© Kdpconsulting.ru

При этом для НДС, как и для других налогов, закон предусматривает систему вычетов — а значит, дает возможность получить возврат налога из бюджета. Но, разумеется, при соблюдении ряда условий, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ.

В последнее время на тему возврата НДС в интернет-пространстве появилось немало публикаций и видеороликов, где повествуется о том, как можно вернуть НДС за ранее совершенные покупки.

Однако в действительности все выглядит далеко не так радужно, как уверяют авторы подобных материалов, и вместо обещанных выплат люди и вовсе рискуют отдать свои деньги мошенникам.

Но разберем все по порядку. Итак, можно ли вообще получить возврат НДС по закону и кто имеет на это право?

Во-первых, статья 143 Налогового кодекса РФ гласит, что плательщиками НДС являются организации, предприниматели и те, кто перевозят товары через границу Таможенного союза.

Как видно, мы, граждане, не указаны в числе плательщиков налога на добавленную стоимость, хотя и практически ежедневно оплачиваем его, совершая покупки.

Дело в том, что именно на указанных в статье 143 плательщиков официально возложена обязанность отчитываться о начислении НДС перед налоговой службой и уплачивать его в бюджет.

Соответственно, для все тех же официальных плательщиков НДС Налоговый кодекс и предусматривает ряд оснований для возмещения этого налога (ст. 176 — 177 НК РФ).

Во-вторых, все же следует признать, что граждане (физические лица) тоже имеют возможность вернуть себе уплаченный НДС. Это предусмотрено статьей 169.1 Налогового кодекса РФ.

Однако то, что в ней сказано, кардинально расходится с информацией, которая преподносится мошенниками. Итак, по закону компенсация НДС полагается:

а) гражданам иностранных государств,

б) которые на территории РФ приобрели в течение одного календарного дня товары на общую сумму не менее 10 тысяч рублей (причем в тех торговых точках, которые включены в систему «tax free»),

в) вывозят эти товары за пределы территории РФ в течение 3-х месяцев со дня покупки.

Предъявив при пересечении границы паспорт и специальный чек на «tax free», они получают возмещение НДС из бюджета РФ.

Наши граждане, россияне, тоже могут воспользоваться этой системой и вернуть часть своих расходов на приобретение товаров в виде компенсации НДС, но только в следующих случаях:

а) они приобрели товары на территории другого государства, в котором действует система «tax free» (на данный момент это большая часть европейских стран),

б) стоимость приобретенных товаров достигает минимума, установленного для возврата налога в этом государстве,

в) гражданин России обратился за возвратом НДС на таможне, при пересечении границы, предъявив необходимые документы (паспорт, чек на «tax free»), а иногда и сами товары, которые он приобрел.

Между тем, мошенники утверждают, что любой россиянин может вернуть НДС за все покупки, сделанные им за последние годы в отечественных магазинах, подав заявку через рекламируемый ими сайт, что абсолютно не соответствует действующему законодательству.

И те, кто поверили этим обещаниям и направили заявку, уже убедились в том, что это мошенничество.

За оформление заявки там требуется внести предоплату (суммы варьируются, от 500 рублей и до нескольких тысяч). Разумеется, как только деньги поступают на счет мошенников, процедура оформления огромной компенсации (в несколько сотен тысяч рублей) тут же прекращается.

В некоторых случаях граждан просят указать реквизиты своей банковской карты, якобы для перевода средств, что грозит еще большими потерями.

Генпрокуратура уже вынесла представление Роскомнадзору об ограничении доступа к таким материалам, однако они продолжают появляться в интернете вновь и вновь, как грибы после дождя.

Поэтому самой надежной защитой остается лишь полное игнорирование подобных предложений, как бы заманчиво они не выглядели.

