Дарственная – это один из самых простых договоров в системе ГК, поэтому его так часто используют для переоформления недвижимости в кругу доверенных лиц. Но есть и сложности.

Например, от вида имущества зависит процедура сделки, а от родства – необходимость уплачивать НДФЛ.

Сегодня рассмотрим дарение недвижимости так, чтобы по завершении статьи вы могли самостоятельно провести любую сделку по данному договору.

Суть и результат сделки

Дарение недвижимости – это передача квартиры, дома, земли и другого капитального имущества другому лицу без оплаты.

Ключевой момент дарения – безвозмездность. В обмен на недвижимость в договоре нельзя ничего прописывать, иначе сделка не состоится:

• если будет прописано встречное предоставление, например, обязанность уплатить деньги, передать товар, простить долг – сделку аннулируют по основанию мнимости;
• если будет прописано условие о вступлении дарения в силу после смерти дарителя, договор также будет являться ничтожным;
• право пожизненного проживания бывшего владельца в договоре дарения также может быть признано неправомерным. Этот риск касается любых других условий, которые на первый взгляд не кажутся встречным предоставлением, но обременяют одаряемого.

По результату сделки у имущества меняется титульный собственник. Это значит, что в ЕГРН – реестре недвижимости – меняется запись. Хозяином квартиры становится одаряемый.

Новый владелец вправе осуществлять все права собственника – владеть, пользоваться и распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению. При дальнейшей продаже имущества ему не нужно будет просить у дарителя никаких разрешений.

ВНИМАНИЕ! Характерная особенность – нельзя подарить недвижимое имущество против воли одаряемого. Последний должен согласиться принять подарок. Дарственная – это всегда двусторонняя сделка, а не одностороннее изъявление желания дарителя.

Таким образом, дарение недвижимости – это максимально простой способ передачи новому владельцу всех прав без каких-либо условий и обязательств со стороны последнего.

Если же у собственника другая задача, возможно, стоит рассмотреть альтернативные способы переоформления:

• чтобы оставаться собственником недвижимости до своей смерти, лучше составить завещание, а не дарственную;
• возложить на нового собственника обязанности по предоставлению квартиры в пользование и содержанию бывшего владельца поможет рента.

Что можно подарить

Дарить можно любую недвижимость, не изъятую из оборота и не обремененную правами третьих лиц. Перед оформлением дарственной нужно заказать выписку из ЕГРН на искомый объект и посмотреть следующие сведения:

• на кого оформлена недвижимость – этот человек и будет дарителем;
• что именно принадлежит на праве собственности – объект целиком или доля;
• нет ли записей об арестах, запретах, залогах и других ограничениях – если есть, их нужно предварительно снять.

Особое внимание нужно обратить на то, какой предмет договора будет прописан в тексте – целый объект недвижимости или доля в праве. От этого зависит процедура оформления документов. Подробности – в таблице ниже.

Вид недвижимости	Целый объект	Доля
Квартира Комната Дом Земельный участок	Договор дарения в простой письменной форме. Удостоверять у нотариуса не нужно. После подписания можно сразу идти в МФЦ для подачи документов на регистрацию. Срок регистрации – 5-14 дней	Договор дарения обязательно удостоверяется нотариально. Преимущественное право сособственников соблюдать не нужно. Нотариус составляет дарственную самостоятельно, после чего бесплатно передает документы на регистрацию в электронном виде Срок регистрации 1-3 дня
Земельная доля	Земельная доля – это особый объект недвижимости. В соответствии со ст. 15 ЗК РФ она возникает в результате приватизации сельхозугодий. Категория – земля сельхозназначения. Для ее отчуждения не нужно обращаться к нотариусу, несмотря на то, что это доля. Сделка проходит по правилам дарения целого объекта

ВАЖНО! Если дарится доля несовершеннолетнего собственника, предварительно нужно получить согласие органа опеки на сделку по аналогии с куплей-продажей.

Подробнее о том, как подарить дом с земельным участком, читайте в нашей предыдущей статье.

Кому можно дарить

Одаряемым может выступать практически любое лицо – гражданин, иностранец, учреждение. Нужно учитывать некоторые особенности, которые влияют на сделку:

• факт и степень родства влияют на налогообложение;
• супружество влияет на возможность самой сделки дарения;
• возраст и дееспособность одаряемого влияет на порядок подписания договора.

