета 69.09 «Страховые взносы по единому тарифу».

Автозаполнение формы расчета страховых взносов В нашем примере необходимо представить Уведомление не позднее 27 февраля 2023 г. (25 февраля – выходной день) о сумме исчисленных взносов за январь 2023 года. Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Для подготовки уведомления за январь 2023 года в списке Задачи организации (раздел Главное) нажмите на соответствующую ссылку.

Автозаполнение формы расчета страховых взносов Программа сама определила сумму страховых взносов за январь 2023 г. и предлагает Вам сформировать Уведомление на страховые взносы на сумму 9936,30 руб. Для создания уведомления нажмите на кнопку Сформировать уведомление. Документ Уведомление об исчисленных суммах налогов заполняется автоматически.В табличной части содержится информация об исчисленных взносах за отчетный период в разрезе КБК, регистраций в налоговом органе. Также указывается счет учета взносов – 69.09 «Страховые взносы по единому тарифу».

Из документа можно сразу отправить Уведомление в налоговую, если подключен сервис «1С-Отчетность», а также распечатать документ или выгрузить сведения.

При проведении документа формируется проводка Дт 69.09 «Страховые взносы по единому тарифу» Кт 68.90 «Единый налоговый счет» (перенесена сумма исчисленных страховых взносов на единый налоговый счет, чтобы формировать на нем совокупную обязанность по уплате налогов и взносов

УВЕДОМЛЕНИЕ МОЖНО СФОРМИРОВАТЬ И ВРУЧНУЮ (например, если решено заполнить уведомление сразу на несколько налогов).Из рабочего места 1С-Отчетность (раздел Отчеты Регламентированная отчетность – закладка Уведомления) или из журнала Уведомления об исчисленных суммах налогов (раздел ОперацииУведомления) Также можно сформировать документ Уведомление только для отправки в налоговую, т. е. без движения в регистрах и бухгалтерском учете.Не забываем заплатить в бюджет Единый налоговый платеж в размере исчисленных страховых взносов за январь 2023 г. (до 28 февраля 2023 г.)Как это правильно сделать, подробно написано в нашей предыдущей статье:

«Когда и как заплатить страховые взносы и НДФЛ за декабрь 2022 года?»

Вы всегда можете обратиться за поддержкой в нашу компанию и заключить Договор на сопровождение  программных продуктов и сервисов 1С.

Расчет по страховым взносам – пошаговый алгоритм заполнения в 1С: ЗУП и 1С: ЗГУ

Опубликовано 10.04.

2019 11:10 Administrator Просмотров: 14335

Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом, всем организациям и индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, которые в отчетном году производили выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, необходимо предоставить в налоговую Расчет по страховым взносам. Если для расчета и учета заработной платы, вы используете продукты фирмы 1С (Зарплата и управление персоналом, Зарплата и кадры государственного учреждения, Бухгалтерия предприятия и др.), то формирование Расчета по страховым взносам происходит автоматически. В этой статье мы рассмотрим, как настроить программы для корректного формирования Расчета по страховым взносам. 

  • В первую очередь, необходимо проверить правильность заполнения некоторых реквизитов в карточке организации и корректность расчета взносов в программе.
  • Реквизиты, на которые следует обратить внимание в карточке организации (раздел Настройка – Организации):
  • 1. данные о регистрации в налоговом органе (закладка «Главное», гиперссылка «Изменить данные регистрации»); 

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Обратите внимание на справочник «Регистрации в налоговом органе», который вы можете найти с помощью пунктов главного меню: Все функции – Справочники (видимость настраивается с помощью Главное меню — Сервис — Параметры, ставим галочку “Отображать команду “Все функции”) или перейдя по ссылке

e1cib/list/Справочник.РегистрацииВНалоговомОргане.

В этом справочнике не должно быть двух строк с одинаковыми реквизитами. При обнаружении задвоения информации необходимо воспользоваться обработкой “Поиск и удаление дублей”, чтобы найти все ссылки на неактуальные объекты, заменить их правильным значением и пометить на удаление дубли (а затем убрать их с помощью функции “Удаление помеченных объектов”).

