Права

Индивидуальный инвестиционный счет 2023

Для расчета налоговых льгот по ИИС-3 будет учитываться сумма на всех счетах. О налоговых стимулах по новому типу ИИС рассказал «РБК Инвестициям» представитель Минфина

Индивидуальный инвестиционный счет 2023

thekovtun / Shutterstock

По индивидуальному инвестиционному счету третьего типа (ИИС-3) налоговые льготы будут рассчитываться от совокупной суммы на трех счетах.

При этом налоговый вычет останется в прежнем размере — 13% или 15% от ₽400 тыс.

Об этом рассказал корреспонденту «РБК Инвестиций» директор департамента финансовой политики Минфина Иван Чебесков в кулуарах Российского форума финансового рынка, организованного рейтинговым агентством АКРА.

«Льготы будут рассчитываться от совокупности суммы на трех счетах», — сказал он.

Представитель Минфина подчеркнул, что особенность ИИС-3 будет состоять в объединении налоговых стимулов: при открытии ИИС-3 инвестор будет иметь право на вычет с ₽400 тыс., а по истечении срока ИИС — на освобождение дохода от инвестиций от НДФЛ.

«Мы предпочитаем это называть единым налоговым стимулом. Идея в том, что происходит некая комбинация налоговых стимулов, которые были раньше в ИИС-1 и ИИС-2. На входе [в ИИС-3] вы получаете налоговый вычет от суммы до ₽400 тыс., то есть это ₽52 тыс. либо ₽60 тыс.

в зависимости от налоговой ставки гражданина. А когда вы продержали деньги определенное количество лет, то инвестор получит освобождение от налога на доход, который он заработает.

Получается, с одной стороны, на входе вычет, с другой стороны, на выходе освобождение от НДФЛ», — объяснил Иван Чебесков.

Также он напомнил, что ИИС-3 рассчитан на долгосрочные сбережения, в идеале на десять лет.

«Но можно начать с более короткого срока, скажем, с пяти лет. Нужно будет продержать пять лет, чтобы сохранить льготу», — подчеркнул Чебесков.

Законодательство на текущий момент допускает совмещение ИИС первого типа А и льготы за долгосрочное владение ценными бумагами: сначала открывается ИИС, ежегодно в течение трех лет пополняется на ₽400 тыс., государство возвращает за каждый год ₽52 тыс. — в общей сложности ₽156 тыс.

Через три года бумаги, купленные на ИИС, после его закрытия переводятся на обычный брокерский счет 
. Дата начала владения ценными бумагами при этом не сбивается и не начинает отсчитываться заново, соответственно, вступает в силу налоговая льгота на долгосрочное владение.

При продаже таких бумаг НДФЛ не удерживается.

С 2024 года должен появиться индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3). Проект поправок в закон «О рынке ценных бумаг 
» опубликовал Минфин России.

В пояснительной записке указано, что ИИС-1 и ИИС-2, открытые до 31 декабря 2023 года включительно, продолжат действовать на ранее оформленных условиях. ИИС-3 с 2024 года смогут открыть те инвесторы, у которых нет открытых ИИС первого или второго типа.

Инвесторы смогут иметь до трех договоров на ведение ИИС третьего типа, каждый из них не будет иметь ограничений по сумме денежных средств. По действующим ИИС-1 и ИИС-2 сумма ограничена ₽1 млн. Также в отличие от счетов первого и второго типов с ИИС-3 можно будет выводить средства только при возникновении «трудных жизненных ситуаций».

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Иис для богатых: почему инструмент «длинных» инвестиций от минфина может не сработать

Минфин разработал законопроект о новом инструменте для стимулирования долгосрочных сбережений граждан — индивидуальных инвестиционных счетах третьего типа (ИИС-III). Концепция инструмента была впервые представлена еще в октябре 2020 года Центробанком, но законопроект появился только в марте 2023-го.

Если документ будет принят, россияне  смогут открывать новые счета с января следующего года. Инвестор сможет одновременно открыть три инвестиционных счета третьего типа у брокеров или управляющих компаний. Причем ограничений на сумму, которую он сможет на них внести, не будет.

Однако оформить такие счета можно будет только в случае, если у клиента нет действующих ИИС первого и второго типов. 

Инвестиционные счета появились еще восемь лет назад для стимулирования частных инвестиций на фондовом рынке. Пока существует два типа счетов. Главное различие между ними — это налоговые льготы, которые может получить инвестор.

ИИС-I позволяет получать вычет в виде 13% от зачисленной на счет за год суммы, но не более 400 000 рублей (максимум вычета  — 52 000 рублей в год). По ИИС-II весь доход по операциям с инструментами фондового рынка освобождается от уплаты налога при закрытии счета.

Получить льготы можно, только если инвестировать деньги на три года.

Инвестор может иметь только один ИИС и в год внести на него не более 1 млн рублей. Согласно законопроекту Минфина, ИИС первых двух типов, открытые до 31 декабря этого года, будут действовать на прежних условиях, но будет ли возможность открыть их после этой даты, непонятно.

Отсутствия лимита по сумме зачисления позволит привлечь к инвестициям по ИИС-III более состоятельных клиентов, для которых ограничение в 1 млн рублей в год делало инвестиционные счета непривлекательными, допускает руководитель департамента развития ИИС «БКС Мир инвестиций» Лилия Денежка.

Кроме того, преимуществом перед действующими типами можно считать возможность владеть тремя счетами, указывает управляющий партнер коллегии адвокатов Pen & Paper Алексей Добрынин. В то же время некоторые инструменты, в том числе бумаги иностранных эмитентов, нельзя будет зачислить на ИИС третьего типа.

