Срок уплаты страховых взносов при доходе свыше 300 тыс. рублей для ИП

Страховые взносы по доходам свыше 300 000 руб

Для начала напомним про какие денежные суммы идет речь.

Итак, размер страховых взносов ИП “за себя” зависит от суммы дохода. В 2022 году ИП должен был заплатить 43 211 руб. на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Если же доходы за 2022 год составили более 300 000 руб., то с суммы превышения нужно доплатить 1 процент пенсионных взносов. Максимум пенсионных взносов за год – 275 560 руб.

Вид страхования	Сумма дохода ИП в 2022 года	Ставка
ОПС	Не более 300 000 руб.	34 445 руб.
Свыше 300 000 руб.	34 445 руб. + 1% с дохода свыше 300 000 руб. (максимум – 275 560 руб. за год)
ОМС	Любая	8766 руб.
ФСС	Любая	4833,72 руб. (увеличивается на районный коэффициент)

Предположим, что ИП на УСН получил в 2022 году доход в размере 1 700 000 рублей. Тогда фиксированные взносы с дохода свыше 300 000 руб. составят 14 000 рублей. (1 700 000 – 300 000) x 1%. Эта сумма должна быть уплачена в силу НК РФ до 1 июля 2023 года. Однако это суббота, поэтому срок сдвигается на 3 июля 2023 года.

Как ИП заплатить взносы с превышения 300 000?

Казалось бы – в чем вообще вопрос? Формируешь платёжку и отправляешь в банк. В чем тут сложность? Да, нам бы тоже хотелось, чтобы было именно так. Но есть нюанс – с 2022 года ввели единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП). И поэтому теперь появилось аж целых 3 способа уплаты. И, более того, есть выгодные и невыгодные варианты. Но давайте обо всем по порядку.

Способ 1. Пополняем ЕНС и забываем

В 2023 года ИП может просто пополнить свой счет ЕНС любым удобным способом. Например, прямо из «Личного кабинета ИП» или через свой банк. Деньги отправляем на единый КБК по ЕНП.

Далее приведем образец образец платежного поручения, который может пригодиться:

Однако при таком способе ИП сможет уменьшить УСН 2023 года за уплаченные взносы только за 9 и 12 месяцев 2023 года. Например, УСН за 1 квартал 2023 года уменьшить нельзя (поскольку взносы еще не будут считаться уплаченными, даже если платежку по ЕНП вы отправили к уплате в 1 квартале 2023 года).

Можно сказать, что этот способ не вполне выгодный, поскольку деньги вы уже потратили и пополнили ЕНС в 1 квартале 2023 года, а уменьшить УСН вы не можете. Придется ждать 3 или 4 квартала 2023 года.

Способ 2. Пополняем ЕНС и подаем заявление

Предположим, что ИП хочет уменьшить налог по УСН за 1 квартал 2023 года на уплаченные страховые взносы за 2022 год (на 1 процент с превышения 300 000 руб.). Тогда можно поступить так.

Пополнить счет ЕНС (как при Способе 1).
Подать заявление на уменьшение налога по УСН за первый квартал 2023 года по форме КНД 1150057.

В бумажном виде заявление в ИФНС передать не получится, поскольку подать его можно только в электронном виде. Соответственно, обязательно потребуется электронная цифровая подпись. Также на момент подачи заявления в ИФНС, на счете ЕНС должно быть достаточно средств.

Если подать такое заявление до 31 марта 2023 года, то на сумму страховых взносов можно уменьшить УСН за 1 квартал 2023 года.

Обратите внимание

Заявление на уменьшение УСН можно подать онлайн, через личный кабинет ИП. Как это сделать – читайте инструкцию.

Способ 3. Заполняем платежное поручение «особым» образом

Этот вариант возможен только в 2023 году (переходный период). Суть в его в том, что можно составить привычное (“как раньше”) платежное поручение на уплату 1%. Его нужно направить в банк не позднее 31 марта. В таком случае вы также сможете уменьшить УСН за 1 квартал 2023 на сумму страховых взносов за 2022 год (1% с превышения 300 000 р).

