Сдача отчетности обществами с ограниченной ответственностью (ООО), находящимися на упрощенной системе налогообложения (УСН) 2023, имеет свои особенности и требования.

Упрощенная система налогообложения позволяет упростить налоговую отчетность и снизить налоговую нагрузку на малый бизнес.

Однако при применении упрощенной системы налогообложения ООО должны соблюдать определенные правила, в том числе и в отношении обязательной отчетности.

Одним из основных отчетов, которые ООО должно представлять при УСН, является налоговая декларация. В ней ООО должно отразить все доходы и расходы за налоговый период, а также сумму налога к уплате. Налоговая декларация должна быть представлена в налоговые органы в конкретный срок, установленный законом.

Помимо налоговой декларации, ООО, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, могут быть обязаны подавать и другие отчеты в зависимости от специфики своей деятельности.

Например, если ООО занимается производством или реализацией товаров, то необходимо подать отчет об обороте товаров (форма № П-3); если в ООО есть работники, то необходимо подать отчет о начисленной и выплаченной заработной плате (форма № 6); если ООО является корпорацией, то необходимо подать отчет о реализации товаров (форма № 7); если ООО является корпорацией, то необходимо подать отчет о реализации товаров (форма № 8).

Важно отметить, что отчетность ООО на упрощенном налоговом режиме 2023 года может быть изменена или дополнена в результате изменения законодательства. Поэтому руководству ООО необходимо отслеживать соответствующие обновления и своевременно вносить изменения в отчетность, чтобы соответствовать требованиям законодательства и избежать возможных санкций.

Ссылки ООО на упрощенный режим налогообложения в 2023 году

Сдача отчетности ООО, работающих на упрощенном режиме налогообложения (УСН) в 2023 году, требует соблюдения определенных правил и сроков предоставления информации. В соответствии с российским законодательством компании, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, обязаны представлять отчетность в определенные сроки и по определенной форме.

Согласно требованию Федеральной налоговой службы (ФНС), ООО на упрощенной системе налогообложения обязаны представлять годовой налоговый отчет, содержащий сведения о доходах, расходах и налоговых обязательствах за отчетный период. Кроме того, организации, находящиеся на упрощенном режиме налогообложения, должны ежеквартально подавать налоговые декларации с указанием доходов и расходов за соответствующий квартал.

Для заполнения и сдачи отчетности по упрощенному режиму налогообложения в 2023 году предприятия могут воспользоваться электронными сервисами ФНС России, такими как «Портал Казначейства» и «Кабинет налогоплательщика». Кроме того, отчетность может быть представлена в печатном виде через налоговые органы.

Важно отметить, что срок сдачи упрощенной налоговой отчетности за 2023 год может отличаться в зависимости от типа ООО. Например, для ООО с годовым оборотом до 150 млн руб. срок сдачи годовой налоговой отчетности — 1 апреля 2024 года, а для ООО с оборотом более 150 млн руб. — 28 февраля.

Таким образом, сдача отчетности ООО на упрощенном режиме налогообложения в 2023 году требует тщательного соблюдения правил и сроков предоставления информации. Правильное заполнение и своевременная сдача отчета позволят избежать санкций и упростят взаимодействие с налоговыми органами.

Общие сведения об отчетности

Отчетность является неотъемлемой частью деятельности каждого юридического лица, в том числе и ООО, работающего на упрощенном режиме налогообложения. Она представляет собой систематизированный документ о хозяйственных операциях организации и ее положении за определенный период времени.

В 2023 году отчетность ООО на упрощенном режиме налогообложения состоит из различных видов отчетов, которые необходимо предоставить в налоговые органы. Основной отчет, который необходимо сдавать, — это Отчет на упрощенный режим налогообложения. В нем определяются все доходы и расходы организации за отчетный период.

Помимо налоговой декларации, ООО с упрощенным режимом налогообложения должны также представлять декларацию о движении денежных средств и статус результата. Декларация о движении денежных средств содержит информацию о поступлении и расходовании денежных средств, а декларация о результатах — о доходах и расходах организации и ее финансовых результатах.

Отчет ООО на упрощенном режиме налогообложения должен быть представлен в налоговые органы в установленные сроки.

Отчет должен быть составлен в соответствии с требованиями законодательства и подписан уполномоченным лицом организации.