Критерии таких активов будет определять правительство. 

Очень долгосрочные сбережения

В законопроекте не прописан минимальный срок владения счетом третьего типа, который позволит получить налоговую льготу.

В ранее предложенной Минфином концепции говорилось, что счета нового типа будут рассчитаны на 10 лет, однако на первых порах налоговые льготы будут предоставляться после меньшего срока инвестирования.

Владелец счета сможет вывести средства до истечения этого срока, если попадет в «особую жизненную ситуацию». Пока под такой ситуацией понимается только необходимость оплаты дорогостоящего лечения. 

Переход к десятилетнему сроку инвестирования на ИИС-III не должен быть одномоментным, подчеркивает в разговоре с Forbes председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков. «Минфин предлагал 10 лет, но нужно срок сократить. И начать даже не с пяти лет, как я предлагал, а с трех.

Потом постепенно можно удлинять срок, но начинать с разумного предела, чтобы инвесторам было интересно и не страшно. При нынешней волатильной ситуации в России и в мире вкладываться на длительные сроки может быть опасно», — рассуждает Аксаков.

Он добавил, что обсуждение деталей нового законопроекта продолжается. 

По данным Мосбиржи, в феврале число действующих ИИС достигло 5,2 млн, это на 41 000 больше, чем в предыдущем месяце. Оборот по ним составил 138,8 млрд рублей.

В 2022 году темпы роста числа ИИС замедлились, и это говорит о том, что проблему долгосрочных сбережений вряд ли можно считать первоочередной для граждан, отмечает руководитель направления развития продуктов УК «Ингосстрах-Инвестиции» Олеся Кириленко.

«Увеличение срока ИИС не будет способствовать притоку средств на фондовый рынок», — считает она.

 «Если гражданин зарабатывает достаточно, чтобы и инвестировать, и закрывать свои мелкие форс-мажорные траты, то у него не будет мотивации постоянно опустошать финансовую копилку и его сбережения автоматически станут долгосрочными. А заморозка средств на 10 лет большую часть потенциальных инвесторов скорее напугает», — считает руководитель проектов ИК «Велес Капитал» Валентина Савенкова.

Детали налоговых льгот для новых счетов в законопроекте тоже не прописаны. Это может быть комбинация из уже действующих для ИИС вычетов, предполагает Алексей Добрынин.

Речь идет о налоговом вычете на «вход», то есть с внесенных средств по итогам первого года работы счета, и «выход», а именно освобождении от налога на полученный от инвестиции доход после закрытия счета.

Именно такой вариант содержался в концепции развития института ИИС, разработанной Минфином в прошлом году. Такое сочетание льгот может сделать счет привлекательным, допускает Добрынин.

Что будет со счетами первых двух типов

Из законопроекта неясно, какой будет судьба счетов первого и второго типов. Однако владение ими исключает возможность открытия счета третьего типа.

 Ранее директор департамента финансовой политики Минфина Иван Чебесков заявлял, что оба типа счетов будут существовать в переходный к ИИС-III период, но открывать новые счета старого образца будет невозможно.

Зампред ЦБ России Филипп Габуния в феврале отмечал, что возможность открытия новых счетов первого и второго типа после запуска ИИС-III обсуждается. Председатель комитета по финансовому рынку Госдумы Анатолий Аксаков сказал Forbes, что не стал бы отказываться от счетов первых двух типов с сохранением действующих по ним ограничений. 

Если же счета первого и второго типа перестанут существовать, то со следующего года можно ждать значительного оттока розничных инвесторов с рынка, говорит управляющий партнер экспертной группы Veta Илья Жарский.

По его оценке, активность частных инвесторов может снизиться на 20–25% из-за невозможности открыть счета с более коротким сроком владения.

Пока есть такая возможность, можно подумать над тем, чтобы уже сейчас открыть счет первого или второго типа, поскольку пока старые счета выглядят более привлекательными с точки зрения сроков инвестирования, советует Валентина Савенкова из «Велес Капитала».

Лилия Денежка из «БКС» предполагает, что счета двух первых типов будут неизбежно вытеснены счетами третьего типа. «Те, у кого сейчас есть ИИС первого или второго типа, рано или поздно все равно захотят вывести свои активы и закрыть счет.

Поэтому в ближайшие пять лет нас ждет переходный период, в котором нам надо работать над повышением уровня доверия населения к инвестициям в фондовый рынок, чтобы они видели в нем простой и надежный способ достижения своих финансовых целей», — говорит она.

 Чтобы не допустить негативной реакции инвесторов, стоит предусмотреть более длительный переходный период, считает Олеся Кириленко из «Ингосстрах-Инвестиций». 

В каком банке лучше открыть иис: сравнение топ 5 брокеров

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

При написании статьи Бробанк не сотрудничал ни с одним из брокеров, которые описаны в материале. Вся информация взята из открытых источников.

Читайте также:  Статья 56. Лишение свободы на определенный срок 2023

Что такое ИИС и в чем его выгода

Индивидуальные инвестиционные счета – это специальные брокерские счета, которые дают право инвестору получить налоговый вычет или освободить полученный доход от налога на прибыль.

ИИС действуют в РФ с 2015 года. По данным Банка России в 2021 году общее количество открытых ИИС превысило 5 миллионов.

В это число не входят инвестиционные счета, которые были закрыты досрочно или по истечению трехлетнего периода.