Особенности заполнения платежки при Способе № 3

В платежке необходимо указать статус плательщика 02
Так как ИП платит 1% за 2022 год, то указываем КБК 18210214010061005160
Период КВ.04.2022 это значит, что взносы за 2022 год.

Как ИП платить страховые взносы с дохода свыше 300 000 рублей

Бизнесу

/ 20 февраля 12:30

Текст изменился / 24 июля 2023

ИП платит больше страховых взносов, если сумма его доходов в год более 300 тысяч рублей. Рассказываем, как их рассчитать, если вы на УСН или патенте.

ИП уплачивает фиксированные и добровольные страховые взносы. Источник: freeimages.com

Разберем конкретные примеры, чтобы понять, как индивидуальному предпринимателю (ИП) определить свои страховые взносы.
Страховые взносы ИП бывают двух видов:
Если ИП ничего не заработал за год, он обязан платить фиксированные взносы.

Исключение. Если ИП на НПД или АУСН, ему не нужно оплачивать фиксированные платежи .

В 2023 году фиксированная сумма составляет 45 842 рубля. Размер определен в НК РФ (Налоговый кодекс Российской Федерации).

Если годовой доход выше 300 тысяч рублей, кроме фиксированных взносов ИП оплачивает еще и дополнительные, направляя их в Социальный фонд. Ставка составляет 1%.

Исключение. ИП на НПД и АУСН не оплачивают любые страховые взносы, включая дополнительные

На взносы существует лимит. В 2023 году максимальный размер составляет 302 903 рубля. Если хотите узнать, сколько из них дополнительных, вычтите из предельной суммы фиксированный платеж: 302 903 − 45 842 = 257 061.

Платеж не вырастет, даже если ИП заработает 100 миллионов рублей.

Сэкономили на обязательных платежах? Сберегите эти деньги. Сделать это со срочным депозитом Совкомбанка будет еще проще!

Любой бизнес нуждается в подушке безопасности. Специальный депозит от Совкомбанка поможет защитить накопления от инфляции. Закажите обратный звонок на сайте банка и подключите депозит онлайн.

Определить дополнительные взносы ИП может самостоятельно, их размер зависит от режима налогообложения.

Если ИП на патентной системе налогообложения, то взносы не зависят от реальных доходов. На платеж влияет стоимость патента.

Считаем дополнительные страховые взносы для ИП с патентом:
(Цена патента за год/0,06 — 300 000) х 1%
Если бизнесмен оформит патент за 50 000 рублей, ему нужно будет внести 5333 рубля дополнительных страховых взносов: (50 000/0,06 — 300 000) х 1%.
Если предприниматель на УСН «Доходы», он уплачивает дополнительные взносы, если доход превысил 300 000 рублей. Посчитать можно по формуле:
(Доходы — 300 000) х 1%
Если у предпринимателя доход 500 000 рублей в год, то допвзносы составят: (500 000 — 300 000) х 1% = 2000 рублей.

УСН «Доходы минус расходы»

Когда индивидуальный предприниматель на УСН «Доходы минус расходы», взносы можно посчитать от прибыли. Формула расчета:
(Прибыль — 300 000) х 1%
Если предприниматель заработал 600 000, а потратил 200 000, то размер допвзносов, которые нужно уплатить, будет таким: (600 000 — 200 000 — 300 000) х 1% = 1000 рублей.

Сумма дополнительных страховых взносов зависит от налогового режима предпринимателя. Источник: freeimages.com

Несколько режимов налогообложения

Когда ИП совмещает несколько налоговых режимов, его доходы суммируются. Дополнительные взносы ИП считает от общей суммы, которая больше 300 тысяч рублей.

Например, индивидуальный предприниматель совмещает патент и УСН «Доходы». Его предполагаемые поступления по первому режиму налогообложения составили 500 000 рублей, а по второму — 300 000 рублей. Нужно рассчитать разницу между общим числом доходов и 300 тысячами рублей.