Непредставление отчета или его неправильное оформление может привести к негативным последствиям, вплоть до наложения штрафов и иных санкций со стороны налоговых органов.

Представление отчетности при упрощенном режиме налогообложения

Упрощенный режим налогообложения (УСН) предоставляет субъектам МСП более простые условия ведения бизнеса. Владельцы ООО, работающие по упрощенному режиму налогообложения, должны сдавать определенную отчетность.

При сдаче отчетности по УСН в 2023 году необходимо представить следующие документы

• Книга учета доходов и расходов. В ней фиксируются все доходы и расходы предприятия за отчетный период. Книгу необходимо заполнять и сдавать в налоговую службу по окончании каждого квартала.
• Заявление в контексте упрощенной системы налогообложения. Определяет общую сумму доходов и расходов за квартал и уплаченный налог. Декларация должна быть представлена в налоговую службу до установленного срока за каждый квартал.
• Отчет о представлении ЕНВД. Данный отчет подается только для ИП, осуществляющих деятельность в сфере торговли алкоголем, табачными изделиями или нефтепродуктами. Отчет необходимо предоставлять в налоговую службу ежеквартально.

Полезно знать:  Список необходимых документов для оформления ипотеки

Все отчеты ООО на упрощенном режиме налогообложения за 2023 год должны быть представлены в электронном виде через специальный налоговый портал. При сдаче отчетов необходимо соблюдать сроки и требования, установленные налоговым законодательством.

Следует отметить, что порядок представления отчетности по УСН может отличаться в зависимости от вида деятельности или региональных особенностей. Поэтому во избежание нарушений и санкций рекомендуется ознакомиться с требованиями и инструкциями на сайте налоговых служб.

Какие отчеты необходимо сдавать в рамках упрощенной системы налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) дает предпринимателям ряд преимуществ в бизнесе. Однако при этом необходимо сдавать определенные отчеты.OE При применении упрощенной системы налогообложения собственниками должны быть сданы следующие отчеты.

• Ежеквартальная налоговая отчетность.OE Собственник УСН требует ежеквартальной подачи налоговой отчетности в налоговые органы. В декларации содержится информация о доходах и расходах компании за отчетный период.
• Единый налог на вмененный доход. В рамках упрощенной системы налогообложения в ООО уплачивается единый налог на вмененный доход. Владельцы компании обязаны представлять декларацию по этому налогу вместе с ежеквартальными налоговыми декларациями.
• Финансовая информация. Помимо налоговой декларации, ООО на упрощенной системе налогообложения обязано составлять и подавать финансовую отчетность. Она включает в себя информацию о финансовом положении компании, ее активах и обязательствах.

Все это должно быть представлено в установленные сроки. Невыполнение этого требования может привести к штрафам и другим негативным последствиям. В связи с этим владельцы ООО, находящиеся на упрощенном режиме налогообложения, должны внимательно относиться к своей отчетности и сдавать ее вовремя.

Отчетность по налогу на прибыль

Отчет по налогу на прибыль является ключевым элементом документации, которую ООО будут представлять на упрощенном налоговом режиме в 2023 году. Он отражает финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и содержит информацию о доходах, расходах, налоговых льготах и скидках.

Для составления отчета по налогу на прибыль необходимо учесть все доходы и расходы, выплаченные и осуществленные организацией в течение года. При этом могут быть использованы такие бухгалтерские ситуации, как бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, а также другие документы, содержащие информацию о финансовых операциях.

В отчете по налогу на прибыль должна быть указана сумма налога на прибыль, которую организация должна уплатить в соответствии с установленной законом налоговой ставкой. В случаях, предусмотренных законодательством, могут применяться налоговые льготы и скидки.

Важно отметить, что отчет по налогу на прибыль должен быть составлен и представлен в установленные сроки во избежание санкций и взысканий.

Для этого целесообразно обратиться к специалисту, который поможет составить и сдать отчет в соответствии с требованиями законодательства.

Также следует следить за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы быть в курсе всех новых требований и изменений в отчетности.

Статистическая отчетность в условиях упрощенной системы налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) подразумевает упрощение процессов бухгалтерского и налогового учета для предприятий малого и среднего бизнеса. Однако при работе с упрощенной системой налогообложения организациям необходимо представлять статистическую отчетность.

Статистическая информация является дополнительной формой информации и необходима для сбора сведений о хозяйственной деятельности на государственном уровне. В отличие от налоговой отчетности, статистическая отчетность не имеет отношения к налогоплательщикам и не оказывает прямого влияния на расчеты с бюджетом.