2. код ОКВЭД ред. 2 (закладка “Коды”)

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Для заполнения титульной страницы Расчета по страховым взносам с 2017 года используется значение ОКВЭД редакция 2. Необходимо заполнить вручную код и наименование, которые указаны в ЕГРЮЛ.

3. вид тарифа (закладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Учетная политика).

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

В соответствии с выбранным видом тарифа, в Приложении 1 к разделу 1 будет указано цифровое обозначение Кода тарифа плательщика.

В данный момент существует проект Приказа ФНС России «Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронной форме», который предположительно внесет изменения в действующую форму Расчета по страховым взносам с момента сдачи отчетности за первый квартал 2019 года. В этом проекте тарифы 02 “Страхователи на УСН с основным тарифом СВ” и 03 “Страхователи на ЕНВД с основным тарифом СВ” отсутствуют в связи с применением идентичных ставок страховых взносов для вышеупомянутых видов плательщиков и тех, кто использует код 01 “Страхователи на ОСНО с основным тарифом СВ”.

Кроме этого, на отражение доходов физических лиц в отчете влияет также информация, указанная в настройках начисления, поэтому проверьте, указанный вид дохода для исчисления страховых взносов (раздел Настройки — Начисления, в карточке начислений закладка “Налоги, взносы, бухучет”):

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Возможность изменять вид дохода для исчисления страховых взносов появляется после того, как на вкладке “Основное” укажите назначение начисления “Прочие начисления и выплаты”.

К остальным значениям уже привязаны определенные виды дохода для страховых взносов, которые в пользовательском режиме нельзя изменить.

Например, к назначению начисления “Пособие по уходу за ребенком до полутора лет” привязано значение вида дохода для страховых взносов “Государственные пособия обязательного социального страхования, выплачиваемые за счет ФСС”.

Будьте внимательны при создании новых начислений, правильно выбирайте назначение начислений для последующего использования. При исправлении ошибок необходимо зайти в документ «Начисление зарплаты и взносов» и на вкладке «Взносы» нажать кнопку «Пересчитать взносы», чтобы программа начислила страховые взносы в соответствии с последними внесенными изменениями.

Для проверки корректности страховых взносов в программе можно использовать отчет «Анализ взносов в фонды» (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ взносов в фонды, или в программе 1С: Бухгалтерия предприятия раздел Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате – Анализ взносов в фонды, не формировать из документа Начисление зарплаты). Если суммы страховых взносов рассчитаны неверно, то необходимо зайти в документ «Начисления зарплаты и взносов», закладка «Взносы» и нажать кнопку «Пересчитать взносы».

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

При обнаружении подобной ошибки лучше сделать перерасчет взносов за последний квартал, при этом суммы рассчитанной ранее заработной платы и НДФЛ останутся без изменений (возможна ситуация, в которой «Анализ взносов в фонды» формируется корректно, но в Расчет по страховым взносам попадают неправильные цифры, в этом случае также рекомендуется сделать пересчет страховых взносов, очистить отчет и заполнить его заново).

После всех проверок можно формировать отчет Расчет по страховым взносам в Отчетность, справки – 1С-Отчетность). В окне «Виды отчета», если данного отчета нет в Избранном, перейдите на закладку «Вс»е и выберите «Расчет по страховым взносам» двойным щелчком, а потом укажите отчетный период.

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

В программных продуктах фирмы 1С реализована проверка контрольных соотношений.

Для корректной проверки необходимо, чтобы в программе были созданы все Расчеты по страховым взносам за предыдущие отчетные периоды годы (например, отчет за 1 квартал 2019 года необходим для корректной проверки отчета за 1 полугодие 2019 года) в единственном экземпляре. При задвоении отчетов один из них необходимо пометить на удаление). Невыполнение этого условия грозит подобными сообщениями от программы:

Читайте также:  Как сдавать отчетность Контур.Диадок через Контур.Экстерн

Автозаполнение формы расчета страховых взносовАвтозаполнение формы расчета страховых взносов

Кроме этого, вы еще можете столкнуться с ошибкой, которая совершенно не связана с наличием/отсутствием отчетов за предыдущие периоды. Перед отправкой Расчета по страховым взносам рекомендую просмотреть сформированные данные по Вашим сотрудникам и убедиться, что в отчет не попали отрицательные значения в раздел 3 ни в одном из месяцев, за которые сдается отчет.