При использовании ИИС инвестор может выбрать один из двух типов:

Тип А – вычет на взнос Тип Б – вычет на полученный доход
Подходит тем, кто платит налоги по ставке 13% Подойдет, если нет налогов по ставке 13%, сумма удержаний мала или НДФЛ из бюджета возвращается другими способами
Максимальная сумма ежегодного вычета, которую можно вернуть из бюджета 52 000 рублей Максимальная сумма вычета не ограничена
Возвращать НДФЛ можно ежегодно при выполнении условий Выгода наступает только при закрытии ИИС, а не ежегодно

Под вычетом подразумевают возврат суммы ранее уплаченного НДФЛ. ИИС по типу Б только условно называют «вычетом на доход», деньги инвестору не возвращают. Фактически – это освобождение полученной по инвестиционному счету прибыли от налогообложения.

Обратите внимание, дивиденды в любом случае подлежат налогообложению. Налог с купонов по облигациям придется платить, если выбран тип А. С ИИС по типу Б – 13% с купонов не удержат.

Выбирать тип ИИС можно не сразу. Но если хотя бы раз получен вычет типа А, уже нельзя претендовать на вычет типа Б по этому ИИС. Но действующий ИИС может быть закрыт, а по новому тип вычета можно выбирать такой же или уже другой. Главное быть внимательным к сроку, чтобы не утратить право на налоговую льготу.

Ограничения ИИС

У ИИС несколько ограничений по сравнению с обычным брокерским счетом:

  • у одного человека может быть только один действующий ИИС, но если он закрыт, никто не запрещает открыть новый;
  • получить право на льготу смогут только налоговые резиденты РФ старше 18 лет;
  • пополнять ИИС можно только в рублях на сумму до 1 млн рублей в год;
  • покупать на ИИС можно только ценные бумаги, которые торгуются на российских биржах;
  • для получения права на налоговую льготу срок действия ИИС должен быть не меньше трех лет с даты открытия.

ИИС разработаны государством для привлечения в инвестирование как можно большего числа россиян. Но очень многие используют счет только для получения вычета из ранее уплаченного НДФЛ. Какая бы ни была цель открытия ИИС, очень важно подойти к этому вопросу правильно и не упустить возможную выгоду.

Где открыть

Где лучше открывать ИИС, зависит от нескольких факторов:

  • как часто вы будете проводить операции по счету или нет;
  • будете инвестировать самостоятельно или доверите это управляющей компании;
  • есть ли у вас опыт сотрудничества с брокерами или вопрос инвестирования возникает впервые;
  • какая цель инвестирования – сохранить капитал или преумножить.

Инвестор может открыть ИИС у одного из трех профессиональных посредников:

  1. Брокер. Некоторые брокеры предлагают клиентам выбор: отдать капитал в доверительное управление и инвестировать самостоятельно. У других только один из двух вариантов.
  2. Управляющая компания. Предлагает услуги только доверительного управления. Дополнительный нюанс – есть минимальная сумма пополнения и ограничения, которые придется соблюдать. Деньги на ИИС с доверительным управлением нужно внести сразу, а при самостоятельном управлении инвестор не ограничен по сроку и периодичности пополнения. Он может вносить деньги вообще не пополнять ИИС в течение года или вносить каждый день или месяц. Главное не превысить ежегодный лимит – 1 млн рублей.
  3. Банк с лицензией на брокерские услуги. Такой же брокер, как и в первом варианте, но некоторые допуслуги могут быть представлены частично или вообще отсутствовать. К примеру, у некоторых банков-брокеров нет доступа к иностранным биржам. Но этот минус не существенен при оформлении ИИС, так как покупать на счет можно только ценные бумаги, которые торгуются на российских биржах. В случае с ИИС важнее выяснить, дает ли брокер доступ в обеим российским биржам – Московской и Санкт-Петербургской или только к какой-то одной.

У любого профессионального оператора, который проводит операции от вашего имени на бирже, должна бать лицензия Банка России на предоставление брокерских услуг.

Если ИИС передан в доверительное управление нельзя открыть еще один для самостоятельных инвестиций. Можно открыть только брокерский счет у одного брокера или сразу несколько брокерских счетов у разных брокеров.

Для чего это делать, прочитайте в отдельном материале.

Обратите внимание, все брокеры при открытии индивидуальных инвестиционных счетов передают информацию в ФНС. Если в налоговой выявят наличие второго ИИС, вы потеряете право на налоговый вычет по обоим счетам. Если уже успели получить компенсацию из бюджета по инвестиционному счету, ее придется вернуть.

Как открыть ИИС

ИИС можно открыть дистанционно или лично. Чаще всего брокеры принимают только личные заявки, если клиент никогда не проходит регистрацию в их компании. Если данные клиента есть в базе данных брокера, могут принять онлайн-заявку.

Однако самые популярные брокеры заботятся об удобстве клиентов и готовы рассматривать дистанционные обращения. Они предлагают пройти идентификацию через авторизованный аккаунт на госуслугах или принимают отсканированные копии документов.

Для открытия ИИС брокер проверит выполнение двух условий:

  • клиенту исполнилось 18 лет;
  • есть статус налогового резидента РФ.

Также уточнят, нет ли других ИИС, открытых у других брокеров. Некоторые компании не открывают счета без СНИЛС, ИНН и постоянной регистрации. Другие не запрашивают такую информацию.

Обратите внимание, брокер не обязан отказать в открытии ИИС, если у вас уже есть ИИС у другого брокера. Это в ваших интересах знать, что и где вам открыто. Иногда возникают ситуации, что клиенту открыли «комплексный продукт», а он не придал значение, что в составе был индивидуальный инвестиционный счет.