Как вернуть деньги уплаченные физическому лицу за покупку вещи 2023

Каждый раз, когда мы получаем кассовый чек, видим, что оплатили не только сам товар или услугу, но и некий НДС. А в большинстве случаев он составляет немало: напомню, что с 2019 года ставка налога на добавленную стоимость была увеличена с 18% до 20%, т. е. 1/5 от стоимости своих покупок мы платим государству.

Kdpconsulting.ru Kdpconsulting.ru

1. Задайте вопрос через через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию: Вся РФ — 8(800)302-58-65

При этом для НДС, как и для других налогов, закон предусматривает систему вычетов — а значит, дает возможность получить возврат налога из бюджета. Но, разумеется, при соблюдении ряда условий, которые закреплены в Налоговом кодексе РФ.

В последнее время на тему возврата НДС в интернет-пространстве появилось немало публикаций и видеороликов, где повествуется о том, как можно вернуть НДС за ранее совершенные покупки.

Однако в действительности все выглядит далеко не так радужно, как уверяют авторы подобных материалов, и вместо обещанных выплат люди и вовсе рискуют отдать свои деньги мошенникам.

Но разберем все по порядку. Итак, можно ли вообще получить возврат НДС по закону и кто имеет на это право?

• Во-первых, статья 143 Налогового кодекса РФ гласит, что плательщиками НДС являются организации, предприниматели и те, кто перевозят товары через границу Таможенного союза.
• Как видно, мы, граждане, не указаны в числе плательщиков налога на добавленную стоимость, хотя и практически ежедневно оплачиваем его, совершая покупки.
• Дело в том, что именно на указанных в статье 143 плательщиков официально возложена обязанность отчитываться о начислении НДС перед налоговой службой и уплачивать его в бюджет.

Соответственно, для все тех же официальных плательщиков НДС Налоговый кодекс и предусматривает ряд оснований для возмещения этого налога (ст. 176 — 177 НК РФ).

Во-вторых, все же следует признать, что граждане (физические лица) тоже имеют возможность вернуть себе уплаченный НДС. Это предусмотрено статьей 169.1 Налогового кодекса РФ.

1. Однако то, что в ней сказано, кардинально расходится с информацией, которая преподносится мошенниками. Итак, по закону компенсация НДС полагается:
2. а) гражданам иностранных государств,
3. б) которые на территории РФ приобрели в течение одного календарного дня товары на общую сумму не менее 10 тысяч рублей (причем в тех торговых точках, которые включены в систему «tax free»),
4. в) вывозят эти товары за пределы территории РФ в течение 3-х месяцев со дня покупки.
5. Предъявив при пересечении границы паспорт и специальный чек на «tax free», они получают возмещение НДС из бюджета РФ.
6. Наши граждане, россияне, тоже могут воспользоваться этой системой и вернуть часть своих расходов на приобретение товаров в виде компенсации НДС, но только в следующих случаях:
7. а) они приобрели товары на территории другого государства, в котором действует система «tax free» (на данный момент это большая часть европейских стран),
8. б) стоимость приобретенных товаров достигает минимума, установленного для возврата налога в этом государстве,
9. в) гражданин России обратился за возвратом НДС на таможне, при пересечении границы, предъявив необходимые документы (паспорт, чек на «tax free»), а иногда и сами товары, которые он приобрел.
10. Между тем, мошенники утверждают, что любой россиянин может вернуть НДС за все покупки, сделанные им за последние годы в отечественных магазинах, подав заявку через рекламируемый ими сайт, что абсолютно не соответствует действующему законодательству.
11. И те, кто поверили этим обещаниям и направили заявку, уже убедились в том, что это мошенничество.

За оформление заявки там требуется внести предоплату (суммы варьируются, от 500 рублей и до нескольких тысяч). Разумеется, как только деньги поступают на счет мошенников, процедура оформления огромной компенсации (в несколько сотен тысяч рублей) тут же прекращается.

