Права

Как передать акции 2023

Когда деньги в конверте кажутся слишком банальным подарком, инвесторы могут подарить акции или другие финансовые инструменты другому человеку. Собрали все рабочие способы, как подарить акции и не только их

Как передать акции 2023

Shutterstock

Дарение акций — безвозмездная передача в собственность в пользу другого лица. Дарение акций разрешено и регламентируется российским законодательством. Бездокументарная ценная бумага 
(акция) не является вещью или имуществом в прямом смысле, но входит в категорию объектов гражданских прав, обозначенную как «иное имущество», поэтому может свободно отчуждаться.

Как правильно оформить акции в подарок с юридической стороны

  • У дарителя и получателя «подарочных» акций должны быть открыты брокерские счета. Их можно открыть онлайн, без визита в офис брокерских компаний или банков, которые предоставляют такие услуги. Счета могут быть открыты у разных брокеров. При этом бумаги, доступные только квалифицированным инвесторам, могут выступать в качестве подарка между двумя квалифицированными инвесторами, являющимися клиентами одного и того же брокера.
  • Оформить договор дарения (дарственную) — типовой шаблон дарственной запросить у брокерской компании или, если брокер не настаивает на своем шаблоне, скачать в интернете. В договоре обязательно должны быть указаны:
    • дата, время, место заключения;
    • Ф. И. О., даты рождения, паспортные данные обеих сторон;
    • наименование акций, количество, номинальная стоимость, эмитент;
    • на каком основании бумаги принадлежат дарителю;
    • наличие или отсутствие обременений;
    • обязательства сторон;
    • порядок перехода права собственности;
    • основания расторжения или изменения договора дарения;
    • подписи одаряемого или дарителя. При дарении акций, купленных в браке, потребуется согласие супруга дарителя.
  • Даритель оформляет и передает в депозитарий поручение на перевод ценных бумаг, приложив подписанный договор дарения. Операцию нужно сделать в офисе банка, оказывающем инвестиционные услуги, или в офисе брокерской компании;
  • Получатель подарка оформляет и передает в депозитарий поручение на зачисление ценных бумаг, приложив подписанный договор дарения. Операцию нужно сделать в офисе банка, оказывающем инвестиционные услуги, или в офисе брокерской компании.

Сюрприза не будет

При вышеописанном способе сделать подарок акциями в виде сюрприза, к сожалению, не получится. В соответствии с требованиями регулятора для осуществления перевода на счет одаряемого человеку, получающему подарок, нужно будет самостоятельно подписать депозитарное поручение на зачисление ценных бумаг.

Можно ли подарить акции ребенку

Как передать акции 2023

Shutterstock

Согласно законодательству (ч. 1. ст. 26 ГК РФ), брокерский счет 
ребенок может открыть с 14 лет, но все операции по нему он сможет осуществлять только с письменного согласия родителей, усыновителей или органов опеки.

Ребенку младше 14 лет брокерский счет тоже открыть можно, закон этого не запрещает, но в таком случае все операции от его имени совершаются родителями (опекунами) и на каждую из них, в том числе на получение акций в подарок, потребуется их разрешение.

Не все брокерские компании, опрошенные «РБК Инвестициями», работают с детской и подростковой аудиторией, многие предпочитают открывать счета только начиная с 18 лет. Поэтому, прежде чем дарить акции, следует выяснить, сможет ли ребенок (или его представители) в действительности открыть брокерский счет и принять подарок.

Сколько стоит оформление акций в подарок

Услуга оформления поручений на перевод акций (депозитарные переводы) является платной. Но есть нюансы, кто конкретно за что платит. Размер комиссий нужно уточнить в брокерской компании.

Например, в ВТБ, если перевод акций происходит между двумя клиентами ВТБ, то комиссию депозитария в размере ₽250 заплатит только даритель. Одаряемый, являющийся клиентом ВТБ, дополнительно ничего платить не должен, причем даже если бумаги будут переводиться от другого брокера.