Запрет на дарение установлен в ст. 575 ГК. Дарить недвижимость нельзя:

• от имени детей до 14 лет и недееспособных граждан;
• воспитателям, учителям, врачам, медработникам, социальным работникам – от их воспитанников, учеников, пациентов, а также их супругов;
• чиновникам в связи с их деятельностью;
• между коммерческими организациями.

Близкому родственнику

Дарение недвижимости близкому родственнику – это классический вариант. К близким родственникам НК РФ относит:

• супругов между собой (о них дополнительно смотрите ниже);
• родителей и детей;
• бабушек и дедушек – по отношению к внукам и наоборот;
• братьев и сестер между собой.

При этом двоюродные/троюродные братья и сестры, тети/дяди и племянники, внучатые племянники и двоюродные бабушки не признаются близкими.

https://www.youtube.com/watch?v=yaNWcqEi4uQ\u0026pp=ygU70JTQvtCz0L7QstC-0YAg0LTQsNGA0LXQvdC40Y8g0L3QtdC00LLQuNC20LjQvNC-0YHRgtC4IDIwMjM%3D

Близкое родство дает возможность одаряемому не платить налог от стоимости полученной недвижимости. Кроме того, нотариальные тарифы по дарению недвижимости между близкими родственниками ниже, чем между другими людьми.

В остальном сделка не имеет особенностей. О дарении между близкими родственниками мы ранее публиковали отдельный материал.

Ребенку: сыну, дочери, внуку

Процедура сделки зависит от возраста ребенка:

• одаряемые от 0 до 13 лет не могут расписываться самостоятельно, за них в договоре ставит подпись законный представитель – родитель, опекун;
• дети от 14 до 18 лет могут сами подписать договор с согласия родителя. Согласие указывается рядом с подписью ребенка по примерной формуле: «С согласия матери Ивановой И.И. /подпись/расшифровка».

Сын, дочь, внук, брат и сестра освобождаются от НДФЛ при принятии дара. Племянники и кузены должны будут подать 3-НДФЛ и исчислить налог от стоимости полученной квартиры.

ВНИМАНИЕ! Брать согласие на дарение имущества ребенку у органов опеки не требуется.

Читайте о дарении несовершеннолетнему ребенку подробнее здесь.

Супругу

Дарение между супругами возможно с соблюдением простого условия – подаренная недвижимость должна быть единоличной собственностью дарителя. Например, если муж купил квартиру до брака, а в браке решил подарить ее жене – такая сделка возможна. Или если квартира была изначально оформлена по долям, то такую долю тоже можно подарить.

Но если супруги купили квартиру в браке, и она поступила в общую собственность без выделения долей – подарить половину общей квартиры жене не получится. Сначала нужно будет выделить причитающиеся части.

Процедура сделки

Блок-схема дарения недвижимости представлена ниже:

Порядок действий напрямую зависит от того, нужно обращаться к нотариусу или нет:

• при самостоятельном оформлении все документы и саму дарственную нужно оформлять самостоятельно, на регистрацию в МФЦ тоже нужно подавать документы лично в бумажном виде;
• при оформлении через нотариуса достаточно только собрать документы для дарения недвижимости, а остальное сделают сотрудники нотариальной конторы. Они проверят законность сделки, составят дарственную, удостоверят ее и самостоятельно передадут напрямую в Росреестр для регистрации. С 1 февраля 2019 года нотариусы обязаны передавать сделки на регистрацию бесплатно, по сроку – в день дарения.

Список документов для оформления дарственной смотрите по этой ссылке.

По стоимости процедура составит:

• госпошлина 2 000 рублей для физлиц и 22 000 рублей для фирм (расходы одаряемого) – это обязательные расходы, остальное при необходимости;
• удостоверение сделки – от 5 000 рублей;
• согласие супруга – 1 000 рублей;
• доверенность на представителя – 1 000 рублей;
• сопровождение дарения недвижимости юристом – от 7 000 рублей.

Образец договора

На нашем портале можно бесплатно загрузить бланки договоров дарения различной недвижимости:

Можно ли обойтись без нотариуса

Нотариус необходим для удостоверения сделок:

• по отчуждению долей (кроме земельных долей из земель сельхозназначения) – например, когда передается 1/2 доли в праве;
• если дарится имущество несовершеннолетнего или подопечного.