• В некоторых случаях граждан просят указать реквизиты своей банковской карты, якобы для перевода средств, что грозит еще большими потерями.
• Генпрокуратура уже вынесла представление Роскомнадзору об ограничении доступа к таким материалам, однако они продолжают появляться в интернете вновь и вновь, как грибы после дождя.
• Поэтому самой надежной защитой остается лишь полное игнорирование подобных предложений, как бы заманчиво они не выглядели.

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно! На что и как можно оформить налоговый вычет, подробно расскажем в статье.

На всё про всё есть время до 30 апреля.

Поделиться

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это?

При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

1. Стандартный.
2. Социальный.
3. Имущественный.
4. Профессиональный.
5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости.

Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог.

Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей.

Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире.

Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

• 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
• 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
• 3 000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность — в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
• Обучение — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение — не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечение и/или приобретение медикаментов — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
• Накопительная часть трудовой пенсии — в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением — в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

• заявление на возврат налога;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

• справку об оплате медицинских услуг;
• документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
• договор с медицинской организацией;
• лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

• рецепт, оформленный в специальном порядке;
• платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

• полис или договор со страховой организацией;
• лицензию страховой компании;
• платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

• справку 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• договор купли-продажи жилья;
• договор участия в долевом строительстве жилого дома;
• акт приёма-передачи;
• свидетельство о праве собственности;
• платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

• кредитный договор;
• справку об уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов.

И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Новые правила получения налогового вычета в 2022 году: как вернуть деньги

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Практически все россияне платят НДФЛ – это налог с зарплаты и других видов дохода. Если гражданин потратил крупную сумму денег, то часть потраченных средств можно вернуть за счет уплаченных ранее налогов, либо снизить эту сумму за счет налоговых начислений.

Налоговый вычет – это денежная сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу (размер дохода), с которой уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассчитывать на вычет могут все официально работающие граждане, т.е. те, которые трудоустроены официально, и выплачивают со своих доходов НДФЛ самостоятельно или через работодателя.

Важно не только наличие официального дохода, но также и гражданство РФ и постоянное проживание в России не менее 183 дней в году, т.е. нужно быть резидентом РФ. Вычет можно воспользоваться в течение трех лет с того года, как вы оплатили расходы.

Различают несколько основных типов налоговых вычетов:

1. Имущественный вычет. Он доступен при покупке или строительстве недвижимости, продаже недвижимости и погашении ипотек. За покупку жилья максимально можно вернуть до 260.000 рублей, за проценты по ипотеке – 390.000 рублей, а при продаже объекта недвижимости уменьшить сумму НДФЛ на сумму не более 130.000 рублей.
2. Социальный вычет. Сюда можно отнести расходы, понесенные на цели благотворительности, оплаты лечения, страхования, образовательных услуг, занятий спортом, накопительной пенсии. Максимальная общая сумма вычета за все эти услуги составляет 120.000 рублей в год.
3. Инвестиционный. Они полагаются владельцам ИИС (индивидуальных инвестиционных счетов, брокерских счетов и вкладов). Владельцы ИИС могут возвращать по 52.000 рублей ежегодно в течение 3 лет, а владельцы брокерских счетов получают льготу для сумм до 3.000.000 в год.
4. Профессиональный. Для ИП, физических лиц, работающих по ГПД, людей, занимающихся частной практикой. Если гражданин ведет частную профессиональную деятельность, и создает произведения искусства, то он также может вернуть часть расходов.
5. Стандартный. Предназначена для льготных категорий граждан (например, инвалидов) и семей с детьми, которые определяются государством и муниципалитетом.

До мая 2021 года для получения вычета налогоплательщику требовалось заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с подтверждающими право получения вычета документами. И только после этого гражданин мог вернуть 15% своего подоходного налога, что было очень неудобно, плюс срок рассмотрения этих документов был сильно затянут.