Как заплатить налоги с полученных акций в подарок

Как передать акции 2023

Shutterstock

  • Получение подарка акциями в общих случаях облагается НДФЛ по ставке 13% (15% в случае превышения годового дохода ₽5 млн). Если и даритель, и одаряемый физические лица, то последнему придется самостоятельно отчитаться о полученном доходе (а «подарочные» акции считаются доходом) путем подачи декларации 3-НДФЛ (до 30 апреля следующего года), исчислить и оплатить НДФЛ (до 15 июля следующего года). Налог будет взыскан с суммы, в которую оценивались подарочные акции на момент их получения. Если акции будут проданы раньше, чем через три года владения, и по более высокой цене, чем они стоили на момент дарения, то налог также будет взыскан и с этой разницы.
  • Если одаряемый сохранит у себя акции в течение трех лет, при этом ценные бумаги будут обращаться на российском рынке, то он сможет получить инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ) и, помимо учета расходов дарителя, дополнительно уменьшить облагаемый НДФЛ доход от продажи на сумму до ₽9 млн. Вычет можно получить как по налоговой декларации, так и подав заявление брокеру/управляющему до конца календарного года, в котором состоялась продажа. А если «срок хранения» акций составит пять и более лет, можно получить полное освобождение от НДФЛ. Начало срока владения в обоих случаях — это дата получения подарка (перехода права собственности на акции), срок владения предыдущего владельца не учитывается.
  • Подаренные акции не облагаются налогом, если даритель и одаряемый — близкие родственники (п. 18, абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Согласно Семейному кодексу, близкими родственниками считаются супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (сводные) братья и сестры (ст. 14 СК РФ). От налога освобождается сумма, за которую акции были приобретены дарителем. Если акции вырастут в цене, то налог придется заплатить с полученного дохода от продажи бумаг минус расходы дарителя на их приобретение с учетом комиссий.

Подарочный сертификат на акции, облигации и портфельные фонды

Как передать акции 2023

Shutterstock

Некоторые брокеры предоставляют возможность облегчить процесс дарения ценных бумаг: покупатель в онлайн-режиме может выбрать акцию, облигацию 
или портфельный фонд и оформить на них подарочный сертификат. Такую возможность предоставляет «Финам».

После оплаты сертификата на сайте придется посетить офис брокера, подписать акт приема-передачи сертификата и получить его в бумажной форме. Сертификаты можно получить только в офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Челябинске. Покупатель сертификата может его подарить любому достигшему 18-летнего возраста гражданину России.

После того как даритель вручит сертификат одариваемому, у получателя будет 90 дней на открытие счета и зачисление сертификата на него. Счет можно открыть онлайн, но зачисление сертификата производится только офлайн, так как необходимо подписать акт о погашении сертификата. Только после подписания акта акции автоматически зачисляются на счет предъявителя.

Если получатель подарочного сертификата по каким-то причинам не воспользуется им, то даритель может вернуть уплаченные за сертификат деньги в течение трех лет. Для возврата покупателю сертификата необходимо позвонить клиентскому менеджеру, который инициирует соответствующую процедуру (она полностью дистанционная).

Сюрприз будет

Подарочный сертификат позволяет сделать подарок акциями сюрпризом. При приобретении сертификата брокер не требует никаких данных об одариваемом.

Дарение ценных бумаг онлайн

У «Тинькофф Инвестиций» есть сервис по оформлению ценных бумаг в подарок в онлайн-режиме — посещать офис и подписывать дополнительные бумаги не надо. В подарок можно оформить только активы, доступные неквалифицированным инвесторам.

Сервис доступен тем, у кого уже есть брокерские счета в «Тинькофф», а если у одариваемого такого счета нет, то ему поступит sms-уведомление со ссылкой на открытие счета и дебетовой карты. Только после их открытия подарок можно будет принять на брокерский счет.

Если подарок будет принят, то с дарителя удержат комиссию согласно его тарифу. Также предусмотрен случай, при котором получатель может отказаться от подарка — тогда потраченные средства вернутся на счет дарителя, а комиссия не спишется.

Итоговое количество подаренных акций зависит от изменения стоимости ценных бумаг и курса валют с момента оплаты до момента дарения:

  • если к моменту дарения (получения подарка) внесенных за подарок средств будет недостаточно, чтобы приобрести заявленное количество бумаг, получателю ничего доплачивать не придется — ему будет подарено меньше бумаг, а остаток средств останется на его брокерском счете;
  • если курс и стоимость бумаг, наоборот, изменятся в лучшую для клиента сторону, получателю будет подарено заявленное число бумаг, а остаток средств останется на его счете;
  • если суммы, предназначенной на подарок ценной бумаги, не хватит даже на покупку одной штуки, то получателю подарка будет зачислена вся сумма в виде денежных средств на брокерский счет.

Сюрприз будет

Подарок можно сделать, в том числе в выходные, когда биржи не работают. В таких случаях стоимость бумаг будет рассчитана по цене закрытия предыдущего торгового дня.

Подарок набора акций — пая ПИФа

Как передать акции 2023

Shutterstock

Вместо дарения отдельно взятых акций у желающих сделать необычный подарок есть еще одна возможность — подарить пай ПИФа, который будет содержать в себе целый набор акций и других инвестиционных продуктов.

Для оформления в подарок ПИФа у дарителя и одаряемого должны быть открыты счета доверительного управления в управляющей компании. Если у получателя подарка его нет, то его оперативно откроют, когда он обратится в управляющую компанию с договором дарения.