Автозаполнение формы расчета страховых взносов

Подобное может произойти в случаях, если сотрудник находился в отпуске в одном месяце, а потом принес больничный лист за период отпуска, но другим месяцем.

В этой ситуации программа будет сторнировать начисление отпуска в одном месяце и начислять больничный лист в текущем, из-за чего и могут появляться отрицательные значения в отчете. Однако в соответствии с Письмом ФНС России от 24.

08.2017 N БС-4-11/16793@ в отчете не допустимы отрицательные значения.

В такой ситуации рекомендую воспользоваться документом “Перерасчеты страховых взносов”, который находится в разделе “Налоги и взносы”, и сделать перенос части дохода с “соседних” месяцев.

Например, для исправления подобного минуса нам необходимо перенести с 03 месяца доход и страховые взносы на 02.

Сначала создаем документ, в котором указываем месяц 02, заполняем обе вкладки (“Исчисленные взносы”, “Сведения о дохода”) и выбираем сотрудника.

  1. Дальше создаем документ, в котором проделываем такие же операции, но со знаком минус и в том месяце, с которого хотим “заимствовать” доходы.
  2.  После таких нехитрых манипуляций в Расчете по страховым взносам видим следующую картину:
  3. Обратите внимание, что итоговые значения по этому сотруднику остались без изменений.
  4. Автор статьи: Наталья Кутыгина

Расчет страховых взносов для предприятий, включенных в реестр МСП

В учете числятся суммы «входного» НДС, которые не приняты к вычету. Крайний срок для вычета еще не пропущен.

Вы отразили «входной» НДС в сумме по документу от № . До настоящего времени налог к вычету не принят. Принять НДС к вычету можно в квартале, в котором поставили на учет товары, работы или услуги и выполнили обязательные условия для вычета.

Заявить вычет вы вправе в течение трех лет после принятия покупок к учету. Из этого правила есть исключения.

Трехлетний срок не распространяется на вычеты с авансов, вычеты налоговых агентов, по операциям с нулевой ставкой НДС и при получении вклада в уставный капитал.

Как рассчитать предельный срок

Трехлетний срок отсчитывайте с момента, когда вы оприходовали товары, работы, услуги или имущественные права. Срок истекает в последний день квартала, на который приходится окончание трехлетнего срока, и не продлевается на 25 дней, предназначенных для подачи декларации.

Например, 15 января 2024 года организация приобрела товар для использования в деятельности, облагаемой НДС. В этот же день получен счет-фактура от поставщика и товар принят к учету.

Трехлетний срок для переноса вычета истекает 31 марта 2027 года.

С учетом этого заявить вычет входного НДС организация вправе в декларации за любой период начиная с I квартала 2024 года, но не позднее 31 марта 2027 года.

Аванс

Покупатель вправе принять к вычету НДС с перечисленного аванса в квартале, в котором получил счет-фактуру на аванс. Продавец вправе заявить вычет НДС с аванса в квартале, в котором отгрузил товары, работы или услуги в счет аванса. Перенести вычеты НДС с аванса на другие кварталы нельзя.

Покупатель вправе принять к вычету НДС, уплаченный в составе аванса, в том квартале, когда выполнены четыре условия:

  • аванс выплачен в счет предстоящей поставки товаров, работ, услуг, предназначенных для использования в операциях, облагаемых НДС;
  • продавец выставил счет-фактуру на аванс с выделенной суммой НДС;
  • оплата аванса подтверждена документами, например платежным поручением;
  • в договоре прописано условие об авансовой форме расчетов.