Если потом открыть ИИС с самостоятельным управлением, право на льготу будет утрачено. Чаще всего это жертвы недобросовестных сотрудников брокера или банка, которые настойчиво «рекомендуют» поучаствовать в «заманчивом предложении» или присоединиться к «самой выгодной» стратегии.

Однако доказать мисселинг непросто, а вот потерять право на вычет — легко

Если решили открыть ИИС, проверьте условия всех действующих договоров, вкладов, накопительных счетов, доверительных стратегий, которые вы заключали и подписывали за последние несколько лет. Если в договорах вы не нашли нужную информацию, обратитесь на горячую линию обслуживающего банка или брокера.

В крайнем случае, подайте запрос в ФНС, там вам предоставят информацию, есть ли у вас действующий ИИС или нет. Только когда убедитесь, что открытых ИИС нет, открывайте новый. Если ИИС уже есть, в составе какого-либо продукта, дождитесь окончания программы.

После этого закройте ИИС, получите положенный вычет и открывайте новый.

По каким критериям выбирать брокера

При выборе брокера для открытия ИИС, обратите внимание на несколько критериев:

  • наличие лицензии и надежность брокера;
  • возможность онлайн-регистрации;
  • наличие удобного мобильного приложения;
  • уровень техподдержки и качество обратной связи;
  • размер комиссии брокера и возможность выбора тарифного плана в зависимости от типа инвестирования – активное или пассивное;
  • доступ к обеим российским биржам;
  • возможность выбора, куда зачислять купоны по облигациям и дивиденды по акциям;
  • наличие выбора между доверительным и самостоятельным управлением.

Если брокер не предоставляет возможность выбора, куда зачислять дивиденды и купоны, вы не сможете их вывести с ИИС до тех пор, пока не закроете счет. Если вы не планировали снимать эти деньги, то их можно повторно реинвестировать на ИИС, они не будут включены в сумму пополнения.

Сравнение ТОП-5 участников торгов на Мосбирже

В топ-5 участников торгов на Мосбирже по количеству открытых индивидуальных инвестиционных счетов входят – Сбербанк, Тинькофф банк, ВТБ, БКС и брокер Открытие.

У всех этих брокеров есть лицензия Банка России на брокерские услуги, а также высокий рейтинг и уровень надежности. Сбер, ВТБ и Тинькофф входят в перечень системно значимых для банковской системы РФ.

Критерий Сбербанк Тинькофф банк ВТБ БКС Открытие
Количество ИИС на октябрь 2021 года 2 087 050 932 700 777 281 225 620 114 127
Онлайн регистрация Да Да Нет Да Да

Увеличение прибыли за счет налоговых льгот от государства

https://www.youtube.com/watch?v=epR955rLOyw\u0026pp=ygVH0JjQvdC00LjQstC40LTRg9Cw0LvRjNC90YvQuSDQuNC90LLQtdGB0YLQuNGG0LjQvtC90L3Ri9C5INGB0YfQtdGCIDIwMjM%3D

Возможность обеспечить себя пассивным доходом

Надежный способ знакомства с фондовым рынком

Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет — это брокерский счет, который дает возможность получить налоговый вычет в размере 13% от суммы, зачисленной на ИИС. Но не более 52 000 рублей в год, или освобождение дохода от сделок на рынке ценных бумаг, срочном рынке, от налога на полученную прибыльОткрыть в ВТБ Мои Инвестиции

Можно иметь только один счет ИИС

Вы можете перевести ИИС от своего Брокера или Управляющей компании в Банк ВТБ

Взносы можно делать только в рублях

Необязательно пополнять счет сразу. Счет можно пополнять на сумму не более 1 млн ₽ в год

Счет должен быть открыт не менее трех лет

Для получения налоговых вычетов вы не должны выводить активы с ИИС и закрывать его до истечения трех лет с момента открытия

Быстрое открытие брокерского счета

В приложении ВТБ Мои Инвестиции можно открыть брокерский счет в несколько кликов через портал Госуслуг:

  1. Введите свой номер телефона
  2. Подтвердите вход в приложение с помощью СМС-кода
  3. Авторизуйтесь через Госуслуги
  4. Подтвердите или измените ваши данные
  5. Подпишите заявку с помощью СМС, чтобы открыть счет
  6. Регистрация займет не больше 5 минут

Вы можете выбрать вычет на взносы (тип А) и ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более суммы уплаченного налога на доходы физических лиц. Максимальный размер вычета по типу вычета А составляет не более 52 000 рублей в год. Например, в 2021 году вы внесли на ИИС 1 000 000 руб, при этом вы уплатили в этом же году налог на доходы физических лиц в размере 50 000 рублей. Рассчитаем сумму инвестиционного налогового вычета, которую можно вернуть в 2022 году за 2021 год: налоговый вычет по ИИС рассчитывается от максимальной суммы 400 000 рублей.
400 000 рублей * 13% =52 000.
Уплаченный НДФЛ в 2021 году — 50 000 рублей.
Нельзя вернуть больше, чем было уплачено. Поэтому сумма возврата составит 50 000 рублей.
Вы можете выбрать вычет на доход (тип Б) и освободить налогооблагаемый доход, полученный на счете ИИС по ставке 13%, от налога на доходы. Обратите внимание, что дивиденды все равно будут облагаться налогом. Этот тип вычета предоставляется по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.У вас уже есть открытый ИИС и вы хотите перевести его в банк ВТБ. Для этого вам потребуется:

  • Открыть ИИС в ВТБ. Сделать это можно дистанционно с использованием ВТБ Онлайн, ВТБ Мои Инвестиции или через офис банка, с инвестиционным обслуживанием, тогда при себе необходимо иметь паспорт и ранее заключенный договор на ведение ИИС у другого брокера.
  • После открытия вам нового ИИС, на него необходимо будет перенести активы со старого ИИС. Для этого первоначально требуется указать признак перевода ИИС, сделать это можно через личный кабинет в разделе «Распоряжения» > «Изменение соглашения ИИС: указание признака перехода от другого брокера». Данный шаг не потребуется, если при открытии счета в офисе вы предоставили соответствующую информацию.
  • Далее вы обращаетесь к своему прежнему брокеру с документами, подтверждающими открытие нового ИИС в банке ВТБ, и подаете распоряжение на закрытие ИИС с переводом активов в банк ВТБ.
  • В течение 30-ти календарных дней с момента открытия нового ИИС в ВТБ вам надо закрыть ИИС у прежнего брокера и перевести с него все активы на ИИС в ВТБ:

    • Для перевода ценных бумаг вы подаете своему прежнему брокеру поручение на списание ЦБ. Потребуются депозитарные реквизиты банка ВТБ, в банк ВТБ надо подать встречное поручение на зачисление ЦБ по реквизитам вашего прежнего брокера. Подать распоряжение на зачисление ценных бумаг на ИИС можно только в офисе банка ВТБ с инвестиционным обслуживанием.
    • Для перевода денежных средств вы подаете своему прежнему брокеру поручение на списание ДС в банк ВТБ по реквизитам, отправленным на ваш адрес электронной почты при заключении соглашения ИИС.
  • Когда вы перевели все активы, прежний брокер должен закрыть ИИС в течение 30-ти дней с момента открытия нового ИИС в банке ВТБ. После этого вам необходимо у прежнего брокера получить документ «Сведения о физическом лице и его ИИС». Для завершения процедуры перевода ИИС документ необходимо предоставить в личном кабинете на сайте в разделе «Распоряжения» — «Подача справки (сведений) о переводе ИИС от другого брокера».
Читайте также:  В каких случаях нужно нотариальное удостоверение сделок 2023

Обратите внимание: расторгнуть договор ИИС, заключенный с прежним брокером, нужно не позднее 30-ти дней с момента заключения соглашения с новым брокером. Если этого не сделать, то вы будете лишены права на получение налогового вычета по ИИС.Индивидуальный инвестиционный счет — это счет в банке, с помощью которого можно осуществлять инвестиционные операции.Индивидуальный инвестиционный счет открывают, чтобы торговать фондовыми активами: акциями, облигациями, ценными бумагами, фьючерсами,опционами и при этом получать налоговые льготы.Инвестиционный налоговый вычетЕжегодно и при выводе активовУ одного инвестора может бытьОдин, за исключением момента перевода ИИС, не более 30 днейВ любое время, но для получения налогового вычета срок действия ИИС должен быть не менее 36 месяцев

  1. Возвращать НДФЛ, уплаченный государству. Для этого нужно быть плательщиком НДФЛ и пополнять ИИС. За 400 тысяч рублей, которые инвестор внес на индивидуальный инвестиционный счет, государство вернет ему 52 тысячи.
  2. Доходы и прибыль от торговли на биржевом рынке. С помощью ИИС можно торговать биржевыми активами и получать доход по купонам, дивидендам.

Тип вычета А: 13% от суммы взноса на ИИС за год. Нужно подать заявление в ФНС по месту регистрации на сайте nalog.ru или через ВТБ Онлайн. К заявлению приложить:

  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ — форма есть на сайте ФНС.
  • Справку о доходах 2-НДФЛ за прошедший год — запрашивается в бухгалтерии места работы.
  • Документы, которые подтверждают, что вы совершали действия на бирже. Многие брокеры, в том числе Банк ВТБ (ПАО) сами готовят отчеты к концу года, скачать их можно в один клик в Личном кабинете Брокера https:lk.broker.vtb.ru.

Тип вычета Б: освобождение дохода от налога на прибыль. Вычет типа Б можно получить через Банк ВТБ, указав в распоряжении на закрытие счета ИИС соответствующую отметку. Если при расторжении договора отсутствует отметка о вычете типа Б, для того чтобы воспользоваться данным правом на вычет, потребуется обратится в налоговые органы. Если счет просуществовал менее 36 месяцев, брокер как налоговый агент обязан будет удержать НДФЛ.Индивидуальный инвестиционный счет подойдет тем, кто имеет основной доход и сам желает управлять и контролировать дополнительным доходом. ИИС предполагает долгосрочные инвестиции — не менее трех лет.
Для начинающих инвесторов-плательщиков НДФЛ — чтобы получить налоговый вычет, а значит, доход до 52 000 рублей каждый год.
Для профессиональных трейдеров — чтобы вывести доход от прибыльной стратегии из-под налогообложения.На 36 месяцев или больше. Счет, закрытый раньше этого срока, не даст налоговых льгот.Инструкция для клиентов ВТБ:

  1. Авторизоваться в «ВТБ Мои инвестиции» или «ВТБ Онлайн».
  2. Перейти в раздел «Прочее».
  3. Ознакомиться с указанной информацией.
  4. Дождаться уведомления об открытии ИИС на электронную почту.

Индивидуальный инвестиционный счет при открытии не закрепляет за собой тип вычета, вы выбираете его самостоятельно в ходе существования счета.
При выборе типа налогового вычета вам необходимо понять для себя, что будет более выгодно в вашем случае:

  • Получить налоговый вычет на внесенную вами сумму – вычет типа А.
  • Освободить от уплаты налога полученный доход – вычет типа Б.