Проигнорировать это правило не удастся – сделку просто не зарегистрируют в Росреестре. В остальных случаях нотариус не нужен.

Налоговый вопрос

Если одаряемый – близкий родственник, налоги после сделки никто не платит. Перечень близких родственников смотрите выше. Если же родство не такое близкое, то одаряемый:

• до 30 апреля года, следующего за годом сделки, заполняет декларацию 3-НДФЛ и исчисляет налог;
• до 15 июля уплачивает налог в бюджет.

Инструкцию по заполнению декларации, чистый бланк и образец смотрите здесь. Доход от получения квартиры исчисляется от ее кадастровой стоимости или при ее отсутствии – от инвентаризационной.

После вступления в права собственник должен будет ежегодно уплачивать имущественный налог. Расчет налога производится местной ИФНС, а налоговое уведомление можно посмотреть в личном кабинете.

Дарение недвижимости – достаточно простая процедура. Необходимо собрать документы, заполнить договор и унести бумаги на регистрацию. Спустя две недели у квартиры уже будет новый собственник.

Если у вас остались вопросы по теме статьи – задайте их нашему дежурному юристу в чат.

Будем благодарны за лайк и репост статьи!

Далее читайте статьи о том, как оформить дарственную на квартиру, а также оспорить дарение и отменить сделку.

Договор дарения 2023: правильное оформление между близкими родственниками

Кодекс Статьи Содержание

Гражданский	572-582	Правила и условия договора дарения
Жилищный	36, 37	Право собственности на общее имущество в многоквартирном доме, определение долей

С 2021 по 2023 год власти усилили безопасность информации граждан при оформлении договоров дарения и регистрации прав собственности. Ужесточены требования к аутентификации пользователей на портале госуслуг и внедрены надежные каналы связи для обмена документами.

Основные этапы оформления договора дарения квартиры

1. Подготовка документов

Перед началом оформления дарственной стороны должны подготовить документы. Вот список основных документов, которые потребуются для оформления дарственной на квартиру:

1. Паспорта дарителя и одаряемого;
2. Свидетельство о собственности;
3. Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
4. Технический паспорт. Он необходим, если дарится квартира, которая не стоит на кадастровом учете. Актуально для приватизированных советских квартир, полученных от государства.
5. Справка об отсутствии задолженности по коммунальным платежам и налогам;
6. Выписка из домовой книги с подтверждением проживания дарителя и одаряемого (при необходимости);
7. Документы, подтверждающие родственные связи между дарителем и одаряемым (если применимо);
8. Согласие супруга(и) дарителя на недвижимость, если она является совместной собственностью супругов (обязательно заверить у нотариуса)
9. Квитанция об оплате госпошлины.

Этот список может быть расширен в зависимости от индивидуальных обстоятельств и требований законодательства.

2. Заключение дарственной

Стороны составляют и подписывают договор дарения, в котором указываются все существенные условия сделки, такие как описание квартиры, порядок передачи недвижимости и обязательства сторон. Договор может быть составлен в письменной форме или электронной, если используется электронная подпись.

3. Нотариальное удостоверение договора (ситуативно)

Если стороны решают нотариально удостоверить дарственную, им следует обратиться к нотариусу. Нотариус проверяет документы, подтверждающие личность сторон и их права на объект недвижимости, а также удостоверяет договор. Есть три основных случая, когда требуется нотариус:

• В дар передается доля квартиры/дома/участка, а не целиком.
• Одаряемый несовершеннолетний или недееспособен.
• У недвижимости 2, 3 и более собственников и только один из них намерен подарить свою долю. Если же дарят все собственники, и они все указаны в одном договоре — можно оформить самостоятельно.

4. Как зарегистрировать договор дарения в Росреестре

Для завершения процедуры оформления дарения, стороны должны зарегистрировать договор в Росреестре. Это можно сделать, обратившись в МФЦ или через портал госуслуг.

Регистрация занимает около месяца, после чего выдается выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности одаряемого на квартиру.

Если дарственной занимался нотариус, то он сам отправит документы в Росреестр, и выписка из ЕГРН будет готова через 3 дня в электронном виде.