Необходимо составить договор дарения. Шаблон договора дарения, как правило, есть в управляющей компании. В противном случае можно воспользоваться типовым договором дарения.

Читайте также:  Статья 280.1. Публичные призывы к осуществлению действий, направленных на нарушение территориальной целостности Российской Федерации 2023

Договор дарения и распоряжение на передачу паев предоставляется регистратору фонда.

Налогообложение полученных в подарок паев происходит аналогично схеме налогообложения подаренных акций через брокерские счета.

При погашении паев у получателя подарка будет удержан НДФЛ со всей суммы вывода за исключением случаев, когда даритель и получатель являются ближайшими родственниками.

В этом случае при предоставлении документов о родстве и договора дарения управляющая компания учтет затраты дарителя, так что заплатить НДФЛ нужно будет только с полученного дохода.

Оформление паев ПИФа в подарок на ребенка также соответствует схеме оформления акций в подарок. В случае если доверительный счет открывается на ребенка, которому не исполнилось 14 лет, то это делают родители или опекуны.

Для тех, кому уже исполнилось 14, потребуется личное присутствие. В анкете на открытие счета должен будет расписаться юный инвестор и его родитель/опекун.

Стоит иметь в виду, что все операции обмена и погашения будут проводиться с письменного разрешения органов опеки по месту регистрации несовершеннолетнего до достижения им 18 лет. Докупки можно делать без этого разрешения.

Поэтому покупки паев с постоянными взносами могут быть хорошим долгосрочным планом для долгосрочных накоплений ребенка к его совершеннолетию, когда он сможет самостоятельно принять решение о том, как распорядиться накопленным капиталом.

Редакция благодарит за помощь в подготовке материала:

  • пресс-службу ВТБ;
  • руководителя отдела продаж УК «Первая» Андрея Макарова,
  • руководителя департамента интернет-брокер «БКС Мир инвестиций» Игоря Пимонова;
  • руководителя управления рекламы, продвижения и спецпроектов ФГ «Финам» Всеволода Полякова;
  • руководителя дирекции налогового сопровождения инвестиционной деятельности УК «Альфа-Капитал» Константина Асабина;
  • пресс-службу «Тинькофф Инвестиции»

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем аккаунте в Instagram

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от выпустившего облигацию лица, ее номинальную стоимость в оговоренный срок. Помимо этого облигация предполагает право владельца получать процент от ее номинальной стоимости либо иные имущественные права. Облигации являются эквивалентом займа и по своему принципу схожи с процессом кредитования. Выпускать облигации могут как государства, так и частные компании. Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Как правильно переводить ценные бумаги от одного брокера к другому и как не лишиться налоговых льгот

Как передать акции 2023

В этой статье расскажем, как правильно переводить ценные бумаги
от одного брокера к другому, чтобы в будущем не переплачивать
налоги. На что нужно обратить внимание, если ваши активы переданы
другому профучастнику в одностороннем порядке. Как вернуть свои
налоги, если из-за переводов вы заплатили лишнего.

Когда и зачем нужно переводить
ценные бумаги
Как правильно переводить ценные
бумаги
Налоговые риски при массовом
переводе ценных бумаг
Как вернуть излишне удержанный
НДФЛ
Какие документы нужны для возврата
НДФЛ

Когда и зачем нужно переводить
ценные бумаги

При желании инвестор может перевести свои финансовые активы от
одного брокера к другому, если его перестало устраивать
обслуживание, брокерские комиссии или у него появились иные веские
причины. Это касается как ИИС, так и обычного брокерского
счета.

Весна 2022 года ознаменовалась массовым переводом россиянами
своих инвестиционных портфелей от брокеров, пострадавших от
западных санкций.

Причем многие профучастники централизованно и в
одностороннем порядке переводили зарубежные активы своих клиентов,
чтобы спасти их от блокировки.

Перевод ценных
бумаг
проводился в соответствии с временным порядком,
установленным решением совета директоров Банка России 18 марта 2022
года.

Далеко не всегда централизованный перевод активов выполнялся
корректно, что могло привести к увеличению налоговой нагрузки
инвесторов. Поговорим об этом ниже.

Как правильно переводить
ценные бумаги

При самостоятельном переводе финансовых активов от одного
профучастника к другому нужно сделать следующее.

  • Открыть новый брокерский счет (заключить договор
    доверительного управления).
  • Дать поручение прежнему брокеру/доверительному
    управляющему на закрытие счета с переводом активов на новый
    брокерский счет, а также предоставить ему реквизиты депозитарного
    счета.
  • Подать новому брокеру поручение на прием
    бумаг.

Перевод ценных бумаг с ИИС

В этом случае необходимо не только перенести все бумаги, но и
закрыть старый ИИС. По закону на это дается 30 дней с момента
заключения нового договора ИИС. Если срок будет нарушен —
вы лишитесь права на инвестиционные
налоговые вычеты.
Ведь по закону у инвестора должен
быть только один инвестиционный счет. 