Индивидуальный инвестиционный счет с доверительным управлением для физических лиц

ООО «УК ПРОМСВЯЗЬ» и ПАО «Промсвязьбанк» (далее — Банк) не гарантируют получение ожидаемой доходности. Стоимость активов и фактическая доходность может как уменьшаться, так и увеличиваться в зависимости от ситуации на финансовых рынках.

Подробное описание стандартной стратегии и стандартного инвестиционного профиля приведено на официальном сайте ООО «УК ПРОМСВЯЗЬ». При заключении договора доверительного управления следует внимательно ознакомиться с его содержанием, а также с декларацией о рисках, являющейся частью этого договора.

1 9,5% — ожидаемая доходность стратегии доверительного управления индивидуальным инвестиционным счетом «Консервативная»: ключевая ставка Банка России (на 17.03.

2023) + 2% (в рублях, годовых) без учета налогов и вознаграждения Управляющего (размер вознаграждения Управляющего определен Правилами доверительного управления, с полным текстом можно ознакомиться на сайте www.upravlyaem.ru). Инвестиционный горизонт — 3 года.

2 11% — ожидаемая доходность стратегии доверительного управления индивидуальным инвестиционным счетом «Перспективная»: ключевая ставка Банка России (на 17.03.

2023) + 3,5% (в рублях, годовых) без учета налогов и вознаграждения Управляющего (размер вознаграждения Управляющего определен Правилами доверительного управления, с полным текстом можно ознакомиться на сайте www.

upravlyaem.ru). Инвестиционный горизонт — 3 года.

Инвесторам необходимо принять во внимание, что доход от ценных бумаг может меняться, и цена или стоимость данных инвестиций может расти или падать, а значит результаты инвестирования могут оказаться меньше первоначально инвестированных средств, и инвестор может потерять все вложенные средства.

Результаты инвестирования в прошлом не гарантируют доходов в будущем.

Множество факторов может привести к тому, что фактические результаты будут существенно отличаться от прогнозов и выводов, содержащихся в данном обзоре, включая, в частности, общие экономические условия, конкурентную среду, риски, связанные с осуществлением деятельности в Российской Федерации, стремительные технологические и рыночные изменения в отраслях, в которых действует эмитент ценных бумаг, а также многие другие риски. Полный перечень и описание рисков, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг, содержится в Договоре доверительного управления ценными бумагами на сайте.

Ожидаемая доходность стандартной инвестиционной стратегии не гарантируется управляющим и не является идентичной фактической доходности управления имуществом учредителя управления, переданного в доверительное управление по договору, приводится до вычета комиссий, расходов и налогов, рассчитывается для цели определения стандартного инвестиционного профиля в соответствии с требованиями Положения Банка России от 03.08.2015 № 482-П «О единых требованиях к правилам осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, к порядку раскрытия управляющим информации, а также требованиях, направленных на исключение конфликта интересов управляющего.

3 Налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей (доступен при наличии доходов, с которых был удержан налог (например, с заработной платы, за исключением, в частности, дивидендов и доходов по операциям с ценными бумагами), либо в сумме в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Минимальный срок действия договора для получения налогового вычета — 3 года с момента заключения договора. В случае досрочного расторжения договора ранее 3х лет с момента его заключения, право на налоговый вычет утрачивается.

Вознаграждение УК за управление в размере — 1,5% рассчитывается в годовых от стоимости чистых Активов с даты заключения Договора.

ПАО «Промсвязьбанк». Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 177-03816-100000, выдана ФКЦБ России 13 декабря 2000 г. Общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания ПРОМСВЯЗЬ» (ИНН 7718218817, ОГРН 1027718000067).

Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами № 21-000-1-00096 от 20 декабря 2002 выдана ФКЦБ России. Лицензия профессионального участника ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 045-10104-001000 от 10 апреля 2007, выдана ФСФР России.

ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ПРОМСВЯЗЬ — Акции». Правила фонда зарегистрированы ФСФР России 23 марта 2005 г. за № 0336-76034510. ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ПРОМСВЯЗЬ — Фонд смешанных инвестиций». Правила фонда зарегистрированы ФСФР России 23 марта 2005 г. за № 0337-76034438. ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ПРОМСВЯЗЬ — Облигации».

Правила фонда зарегистрированы ФСФР России 23 марта 2005 г. за № 0335-76034355. ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ПРОМСВЯЗЬ — Оборонный». Правила фонда зарегистрированы ФСФР России 09 декабря 2010 г. за № 2004-94173468. ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ПРОМСВЯЗЬ — Перспективные вложения». Правила фонда зарегистрированы ФСФР России 10 сентября 2004 г.

 за № 0257-74113429. ОПИФ рыночных финансовых инструментов «ПРОМСВЯЗЬ — Окно возможностей». Правила фонда зарегистрированы Банком России 23.09.2021 за № 4614. ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Мировой баланс». Правила фонда зарегистрированы ФСФР России 10.09.2004 за № 0259-74113501. ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Финансовая подушка».

Правила фонда зарегистрированы ФСФР России 10.09.2004 за № 0258-74112789. ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Финансовый поток». Правила фонда зарегистрированы Банком России 23.06.2022 за № 5007. ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Недра России». Правила фонда зарегистрированы Банком России 10.10.2022 за № 5132. ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Курс на Восток».

Правила фонда зарегистрированы Банком России 15.12.2022 за № 5223. ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Дивидендные акции». Правила фонда зарегистрированы Банком России 01.12.2022 за № 5210 (далее — «Фонды»).

Стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться, результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не гарантирует доходность инвестиций в паевые инвестиционные фонды. Перед приобретением инвестиционных паев необходимо внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом.