5. Оплата налога (ситуативно)

Если передача квартиры по договору дарения подпадает под налогообложение, одаряемый обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в течение 60 дней с момента регистрации права собственности. В случае передачи жилья близким родственникам и соблюдения условий налоговых льгот, налог не взимается. По закону к близким родственникам относят:

• Супругов
• Детей
• Братьев и сестер
• Бабушек и дедушек
• Внуков и внучек

6. Переоформление коммунальных услуг

После регистрации права собственности на одаряемого, следует оформить новый договор с поставщиками коммунальных услуг. Одаряемый обязан своевременно заключить договоры на предоставление услуг ЖКХ и оплату коммунальных платежей, чтобы избежать возникновения задолженности.

7. Информирование страховой компании

Если на квартиру, передаваемую по дарственной, имеется страховка, следует сообщить страховой компании о смене собственника. В зависимости от условий страхового полиса, может потребоваться изменение или заключение нового договора страхования.

8. Получение новых ключей и доступа к дому

После оформления всех необходимых документов, даритель должен передать одаряемому комплект ключей от квартиры, предоставить доступ к дому или жилому комплексу. В случае использования систем безопасности или домофонов, возможно потребуется обратиться к управляющей компании для переоформления доступа.

9. Акт приема-передачи квартиры

После завершения всех оформлений и передачи ключей стороны могут составить акт приема-передачи квартиры. В акте указываются дата передачи, состояние жилплощади, наличие или отсутствие мебели и техники. Акт приема-передачи подписывается обеими сторонами и служит дополнительным подтверждением факта передачи квартиры.

Получите консультацию

Не нашли ответа на свой вопрос? Закажите звонок —наши менеджеры с удовольствием вас проконсультируют

Особенности дарственной на квартиру

Ограничения на дарение

Дарственная имеет определенные особенности и ограничения, которые необходимо учитывать. Следующие категории граждан не имеют право дарить имущество:

• несовершеннолетние;
• психически нездоровые;
• те, кто не являются законными собственниками объекта дарения.

Во время сделки даритель должен быть полностью вменяем. Если же через суд доказать обратное, то сделку аннулируют.

Налогообложение

Налогообложение договора дарения квартиры также имеет свои особенности. В зависимости от степени родства между дарителем и одаряемым, налог на доходы физических лиц может быть уплачен в полном объеме — 13% от стоимости недвижимого имущества. Только близким родственникам ничего платить не придется.

Разрешение необходимо только от супруга дарителя. Ни от каких иных родственников-собственников долей согласие не требуется.

Два случая, когда нужно получить согласие супруга:

• долю купили в браке, получение в подарок или в наследство не считается;
• на момент сделки супруги все еще официально женаты.

Согласие мужа/жены лучше заверить нотариально, иначе сделку можно будет оспорить.

Ответственность за долги

Одаряемый обязан платить за ЖКУ с момента регистрации права собственности на основании п. 5 ст. 153 ЖК и п. 2 ст. 223 ГК РФ. Долги за коммунальные услуги к новому собственнику не переходят. Исключение — долг за капитальный ремонт. Его придется оплатить за прежних хозяев на основании п. 3 ст. 158 ЖК РФ.

Право отказа от дарения

Одаряемый имеет право отказаться от принятия дара. Рекомендуется составить отказное заявление в письменной форме и передать его дарителю. Однако стоит учесть, что после отказа от дара, возвратить квартиру обратно будет невозможно без нового договора дарения или иного договора купли-продажи.

Последствия расторжения договора дарения

В случае расторжения договора дарения одаряемый обязан вернуть подарок дарителю. Расторжение может произойти по решению суда или по соглашению сторон. Суд может принять решение о расторжении договора, если установит, что он был заключен с нарушением законодательства или прав третьих лиц.

Безвозмездность договора дарения

Дарственная на квартиру является безвозмездной, то есть даритель передает квартиру в собственность одаряемого без получения какого-либо вознаграждения взамен.

Это важно учитывать при оформлении договора, так как любые попытки включить в него обязательства одаряемого о вознаграждении могут привести к его недействительности. Условие оплатить долги взамен на квартиру тоже невозможно.