500 000 + 300 000 — 300 000 = 500 000 рублей.

Размер дополнительных платежей составит 500 000 х 1% = 5000 рублей.

Помните, что максимальный размер дополнительных взносов 257 061 рублей. Больше ИП не заплатит — независимо от режима налогообложения.

Самые оригинальные материалы для денег: тюленья кожа, кусочки костей мамонта и красный фарфор.

На возможность снизить налоги после оплаты влияет налоговый режим.

Если бизнесмен использует УСН «Доходы» и у него нет работников, он может вычесть из налога все дополнительные страховые взносы. Когда есть сотрудники, налог допустимо уменьшить в два раза. Сделайте это в квартале, когда были уплачены взносы.

Если предприниматель заплатил дополнительный взнос во втором квартале 2023 года, он сможет уменьшить налоги за этот период.

После оплаты дополнительных взносов можно вернуть часть налогов. Источник: freeimages.com

УСН «Доходы минус расходы»

Если ИП выбрал такой тип УСН, то налог снизить невозможно.

Предприниматель на патенте может сократить налоги. С сотрудниками у него есть право получить максимальный вычет. Когда рабочей силы нет, предприниматель снижает налог полностью. Если есть, то на 50% максимум.

Получилось уменьшить налоги? Попробуйте развить новое направление бизнеса. А Совкомбанк вам в этом поможет.

Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

https://www.youtube.com/watch?v=T_w5kDXqIWo\u0026pp=ygV70KHRgNC-0Log0YPQv9C70LDRgtGLINGB0YLRgNCw0YXQvtCy0YvRhSDQstC30L3QvtGB0L7QsiDQv9GA0Lgg0LTQvtGF0L7QtNC1INGB0LLRi9GI0LUgMzAwINGC0YvRgS4g0YDRg9Cx0LvQtdC5INC00LvRjyDQmNCf

Как еще можно снизить налоги при патенте:

Заплатить взносы до внесения денег за патент. Если ИФНС одобрит вычет, платеж за патент будет ниже.
Вернуть деньги за приобретенный патент. Если после налогового вычета на едином налоговом счете остались деньги, напишите заявление в ИФНС на возмещение средств.
Чтобы не мучаться с возвратом денег, можно зачесть взнос в счет стоимости патента на будущий период в этом году. Направьте уведомление о дополнительных платежах в налоговую и заплатите за патент в следующем квартале меньше.

Михаил оплатил патент в первом квартале 2023 года, позже перечислил дополнительные взносы за 2022 год.

Чтобы не возвращать деньги, Михаил направил уведомление о сделанных взносах в ИФНС. Ему сделали перерасчет на цену патента в будущем.

ИП направляет документ до 25 числа месяца, когда перечисляли взносы. В этом случае деньги со счета спишут в течение трех дней. Обязательно укажите сумму взносов, чтобы налоговая могла их вычесть.

Уведомления по взносам подают в ИФНС и используют вычет до конца года, так как на следующий период остаток не переносится.

Процедура внесения взносов

С 2023 года государство ввело новый порядок для внесения платежей. У каждого предпринимателя есть свой счет. И все взносы отправляют туда одним налоговым платежом.

Все перечисления отправляйте по КБК 182 01 06 12 01 0000 510. Чтобы налоговая вычла со счета дополнительные взносы, подайте уведомление или отправьте платежку в инспекцию.

Фиксированные платежи предприниматель оплачивает до конца текущего года.

Дополнительные — до 1 июля следующего года.

Если затянуть с оплатой взносов, предпринимателя оштрафует налоговая. Кроме того, ИФНС может списать задолженность со счета ИП в бесспорном порядке.

Подведем итоги:

есть фиксированные и дополнительные взносы, которые платят с дохода от 300 тысяч рублей;
размер дополнительных платежей зависит от режима налогообложения;
благодаря страховым взносам можно уменьшить налоги;
не затягивайте с уплатой взносов или вас оштрафуют.

Вносите страховые взносы вовремя и по возможности уменьшайте налоги.