Согласно требованиям законодательства, компании, применяющие упрощенный режим налогообложения, должны ежегодно представлять статистические отчеты. Они содержат информацию о финансовых показателях, численности работников, объемах производства и других аспектах хозяйственной деятельности.

Статистическая отчетность может быть представлена в электронном или печатном виде. Для их подготовки и представления используются специальные справочные формы, утвержденные Федеральной службой государственной статистики. Представление отчета должно быть выполнено точно и в срок, в соответствии со всеми требованиями и правилами, установленными законодательством.

Документы, необходимые для сдачи отчетности

Сдача отчетности является обязательной процедурой для любого юридического лица, в том числе и для ООО на упрощенном режиме налогообложения. Необходимо знать, какие документы требуются для правильного составления и сдачи отчета.

Прежде всего, необходимо предоставить копию устава ООО и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Эти документы подтверждают законность деятельности компании и ее право на применение упрощенной системы налогообложения.

Также необходимо предоставить бухгалтерскую отчетность за отчетный период, включающую бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отчет об изменениях капитала. Эти документы позволяют налоговым органам оценить финансовое положение и деятельность компании.

Для компаний, находящихся на упрощенной системе налогообложения по О. Е., необходимо также представить реестр доходов и расходов, в котором перечислены все доходы и расходы компании. Этот документ используется для проверки правильности расчета налоговой базы по упрощенной системе налогообложения.

Кроме того, если в компании есть сотрудники, то необходимо представить справку о доходах и выплаченной заработной плате и соответствующие выписки. Эти документы позволяют проверить правильность начислений и уплаченных налогов в отношении работников.

Также необходимо предоставить информацию о налоговых вычетах и применимых льготах, если таковые имеются. Эти документы способствуют уменьшению налоговой базы по упрощенной системе налогообложения и снижению налоговой нагрузки на компании.

Налоговая отчётность для ООО

Общества с ограниченной ответственностью (ООО) сдают четыре вида отчётности в контролирующие органы: налоговую, бухгалтерскую, статистическую и отчётность за сотрудников. Рассказываем о первых двух видах отчётности ООО, каждый из которых предоставляется в ИФНС России.

Бухгалтерская и налоговая отчётность: в чём различия

Итак, есть отчётность налоговая и бухгалтерская. Обе сдаются в налоговые органы по месту учёта ООО. В чём различия?

Под налоговой отчётностью понимаются документы, которые отражают информацию об уплате и исчислении налогов – организациями, ИП и физлицами. К отчётности налоговой относятся декларация и расчёт авансового платежа.

https://www.youtube.com/watch?v=3UnMLQ0Dlyw\u0026pp=ygVq0J_QtdGA0LXRh9C10L3RjCDQvtCx0Y_Qt9Cw0YLQtdC70YzQvdC-0Lkg0L7RgtGH0LXRgtC90L7RgdGC0Lgg0LTQu9GPINCe0J7QniDQuCDRgdGA0L7QutC4INC10LUg0YHQtNCw0YfQuA%3D%3D

Под бухгалтерской отчётностью понимаются документы, содержащие информацию о финансовых и имущественных показателях организации в отчётном периоде и об итогах хозяйственной деятельности.

Налоговая отчётность ООО: чем определяется её состав

Налоговая отчётность для ООО зависит от нескольких аспектов:

• от применяемой системы налогообложения;
• от конкретных видов деятельности.

Налоговые режимы. В зависимости от применяемой системы налогообложения – УСН, ЕНВД, ЕСХН или ОСН – ООО сдают разные виды документов.

Виды деятельности и прочие налоги. В некоторых случаях требуется отправлять в налоговую дополнительные отчёты и платить дополнительные налоги – например, транспортный или земельный. О них поговорим чуть позже.

Налоговая отчётность ООО и система налогообложения

Рассмотрим перечень видов отчётности, которые сдают общества с ограниченной ответственностью исходя из своей системы налогообложения.

ОСН. Этот режим налогообложения подразумевает самую объемную налоговую отчётность для ООО: придётся сдавать сразу несколько видов деклараций. Первая – декларация по НДС. Сдаётся этот вид отчётности ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, наступившего по окончании квартала.