На более поздние кварталы вычет не переносится. Чтобы воспользоваться вычетом, покупатель регистрирует авансовый счет-фактуру в книге покупок и переносит его в раздел 8 декларации по НДС за квартал, в котором он получил счет-фактуру от продавца.

Продавец вправе принять к вычету НДС, начисленный с аванса, в том квартале, в котором отгрузил товары, работы или услуги в счет полученного аванса. Размер вычета не должен превышать сумму НДС, начисленного с отгрузки. Права перенести вычет на более поздний квартал продавец также не имеет.

Чтобы воспользоваться вычетом, продавец регистрирует авансовый счет-фактуру в книге покупок и переносит его в раздел 8 декларации по НДС за квартал, в котором состоялась отгрузка в счет аванса.

Заполнить расчет по страховым взносам (РСВ)

Все организации и индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, должны сдавать отчет «Расчет по страховым взносам». Если численность сотрудников более 10 человек, отчет представляется только в электронном виде (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Срок сдачи

Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Ответственность за несданную отчетность

  • За нарушение сроков сдачи — штраф 5% от всей суммы страховых взносов, информация о которых должна быть в отчете за каждый просроченный месяц (но не меньше 1000 рублей и не более 30% от общей суммы взносов) (ст. 119 НК РФ).
  • За нарушение способа сдачи — штраф 200 рублей. Например, если организация должна сдавать отчет электронно, а отправила по почте на бумаге (ст. 119.1 НК РФ).

Наряду со штрафами налоговые органы могут приостановить операции по счетам в банке, если расчет не представлен в течение 20 дней после установленного срока сдачи (п. 3.2 ст.

76 НК РФ).

Как сформировать

В новом интерфейсеВ старом интерфейсе

Лицензия, права и роли

  1. В разделе «ФНС» создайте отчет «Расчет по страховым взносам».
  2. На титульном листе проверьте реквизиты и укажите среднесписочную численность сотрудников.
  3. В разделе 1 выберите тип плательщика и нажмите «Далее».
  4. В разделе 3 добавьте сотрудников.

    Если их состав не поменялся с прошлого квартала, нажмите «Создать по данным пред. периода» — список застрахованных лиц будет импортирован из отчета за предыдущий период.

  5. В подразделе 3.2.1 нажмите «Редактировать данные», заполните суммы выплат и базу для исчисления страховых взносов за текущий период.
  6. Когда сведения по всем сотрудникам будут заполнены, вернитесь на вкладку «Отредактировать отчет».
  7. Если в разделе 1 вы выбрали тип «1 — выплаты физ. лицам осуществлялись», заполните количество застрахованных лиц и суммы взносов нарастающим итогом в подразделе 1.

    Итоговые показатели в разделе 1 заполнятся автоматически.

  8. Если требуется справка по заполнению, нажмите «Как заполнить».

  9. Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.

Лицензия

  1. Создайте отчет «Расчет по страховым взносам».
  2. На титульном листе проверьте реквизиты организации и укажите среднесписочную численность сотрудников.
  3. В разделе 1 выберите тип плательщика.
  4. В разделе 3 нажмите «+ Сотрудник» и отметьте работников, которых нужно добавить в отчет.
  5. Откройте сведения по сотруднику. В подразделе 3.2.1 нажмите «Редактировать данные», заполните суммы выплат и базу для исчисления страховых взносов за текущий период.
  6. Когда сведения по всем сотрудникам будут заполнены, вернитесь в раздел «Титульный лист».
  7. Если в разделе 1 вы выбрали тип «1 — выплаты физ. лицам осуществлялись», заполните количество застрахованных лиц и суммы взносов нарастающим итогом в подразделе 1.

    Итоговые показатели в разделе 1 заполнятся автоматически.

  8. Проверьте отчет и нажмите «Отправить». Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.