После этой даты в России стал действовать упрощенный порядок получения вычета, который подразумевает бесконтактное общение с ФНС. Теперь не нужно лично приходить в инспекцию, можно просто подать заявление в личном кабинете на сайте налогового органа, а налоговики уже сами проверят право на получение вычета с помощью своей автоматизированной информационной системы.

Новые правила и изменения в вычетах в 2022 году

Согласно нововведениям, ФНС упростила получение имущественного и инвестиционного вычета, сократив данную процедуру всего до 1 шага. Теперь нужно просто подписать предзаполненное заявление в личном кабинете и указать реквизиты для перечисления денег, заполнение декларации о доходах и другие документы не требуются.

Помимо упрощения процедуры, также был сокращен срок рассмотрения заявления и перечисления возврата. Раньше на все это уходило до 4 месяцев, теперь же максимальный срок составляет всего 1,5 месяца. Заявление появится не ранее 20 марта, налоговая проверит документы и сведения за месяц и перечислит через 15 дней.

Еще одно удобство: с 2022 года работодатели будут получать подтверждение социального и имущественного вычета на сотрудника в формате pdf напрямую от налоговой. Тем самым исключён лишний элемент, когда налогоплательщик сам должен был получать подтверждение, и передавать его в бухгалтерию по месту работы. Изучим, что же изменилось по порядку.

Имущественные вычеты

С 1 января 2022 года не нужно приносить в налоговую службу документы о праве собственности на недвижимость. Их убрали из списка представляемых для вычета документов, потому как данные о жилье и его владельцах и так хранятся в ЕГРН. Информацию оттуда налоговикам передает Росреестр.

Теперь представляются такие документы: копия кредитного договора, справка банка о размере уплаченных по кредиту процентов и копии платежных документов. Если банк, в котором оформлена ипотека, присоединился к программе по обмену информацией с налоговой, получить вычет можно в упрощенном порядке — банк сам направит документы и нужные сведения для вычета в налоговую.

Социальные вычеты

Социальный вычет на лечение может получить человек, у которого были медицинские расходы на себя, супруга, родителей или детей до 18 лет, в том числе усыновленных.

Право на вычет с 2022 года нужно подтвердить справкой об оплате медицинских услуг.

Договоры с медицинскими клиниками и чеки об оплате их услуг не нужны, потому как справка одновременно подтверждает и лечение, и плату за него.

Кроме того, с 1 января 2022 года граждане России могут получить вычет за занятие спортом. Речь идет об оплате физкультурно-оздоровительных услуг, оказанным самому гражданину, его детям или подопечным до 18 лет.

Максимальная сумма: 120.000 рублей в год, от этой суммы можно получить 13%. Для получения вычета нужно обратиться в налоговый орган или к своему работодателю, при этом срок подачи заявления – не ранее 1 января 2023 года.

Важно, чтобы спортивные организации или ИП, осуществляющие деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности, были включены в соответствующий перечень, который ежегодно утверждается Правительством РФ. Если организация не входит в этот перечень, то увы, получить вычет не удастся.

Сокращение сроков проверок по налоговым вычетам

Все мы в условиях санкционных ограничений ощутили возросшую нагрузку на бюджет: часть недорогих товаров исчезли с полок, иностранные бренды уходят с рынка, а оставшиеся производители вынуждены поднимать цены, чтобы покрыть свои возросшие издержки. Платить за привычные товары и услуги приходится все больше, и чтобы хоть как-то помочь россиянам, 1 января 2022 года был опубликован ФЗ №100 с изменениями в Налоговый Кодекс. Речь идет, в частности, о новой ст. 221.1 НК, и других нормах.

Кроме того, 23 марта текущего года стало известно о том, что ФНС сократила срок проверок деклараций граждан России для получения налоговых вычетов, новый срок теперь составляет всего 15 дней. Данная мера поможет ускорить возвраты налогов и получение денежных средств для россиян, чьи семейные бюджеты сейчас нуждаются во всесторонней поддержке.