Вторая – декларация по налогу на прибыль. Периодичность сдачи этого отчёта зависит от того, как организация уплачивает налог.

Если делает ежеквартальные платежи, то сдача отчётности не позднее 28 числа месяца, следующего по завершении квартала.

А если расчёт суммы налога происходит исходя из результатов фактической прибыли, то направляет декларацию ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за отчётным.

А годовую декларацию должны сдать все юрлица до 28 марта следующего года вне зависимости от способа уплаты налога.

Это был самый сложный в плане отчётности режим налогообложения. Теперь разберём, какую отчётность сдавать на других режимах.

УСН. На так называемой «упрощёнке» компании сдают декларацию. Отчёт подаётся по итогам года – до 31 марта следующего года.

ЕНВД. Также предполагает заполнение декларации. Но компании на этом режиме отправляют её ежеквартально до 20 числа месяца, следующего по окончании квартала.

ЕСХН. Плательщики единого сельскохозяйственного налога также подают декларацию до 31 марта. Если предприятие прекратило быть сельхозкомпанией, то должно сдать отчёт до 25 числа месяца после того, в котором перестало быть таким предприятием.

Виды отчётности по сотрудникам

Помимо отчётности, которая зависит от применяемого налогового режима, организации сдают документацию по своим сотрудникам в ИФНС. Какие отчёты имеются в виду?

1. Расчёт по страховым взносам, если компания проводила выплаты физлицам. Отправить его необходимо до 30 числа месяца, следующего за отчётным. Внимание: если в штате компании более 25 человек или если выплаты производились более чем 25 лицам, то отчёт предоставляется только в электронной форме.

2. Сведения о среднесписочной численности работников за год. Сдаются ежегодно до 20 января следующего года.

3. Данные о доходах физлиц 2-НДФЛ. Отправляется ежегодно до 1 апреля следующего года.

4. Сведения о налоге, рассчитанном и удержанном по форме 6-НДФЛ. Отчёт отправляется по результатам первого квартала, первых 6 и 9 месяцев года – до последнего числа месяца, следующего за отчётным периодом. Годовой отчёт отправляется до 1 апреля следующего года.

Специализированные отчёты в налоговую

Итак, как мы уже говорили ранее, виды деятельности некоторых организаций обязывают их платить дополнительные налоги и сдавать дополнительную отчётность. Какие ещё отчёты сдаются компаниями?

Отчётность по имущественному налогу. При наличии имущества этот налог платят все ООО, вне зависимости от режима. Они оформляют отдельную декларацию и расчёт по авансовым суммам.

Отчёты отправляются не позднее 30 календарных дней по результатам первого квартала, первых 6 и 9 месяцев года.

А если организация владеет объектами, налог по которым исчисляется по кадастровой стоимости, то отчёты сдаются по квартальному принципу – то есть, по итогам первого, второго и третьего. Декларация по налогу на имущество подаётся по итогам года – до 30 марта следующего года.

Отчётность по земельному налогу. Если организация владеет землёй, то необходима сдача отчётности в виде налоговой декларации. Она подаётся в ИФНС по месту расположения участка. Отчёт отправляют за календарный год не позднее 1 февраля следующего года.

Отчётность по транспортному налогу. Если организация владеет транспортными средствами, то сдаётся налоговая декларация по этому виду налога. Отчёт должен быть отправлен также до 1 февраля следующего года – в налоговые органы по месту нахождения ТС либо по крупнейшим налогоплательщикам.

Отчётность по налогу на добычу ископаемых. Отчётность эту сдают ежемесячно в виде декларации. Срок – в последний день месяца, следующего за отчётным. Данный отчёт отправляют только те компании, которые имеют лицензию и ведут добычу и разработку природных недр.

Отчётность по водному налогу. Налог по данному виду отчётности уплачивается за использование водных ресурсов. Компания должна иметь соответствующую лицензию. Отчёт сдаётся по квартальному принципу – не позднее 20 числа месяца, который следует после завершения квартала. Форма отчёта – декларация.

Отчётность ООО по подакцизному налогу. Налоговые декларации по акцизам предоставляют те компании, которые проводят операции с акцизными и подакцизными товарами.

Если этими товарами являются прямогонный бензин, спирта дистилляты и авиакеросин, то они подают декларацию до 25 числа третьего месяца, следующего за отчётным.

А если это другие товары, то отчёт сдают до 25 числа месяца, следующего за отчётным.