Лицензия

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Программное обеспечение

  • �Программа подготовки отчетных документов для ПФР «Spu_orb» версии 2.163 по формам АДВ-1, АДВ-2, АДВ-3, АДВ-8, АДВ-9, СЗВ-1, СЗВ-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-3, СЗВ-6-4, СПВ-1, СПВ-2, АДВ-10, АДВ-11, АДВ-6-4, СЗВ-К, СЗВ-СП, ДСВ-1, ДСВ-3, РСВ-1, РСВ-2, РВ-3, СЗВ-М, ОДВ-1, СЗВ-ИСХ, СЗВ-КОРР, СЗВ-СТАЖ, заявление о назначении пенсии, сведения о рождении, сведения о смерти, СЗВ-ТД
  • Программа «Spu_orb» предоставляет возможность подготовки отчетных документов для сдачи в Пенсионный фонд России.
  • Здесь Вы имеете возможность вводить, распечатывать и выгружать пачки документов для ПФР.
  • Программа работает со следующими формами документов:
  • Анкеты застрахованных лиц: АДВ-1
  • Заявление об обмене страхового свидетельства: АДВ-2
  • Заявления о выдаче дубликата страхового свидетельства: АДВ-3
  • Сведения о смерти: АДВ-8, Сведения о рождении, Сведения о смерти
  • Индивидуальные сведения: СЗВ-1, СЗВ-3, СЗВ-4-1, СЗВ-4-2, СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-3, СЗВ-6-4, СПВ-1, СПВ-2, ОДВ-1, СЗВ-ИСХ, СЗВ-КОРР, СЗВ-СТАЖ
  • Сопроводительная ведомость индивидуальных сведений: АДВ-10, АДВ-11
  • Сведения о трудовом стаже: СЗВ-К
  • Сведения об иных периодах стажа: СЗВ-СП
  • Сведения о застрахованных лицах: СЗВ-М
  • Заявление на дополнительные страховые взносы: ДСВ-1
  • Реестр застрахованных лиц на страховые взносы: ДСВ-3
  • Расчет страховых взносов: РСВ-1, РСВ-2, РВ-3
  • Заявление о назначении пенсии, заявление о доставке пенсии
  • Сведения о трудовой деятельности: СЗВ-ТД

Также программа обеспечивает дополнительные возможности:

  • Работа с любым количеством предприятий
  • Импорт данных из файлов ПФР формата XML
  • Импорт данных из файлов DBF
  • Импорт классификатора адресов ФНС (КЛАДР и ФИАС)
  • Формирование и печать форм из уже готовых пачек документов ПФР формата XML
  • Формирование и печать пустых бланков документов ПФР
  • Калькулятор расчета взносов для индивидуальных предпринимателей
  • Администрирование, ведение журнала действий пользователей программы
Читайте также:  Как платить страховые взносы и НДФЛ с зарплаты иностранцев

Программа работает на компьютерах под управлением операционных систем семейства Windows (2000/XP/Vista/7/8/10). Разрешение экрана должно быть не менее 800х600.

Данная программа распространяется свободно и бесплатно.

Для установки программы скачайте ниже приложенный архив на свой компьютер. Распакуйте его и запустите файл установки Setup_Spu_orb.exe. Далее следуйте указаниям мастера по установке программы.

Программу «Spu_orb» версии 2.163 от 14.07.2023г. можно скачать по ниже приведенной ссылке:

  1. Скачать (42 Мб)
  2. Вы можете скачать следующие документы по программе отдельно (также они поставляются вместе с программой):Скачать описание изменений версий программы «Spu_orb» (1,7Мб)
  3. Скачать руководство пользователя программы «Spu_orb» (10Мб)
  4. Программа проверки «CheckPFR»Страница для скачивания программы проверки «CheckPFR»

Программа проверки «CheckXML»Скачать программу проверки «CheckXML»По методическим вопросам касательно заполнения форм документов, расчета сумм, сверки сумм и т.п. обращайтесь по следующим телефонам или в свои отделы в управлении ПФ:

Горячая линия отделов Персонифицированного учета и Администрирования страховых взносов: 8-800-600-01-62 (доп.2)

По техническим вопросам (ошибки при установке программы, ошибки при запуске программы, аварийное прекращение работы программы, ошибки по работе базы данных, дублирование информации) обращайтесь по следующему телефону:

Отдел информационных технологий: (3532) 98-00-49.