Если даритель пропишет в договоре, что одаряемый обязан оплатить его задолженность за коммунальные услуги, договор будет признан ничтожным.

Ограничения и запреты при передаче квартиры по договору дарения

Нельзя подарить квартиру, на которую наложен арест. Перед сделкой арест необходимо снять, иначе Росреестр договор не зарегистрирует.

Если жилье в ипотеке, дарственную оформить можно. Но необходимо предварительное письменное согласие банка для переоформления кредитного договора на нового собственника.

Риски и возможные проблемы при оформлении договора дарения квартиры

Несоблюдение процедуры регистрации

Неправильное оформление или неподача документов на регистрацию договора дарения может привести к тому, что сделка будет признана недействительной. Важно строго следовать правилам регистрации и своевременно предоставить все необходимые документы.

Ошибки в документах

Ошибки в договоре дарения или других документах могут вызвать задержки в процессе регистрации или даже недействительность сделки. Поэтому рекомендуется обратиться к юристу или нотариусу для проверки всех документов перед подачей на регистрацию.

Возможные претензии со стороны третьих лиц

Третьи лица, такие как бывшие супруги или наследники, могут иметь претензии к квартире. Чтобы избежать возможных споров, рекомендуется уточнить информацию о правах и обязанностях всех сторон, прежде чем заключать договор дарения.

Практические рекомендации по оформлению договора дарения квартиры

Проверка права собственности

Проверьте права собственности на квартиру, чтобы убедиться в отсутствии обременений и других ограничений, которые могут помешать передаче.

Помощь специалиста

При необходимости обратитесь к юристу или нотариусу для консультации по оформлению дарственной. Это поможет избежать ошибок и проблем в дальнейшем.

Оформление договора дарения дистанционно

Если стороны не могут встретиться лично, оформление договора дарения и передача квартиры могут быть выполнены дистанционно через портал госуслуг. В случае дистанционного договора требуется нотариальная доверенность на подписание дарственной и на ее регистрацию в Росреестре. В доверенности обязательно указывают информацию об объекте дарения и того, кто получает дар.

Сохранение копий документов

Сохраните копии всех документов, связанных с оформлением договора дарения квартиры, на случай возникновения споров или необходимости предоставления дополнительных доказательств.

• Как оформить договор дарения квартиры между близкими родственниками? Подготовьте необходимые документы, включая паспорта, свидетельство о собственности, кадастровый паспорт и документы, подтверждающие родственные связи. Затем составьте и подпишите договор дарения и зарегистрируйте его в Росреестре.
• Как оформить договор дарения земельного участка? Процесс аналогичен оформлению договора дарения квартиры. Подготовьте все необходимые документы, составьте и подпишите договор дарения, затем зарегистрируйте его в Росреестре.
• Как расторгнуть договор дарения? Расторжение возможно, если даритель был недееспособен при заключении договора или если дарение было совершено под влиянием обмана, угрозы или насилия. В этих случаях договор может быть признан недействительным судом.

Налог на дарение недвижимости — надо ли платить, кто освобождается

Налог на дарение недвижимости – это один из видов НДФЛ. Однако приведенный налог не всегда подлежит уплате и перечислению в бюджет. Кроме того, он уплачивается не всеми физлицами-одаряемыми.

Нужно ли платить налог на доход физлиц при дарении недвижимости в 2023 г.

и облагается ли приведенным налогом дарение частного домовладения, квартиры и иной недвижимости по договору между близкими и людьми, не являющимися родственниками? – частые вопросы физлиц.

По закону дарение относится к гражданско-правовой сделке, при осуществлении которой даритель, то есть собственник квартиры, частного домовладения (недвижимого имущества) на безвозмездной основе передает его во владение одаряемому (ст. 572 ГК РФ). Заключение данной сделки подлежит обложению налогом на доход физлица.

Причем налог с договора дарения жилья (иной недвижимости) в обязательном порядке подлежит уплате только одной стороной сделки – одаряемым. Ведь даритель не получает никакой материальной выгоды от сделки. Иными словами, даритель вправе не платить налог на дарение недвижимости физлицу.

Если стороны сделки дарения являются близкими, указанными в перечне из п. 18.1 ст. 217 НК РФ, то в приведенной ситуации одаряемый не уплачивает налог по договору дарения частного домовладения, квартиры и другой аналогичной недвижимости, оформленному между близкими (родственниками).