Отчёты при работе с биоресурсами и объектами животного и водного мира. Это касается тех ООО, которые занимаются охотой на животных, отловом рыбы и других морских обитателей, а также добычей иных биоресурсов.

Они направляют в ИФНС отчёт в формате сведений по установленной форме о полученных разрешениях и суммах сбора к уплате – в срок до 10 рабочих дней с даты выдачи разрешения.

Также в налоговую сдаются сведения о количестве объектов, изымаемых из среды обитания – не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем действия разрешения.

Отчёт по налогу на игорный бизнес. Организации из сферы игорного бизнеса подают декларации ежемесячно – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным. Отчёт отправляется в ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения или по крупным налогоплательщикам.

Платежи за использование недр земли. За использование недр нужно отправлять в ИФНС расчёт регулярных платежей. Это подразумевает квартальную сдачу отчётности. Отчёт подаётся не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала.

Бухгалтерская налоговая отчётность

Вне зависимости от применяемой системы налогообложения и количества работников все организации сдают отчётность бухгалтерскую (ст.23 НК РФ и 402-ФЗ).

Для разных ООО отчётность отличается, однако в общем порядке в налоговую подаются бухгалтерский баланс и отчёты:

• о финансовых результатах;
• об изменениях капитала;
• о движении денежных средств;
• о целевом использовании средств.

Плюс, сдаются пояснения в виде таблиц или просто текста.

Бухгалтерская отчётность направляется в упрощённой форме, если компания принадлежит к категории малых предприятий. То есть, если в компании работают менее ста человек и выручка составляет не более 800 млн рублей за год. Тогда организация должна отправить отчётность лишь в виде бухгалтерского баланса и отчёта о финансовых результатах.

Бухгалтерские отчёты сдают раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчётным. Направляют их в два органа власти: в налоговую и в органы статистики (Росстат).

Дополнительно ООО должны раз в год подтвердить основной вид деятельности. Поэтому до 15 апреля следующего года в ФСС отправляется отчёт в виде справки-подтверждения.

Бухгалтерская и налоговая отчётность в электронном виде

Итак, мы разобрали, какую отчётность сдают ООО. Теперь рассмотрим, как делать это через интернет. Согласно ст. 80 НК РФ, в некоторых случаях предоставление налоговых деклараций требуется в электронном виде:

• Среднесписочная численность сотрудников за год более ста человек, в том числе, если создана или реорганизована организация с такой численностью персонала;
• Если это предусмотрено конкретным налогом.

Даже если компания не обязана отчитываться в ИФНС электронно, этот способ сдачи отчётов всё равно по праву считается гораздо удобнее бумажного варианта. Специалисты Такском в числе главных преимуществ ЭДО называют экономию времени, безопасность данных, удобство использования такого ПО. В продукты компании для отчётности встроены системы напоминаний и уведомлений, чтобы пользователь не пропустил сроки сдачи и всегда был в курсе требований от ИФНС.

У компании на сайте представлена удобная линейка тарифных планов по электронной отчётности – в зависимости от формы бизнеса (ИП/организации) и применяемого режима налогообложения. Тарифы для ООО начинаются от 2160 рублей в год для организаций на режимах УСН, ПСН, ЕНВД и ЕСН, и от 3680 рублей в год – для организаций на ОСН.

Узнать подробнее об отчётности через интернет и оформить заявку можно здесь. 

Сроки сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности в 2023 • Гестион

Каждый владелец бизнеса должен знать о необходимости регулярно сдавать отчетность. Кроме того, формы налоговой и бухгалтерской отчетности периодически видоизменяются и дополняются. В 2023 году было очень много нововведений, учитывать которые необходимо всем предпринимателям. Ну и, конечно, крайне важно отчитываться по текущей деятельности в регламентные сроки. 

Давайте рассмотрим, какие требования установлены по срокам и разновидностям отчетности в текущем 2023 году.

Какие виды отчетности нужно подавать в 2023

Сроки сдачи отчетности в 2023 году, а также многие формы были изменены в связи со множеством нововведений в законодательстве и структуре государственных фондов.

Можно выделить следующие виды отчетности:

1. Отчетность, которая сдается при наличии в штате работников и отражает уплату налога с доходов, а также взносов в фонды.

В связи со слиянием фондов в Социальный Фонд России претерпели значительную трансформацию отчеты, сдаваемые в эти организации.