Конвертор «Cvt4to7» пачек документов из 4 формата в 7 формат XMLПрограмма предназначена для преобразования пачек документов из старого текстового формата 4.0 в новый формат 7.0 XML.Для установки программы скачайте приложенный архив на свой компьютер. Распакуйте его и запустите файл установки Cvt47ins.exe

Расчет по страховым взносам (РСВ) с 2023 года: изменения и комментарии

С 1 января 2023 года меняется порядок расчета страховых взносов и вводится новая форма РСВ, которая применяется с отчетности за I квартал 2023 года.

https://www.youtube.com/watch?v=D6gZHy0mjxI\u0026pp=ygVY0JDQstGC0L7Qt9Cw0L_QvtC70L3QtdC90LjQtSDRhNC-0YDQvNGLINGA0LDRgdGH0LXRgtCwINGB0YLRgNCw0YXQvtCy0YvRhSDQstC30L3QvtGB0L7Qsg%3D%3D

В этом раз появление новой редакции формы РСВ связано в теми глобальными изменениями, которые подготовило и приняло правительство в части уплаты страховых взносов с 1 января 2023 года. Это и единый тариф по взносам, единый социальный фонд, и новые категории плательщиков взносов – иностранцы, работники на ГПД, и новые льготники.

Новая форм РСВ и персонифицированных сведений о работниках, порядок заполнения и электронные форматы утверждены Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@.

Что изменилось в форме РСВ

Титульный лист

В форме РСВ появилось новое поле с названием «ОГРНИП». В это поле ИП и главы КФХ должны проставлять регистрационный номер, который был получен при регистрации и указан в Листе записи ЕГРИП.

Разделы новой РСВ с 2023 года

Новая форма РСВ состоит из 4 разделов:

  • раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов», в котором:
    • 3 подраздела;
    • 4 приложения.
  • раздел 2 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов – глав крестьянских (фермерских) хозяйств», в котором один подраздел;
  • раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах»;
  • раздел 4 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 6.1 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации», в котором:
    • 1 подраздел;
    • 1 приложение.

Обязательные разделы и подразделы РСВ

Состав РСВ, который сдается в налоговую зависит от профиля деятельности компании, наличия льгот и прав на пониженные тарифы.

Большинство компаний в составе РСВ обязано сдавать:

  • титульный лист
  • раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»
  • подраздел 1 к разделу 1 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование»
  • раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах»
  • Компании, которые применяют пониженные либо дополнительные тарифы заполняют отдельные приложения, которые в названии содержат ссылку на НК РФ, которой установлен особый тариф.
  • Госорганизации, выплачивающие зарплату судьям, прокурорам, следователям, применяют особый тариф 5,9% и в составе РСВ заполняют раздел 4.
  • Главы КФХ, кроме титульного листа заполняют раздел 2 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов – глав крестьянских (фермерских) хозяйств» и подраздел 1 раздела 2 «Расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за главу и членов крестьянского (фермерского) хозяйства».
  • Компании, которые приостановили деятельность все равно должны отчитываться перед налоговой по форме РСВ, в составе которой им нужно заполнять:
  • титульный лист;
  • раздел 1 без подразделов и приложений;
  • раздел 3.

Раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»

Раздел 1 РСВ состоит из 3 подразделов и 4 приложений.

В разделе 1, как следует из названия, указывают общие данные о суммах страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет отдельно по базовым и дополнительным тарифам. Все суммы нужно указать с разбивкой по месяцам.

К разделу 1 добавили 4 приложения для тех компаний, которые применяют льготные тарифы по страховым взносам.

Обратите внимание, что страховые взносы больше не нужно делить на обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование. С 2023 года вводится единый страховой тариф.

Подраздел 1 раздела 1 РСВ «Расчет сумм страховых взносов на ОПС, ОСС и ОМС»

В подразделе 1 раздела 1 нужно указать тариф, данные о количестве работников и суммах выплат, с которых рассчитаны страховые взносы.