Если вы перенесли с прежнего ИИС на новый ИИС не все бумаги,
будет считаться, что фактически у вас функционировало два счета,
что прямо запрещено законом. Для инвестора это означает, что он не
выполнил все условия для получения права на вычет.

Но самое
досадное, что если человек уже получил по ИИС налоговый
вычет
и вернул налоги, ему придется отдать эти деньги
государству. Кроме того вы должны заполнить и подать в ФНС
налоговую декларацию на обнуление инвестиционного
вычета.

А за то, что НДФЛ был уплачен в бюджет не
полностью и несвоевременно, ФНС наложит штрафные санкции.

После расторжения старого договора ИИС, надо взять у
прежнего брокера документы на переводимые активы и отдать их новому
брокеру.
В документах должна содержаться информация о
счете, брокере, инвесторе, дате и стоимости покупки бумаг, торговых
операциях, остатке денежных средств, уплаченных брокерских
комиссиях т.д.

На фоне западных санкций профучастники переводили с ИИС
своих клиентов
только зарубежные бумаги. А как известно,
чтобы сохранить вычет по ИИС, нужно перевести ВСЕ активы на новый
ИИС, закрыть старый счет и уложиться в 30 дней. Положение
инвесторов усугублялось тем, что многие из них уже получили
налоговый вычет по ИИС и им грозили возвраты и штрафы.

Вопрос сохранения льготы в условиях частичного перевода c ИИС
зарубежных активов урегулировал Минфин России. А Центробанк
информировал профучастников, что перевод зарубежных бумаг от
попавшего под санкции брокера к новому брокеру не лишает инвестора
права на вычет по ИИС. Это касается обоих типов инвестиционных
вычетов — А и Б. Но право на льготу сохраняется в следующих
случаях:

  • ИИС действует до введений санкций, а при
    переводе активов менялось только место их хранения (депозитарий).
    При этом сами бумаги продолжали числиться на ИИС.
  • Профучастник под санкциями перевел другому
    профучастнику все активы, хранящиеся на ИИС, и передал все права и
    обязанности по договору ИИС.
  • При переводе ценных бумаг их учет на ИИС был
    прекращен, но клиент открыл новый ИИС у другого брокера и в течение
    одного месяца расторг договор с прежним брокером.

Таким образом, право на вычет по ИИС при частичном
переводе бумаг
можно сохранить, если этот перевод был от
профучастника, пострадавшего от западных санкций.

Перевод ценных бумаг из-за смены обычного брокерского
счета

Вы можете иметь столько обычных брокерских счетов (не ИИС),
сколько захотите. Поэтому вам не нужно соблюдать сроки перевода
ценных бумаг, как в случае с ИИС.

Срок владения активами при переводе с одного брокерского счета
на другой не прерывается, а значит, сохраняется и
льгота на долгосрочное владение ценными бумагами. В то же время
принимающей стороне нужно предоставить всю информацию о переводимых
активах (брокерские и депозитарные отчеты), чтобы брокер корректно
рассчитал прибыль и налог при их продаже.

Перевод ценных бумаг от зарубежного брокера

В этом случае инвестору нужно обратиться к иностранному брокеру
с запросом на перевод ценных бумаг, а также предоставить ему
реквизиты нового брокера. Дальнейший порядок аналогичен переводу
внутри России.  

Как НДФЛка помогла вернуть налог по переведенным с БКС
Кипр и проданным в БКС РФ бумагам

Галина держала ценные бумаги в БКС Кипр. В 2021 году она решила
закрыть зарубежный счет и перевести акции в БКС Мир Инвестиций в
РФ. Вскоре Галина продала эти бумаги у российского брокера, который
рассчитал налог со всей суммы дохода. 

Девушка обратилась за помощью в НДФЛку. Эксперт рекомендовал
Галине запросить в БКС Кипр документы на покупку акций. На основе
полученных данных эксперт рассчитал налоговую базу с учетом
покупной стоимости кипрских бумаг. В итоге вышел убыток.

Далее эксперт подготовил уточненную декларацию за 2021 год, в
которую включил доходы и расходы от продажи зарубежных бумаг и
отправил ее в налоговый орган. Таким образом, прибыль 2021 года
была уменьшена на сумму убытка, а ФНС вернула на счет Галины
излишне удержанную сумму налога.

При переводе ценных бумаг без согласия клиента оба
брокера/депозитария — передающий (который под санкциями) и
принимающий обязаны сообщить инвестору, где размещены его
активы.