Так форма СЗВ-М упразднена, теперь вместо нее необходимо сдавать персонифицированные сведения о физических лицах.

А новый отчет по форме ЕФС-1 вместил в себя старые формы СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, ДСВ-3, 4 ФСС. Каждая форма теперь сдается в качестве подраздела формы ЕФС-1.

Также были обновлены: 6-НДФЛ – отчет по налогу на доходы, уплачиваемому за сотрудников и физических лиц в качестве налогового агента, РСВ – расчет по страховым взносам.

2. Отчетность по налогам в соответствии с применяемой системой налогообложения.

• Так на общей системе организациям необходимо подавать декларацию по НДС, декларацию по налогу на прибыль и декларацию по налогу на имущество.
• Индивидуальным предпринимателям на общей системе налогообложения также необходимо подавать декларацию по НДС, а вместо декларации по налогу на прибыль – декларацию 3-НДФЛ.
• Организации и ИП на упрощенной системе налогообложения подают только одну форму налоговой отчетности – декларацию по УСН, а организации и ИП, применяющие систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), – декларацию по ЕСХН.
• Вместо части названных выше деклараций (по НДС, по налогу на прибыль и по УСН) организации и предприниматели при определенных условиях вправе подавать Единую упрощенную налоговую декларацию. Чтобы отчитаться по каждому налогу по данной упрощенной форме нужно, чтобы у плательщика соответствующего налога обязательно выполнялись одновременно два условия: 
• — нет объектов для налогообложения по указанным в сдаваемом отчете налогам;
• — не было движения средств как в кассе, так и по счетам в банках.
• ИП на общей системе налогообложения в любом случае должны подавать декларацию 3-НДФЛ, заменить ее на подачу ЕУД невозможно.

3. Бухгалтерская отчетность.

Организации вне зависимости от применяемой системы налогообложения должны вести бухгалтерский учет.

По итогам года они обязаны подавать в налоговую бухгалтерскую отчетность: бухгалтерский баланс (Форма №1), отчет о финансовых результатах (ранее называвшийся отчет о прибылях и убытках, Форма №2), отчет об изменениях капитала (Форма №3), отчет о движении денежных средств (Форма №4), уточняющее приложение к бухгалтерскому балансу (Форма №5), отчет о целевом использовании полученных средств для некоммерческих организаций (Форма №6). В некоторых случаях бухгалтерская отчетность должна сопровождаться также положительным заключением аудиторской организации.

Организации, применяющие УСН и имеющие статус малого или среднего предприятия, вправе подавать бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде. В составе такой отчетности будет меньше форм, достаточно будет подать бухгалтерский баланс (Форма №1), отчет о финансовых результатах (Форма №2) и, только для НКО, отчет о целевом использовании средств (Форма №6).

Индивидуальные предприниматели же освобождены от ведения бухгалтерского учета, поэтому они не сдают бухгалтерскую отчетность. Однако важно при этом учесть, что абсолютно все ИП обязаны вести КУДИР (книгу учета доходов и расходов) при любом режиме налогообложения. Подробнее об этом в другой нашей статье.

4. Отчетность в Росстат.

Такая отчетность, как правило, сдается не каждый год. О необходимости сдачи той или другой статистической формы можно узнать в специальном сервисе Росстата.

5. Уведомления о платежах.

В связи с введением единого налогового счета, на который теперь перечисляются платежи по всем налогами и сборам, была введена обязанность подавать уведомления, отправляемые по видам налогов и взносов.

Уведомление нужно отправлять в ИФНС в том случае, если уплата таких налогов и взносов происходит фактически раньше, чем происходит предоставление расчета по этому виду платежей.

Подробнее об этом мы рассказывали в другой нашей статье.

Рассмотрим подробнее сроки сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности ИПи ООО на разных режимах налогообложения в 2023 году, и какие изменения произошли по сравнению с предшествующим годом.

Сроки сдачи ИП на УСН в 2023

ИП на УСН без работников обязан сдавать, как правило, лишь декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с использованием упрощенной системы. Сдается она 1 раз в год. Если до 2022 года срок сдачи декларации был до 30 апреля года, следующего за отчетным, то начиная с декларации за 2022 год срок сдвинулся на 25 апреля.

Если сроки сдачи отчетности за 2022 год — до 30 апреля 2023 г., то начиная с 2023 года это срок сдвинулся на 25 апреля года, последующего за отчетным.