Правилами доверительного управления предусмотрены надбавки к расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче и скидки к расчетной стоимости инвестиционных паев при их погашении. Взимание надбавок (скидок) уменьшит доходность инвестиций в инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда.

Получить информацию о Фондах и ознакомиться с правилами доверительного управления Фондами, с иными документами, предусмотренными Федеральным законом от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» и иными нормативными правовыми актами можно по адресу: Российская Федерация, 109240, г. Москва, ул. Николоямская, д. 13, стр. 1, этаж 5, комнаты 1-31, тел.

Читайте также:  Как поменять имя 2023

(495) 662-40-92, www.upravlyaem.ru. Агент по выдаче и погашению инвестиционных паев: ПАО «Промсвязьбанк», тел. (495) 777-10-20. Адреса отделений Агента — на сайте www.upravlyaem.ru. Денежные средства, передаваемые в Банк или ООО «УК ПРОМСВЯЗЬ» в рамках оказания указанных в настоящем сообщении услуг, не застрахованы в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г.

№ 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации». Данная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, и финансовые инструменты либо операции, упомянутые в ней, могут не соответствовать Вашему инвестиционному профилю и инвестиционным целям (ожиданиям).

Определение соответствия финансового инструмента либо операции Вашим интересам, инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и уровню допустимого риска является Вашей задачей. Банк и ООО «УК ПРОМСВЯЗЬ» не несут ответственности за возможные убытки в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данной информации, и не рекомендуют использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.

ИИС: основные типы, как открыть ИИС и что будет, если его закрыть досрочно

По сути, ИИС — это брокерский счёт с дополнительными льготами от государства: можно получить налоговый вычет по НДФЛ за взносы на счёт или с дохода от инвестиций.

Условия:

  • Открыть ИИС может только физическое лицо.
  • Пополнять счёт можно только в рублях.
  • Максимальная сумма инвестиций в год — 1 млн рублей.
  • Минимальный срок инвестирования — три года (деньги можно забрать и раньше, но тогда не будет льгот).
  • У одного человека может быть только один ИИС, и по нему можно получить только один тип вычета.

Вычет первого типа (А) — это налоговый вычет на взносы. Инвесторы — плательщики НДФЛ могут ежегодно возвращать 13% от суммы, внесённой на ИИС. Но этот вычет не может быть больше:

  • суммы уплаченного за год НДФЛ,
  • 52 000 в год.

То есть нужно исправно платить подоходный налог в те же годы, когда пополнялся ИИС. И целесообразно класть на ИИС до 400 000 рублей в год — на всё, что положить свыше, вычет не получить.

Вычет типа А проще всего оформить на сайте ФНС в личном кабинете. Там есть сервис, где можно сформировать заявление и приложить к нему все необходимые документы. А именно:

  • договор об открытии ИИС;
  • выписку от брокера, подтверждающую зачисления на счёт.

Раньше нужно было прилагать справку 2-НДФЛ, подтверждающую платежи подоходного налога. Но теперь это не требуется: налоговая и так знает, кто сколько заплатил.

Более того, некоторые крупные брокеры (особенно банки) сами отправляют в ФНС все нужные данные. Налоговая сама формирует заявление о вычете, его нужно только подписать и отправить.

Вычет можно оформлять ежегодно или сразу за три года.

Вычет второго типа (Б) — это освобождение от налога на доходы от инвестиций. Его оформляют после закрытия ИИС, то есть не ранее чем через три года. Оформить вычет можно у брокера. Для этого нужно:

  • заявление на закрытие счёта (через три года и позднее) с указанием о вычете типа Б;
  • справка из ФНС, что не был получен вычет типа А.
  • После можно будет вывести деньги с ИИС, а брокер не станет удерживать с доходов 13% НДФЛ.
  • Исключение: дивиденды всё равно будут облагаться налогом — они приходят на счёт уже «очищенными» от дивидендов.
  • Это зависит от суммы инвестиций, их доходности и размера уплаченного НДФЛ.
  • ИИС с вычетом типа А выгоднее, если вы:
  • стабильно платите НДФЛ, в идеале — не менее 52 000 рублей в год (то есть ваш ежемесячный официальный доход — от 33 000 рублей);
  • инвестируете не более 400 000 рублей ежегодно;
  • зарабатываете на инвестициях менее 400 000 рублей в год;
  • хотите получать вычет ежегодно.

ИИС с вычетом типа Б выгоднее, если вы:

  • не платите НДФЛ по ставке 13% (актуально для безработных, самозанятых, пенсионеров и ИП на специальном налоговом режиме);
  • инвестируете более 400 000 рублей в год;
  • зарабатываете на инвестициях более 400 000 рублей в год.

ИИС-1/А популярнее ИИС второго (Б) типа.

Открыть ИИС может любой человек старше 18 лет, если он:

  • гражданин РФ;
  • налоговый резидент РФ (то есть находится в стране не менее 183 дней в году).

Открыть счёт можно через брокера или доверительного управляющего (управляющую компанию). Проще всего открыть ИИС в банке (многие из них имеют брокерскую лицензию).

Брокерский счёт позволяет владельцу самостоятельно выбирать, во что инвестировать, и совершать сделки на бирже. В случае со счётом доверительного управления деньгами распоряжается управляющий.

Счёт доверительного управления нужно пополнять сразу при открытии. Брокерский можно оставить пустым и внести деньги позже — трёхлетний срок всё равно будет отсчитываться с момента открытия.