Отметим, что нововведение касается только социальных и имущественных вычетов, а вот все остальные, включая инвестиционные, профессиональные и другие выплачиваются в стандартном порядке. То есть 3 месяца на проверки и еще 1 месяц на перечисление.

К сожалению, у данной меры есть и один отрицательный фактор: при сокращении срока проверки до 15 дней, налоговикам может не хватить времени и трудовых ресурсов для осуществления данных функций. И может случиться так, что сотрудники налоговой инспекции будут вынуждены закрыть проверку с отказом возврата, опасаясь не уложиться в сроки.

Объясняется это просто: нельзя в спорных ситуациях принимать положительное решение о возврате денег, ведь речь идет о выплатах из бюджета. Если возврат будет неправомерным, то сотруднику грозят не просто выговоры, но и урезания премии и даже более серьезные наказания за халатность или злоупотребление должностными полномочиями.

Поэтому есть, к сожалению, вероятность, что некоторые сотрудники могут отказывать во всех спорных ситуациях в надежде, что если налогоплательщик все –таки прав, то он докажет свое право на получение возврата на досудебной стадии спора.

Однако, это все же крайний случай – большая часть процедур по камеральным проверкам сегодня проходит при помощи цифровых процессов и электронных технологий администрирования, поэтому затягивания и серьезных проблем возникнуть не должно.

Частые вопросы

Как получить налоговые вычеты? Чтобы получить право на вычет, нужно получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, и быть резидентом РФ. Можно ли получить налоговый вычет за занятия спортом Да, такая возможность у россиян появилась с 1 января 2022 года, именно с этой даты должен быть оплачен абонемент или договор на физкультурно-оздоровительные услуги. Срок подачи документов – с 1 января 2023 года. По каким видам расходов можно получить вычет в ускоренном порядке? Начиная с 23 марта 2022 года, по социальным и имущественным налоговым вычетам можно получить возмещение в ускоренном порядке, на проверку будет отводиться всего 15 дней. Какой вычет можно получить в упрощенном порядке? Если вы имеете право на имущественный вычет, то процедура его получения была значительно упрощена: можно просто заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика. Всю нужную информацию ФНС запросит самостоятельно у ведомств и банка. Где получить налоговый вычет? Если Если получаете стандартные вычеты, можно сразу обратиться к работодателю, а во всех остальных случаях потребуется уведомление из инспекции.

Виды налоговых вычетов, как их оформить и сколько денег можно получить: инструкция

Разбираемся, могут ли самозанятые и ИП получать налоговый вычет, как его оформить и какая бывает максимальная сумма возврата НДФЛ.

Кто может оформить вычет

Все граждане, которые платят НДФЛ в России. Причем источник дохода, с которого платится налог, не важен — это могут быть как деньги, полученные со сдачи в аренду имущества, так и заработная плата. Этот нюанс важен, чтобы понять, могут ли самозанятые или ИП оформить вычет.

Самозанятые

Самозанятые не могут оформить имущественные и социальные вычеты, так как они платят налог на профессиональную деятельность.

Он существенно ниже НДФЛ, поэтому для этой категории налогоплательщиков действует свой вычет.

При оформлении налогового статуса с доходом на профессиональную деятельность ФНС уменьшает ставку на 10 тысяч рублей. Однако нужно иметь в виду, что воспользоваться этим можно лишь один раз.

https://www.youtube.com/watch?v=2Cwh_iuDnv4\u0026pp=ygV50JrQsNC6INCy0LXRgNC90YPRgtGMINC00LXQvdGM0LPQuCDRg9C_0LvQsNGH0LXQvdC90YvQtSDRhNC40LfQuNGH0LXRgdC60L7QvNGDINC70LjRhtGDINC30LAg0L_QvtC60YPQv9C60YMg0LLQtdGJ0LggMjAyMw%3D%3D

Если самозанятый сдает имущество в аренду и платит с этого дохода подоходный налог, то все вычеты ему доступны. Та же ситуация с совмещением работы по найму. В этих случаях вычет оформляется по этим основаниям.