Все цены актуальны на момент публикации статьи.

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

Как ИП правильно уплатить страховые взносы за себя в 2022 году

Каждый индивидуальный предприниматель обязан ежегодно платить страховые взносы за себя. Эти деньги идут на пенсионное и медицинское страхование самого ИП, а не его сотрудников. Такие взносы являются обязательными, и их необходимо вносить даже при маленьком или нулевом доходе.

Какие взносы платят предприниматели

Существует два вида страховых взносов:

Фиксированные. Это сумма, которую должен заплатить каждый ИП за год. Деньги идут на обеспечение пенсионного и медицинского страхования.
1% от оборота свыше 300 000 рублей. Эти взносы полностью идут на финансирование будущей пенсии индивидуального предпринимателя.

У каждого из видов взносов свои сроки внесения и способы расчета.

Размер фиксированных страховых взносов ИП в 2022 году

Вид взносов	Сумма взносов
Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС)	34 445 рублей
Фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС)	8 766 рублей
Итого за год	43 211 рублей

Как ИП платить фиксированные страховые взносы

Страховые взносы за себя ИП должен направлять в налоговую инспекцию по месту регистрации. Удобнее всего это делать через официальное приложение Федеральной налоговой службы, в личном кабинете налогоплательщика. Для этого достаточно ввести реквизиты банковской карты. Взносы также можно уплатить с помощью официального сервиса ФНС «Уплата налогов и пошлин».

Но важно помнить, что оплата происходит не моментально. Деньги могут идти до ФНС несколько дней. Поэтому лучше осуществить платеж заблаговременно. После поступление денег налоговая сама распределит взносы по нужным фондам.

https://www.youtube.com/watch?v=T_w5kDXqIWo\u0026pp=YAHIAQE%3D

Фиксированные взносы необходимо уплатить не позднее 31 декабря текущего года. Перевести можно всю сумму сразу или несколькими платежами в течение года, например, ежемесячно или ежеквартально.

Как рассчитать дополнительные взносы

Если речь идет о дополнительных взносах в размере 1% от оборота свыше 300 000 рублей, то их нужно уплатить до 1 июля следующего за отчетным года (в данном случае — до 1 июля 2023 года).

Для расчета будет актуальна такая схема:

(Сумма дохода за 2022 г. − 300 000 рублей) х 1% = сумма 1% взносов ИП.

Однако у таких взносов есть свой максимум. В 2022 году их размер не может превышать восьми фиксированных платежей на ОПС, то есть 275 560 рублей (34 445 х 8 = 275 560).

Что именно считать доходом, зависит от режима налогообложения ИП:

Режим налогообложения	Доходы, учитываемые при расчете 1% взносов
ИП на ОСНО (общая система налогообложения — уплата НДФЛ 13%)	Доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты
ИП на УСН «доходы»	Сумма учитываемых доходов за 2022 г.
ИП на УСН «доходы минус расходы»	Разница между учитываемыми доходами и расходами за 2022 г.
ИП на ПСН (патентная система налогообложения)	Потенциально возможный годовой доход

При совмещении нескольких систем налогообложения нужно сложить годовые доходы по каждой из них.

Обратите внимание! ИП со статусом самозанятого (как и просто самозанятые) вообще не платит дополнительные и фиксированные взносы. Однако платить их можно на добровольной основе, написав необходимое заявление.

Кроме того, от уплаты взносов освобождены ИП на АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения).

Но перейти на АУСН пока можно только предпринимателям из четырех регионов: Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан.

Взносы, если ИП проработал не полный год

Если индивидуальный предприниматель начал свою деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то тогда сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам. Если ИП начал работать не с начала месяца (или прекратил работу в качестве ИП до конца месяца), то взнос за этот месяц считается по фактически отработанным дням.

Для удобства можно воспользоваться следующей формулой:
(43 211 рублей / 12 месяцев) х количество полных отработанных месяцев = сумма взноса за фактически отработанные полные месяцы.
(43 211 рублей / 12 месяцев / число дней в месяце) х количество фактически отработанных календарных дней = сумма взноса за фактически отработанные дни в неполном месяце.

Далее обе суммы надо сложить. Получится сумма взноса за не полностью отработанный год.

Когда можно не платить страховые взносы

Если предприниматель снимается с учета как ИП, он автоматически освобождается от необходимости уплаты страховых взносов. Также ИП освобождается от уплаты взносов без снятия с учета в случае:

прохождения ИП военной службы по призыву, включая мобилизацию;
ухода за ребенком до полутора лет;
ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или человеком старше 80 лет;
если нужно уехать с супругой или супругом-военнослужащим в местность, где невозможно вести бизнес;
необходимости уехать на долгое время с супругой или супругом-дипломатом или консулом за границу;
несправедливого нахождения под стражей или отбывания наказания в местах лишения свободы, когда необоснованность наказания доказана.

Однако получить льготу возможно, если в эти периоды не было дохода от предпринимательской деятельности. Отсутствие прибыли нужно подтвердить, предоставив нулевую декларацию. Также требуется подтвердить право на саму льготу, предъявив соответствующие документы.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы

Штрафа за неуплату нет, но за каждый день просрочки будут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ России. В случае образования внушительного долга ФНС может через суд взыскать требуемую сумму путем блокировки счетов и реализации имущества должника. Кроме того, судебные приставы могут запретить выезд за границу.

Страховые взносы ИП за сотрудников в 2022 году

Если у предпринимателя есть сотрудники, оформленные по трудовым или гражданско-правовым договорам, взносы за них он считает по обычным ставкам, как и компании:

на ОПС — 22%;
на ОМС — 5,1%;
на социальное страхование (ОСС) — 2,9%.

Данные взносы направляются в ФНС. Кроме того, необходимо страховать сотрудников от несчастных случаев путем уплаты взносов в Фонд социального страхования (ФСС). Тариф зависит от класса опасности работ. Таким образом, общая ставка страховых взносов в 2022 году составляет 30% + плавающая ставка взносов от несчастных случаев.

Таким образом, индивидуальным предпринимателям важно помнить, что:

фиксированные взносы ИП на ОПС и ОМС в 2022 году составляют 43 211 рублей;
максимальные дополнительные взносы на ОПС, если доходы за год превысили 300 000 рублей, составляют 275 560 рублей;
уплатить фиксированные взносы необходимо до 31 декабря 2022 года, а дополнительные — до 1 июля 2023 года;
фиксированные взносы можно внести одним платежом или же разделить на несколько;
страховые взносы обязательны для уплаты даже в случае минимального или нулевого годового дохода;
все платежи по страховым взносам перечисляются по реквизитам налогового органа по месту постановки на учет плательщика;
самозанятые со статусом ИП и на АУСН освобождены от уплаты взносов;
также не платят взносы ИП, находящиеся на военной службе, ухаживающие за ребенком до 1,5 лет, инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, человеком старше 80 лет, уехавшие в глухую местность с супругом-военнослужащим или за границу с супругом-дипломатом или консулом, а также несправедливо осужденные, чья невиновность впоследствии была доказана, при этом важно, чтобы в этот момент не велась предпринимательская деятельность;
если ИП проработал не полный год, то взносы все равно придется платить, но рассчитываться они будут по индивидуальной схеме;
если не уплатить взносы, то штрафа не будет, но назначат пени за каждый календарный день просрочки;
страховые взносы ИП за сотрудников считаются по обычным общим ставкам в размере 30%, но к ним нужно плюсовать вариативную ставку взносов от несчастных случаев.

Фиксированные страховые взносы ИП за 2022 год

Все предприниматели обязаны платить страховые взносы «за себя». В этой статье мы расскажем о страховых взносах ИП за 2022 год.

Подпишитесь на наш канал в Телеграм, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Содержание статьи

Размер страховых взносов

Взносы ИП состоят из фиксированной части и дополнительного 1 %. Фиксированную часть платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности. Размер фиксированных страховых взносов в 2022 году составляет 43 211 руб. Из них:

на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 34 445 руб.,
на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8766 руб.

Если ваш доход за год превысит 300 тыс. руб., то вам нужно дополнительно заплатить на ОПС 1 % от суммы превышения.

Максимальная сумма взносов в 2022 году, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, составляет 284 326 руб.

Рассчитать: Калькулятор страховых взносов ИП

Как рассчитать дополнительный 1 %

Чтобы рассчитать дополнительный 1 %, необходимо определить ваш доход в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Для УСН — это все доходы, полученные за год (графа 4 раздела I книги учёта доходов и расходов). Расходы при этом не учитываются, даже если вы применяете УСН доходы минус расходы.

Для ЕНВД — это общий вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал).

Для патентной системы — это потенциально возможный к получению доход, указанный в патенте (строка 010). Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, то доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент (строка 020).

Если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если вы зарегистрировались в качестве ИП или прекратили деятельность в 2022 году, то вам нужно заплатить взносы не за весь год, а с даты регистрации или до даты прекращения.

Точную сумму взносов за неполный год можно рассчитать в калькуляторе страховых взносов на нашем сайте.

Сроки уплаты страховых взносов

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря года, дополнительный 1 % — до 1 июля следующего года.

Если вы прекратили деятельность в качестве ИП, то вам нужно заплатить взносы в течение 15 календарных дней с даты прекращения.

Как оплатить страховые взносы ИП в 2023 году

С 1 января 2023 года страховые взносы нужно платить на единый налоговый счёт (ЕНС) с помощью единого налогового платежа (ЕНП). В течение 2023 года предусмотрен переходный период, и взносы можно оплачивать:

через ЕНП, то есть одной платёжкой, где будет указана общая сумма взносов,
отдельными платёжками, как и раньше.

Подробнее об ЕНС мы напишем в ближайшее время. Подпишитесь на наш канал в Телеграм, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Внимание! С 1 января 2023 года все платежи в налоговую нужно оплачивать на счёт УФК по Тульской области, независимо от места жительства ИП.

Как пополнить ЕНС для уплаты взносов

Пополнить ЕНС можно онлайн на сайте налоговой. Для этого:

Перейдите на сайт ФНС. Дайте согласие на обработку персональных данных и нажмите Далее.
Укажите ваш ИНН и общую сумму платежа. Нажмите Далее.
На следующей странице проверьте ваш ИНН и сумму. Если всё верно, нажмите Уплатить.
Для оплаты онлайн выберите способ уплаты Банковской картой. Для оплаты наличными через Сбербанк выберите — Сформировать квитанцию. Для оплаты через интернет-банк выберите — Через сайт кредитной организации и далее ваш банк.

Как оформить платёжку на уплату ЕНП

Чтобы пополнить ЕНС с расчётного счёта, укажите в платёжном поручении следующие реквизиты:

В поле Статус плательщика (101) укажите 01.
В поле КПП укажите 0.
В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
В поле Получатель укажите: Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
ИНН получателя 7727406020.
КПП получателя 770801001.
Наименование банка получателя средств: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула.
БИК банка получателя 017003983.
Номер счёта получателя 03100643000000018500 (поле 17).
Номер счёта банка получателя 40102810445370000059 (поле 15).
В назначении платежа укажите: Единый налоговый платёж.
В поле 104 (КБК) укажите 18201061201010000510.
В поле 105 (ОКТМО) укажите 0.
В полях 106-109 (Основание платежа, Налоговый период, Номер и Дата документа) укажите 0.

Как оплатить взносы обычными платёжками в 2023 году

Внимание! Сформировать обычные платёжки для оплаты страховых взносов по новым реквизитам можно на нашем сайте.

Для оплаты страховых взносов ИП отдельными платёжками в 2023 году используйте следующие реквизиты:

В поле Статус плательщика (101) укажите 02.
В поле КПП укажите 0.
В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
В поле Получатель укажите: Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
ИНН получателя 7727406020.
КПП получателя 770801001.
Наименование банка получателя средств: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула.
БИК банка получателя 017003983.
Номер счёта получателя 03100643000000018500 (поле 17).
Номер счёта банка получателя 40102810445370000059 (поле 15).
В назначении платежа укажите: Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ.
В поле 104 укажите нужный код КБК.
В поле 105 укажите код ОКТМО (код муниципального образования) по вашему адресу.
В поле 107 (Налоговый период) укажите ГД.00.2022, если вы оплачиваете взносы за 2022 год, или ГД.00.2023, если вы оплачиваете взносы за 2023 год.
В полях 106, 108 и 109 (Основание платежа, Номер и Дата документа) укажите 0. Поле 110 не заполняется.

Новые КБК для уплаты страховых взносов ИП с 2023 года

С 1 января 2023 изменились КБК для уплаты страховых взносов.

КБК для оплаты страховых взносов ИП за периоды до 1 января 2023 года:

Страховые взносы на ОПС (фиксированная часть и дополнительный 1 %) — 18210214010061005160
Страховые взносы на ОМС — 18210214030081002160

КБК для оплаты страховых взносов ИП за периоды с 1 января 2023 года:

Страховые взносы на ОПС и ОМС в фиксированном размере — 18210202000011000160
Дополнительный 1 % на ОПС с доходов свыше 300 тыс. руб. — 18210203000011000160

Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы ИП

Авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде. Для этого взносы нужно оплатить до конца квартала, за который рассчитывается налог.

Например, авансовый платёж по УСН за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта.

Рассчитать все платежи можно бесплатно с помощью нашего бота-бухгалтера в Телеграм.

Отчётность по страховым взносам ИП

Если у предпринимателя нет наёмных работников, то отчётность сдавать не нужно.

Ответственность за неуплату взносов

В случае неуплаты страховых взносов налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки), и списать сумму задолженности с расчётного счёта.

Как вовремя платить взносы ИП

ИП на всех налоговых режимах, кроме НПД и АУСН, должны платить за себя взносы на пенсионное и медицинское страхование. Они бывают фиксированные и дополнительные. Сроки их уплаты различаются.

Подробнее — в видео или тексте ниже.

Фиксированные взносы идут на пенсионное и медицинское страхование. В 2023 году это 45 842 ₽. Их нужно уплатить до 31 декабря текущего года, даже если ИП не получал никакого дохода.

Если предприниматель был в статусе ИП неполный год, например зарегистрировал бизнес в июле, сумма взносов уменьшится пропорционально отработанным дням.

Калькулятор расчета страховых взносов

ИП может законно не платить фиксированные взносы в трех случаях:

самозанятость, то есть переход на НПД.

В период, когда ИП освобожден от уплаты взносов, пенсионный стаж не считается. Чтобы он учитывался, ИП может платить взносы добровольно.

Дополнительные взносы идут на пенсионное страхование. Их платят, только если сумма годового дохода предпринимателя превысила 300 000 ₽. Размер дополнительных взносов — 1% от суммы превышения над 300 000 ₽.

При годовом доходе 500 000 ₽ ИП платит взносы с 200 000 ₽ — это разница между 500 000 и 300 000 ₽.

Сумма дополнительных взносов: (500 000 − 300 000) × 1% = 2000 ₽

Срок уплаты дополнительных взносов — до 1 июля года, следующего за отчетным. Так, дополнительные взносы за 2022 год нужно уплатить до 1 июля 2023 года.

ИП на УСН и патенте без сотрудников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов. Вот как это сделать

ИП и ООО на АУСН без сотрудников освобождены от уплаты страховых взносов, а предприниматели с сотрудниками платят только взносы на травматизм — в 2023 году это 2217 ₽ в год за весь штат. Платить взносы нужно ежемесячно равными частями — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Если у бизнеса есть сотрудники по трудовому договору и договору ГПД, он удерживает с их доходов НДФЛ — и платит за них страховые взносы.

Налог на доходы физических лиц, или НДФЛ, — налог, который удерживает работодатель с доходов сотрудника: зарплаты, больничных, отпускных и премий. НДФЛ нужно удерживать в тот же день, когда вы перечисляете деньги сотруднику.

Ставка НДФЛ зависит от налогового резидентства и доходов работника:

если сотрудник — налоговый резидент России, доходы до 5 000 000 ₽ в год облагаются НДФЛ по ставке 13%, свыше 5 000 000 ₽ в год — по ставке 15%;
если сотрудник — не налоговый резидент России, по общему правилу доходы облагаются по ставке 30%.

Иногда ставки НДФЛ для нерезидентов России могут отличаться от стандартных. Например, если сотрудник живет за границей и получает дивиденды от российской компании, ставка НДФЛ будет 15% независимо от размера дивидендов. Список исключений для ставок НДФЛ — ст. 224 НК РФ

Страховые взносы — обязательные отчисления за сотрудников.
ИП и ООО на АУСН платят фиксированные страховые взносы на травматизм — в 2023 году это 2217 ₽ в год за весь штат.
Бизнес на остальных системах налогообложения платит взносы с дохода сотрудников до вычета НДФЛ. Всего есть четыре вида таких взносов:

на обязательное медицинское страхование, или ОМС, — 5,1%;
обязательное пенсионное страхование, или ОПС, — 22%;
случай временной нетрудоспособности и материнства, или ВНиМ, — 2,9%;
травматизм — от 0,2 до 8,5%.

ОПС, ОМС и ВНиМВзносы на травматизм

Размер взносов	30%	0,2⁠—⁠8,5% в зависимости от класса профессионального риска Посмотреть тариф по взносам на травматизм
За кого платить	За сотрудников на трудовом договоре и договоре ГПД	Только за сотрудников на трудовом договоре
Куда платить	В налоговую	В СФР
Когда платить	Не позднее 28-го числа каждого месяца	Не позднее 15-го числа каждого месяца

За сотрудников на трудовом договоре и договоре ГПДТолько за сотрудников на трудовом договореНе позднее 28-го числа каждого месяцаНе позднее 15-го числа каждого месяца

Если вы работаете на УСН, патенте или ОСНО, платить фиксированные страховые взносы за себя нужно, даже если не вели предпринимательскую деятельность и не получали доход.

ИП на АУСН и НПД освобождены от страховых взносов за себя, поэтому им ничего платить не нужно.

После закрытия ИП у вас есть 15 календарных дней, чтобы уплатить взносы. Например, если снялись с учета в налоговой 1 июля, уплатить взносы нужно до 15 июля включительно.

С 2017 года согласно главе 34 НК РФ взносы за ИП и сотрудников, которые раньше платили в СФР, нужно перечислять в налоговую. Исключение — взносы за сотрудников на травматизм по‑прежнему остаются в СФР.

Есть два способа: вы можете сформировать и отправить платежку в мобильном приложении или в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Рассказываем пошагово о каждом способе.

Оплачивать взносы расширенной платежкой можно до конца 2023 года. В 2024 году короткая платежка станет обязательной для всех. Как заполнить расширенную платежку со статусом «02»В личном кабинете Тинькофф Бизнеса

Настройте периодичность платежей: ежемесячно, ежеквартально или раз в год. Для этого в блоке с периодичностью отметьте нужное значение и нажмите «Сохранить».
На этом экране видно, что уже оплачено 10 802 ₽ взносов, а до конца года осталось уплатить 32 408 ₽
Дождитесь СМС‑уведомления со ссылкой на платежное поручение. Это значит, что сервис сформировал платежку на взносы.

После получения СМС вы можете зайти на главную страницу личного кабинета Тинькофф Бизнеса, выбрать нужные платежи и отправить их на подпись. Второй способ — перейти по ссылке из СМС и оплатить взносы в мобильном приложении Тинькофф Бизнеса.
Чтобы оплатить взносы в личном кабинете, выберите нужные платежи на подпись и нажмите «Отправить». После этого деньги спишутся с вашего счета

Получилось найти ответ?