Уплачивается ли в 2023 году налог с договора дарения частного дома и другой недвижимости не родственнику

Дарение квартиры нерезидентом резиденту в России НДФЛ – налог, который является обязательным к уплате при приобретении недвижимости, в том числе при дарении.

Но всегда ли его нужно платить? Что нужно делать, например, при дарении квартиры нерезидентом резиденту? Подробнее

Если квартира, частное домовладение или другой объект получен одаряемым не от дарителя-близкого, приведенного в ст.

2, 14 СК РФ, то и в 2023 году налог на дарение недвижимости физлицу – не родственнику обязательно уплачивается одаряемым (ст. 210 НК РФ).

Согласно положениям п. 18.1 ст. 217 НК РФ, освобождение от обязательной уплаты налога на дарение частного домовладения, квартиры (другой недвижимости) возможно при заключении договора между такими близкими родственниками, как:

1. Сын и дочь (дети).
2. Супруга и супруг, состоящие в официальном браке.
3. Мать и отец (родители).
4. Дедушка (бабушка) и внучка (внук).
5. Сестра, брат – причем они могут иметь и общего одного родителя (отца или мать).

Пример: В 2023 г. свекор подарил частный дом невестке. Согласно приведенному перечню родственников, свекор – это не близкий невестки. В итоге после получении в дар частного домовладения невестка должна будет оформить и сдать в ИФНС по месту прописки форму 3-НДФЛ, а затем уплатить налог с договора дарения недвижимости не близкому родственнику.

Облагается ли в 2023 году налогом договор дарения недвижимости пенсионеру – не родственнику

В НК РФ нет информации о том, какой налог на дарение частного домовладения, квартиры и аналогичной недвижимости установлен в отношении одаряемого в зависимости от его возраста. Иными словами, налог на дарение недвижимости физлицу – не родственнику обязаны платить все одаряемые, не относящиеся к категории близких, в том числе и пенсионеры.

В каком размере в 2023 году начисляется налог при дарении не родственнику недвижимости

Налог на дарение недвижимости физлицу – не родственнику перечисляется в бюджет в таком размере: 13 % от кадастровой стоимости подаренного объекта, указанной в ЕГРН и подлежащей применению с начала года, в котором была сделана запись в ЕГРН о получении одаряемым прав собственности на подаренное ему жилье или иную недвижимость (ст. 214.10 НК РФ).

Ставка налога на доход физлица с договора дарения частного домовладения, квартиры или иной аналогичной недвижимости не родственнику может быть равна 30 %, а не 13 % (ст. 224 НК РФ). Такое возможно, если одаряемый не является налоговым резидентом РФ на основании ст. 207 НК РФ.

Нужно ли платить НДФЛ с дохода от подаренной квартиры гражданину РФ, если до конца года он станет нерезидентом? Если да, то по какой ставке? Ответы на эти вопросы есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ. Это бесплатно.

Продажа жилья после дарения недвижимости – каков размер налога при продаже в 2023 году

По закону налогом не облагается дарение недвижимости физлицу – близкому родственнику. Однако иногда после оформления приведенной сделки одаряемый решает продать полученное от дарителя жилье.

Согласно законодательству РФ, доход от реализации полученного в дар жилья (недвижимого имущества) может быть освобожден от налогообложения.

Такое возможно при условии, что одаряемый был собственником данного объекта на протяжении минимального срока владения, введенного п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ.

Приведенный предельный срок отсчитывается с даты указания записи в ЕГРН о праве одаряемого на подаренное жилье и составляет:

• 3 года – когда частное домовладение, квартира, иное жилое помещение получено в дар от близкого, попадающего под критерии п. 18.1 ст. 217 НК РФ;
• 3 года – при наличии жилья, полученного в дар и являющегося единственным для физлица-одаряемого;
• 5 лет – если частное домовладение, квартира или другое жилье получено одаряемым в дар от иных физлиц, то есть не от родственника, попадающего под критерии ст. 14, 2 СК РФ. При этом такое жилье не является единственным у физлица-одаряемого.