К 25 числу теперь привязаны и декларации по иным налогам, а срок их уплаты – до 28 числа.

Если у ИП на упрощенке есть работники, то необходимо сдавать дополнительную отчетность.

Ежемесячно до 25 числа необходимо отправлять персонифицированные сведения о сотрудниках за истекший месяц. В отличие от СЗВ-М, в котором заполнялись фамилия, имя, отчество, ИНН и СНИЛС сотрудника, – теперь еще необходимо указывать и данные о доходе.

Новая форма отчетности ЕФС-1 заменяет сразу несколько отчетов, о которых мы говорили ранее.

Подраздел 1.1 – аналог СЗВ-ТД необходимо сдавать не позднее следующего рабочего дня после произошедшего кадрового события (прием на работу, увольнение, приостановление или возобновление договора с мобилизованным сотрудником). 

Подраздел 1.2, заменяющий СЗВ-СТАЖ, сдается ежегодно до 25 января года, следующего за отчетным.

Раздел 2 (аналог 4-ФСС) сдается до 25 го числа месяца, следующего за окончанием соответствующего квартала.

Также по всем выплатам, произведенным в пользу работников, необходимо подать 6-НДФЛ (отражает начисление НДФЛ) и РСВ (начисление взносов). Сроки сдачи обеих форм отчетности за соответствующий квартал – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Сроки сдачи для ИП на ОСНО

Что касается отчетов по работникам – порядок и сроки сдачи аналогичны оным для ИП на УСН.

ИП на ОСНО является плательщиком НДС, поэтому такие предприниматели обязаны ежеквартально сдавать декларацию по этому налогу. Срок предоставления декларации – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. 

ИП на ОСНО, как уже было сказано выше, должны помимо декларации по НДС подавать по своим доходам декларацию 3-НДФЛ. Ее необходимо сдавать раз в год. За 2022 год сроки сдачи отчетности ИП – до 2 мая 2023 года. За 2023 год – до 30 апреля 2024 года.

Сроки сдачи для ИП на патенте

ИП на патенте фактически освобожден от необходимости сдавать какую-либо отчетность. В его обязанности входит лишь ведение книги учета доходов и расходов, а также своевременная уплата стоимости патента и взносов.

Если такой предприниматель использует в своей работе труд наемных сотрудников, по всем выплатам сотрудникам он обязан также сдавать ЕФС-1, 6-НДФЛ и РСВ. Сроки подачи аналогичны тем, что действуют для ИП на УСН.

Срoки сдачи для ООО на УСН

Список обязательных форм налоговой отчетности для организации на УСН практически аналогичен списку для ИП на УСН. Но при этом ООО обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность: баланс, а также отчёт о финансовых результатах. 

Их нужно отправлять ежегодно за истекший год – до 31 марта следующего за отчетным года. 

Также каждая организация обязана ежегодно до 15 апреля подавать документы на подтверждение основного вида деятельности. Это нужно, чтобы подтвердить ставку по взносам «на травматизм», применяемую с начала текущего года. Если этого не сделать, то вам утвердят самый высокий класс риска и взносы нужно будет платить по повышенному тарифу.

Сроки сдачи ООО на ОСНО

ООО на общем режиме должны сдавать декларации по налогу на прибыль и по НДС. Эти декларации подаются до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

1. Что касается декларации по налогу на имущество (при наличии недвижимости на балансе), такая отчетность подается раз в год – до 25 марта следующего за отчетным года.
2. Отчетность за работников сдаётся аналогично всем рассмотренным выше вариантам.
3. Бухгалтерская отчетность и подтверждение основного вида деятельности подаются в сроки, аналогичные тем, что указаны для ООО на УСН.
4. Если организация или ИП хотят подать ЕУД вместо какой-либо из деклараций, то это необходимо сделать не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Заключение

Мы рассмотрели основные формы налоговой и бухгалтерской отчетности, которые нужно сдавать при ведении малого и среднего бизнеса. Для предпринимателей и организаций, не входящих в реестр МСП, предусмотрен более расширенный список отчетов.

Сдача налоговой и бухгалтерской отчетности является очень ответственной и важной процедурой для каждого предпринимателя. Все должно быть выполнено точно и вовремя, чтобы бизнес-процессы проходили без помех.