Читайте также:  Как получить дубликат справки о дтп 2023

Кроме того подсанкционный брокер передает новому брокеру всю
информацию о финансовых активах, включая информацию о цене, по
которой клиент покупал эти бумаги. Но как мы видим, на практике
марта 2022 это происходило не всегда. Остановимся на этом
подробнее.

Налоговые риски при массовом
переводе ценных бумаг

В период массовых переводов (весна 2022 г.)
подсанкционные брокеры не всегда успевали сформировать и передать
полный пакет данных о передаваемых активах новому профучастнику.
Тогда новый брокер при определении прибыли не учитывал расходы на
покупку бумаг у старого брокера. Соответственно, НДФЛ удерживался
со всей суммы сделки, когда бумага продавалась или
погашалась. 

Попавший под санкции брокер сделал перевод иностранных ценных
бумаг Ивана другому брокеру без документов на их покупку. Вскоре
Иван продал эти бумаги, а новый брокер, как налоговый агент,
удержал с дохода Ивана 13% налога. Доход от продажи ценных бумаг
составил 300 тысяч рублей, а удержанный налог — 39 тысяч рублей
(300 тыс. * 13%) ушел в бюджет. 

Если с вами случилась такая ситуация, то вам нужно
обратиться к брокеру, у которого вы купили эти бумаги и
получить ответ за период покупок.

Если этого не сделать, то вся сумма дохода от продажи этих бумаг
будет облагаться налогом по ставке 13% или 15%. То есть закупочная
стоимость в расходах учитываться не будет. 

  • Изменим условия примера
  • Узнав о переводе своих акций, Олег запросил в старом месте
    документы на покупку бумаг и передал их новому брокеру. Когда акции
    были проданы, то новый брокер рассчитал налог с учетом входящей
    цены:
  • 300 тыс. рублей — доход от продажи акций
  • 200 тыс. рублей — закупочная стоимость акций

100 тыс. рублей — финансовый результат от сделки (300 тыс. — 200
тыс.)

13 тыс. рублей — НДФЛ к уплате (100 тыс. * 13%).

Так из-за отсутствия документов о закупочной стоимости
реализованных бумаг, Иван столкнулся с дополнительными расходами.
При том же доходе, что и у Олега он заплатил на 26 тыс. рублей
больше налога.

Как вернуть излишне удержанный брокером НДФЛ

Если брокер, принявший ценные бумаги у санкционного брокера,
удержал НДФЛ со всего дохода при их продаже, вы можете обратиться в
ФНС для возврата излишне удержанного налога.

Для этого вам необходимо заполнить
налоговую декларацию 3-НДФЛ за отчетный год, собрать брокерские
справки и отчеты и подать в ИФНС по месту своего учета.

После приема документов начинается камеральная налоговая
проверка, которая может занять до трех месяцев. В случае
положительного решения в течение 30 дней на ваш счет поступят
деньги.

Если же ФНС установит, что возврат налога не положен, то
составит акт налоговой проверки и вынесет решение об отказе.
Причины могут быть разные, например, в неправильном заполнении
декларации, отсутствии важного документа и так далее.

Чтобы избежать неприятных последствий, вы можете обратиться
в онлайн-сервис НДФЛка.ру, и наши эксперты помогут
решить все вопросы и вернуть деньги.

Как в НДФЛке помогли вернуть переплаченный
налог

В 2021 году Илья решил сменить брокера. Он сделал перевод ценных
бумаг из БКС в ВТБ и стал торговать с нового счета. Новый брокер не
предупредил инвестора о том, что ему нужно предоставить документы,
подтверждающие затраты на покупку переведенных активов. По итогам
2021 года брокер рассчитал 13% НДФЛ со всего дохода от продажи этих
бумаг. 

Часть денег в качестве налога была списана со счета клиента.
Поскольку брокер не смог удержать всю сумму налога из-за недостатка
средств на счете, он сообщил об этом в ФНС. В свою очередь
налоговая выставила Илье сумму НДФЛ к доплате.

Илья обратился в НДФЛку, так как наши эксперты не раз готовили
для него декларации на возврат налога по ИИС. Илья запросил у
первого брокера необходимые документы, затем эксперт заполнил
декларацию и отправил ее в налоговый орган. Так вместо доплаты
налога Илья вернул 68 тыс. рублей.

Возвращать излишне уплаченный НДФЛ можно за три прошедших года.
Например, в 2023 году вы можете вернуть налог за 2022, 2021 и 2020
годы, если в эти периоды у вас была переплата. 

Как НДФЛка помогла вернуть налоги трехлетней
давности

В марте 2019 года Максим перевел свои активы из Бинбанка в
Открытие. В конце 2019 года на счет Максима, который он открыл у
нового брокера, поступили деньги за погашение облигаций. Со всей
суммы выплаты брокер удержал 13% налога — 95 680 рублей.