Индивидуальные предприниматели

Вычеты доступны только индивидуальным предпринимателям на общей системе налогообложения. ИП на специальных налоговых режимах не платят НДФЛ, поэтому воспользоваться правом на возврат не могут.

Исключение те же, что и в случае с самозанятыми: сдача имущества в аренду или совмещение с работой в штате. В этих случаях вычет также оформляется по этим доходам, а не с предпринимательской деятельности.

Только для ИП на общей системе налогообложения доступен профессиональный налоговый вычет. По итогам года можно заплатить 13% только с разницы между доходами и расходами. Но траты должны напрямую относиться к предпринимательской деятельности, а также их придется подтвердить документами — чеками, договорами или актами.

Какие бывают налоговые вычеты

В Налоговом кодексе описаны семь видов вычетов. Остановимся на пяти наиболее распространенных:

• Стандартный. Вычет для льготных категорий налогоплательщиков и для тех, кто воспитывает детей.
• Социальный. Этот вычет оформляется, если налогоплательщик тратил деньги на лечение, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование.
• Инвестиционный. Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов с помощью этого вычета уменьшают подоходный налог. Обычные держатели акций вовсе не платят его с операций по ценным бумагам, которыми владели больше трех лет и с которыми проводили сделки на бирже.
• Имущественный. Этот вычет оформляется при покупке недвижимости, в том числе с использованием ипотеки, земельных участков для строительства дома или готового жилья. Также можно компенсировать уплаченные налоги после продажи ценного имущества — автомобиля, ювелирных изделий, гаражей и прочего, но только если эти вещи находились в собственности более трех лет.
• Профессиональный. Налоговый вычет для ИП на общей системе налогообложения.

Каков размер налогового вычета

Максимальная сумма, с которой можно вернуть деньги, для каждого вида вычета своя. Стоит обратить внимание, что компенсируют не всю сумму трат, а только 13% от установленного лимита. Например, вычет на образование ребенка рассчитывается из суммы 50 000 рублей в год, и даже если потрачено больше, налогоплательщик получит компенсацию в размере 13% от этой суммы, то есть 6 500 рублей.

Если НДФЛ уже уплачен, а право на вычет получено позже, ФНС вернет часть налогов, но только за три года. При этом сумма возврата не может быть больше, чем сумма уплаченных налогов за этот срок.

Стандартные налоговые вычеты

Этим вычетом могут воспользоваться все родители несовершеннолетних детей. Возраст ребенка повышается до 24 лет, если он учится на очном отделении в вузе или проходит срочную службу. Оформить вычет можно, если суммарная зарплата в год меньше 350 000 рублей.

За первого и второго ребенка размер вычета составляет по 1 400 рублей, за третьего ребенка и всех последующих — 3 000 рублей. За ребенка с инвалидностью, каким бы по счету он ни был, размер вычета увеличивается до 12 000 рублей для родителей и усыновителей, до 6 000 — для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Пример расчета: у супругов трое детей до 18 лет, старший из которых с инвалидностью. Формула получается такая: (12 000 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 2 132 рубля. Именно на эту сумму уменьшится ставка НДФЛ у каждого из родителей.

Если у обоих супругов есть по ребенку от других браков, то общий ребенок будет считаться третьим. Соответственно, если ребенок лишь у одного из них, то за общего ребенка вычет будет как за второго.