Для того, чтобы не забыть про регламентные сроки, можно использовать специальный календарь сдачи отчетности и регулярно отслеживать изменения в законодательстве.

Порядок и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2023 году

 ООО стоящие в налоговом органе на учете с системой налогообложения УСН-6%, УСН-15% или на ОСНО обязаны составлять и сдавать отчетность в налоговый орган и внебюджетные фонды в сроки, установленные законодательством, а также уплачивать суммы налогов в срок. Но многие руководители, а также должностные лица, отвечающие за составление и сдачу отчетности не редко забывают про сроки в силу своей занятости.

 Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2023 году.

 Если же у вас не хватает времени отслеживать сроки сдачи и уплаты налогов и отчетности, а в последствии уплачивать штрафы и пени за просрочку платежей и периодов сдачи, а также вы не хотите чтобы налоговая заблокировала ваш расчетный счет в банке, то компания БУХпрофи предлагает вам передать контроль за составлением вашей отчетности, ее сдачи и уплаты налогов нашим специалистам.

Составление и сдача отчетности для ИП и ООО   Стоимость составления отчетности  Нулевая отчетность на УСН — 4 000 руб.  Нулевая отчетность на ОСНО — 5 000 руб.  Отчетность на УСН от 5 000 руб.  Отчетность на ОСНО от 8 000 руб.

 

Таблица со сроками сдачи бухгалтерской отчетности в 2023 году

Налог/ обязательный взнос	Сроки уплаты налога (авансовых платежей)	Сроки сдачи отчетности	Система налогообложения (Кому сдавать)
Страховые взносы в ФСС  Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в Фонд социального страхования РФ, а так же от несчастных случаев на производстве 0,2% (Форма 4 ФСС)	Ежемесячно  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения	В ФСС Ежеквартально  В срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.  Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой	Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет.  Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде.
Налог на добавленную стоимость  (Декларация по НДС)	Ежеквартально  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	В ИФНС Ежеквартально  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.  Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой	Компании на ОСНО.  Декларация сдается только в электронном виде (даже нулевая форма).
Налог на прибыль  (Декларация по налогу на прибыль)	Ежеквартально до 28 апреля (за 1-й квартал) до 28 июля (за 2-й квартал) до 28 октября (за 3-й квартал) до 28 марта следующего года (в целом за год)	В ИФНС Ежеквартально до 28 апреля (за 1-й квартал) до 28 июля (за 2-й квартал) до 28 октября (за 3-й квартал) до 28 марта следующего года (в целом за год)  Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой	Компании на ОСНО.
СЗВ-М в ПФР  Форма СЗВ-М в ПФР	Ежемесячно  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения	В Пенсионный фонд ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Форма предоставляется в случае начислений страховых взносов и исчисления стажа	Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Расчет по страховым взносам Форма Расчет по страховым взносам	Ежемесячно  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения (страховые взносы с заработной платы в ПФР, ФФОМС, ФСС)	В ИФНС Ежеквартально До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.  Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой	Все ООО на ОСНО и УСН, вне зависимости от наличия сотрудников и ИП с сотрудниками
Расчет 6 НДФЛ (Форма 6 НДФЛ-квартальная)	Ежемесячно  оплата ндфл в день перечисления дохода	В ИФНС Ежеквартально До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.  Отчетность предоставляется в случае, если есть начисления дохода и соответственно ндфл с дохода	Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)  (Реестр по форме 2- ндфл и годовая форма 6 НДФЛ)	Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производится налоговым агентом в момент выплаты дохода физическому лицу	Налоговый агент представляет в налоговую инспекцию сведения о выплаченных доходах и удержанных налогах ежегодно не позднее 2 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.	Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Декларация по УСН  (Упрощенная система налогообложения)	Ежеквартально  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	Ежегодно ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом; ООО не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	ООО и ИП на УСН
Декларация по ЕНВД  (Единый налог на вмененный налог)	Ежеквартально  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом	Ежеквартально  Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.	ООО и ИП на ЕНВД
Сведения о среднесписочной численности (Форма Среднесписочная численность за год)	Ежегодно ООО и ИП не позднее 20 января года, следующего за истекшим налоговым периодом	ООО на УСН и ОСНО, вне зависимости от наличия сотрудников; И П в случае наличия сотрудников
СЗВ-Стаж (Отчет о пенсионном стаже своих работников)	Ежегодно ООО и ИП не позднее 02 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом	Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.