Этот подраздел заполняется только по одному применяемому тарифу. Если фирма в течение года перейдет на другой, например, льготный тариф, нужно будет заполнить еще один подраздел 1 раздела 1. Таких подразделов нужно добавить столько, сколько тарифов применяет компания. То есть, по каждому тарифу – свой подраздел.

Код тарифа указывается в строке 001 подраздела 1 раздела 1 РСВ.

Все строки заполнить несложно, каждой дано название либо расшифровка.

  • Строка 010 — количестве застрахованных лиц.
  • Строка 020 — количество работников, с выплат которым исчислены страховые взносы.
    • Строка 021 — количество работников, выплаты которым не превысили предельную базу по взносам.
    • Строка 022 — количество работников, выплаты которым превысили предельную базу по взносам.
  • Строка 030 — сумму всех выплат, которые облагаются страховыми взносами в соответствии со статьей 520 НК РФ.
  • Строка 040 – сумму необлагаемых взносами выплат в соответствии по статьей 422 НК РФ.
  • Строка 050 — база для исчисления взносов:
  • Строка 060 – сумма исчисленных страховых взносов:

Страховые взносы рассчитываются нарастающим итогом с начала отчетного периода, то есть в начала года.

Соответственно, в РСВ все суммы указываются в двух исчислениях:

  • нарастающим итогом с начала года;
  • помесячно в текущем отчетном квартале.

Подраздел 2 к разделу 1 РСВ: для производственных компаний с опасными и вредными условиями труда

Это расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по дополнительным тарифам для работников, которые имеют право на досрочную пенсию, согласно статье 428 НК РФ.

Это работники опасных и вредных производств, с чьей зарплаты компания платит страховые взносы по доптарифам в размере 9 % и 6%, в зависимости от класса опасности, установленного по результатам СОУТ.

Подраздел 3 к разделу 1 РСВ: для тех организаций, которые платят зарплату летным экипажам и «угольщикам»

Этот раздел заполняют компании, которые выплачивают зарплату летным экипажам, работникам угольной промышленности и исчисляют взносы с учетом дополнительного соцобеспечения.

Приложение к разделу 1 РСВ: для применяющих пониженные тарифы

Приложения в составе новой формы РСВ заполняют организации и ИП, которые в соответствии со статьей 427 применят пониженные тарифы страховых взносов.

  • Приложение 1 – ИТ-компании и организации сферы радиоэлектроники.
  • Приложение 2 – НКО на УСН.
  • Приложение 3 –организации, которые занимаются производством и реализацией анимационной аудиовизуальной продукции.
  • Приложение 4 – организации, которые оплачивают работу стройотрядов, с выплат студентам с 2023 года страховые взносы нужно платить по пониженным тарифам (пп. 20 п. 1 ст. 427 НК РФ).

Раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах»

Этот раздел заполняют все предприятия, организации и ИП. Он не изменился.

В разделе 3 указываются персонифицированные сведения работников:

  • данные работника (ИНН, ФИО, дата рождения, данные паспорта и т.п.),
  • сумма выплат, произведенных в пользу работника;
  • суммы начисленных страховых взносов по базовому и дополнительному тарифам.

Раздел 4 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов..»

Этот раздел заполняют только госкомпании, которые исчисляют страховые взносы по отдельным тарифам, установленным с 1 января 2023 года статьей 431 НК РФ для выплат судьям, прокурорам и работникам СК РФ:

  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов — 2,9 %;
  • на обязательное медицинское страхование — 5,1 %;
  • на обязательное пенсионное страхование – 0%

Сроки сдачи РСВ в 2023 году

С 2023 года меняется не только форма отчета, но и сроки ее сдачи. Для всей налоговой отчетности в ИФНС (за редким исключением) вводится единый день сдачи — 25 число месяца, следующего за отчетным периодом.

Поэтому с 2023 года РСВ нужно сдавать ежеквартально не позднее 25-го числа следующего за отчетным кварталом (п. 7 ст. 431 НК РФ в редакции с 01.01.2023).