Как оформить стандартный налоговый вычет

Самый простой способ — обратиться в бухгалтерию работодателя со свидетельствами о рождении детей и справками с места учебы или из военкомата. Коллеги пересчитают ставку НДФЛ и будут удерживать из зарплаты меньшую сумму, в зависимости от количества детей.

https://www.youtube.com/watch?v=2Cwh_iuDnv4\u0026pp=YAHIAQE%3D

Также вычет можно получить через ФНС. Нужно онлайн заполнить декларацию 3-НДФЛ и прикрепить к заявлению документы детей — свидетельства о рождении или усыновлении, справки с места учебы или из военкомата. Если окажется, что работодатель неправильно рассчитал налоговый вычет, то в течение месяца налоговая служба компенсирует недостающую сумму.

Социальные налоговые вычеты

Этот вычет оформляется, если деньги были потрачены на лечение, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование.

Максимальная сумма для расчета этого вычета — 120 000 рублей, даже если совокупные траты оказались выше. Это значит, что получится вернуть не больше 15 600 рублей, то есть 13% от лимита.

Вычет на образование

Этот вычет можно получить как за себя, так и за детей, братьев и сестер до 24 лет. За племянников и внуков уже нельзя.

Единственный нюанс: в первом случае можно вернуть 13% за заочное, очное или онлайн-образование, а в случае с близкими родственниками — только за очное.

Также уменьшается и размер вычета — за образование детей и сиблингов вычет возвращается только с 50 000 рублей, то есть максимальный размер выплаты составит 6 500 рублей.

При этом есть хорошая новость: вычет можно получить как за себя, так и за близкого родственника одновременно. То есть если родитель учится на онлайн-курсах, а его ребенок учится на очном отделении в вузе, то ФНС вернет до 22 100 рублей.

Да, это возможно, и не только за частные. Главное, чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Стоит обратить внимание, что вычет из суммы больше 50 000 рублей оформить не получится. Даже если по факту было потрачено больше.

Для оформления вычета понадобится договор на оказание образовательных услуг, лицензия образовательного учреждения, справка 2-НДФЛ с места работы, чек или платежное поручение, заполненная декларация 3-НДФЛ. Все документы должны быть оформлены на получателя компенсации. Получить вычет можно как онлайн на сайте или в приложении налоговой, так и очно в отделении ФНС.

Вычет на медицину

За все платные медицинские услуги, которые налогоплательщик получает в клиниках с лицензией Росздравнадзора, можно оформить социальный вычет. Сумма та же — 120 000 рублей. Однако ФНС увеличивает этот лимит, если понадобилась дорогостоящая услуга — вот утвержденный список. В этом случае можно вернуть 13% с полной стоимости.

Причем эти услуги можно комбинировать. Например, если на лечение было потрачено 120 000 рублей, то сумма вычета составит 15 600 рублей. К этой сумме прибавится 13% от стоимости дорогостоящей услуги из списка, но только в том случае, если итоговая сумма будет меньше уплаченного в году НДФЛ.

Также вычет можно получить за покупку полиса ДМС и лекарства, если врач оформил рецепт на бланке.

Для оформления понадобится копия договора на оказание медицинских услуг, лицензия клиники или страховой компании, чек об оплате, справка 2-НДФЛ с места работы и заполненная декларация 3-НДФЛ.

Вычет на фитнес и спорт

Этот подвид вычета ввели лишь в 2022 году, поэтому оформить его можно будет по тратам с 1 января этого года. За собственные занятия фитнесом и за спортивные секции детей возвращают 13% от стоимости услуг в рамках лимита 120 000 рублей.

Правда, стоит учитывать один нюанс: вычет оформляется, только если организация входит в список Минспорта России.

Можно уточнить у фитнес-центра, включен ли он в этот список — как правило, менеджеры об этом знают и готовы предоставить подтверждающие документы.

Вычет можно оформить в налоговой или у работодателя. В последнем случае ставка НДФЛ уменьшается, пока не будет исчерпан размер вычета. Понадобится договор со спортивной организацией и чек об оплате.

Вычет на добровольное пенсионное страхование

Вычет можно получить за взносы в негосударственные пенсионные фонды и страховые компании. Причем платить можно не только за себя, но и за близких родственников — супругу, родителей и детей. Договоров, по которым можно получить вычет, может быть несколько, но все они должны быть оформлены на получателя компенсации.