В 2022 году Максим обратился в НДФЛку. Суть проблемы — облигации
были приобретены в 2017 году, но Максим не представил новому
брокеру документы на их покупку.

Соответственно, брокер при расчете
налога эти расходы не учел. Клиент запросил в Бинбанке отчет за
2017 год, а эксперт подготовил декларацию и пояснения для налоговой
инспекции.

В результате работы эксперта Максим вернул 95 тыс.
рублей за 2019 год.

Есть еще способ защитить себя от повышенных налогов при
продаже переданных новому брокеру бумаг без данных о цене
закупки.
Как правило, брокер рассчитывает налоги по итогам
года на следующий год в январе.

Сумма НДФЛ, подлежащая уплате,
удерживается брокером со счета инвестора и перечисляется в бюджет.
Если на счете клиента нет средств, брокер не сможет удержать налог,
и уведомит об этом ФНС. В свою очередь налоговая направит инвестору
уведомление с указанием суммы подлежащего уплате НДФЛ.

Срок уплаты
налога по уведомлению — не позднее 1 декабря года, следующего за
отчетным.

Чтобы не дожидаться налогового уведомления (обычно ФНС их
рассылает в октябре следующего за отчетным года), нужно подать
декларацию 3-НДФЛ и документы, указывающие закупочную стоимость
проданных бумаг. Таким образом, налог к уплате будет в разы меньше.
Декларацию следует подать в ИФНС по месту своей прописки не позднее
30 апреля, а налог уплатить не позднее 15 июля года, следующего за
отчетным.

Какие документы нужны для
возврата НДФЛ

Вместе с
декларацией 3-НДФЛ в налоговую необходимо подать следующие
документы:

  1. Отчет от первого брокера и выписка по счету депо за период
    покупок и продаж переведенных активов.
  2. Справка 2- НДФЛ от второго брокера.
  3. Отчет от второго брокера с момента перевода ценных бумаг до
    момента их продажи. Также вы можете запросить справку о неучтенных
    расходах при расчете налоговой базы (в свободной форме) или
    расчет-детализацию НДФЛ.
  4. Пояснения для ФНС (необязательно, но лучше приложить для
    упрощения проверки).

Заключительные положения

На момент написания этой статьи известно, что Госдума РФ приняла
в третьем и окончательном чтении закон, предусматривающий
сохранение владельцам ИИС налоговой льготы при переводе зарубежных
активов от одного брокера к другому. 

Так по новому закону норма об обязательном переводе
ценных бумаг
и закрытии прежнего ИИС в течение 30 дней не
будет применяться в отношении договоров на ведение ИИС,
расторгнутых после 24 февраля 2022 года. 

  • При переводе ценных бумаг от одного
    профучастника к другому инвестор должен предоставить сведения о
    закупочной стоимости передаваемых активов. Это необходимо для
    корректного расчета прибыли и налогов.
  • Для сохранения налоговой льготы владельцы ИИС
    переводят все активы без остатка, закрывают старый и открывают
    новый ИИС в течение 30 дней. 
  • Для инвесторов, чьи брокеры пострадали от
    санкций и переводили ценные бумаги другому профучастнику, при
    соблюдении определенных условий право на налоговый вычет
    сохраняется.
  • Если брокер удержал налоги со всего дохода без
    учета расходов на покупку бумаг, можно обратиться в ФНС и вернуть
    переплату через декларацию 3-НДФЛ.
  • После трехлетнего держания бумаги на обычном
    брокерском счете ее можно продать без уплаты НДФЛ. При переводе
    ценных бумаг другому брокеру срок владения не прерывается, а значит
    сохраняется и
    льгота на долгосрочное владение.

Мы рассказали о том, как в условиях перевода активов вернуть
излишне уплаченные налоги, когда можно закрыть ИИС без потери
вычета. Перед тем, как идти в ФНС за возвратом налогов мы
рекомендуем обратиться к экспертам онлайн-сервиса
НДФЛка.ру. Они сделают всю работу за вас и при необходимости
уладят вопросы с ФНС.

Как подарить или передать акции другому человеку

Сбережения

/ 26 июля 11:55

Какой презент сделать человеку, который явно не озвучивал своих желаний? Деньги — банально. Есть вариант лучше — ценные бумаги. Расскажем, как оформить дарение акций родственнику, ребенку и друзьям.

Ценные бумаги — отличный подарок для тех, у кого все есть и кому не нужно ничего конкретного

Согласно российскому законодательству, акции относятся к «иному имуществу». Его можно свободно отчуждать, в том числе безвозмездно передавать в дар.