Пример: супруг подарил супруге однокомнатную квартиру. Право собственности жены на квартиру было оформлено 3 апреля 2020 г., о чем была сделана запись в ЕГРН. В итоге супруга как близкий родственник сможет продать подаренную ей однокомнатную квартиру без уплаты НДФЛ с 3 апреля 2023 г., то есть спустя 3 года.

Если же одаряемым не соблюден введенный ст. 217.1 НК РФ минимальный срок, то он обязан будет уплатить налог на продажу жилого помещения – недвижимости, полученной по дарению, – в размере 13 % с дохода от реализации жилья. Такое возможно, если жилье было продано за 5 млн р. максимум.

Налоговая ставка при продаже жилья на сумму свыше 5 млн р. = 650 000 р. + 15 % от суммы с продажи жилого помещения, превышающей 5 млн р. (ст. 210, 224 НК РФ).

Уплачивается ли в 2023 году налог на доходы физлиц при дарении коммерческой недвижимости близкому родственнику

Дарственная на квартиру 2023: пошаговая инструкция от юристов и риэлторов — Риэлти Таймс

Многим в течение жизни приходится сталкиваться со сделками, связанными с недвижимым имуществом: купля-продажа, аренда, наследование. Однако есть еще один вид оформления передачи жилья от одного человека к другому – договор дарения, в простонародье – «дарственная».

На первый взгляд, такой тип сделки кажется простым и прозрачным, однако в реальности есть масса подводных камней, которые и озвучили эксперты в беседе с корреспондентом «Риэлти Таймс». Пошаговая инструкция, как оформить дарственную самостоятельно – в нашем материале.

Как сообщает основатель и управляющий партнер ГК «РосКо» Алена Талаш, на юридическом языке дарственная – это договор, фиксирующий отчуждение имущества (в нашем случае – квартиры или ее доли) в пользу другого лица. Сделка дарения подлежит обязательной регистрации (согласно п.3 ст.574 ГК РФ).

По договору дарения (далее – ДД) недвижимость переходит в собственность так называемого одаряемого, который выражает свое волеизъявление на принятие дара.

Таким образом, сделка является двусторонней, а не односторонней, как может показаться на первый взгляд. Существенным условием данного вида соглашений является безвозмездный характер дарения (см. п.1 ст.

572 ГК РФ), то есть одаряемый дарителю в итоге ничего не должен.

ДД не требует нотариального заверения и вступает в силу с момента его подписания в отличие от того же завещания, благодаря которому наследство переходит в собственность наследников только после смерти наследодателя.

Так, этот вид сделок выгоден в первую очередь для принимающей дар стороны, однако она может отказаться от подаренной недвижимости. Если сделка уже прошла регистрацию в Росреестре, придется оформить письменный отказ (см. п.3 ст.

573 ГК РФ).

Для оформления сделки, уточняет Талаш, потребуется собрать следующую документацию:

• паспорта сторон;
• договор – 3 экземпляра (один передается в Росреестр, другие оставляют себе участники сделки)
• квитанция о перечислении в бюджет госпошлины;
• заявление на госрегистрацию;
• документы по собственности на квартиру (выписка из ЕГРН, ДКП, договор мены и так далее);
• документы о недвижимом объекте (справка из БТИ, кадастровый паспорт и так далее).

По словам главного редактора сервиса по проверке недвижимости ЕГРН.Реестр Ксении Антоновой, есть перечень дополнительных документов, которые могут понадобиться в зависимости от ситуации: 

• доверенность, если договор оформляется через третьих лиц;
• согласие мужа или жены дарителя, если собственность общая;
• согласие опеки, если среди владельцев дети младше 18 лет;
• согласие банка, если квартира взята в ипотеку.

Если у квартиры один собственник, продолжает Антонова, можно оформить договор самостоятельно или обратиться за помощью к юристу, риелтору. Шаблон можно взять в МФЦ или у нотариуса в зависимости от того, каким путем вы пойдете. 

В дарственной указываем следующие сведения:

• ФИО и паспортные данные дарителя;
• ФИО и паспортные данные одаряемого;
• всех, кто прописан в объекте недвижимости;
• факт их права на проживание;
• описываем объект недвижимости, который дарится;
• кадастровый номер объекта дарения;
• стоимость объекта, она должны быть оценена двумя сторонами;
• условия расторжения договора.