Для оформления понадобится копия договора или страхового полиса, справка 2-НДФЛ, заполненная декларация 3-НДФЛ, чеки об оплате взносов и документы, которые подтверждают родство, если взносы уплачивались за родственника. Оформить вычет можно как онлайн в приложении или на сайте ФНС, так и очно в отделении налоговой.

Инвестиционные вычеты

Инвестор может получить налоговый вычет в следующих случаях:

• за операции с ценными бумагами на организованном рынке ценных бумаг, если получен доход;
• если внесены личные деньги на индивидуальный инвестиционный счет;
• если получен доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Можно выбрать, как получать вычет. В первом случае получится вернуть 13% от суммы, которую инвестор положил на инвестиционный счет, но есть лимит — не более 52 000 рублей за год. Во втором — не платить налог 13% с заработанной на инвестициях суммы после продажи акций. Правда, договор на ведение ИИС должен быть заключен минимум на три года. Максимальный размер вычета составляет 3 млн рублей.

Например, инвестор внес на ИИС 300 000 рублей, купил акции и валюту. По истечении трех лет на его счету оказалось уже 450 000 рублей.

Он вправе выбрать: вернуть 13% от 300 000 рублей, то есть 39 000 рублей, или не платить подоходный налог от 150 000 рублей — 19 500.

Понятно, что в этом случае выгоднее первый вариант, однако выбор вида вычета можно делать не сразу, а когда истекут три года. Тогда и станет понятно, что выгоднее.

Частные инвесторы без ИИС также могут оформить налоговый вычет, если ценные бумаги находились в их собственности больше 3 лет. Размер вычета также не больше 3 млн рублей.

Почему ФНС может отказать в вычете за ИИС и как в этом случае действовать инвестору

Имущественные вычеты

Получить имущественный налоговый вычет можно, если:

• вы продали имущество;
• вы продали долю в уставном капитале организации;
• вы купили жилье (дом, квартиру, комнату и др.), в том числе с использованием ипотеки;
• вы построили жилье или купили землю для этих целей, в том числе с использованием ипотеки;
• у вас выкупили имущество для государственных или муниципальных нужд;
• вы уступили право по договору участия в долевом строительстве.

Один из самых популярных типов имущественного вычета у россиян — за покупку жилой недвижимости. Подробнее об этом праве можно прочитать в специальной статье.

Имущественный налоговый вычет: как оформить и сколько денег можно получить

Сколько ждать налоговый вычет

Принести работодателю заявление на стандартный налоговый вычет можно сразу, как только появилось основание для этого права. Со следующего месяца ставка НДФЛ по зарплате уменьшится.

В остальных случаях заполнить декларацию и подать документы на возврат НДФЛ можно не позднее трех календарных лет. За исключением имущественных — у них нет срока давности. После подачи заявления у налоговой есть три месяца на проверку документов, и если с ними все в порядке, то еще один месяц уйдет на перечисление денег на банковский счет.

Ускорить оформление налогового вычета можно через работодателя. Для этого нужно в отделении налоговой или в личном кабинете на сайте ФНС получить уведомление о праве на вычет. Его оформление занимает 30 дней. Этот документ нужно отнести в бухгалтерию.

Правда, возникает два важных нюанса. Во-первых, получить социальный и имущественный вычет через работодателя можно только в тот год, когда получена услуга или куплена недвижимость.

Во-вторых, работодатель просто перестанет удерживать налог и вернет удержанный НДФЛ с начала года. Когда лимит вычета закончится, подоходный налог снова начнут удерживать.

За этим должен следить работодатель, а не работник.

Как вернуть до 1,3 млн от стоимости квартиры Как вернуть до 1,3 млн от стоимости квартиры 18.02.2023 13:00