Для процедуры есть определенный порядок. Чаще всего нужно заключать договор, а адресат подарка должен заплатить налог. Это общие правила, но есть исключения.

https://www.youtube.com/watch?v=elMDPE3A3nk\u0026pp=ygUn0JrQsNC6INC_0LXRgNC10LTQsNGC0Ywg0LDQutGG0LjQuCAyMDIz

Получить выгоду можно не только от приобретения ценных бумаг компании, в которой вы работаете: на биржах представлено множество вариантов. Выбирайте акции, облигации и фонды, инвестируйте и следите за состоянием рынка в приложении «Совкомбанк Инвестиции».

Читайте также:  Потребителю отказано в замене автомобиля 2023

Классический процесс выглядит так:

  • есть два брокерских счета у дарителя и адресата подарка. Они могут размещаться у разных брокеров;
  • некоторые ценные бумаги могут приобретать только квалифицированные инвесторы. Если в планах дарить их, то у обоих участников сделки должен быть этот статус;
  • для оформления договора дарения необходимо написать дарственную, шаблон доступен в интернете или у брокера;
  • этот документ должны будут подписать оба участника сделки, так что сюрприза не получится;
  • если даритель купил свои акции в браке — необходимо подписать согласие от супруга или супруги. Если они куплены до брака, согласие не нужно;
  • после подписания договора необходимо передать в депозитарий поручение на перевод, это должен сделать даритель;
  • адресат подарка должен передать поручение на зачисление акций в свой депозитарий.

Выглядит довольно сложно, но есть способы оформить все проще.

Онлайн

Если вы ищете самый простой способ подарить акции другому человеку, следите за актуальными предложениями брокеров.

Например, есть вариант провести процедуру без личного присутствия. Главный минус — таким образом можно дарить только ценные бумаги, которые разрешено приобретать неквалифицированным инвесторам.

Этот вариант подойдет тем, кто не хочет сам заводить брокерский счет, но хочет передать акции родственнику или другу. 

Сертификат на ценные бумаги удобен для тех, кто сам не имеет брокерского счета

Чтобы воспользоваться такой услугой, необходимо оплатить сертификат, а затем лично подписать акт в офисе. Полностью дистанционно провести процесс не выйдет.

Способ не подходит тем, кто хочет подарить акции ребенку. Сертификаты доступны только совершеннолетним гражданам России.

С момента их оформления у адресата остается три месяца, чтобы создать счет и перевести туда ценные бумаги. Для этого также необходимо лично приехать в офис. В представительстве брокера потребуется подписать акт.

Если сертификат вовремя не обналичить, даритель может получить средства обратно в течение трех лет. Процедуру проводят дистанционно.

ПИФы

Паевые инвестиционные фонды — альтернатива отдельным ценным бумагам. В составе обычно содержится несколько разных акций, объектов недвижимости или других ценных бумаг.

Чтобы подарить ПИФ, нужно иметь счет доверительного управления. Такой же счет придется создать и адресату.

Для запуска процесса заключите договор дарения, указав в нем реквизиты сторон. А затем принесите его регистратору паевого фонда. Все эти процедуры придется проходить лично.

Акции для ребенка

На волне популярности фондового рынка такие подарки пользуются большим спросом. Это хороший способ вложить деньги в будущее малыша, заодно показав ему наглядный пример финансовой грамотности.

Акции — хороший вклад в будущее ребенка и наглядное учебное пособие по личным финансам

Но в техническом плане процесс не так прост.

Законодательство не запрещает передавать ценные бумаги детям, но брокерские счета для них заводить сложнее.

  1. Дети младше 14 лет могут иметь такой счет, но на каждую операцию им нужно письменное согласие опекуна, чаще всего — родителей.
  2. Дети старше 14 лет могут самостоятельно открывать брокерские счета, но для проведения действий с ним потребуется письменное согласие родителей или опекуна. Оно выдается один раз.
  3. Некоторые брокеры не работают с клиентами младше 18 лет.

Если ребенок старше 14, у него есть брокерский счет и разрешение им распоряжаться, то подарить акции будет легко.

Если нет, придется попросить родителей открыть счет и дать разрешение на операцию.

Хотите открыть ребенку увлекательный мир финансов? Доверьте это надежному партнеру!

Чтобы успешно торговать на бирже, откройте счет у надежного брокера — «Совкомбанк Инвестиции». Вы получите выгодные условия обслуживания и широкий выбор инструментов, включая акции, облигации и фонды. Оставьте заявку на свой брокерский счет онлайн.

Оставить заявку

Мы привыкли к бесплатным переводам денег, но с ценными бумагами так не получится. Перевод с одного счета на другой — платная операция. Деньги за нее взимают депозитарии. У каждого свой тариф. Платить придется за отдельную позицию, а точная стоимость будет зависеть от объемов операций.

Иногда депозитарием бывает сам брокер. Тогда нужно посмотреть на его тарифы. Некоторые предлагают бесплатные переводы между своими клиентами, но переводы другим брокерам всегда облагают комиссией.