После составления дарственной стороны внимательно изучают документ и подписывают его. Зарегистрировать ДД можно через Росреестр или МФЦ, предварительно уплатив госпошлину. В целом, образуется следующий краткий алгоритм действий:

1. Согласовать условия;
2. Составить проект договора и подписать его;
3. Подготовить полный пакет документов;
4. Заверить соглашение нотариально и передать в Росреестр;
5. Оплатить государственную пошлину;
6. Получить выписку из ЕГРН.

Есть вариант проще – обратиться к юристу, который предоставит услугу по комплексному сопровождению сделки: составит проект договора и проведет все необходимые формальные процедуры с минимальным участием собственника недвижимости в сжатые сроки.

Талаш уточняет, что одариваемый должен оплатить пошлину за регистрацию в Росреестре. Ее размер составляет:

• 2 000 рублей – для граждан;
• 22 000 рублей – для юрлиц.

Заверение согласия супруга обходится примерно в 1500-200 рублей. Стоимость юридических же услуг сильно варьируется.

Также одаряемому, если он не является близким родственником дарителя, придется заплатить 13% НДФЛ от кадастровой стоимости недвижимости. Сделки чаще всего заключают между членами семьи, чтобы сэкономить на налоговых отчислениях и оформлении документов. 

Как уточняет Талаш, сторонами договора могут являться юрлица, физлица и ИП. А вот лица до 18 лет, недееспособные граждане, работники органов опеки и госслужащие не имеют права участвовать в такой сделке, как и компании в отношении коммерческой недвижимости.

– Здесь нюанс только один, который не зависит от того, дарят ли квартиру, участок или нежилое помещение: запрещено дарение между коммерческими субъектами.

То есть если, например, собственник – ООО, которое хочет подарить недвижимость другому ООО, то это сделать не получится, так как запрещено законом.

В остальном каких-то специальных правил для дарения недвижимости нет, – соглашается и основатель Юридического партнерства «Мелешко Консалтинг» Антон Мелешко.

При этом, по ее словам, квартира должна находиться в собственности дарителя. Он должен быть дееспособным, совершеннолетним гражданином. При наличии законного супруга (на основании свидетельства из ЗАГСа) требуется нотариально заверенное согласие (ст.35 СК РФ).

Генеральный директор юридической компании «Гебель и партнеры» Сергей Гебель также уточняет, что дарить недвижимость следует при наличии желания сохранить объект. В ином случае, возможно, его целесообразно продать. Однако здесь нужно учитывать более длительный срок ожидания и необходимость уплаты НДФЛ при владении менее минимального срока в 3 или 5 лет. 

Кроме того, по его словам, порядок составления и юридические последствия договора дарения для всех одинаковы, и не зависят от наличия или отсутствия родственных связей между дарителем и одаряемым. В связи с этим выбирать в качестве одаряемого можно любого человека, главное, чтобы с ним были хорошие взаимоотношения и присутствовало доверие.

– Однако нужно учесть, что, в соответствии со ст. 217 НК РФ, если даритель и одаряемый не являются членами семьи или близкими родственниками, доходы, полученные гражданином при дарении недвижимости, облагаются НДФЛ. Поэтому с точки зрения экономии для передачи актива лучше выбирать супруга, родителя, ребенка, брата, сестру, дедушку, бабушку или внука, – отмечает специалист.

Также, согласно его информации, стоит помнить, что даритель может отказаться от исполнения данного обещания в будущем передать недвижимость, если после заключения договора его имущественное, семейное положение или состояние здоровья изменилось настолько, что исполнение обязательств приведет к существенному снижению уровня жизни. Отказаться от дарения он также может по основаниям отмены договора (ст. 578 ГК РФ), например, при совершении одаряемым покушения на жизнь дарителя.

– Довольно часто нам приходится развенчивать миф о том, что дарение можно легко отменить, просто передумав.

Это, конечно, не так: дарение – это сделка, и для ее отмены должны быть веские основания, например, покушение одаряемого на жизнь дарителя или членов его семьи, умышленное причинение дарителю телесных повреждений одаряемым, – рассказывает руководитель «МИЭЛЬ на Войковской» Светлана Киреева.

При этом эксперт добавила, что всегда есть возможность предусмотреть в договоре дарения право дарителя отменить дарения в случае, если он переживет одаряемого.