В банке, как правило, открыть ИИС можно удалённо — на сайте, в обычном клиентском приложении или установив отдельное приложение для инвестиций. Для подписания договора об открытии счёта может быть достаточно СМС-подтверждения, но некоторые банки могут прислать с курьером и бумажный документ на подпись.

Открытие и обслуживание ИИС чаще всего бесплатное, а за совершённые сделки с ценными бумагами и другими активами придётся платить комиссию. Это всё указывается в договоре.

Некоторые брокеры разрешают закрывать ИИС удалённо, так же как и открывали. Но чаще требуется личное обращение в офис с заявлением о закрытии счёта и паспортом.

Перед этим нужно продать все активы и дождаться завершения сделок. Также активы можно перевести на обычный (не ИИС) брокерский счёт, а деньги — на текущий банковский счёт или дебетовую карту. Перевод активов может занять до месяца, а деньги выводятся быстро, как при обычном переводе с одного своего банковского счёта на другой.

Если закрыть ИИС раньше чем через три года после открытия, право на налоговые льготы будет потеряно. Если вы уже успели получить вычет по ИИС, то придётся не просто его вернуть, но и заплатить штраф и пени.

Исключение: если вы решили сменить брокера. В этом случае можно закрыть счёт в любое время. Но есть условие: открыть счёт у нового брокера и закрыть у прежнего с переводом всех активов необходимо за месяц. Если не уложиться в этот срок, старый ИИС не сохранится. А налоговый вычет, если вы им воспользовались, придётся вернуть.

  1. На ИИС можно купить фондовые активы, торгующиеся на Московской (MOEX) и СПБ (SPBEXCHANGE) биржах.
  2. Можно купить на ИИС:
  3. Можно покупать нужные инструменты самостоятельно, а можно выбрать готовые решения — например, ИИС со стратегией, которую предлагает брокер или управляющая компания.
  4. Нельзя купить на ИИС:
  • зарубежные активы напрямую, если они не торгуются на российских биржах;
  • ОФЗ-н («народне облигации») — они не обращаются на бирже, а выпускаются Минфином РФ через банки-агенты.

Программа ИИС должна способствовать развитию российского фондового рынка. Её цель — привлечь мелких инвесторов в долгосрочные инвестиции. ИИС-1 и ИИС-2 задумывались и как альтернатива банковским депозитам.

Следующий этап — удержать долгосрочные инвестиции и стимулировать людей самостоятельно копить, в том числе на будущую пенсию. Для этого государство разрабатывает новый проект — ИИС-3.

Похожие программы давно есть в других странах: в США (Individual Retirement Accounts (IRA) — индивидуальные пенсионные счета), Канаде (Tax Free Savings Accounts (TSFA) — необлагаемые налогом сберегательные счета), Великобритании (Individual Savings Accounts (ISA) — индивидуальные сберегательные счета) и т. д.

Новым ИИС-3 власти планируют заменить существующие ИИС-1 и ИИС-2. Основное отличие: чтобы получить налоговые льготы, деньги на счету придётся держать 10 лет, а не три года. Проект поправок в закон «О рынке ценных бумаг» опубликовал Минфин. Согласно ему ИИС-3 будет действовать с 2024 года.

Открыть новые ИИС-1 и ИИС-2 с этого момента будет нельзя. Более того, чтобы завести ИИС-3, надо будет закрыть открытый ИИС-1 или ИИС-2. При этом ИИС-3 можно будет открыть три штуки, и у них не будет ограничений по сумме взносов.

Но проблема в том, что концепция ИИС-3 постоянно меняется. Впервые её представили в 2020 году, и тогда планировалось, что новый вычет не заменит, а дополнит существующие. Их даже хотели разрешить совмещать: это бы позволило параллельно копить на разных счетах и три года, и 10 лет. Теперь про такое речь не идёт.

В 2022 году предполагалось, что вычет по ИИС-3 составит 6% (то есть не более 24 000 рублей в год от внесённых 400 000 рублей).

Но в итоге разработчики концепции вернулись к 13% (52 000 рублей в год), как на действующих ИИС. А в конце марта 2023 года представитель Минфина сказал, что новый счёт можно будет открывать и на пять лет.

Но это ещё не точно — остальные представители власти говорят именно про 10 лет.

То есть параметры постоянно меняются, и какими они будут к 2024 году — неизвестно.

  • ИИС заработали в России 1 января 2015 года.
  • По данным ЦБ РФ, в начале 2023 года (первый квартал) действовало около 5,3 млн ИИС, объём портфелей был равен 471 млрд рублей.
  • Примерно ⅔ брокерских ИИС остаются пустыми.
  • Деньги на ИИС не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов. Если брокер лишится лицензии, возврат денег не гарантирован. К приобретённым активам это не относится — право собственности на них не теряется, они хранятся в депозитарии, а не у брокера.
  • Купленные на ИИС драгоценные металлы являются реальным золотом и серебром. Они будут находиться в хранилище Национального клирингового центра (НКЦ), который входит в группу компаний Московской биржи.

«Для стимулирования инвестиций частных инвесторов, считаю, что полученный инвестиционный доход полностью необходимо освободить от налога.

Не все частные инвесторы захотят заморозить свои деньги на ИИС-3 на 10 лет, для них актуальным всё-таки останется счёт ИИС-1.

Поэтому считаю, что отмена ИИС-1 приведёт к оттоку инвестиций, частные инвесторы будут искать новые финансовые инструменты вложения своих денежных средств».

(Доцент кафедры бухгалтерского учёта и налогообложения РЭУ им. Г. В. Плеханова Галина Семёнова — о планах государства заменить ИИС-1 на ИИС-3.)