Тарифы рассчитывают исходя из количества ISIN, а не самих ценных бумаг.

Допустим, вы хотите подарить родственнику акции «Газпрома» на определенную сумму. Неважно, сколько акций вы переведете, заплатить придется по одному тарифу. А вот перевод портфеля той же стоимости, но состоящий из бумаг «Газпрома», «Магнита» и «Северстали», обойдется дороже.

Налоги

Преподнесенные в подарок акции российское законодательство квалифицирует как доход. На него нужно платить налог по ставке 13% или 15% (если годовой доход больше 5 млн рублей).

Процент налога рассчитывают исходя из стоимости ценных бумаг во время получения. Даже если к концу года они будут стоить больше, заплатить придется только 13% (или 15%) от той суммы, которую они стоили на момент преподнесения подарка.

Если акции останутся в портфеле, то их приобретателю нужно будет подать декларацию по форме 3-НФДЛ. Срок — до 30 апреля следующего года. Оплатить налог необходимо до 1 декабря следующего года.

Ценные бумаги, которыми человек владел более 5 лет, освобождают от налогового бремени. А вот если продать их раньше этого срока и получить какую-то прибыль, то придется отдать государству 13% от ее величины.

Важный момент: владение акциями начинается со дня оформления дарственной. Это точка отсчета их начальной цены.

Если активами владели больше трех лет, при продаже можно воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом. Это также позволит не платить налог с продаж. Вычет получают согласно статье 219.1 Налогового кодекса РФ. Оформить его можно через брокера или подав декларацию на сайте ФНС.

Если вы планируете передать акции родственнику, учитывайте налоговые нюансы. Близкие родственники освобождаются от налогов. К ним относятся: родители, супруги, бабушки и дедушки, сводные и родные братья и сестра.

Как бы вы ни оформили дарение акций родственников — налог на сам подарок платить не придется. Но с прибылью от продажи ценных бумаг действуют общие правила.

Стоит ли дарить акции

Сама процедура оформления этого подарка отнимает сравнительно много времени и сил. Есть смысл ее проходить, если у вас на руках ценные бумаги, которые необходимо передать, например, оформив дарственную на акции между близкими родственниками.

Если же просто хочется сделать оригинальный подарок, то гораздо проще подарить деньги, на которые человек сам купит те же ценные бумаги. Так можно избавиться от комиссии и необходимости платить налоги.

Какие акции выбрать в подарок

Как мы уже выяснили, если продать ценные бумаги с прибылью в следующие пять лет, придется либо платить налог, либо оформлять вычеты. Так что имеет смысл дарить их как долгосрочное вложение.

Для этой цели подойдут «голубые фишки» — акции высоколиквидных компаний, которые давно присутствуют на рынке и вряд ли обанкротятся на горизонте в несколько лет.

Если хочется сделать подарок ребенку, тем более стоит выбирать ценные бумаги для долгосрочных и надежных инвестиций. К тому моменту, как он станет взрослым, акции смогут вырасти в цене.

В качестве активов стоит выбрать ПИФы, они отличаются предсказуемым поведением на рынке и не подвержены высокой волатильности. Также можно рассмотреть бумаги «дивидендных аристократов». Это публичные компании, которые каждый год выплачивают дивиденды, чем дополнительно увеличивают доходность вложения.

Заключение

Ценные бумаги — оригинальный и полезный подарок. Но для его оформления и дарителю, и адресату нужно будет иметь по брокерскому счету и лично явиться в депозитарий с документами.

Оптимизировать этот процесс можно через «Тинькофф-инвестиции», тогда все пройдет онлайн. Но в качестве подарка будут доступны только те, которые разрешено покупать неквалифицированным инвесторам. Обоим участникам сделки нужен брокерский счет.

Более простая альтернатива — покупка сертификата в «Финам». Этот вариант подойдет для тех, у кого нет брокерского счета, но хочется подарить акции. Для получения и принятия ценных бумаг придется прийти в офис. Возможность доступна только для совершеннолетних граждан России.

Ценные бумаги в подарок — хороший способ научить ребенка финансовой грамотности. Дети старше 14 лет имеют право сами распоряжаться брокерским счетом, получив одно разрешение от родителей. В возрасте младше 14 лет можно открыть счет, но разрешение придется получать на каждую операцию.

Ценные бумаги, полученные в дар, считаются доходом. Они облагаются налогом в 13% или 15% (если годовой доход больше 5 млн рублей). Исключение — подарки от близких родственников.

При продаже бумаг, которыми человек владел меньше пяти лет, нужно будет заплатить налог на прибыль, если она будет. При продаже после трех лет налог можно вернуть через вычет.

Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи. 

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме