За покупку квартиры можно оформить имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Это льгота, которую государство предоставляет налогоплательщикам при покупке жилья — квартиры, жилого дома, комнаты, земельного участка, доли в недвижимом имуществе и т.п.

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается подоходный налог. С помощью него можно оформить возврат ранее уплаченного НДФЛ.

Суммы к возврату за детей по имущественному вычету

Родители могут оформить вычет на детей в пределах положенных ограничений по размеру льготы. При этом не важно — является несовершеннолетний ребенок долевым собственником или жилье полностью оформлено на него (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Детская доля не увеличивает максимальный размер имущественного вычета родителя, а лишь позволяет добрать до максимальных 2 млн рублей.

Пример

Ивановы купили дом за 3 млн и оформили по ⅓ на каждого члена семьи — родителей и несовершеннолетнего сына. Вернуть налог за сына и получить максимальную сумму в 2 млн может любой из родителей: 1 млн по своей и 1 млн по доле сына. Или же разделить детскую долю пополам, или применить любое другое распределение.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Купить жилье можно на свои средства и на заемные, то есть по ипотечному договору с банком или по целевому кредиту с другой организацией, например, с компанией-работодателем. На уплаченные проценты по детской доле также можно заявить возврат НДФЛ.

Пример

Серовы купили дом за 8 млн и оформили по ¼ на каждого члена семьи — родителей и двух несовершеннолетних дочерей. Каждый член семьи имеет право на 2 млн. Но вычет на девочек использовать не удастся, так как размер родительских льгот уже достиг максимума.

Иногда такой возврат 13% называют «детский жилищный вычет по ипотеке», но лучше использовать термины и определения из НК РФ. Имущественным льготам посвящена ст. 220 НК РФ.

Пример

Федоров из Москвы купил квартиру для своего несовершеннолетнего сына. Федоров официально трудоустроен и работодатель удерживает с его з/п 13%. Часть затрат за покупку жилья он может вернуть за счет своего подоходного налога.

Получить налоговый вычет за несовершеннолетнего ребенка может родитель, который:

• является налоговым резидентом РФ, то есть проживает в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
• имеет доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%, и платит с них НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Кто может вернуть НДФЛ по доле ребенка

В список получателей входят не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители. Если они за свой счет приобретают или строят жилье, оформляют его полностью или частично в собственность несовершеннолетнего ребенка, в том числе подопечных в возрасте до 18 лет, то могут вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде НДФЛ.

Распределение налогового вычета между супругами

Максимальные суммы налога к возврату

Имущественный вычет на детей при покупке квартиры составляет 2 млн руб. Это значит, что вернуть вы сможете 13% от указанного лимита, то есть не больше 260 тыс. руб.

За один календарный год можно вернуть сумму денежных средств только в пределах уплаченного (или удержанного) налога на доходы (НДФЛ).

Если вы купили жилье в ипотеку, то имеете право оформить возврат по уплаченным процентам банку. Это дополнительный имущественный возврат при приобретении недвижимости за заемные деньги (ипотеку). Лимит — 3 000 000 руб, значит, вернуть вы можете по уже уплаченным процентам банку не более 390 000 руб (13% * 3 000 000).

Вычет на приобретение жилья (руб)	Вычет на проценты по ипотеке (руб)
Максимальный размер вычета	2 000 000	3 000 000*
Сумма к возврату	260 000 (13% х 2 млн)	390 000 руб. (13% х 3 млн)

*До 1 января 2014 года максимальный размер налогового вычета за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Возврат НДФЛ осуществлялся на всю сумму процентов. Это правило продолжает работать и сейчас — при расчете имущественной льготы за квартиру, купленную до 01.01.2014 г.

После того как родители получат имущественный вычет на ребенка, у него сохранится право на возврат налога в будущем при приобретении собственного жилья.

С помощью доли ребенка родители могут увеличить свой вычет до максимально возможной суммы. Подготовьте и подайте документы на возврат подоходного налога с экспертами нашего сервиса.

Комплект документов для имущественного вычета за ребенка

Перечень документов на оформление вычета через ИФНС

Необходимо передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации следующие документы:

• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
• Договор о покупке жилья;
• Документы, подтверждающие право собственности;
• Чеки, выписки банка, платежные поручения, расписки или другие подобные документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры;
• Свидетельство о рождении (при покупке недвижимости на ребенка, в том числе и по ипотеке).

Фактически уплаченные в банк проценты необходимо подтвердить документально.

Если вы покупали квартиру в ипотеку, дополнительно подготовьте:

• Ипотечный договор;
• Справку из банка об уплаченных процентах;
• График погашения кредита и процентов;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов.

Документы также можно отправить через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Частые вопросы

Нужно ли оформлять согласие ребенка на получение за него вычета на жилье? +

Нет, вы имеете право использовать долю несовершеннолетнего без его согласия. Помните, что ребенок не теряет право на льготу в будущем, когда купит собственное жилье и начнет платить НДФЛ.

Я уже получал весь вычет, а сейчас купил новое жилье и оформил на дочь. Могу за нее вернуть НДФЛ? +

Нет, вы уже исчерпали свое право на имущественную льготу. Совокупный размер — как по вашей доле, так и по детской — не может превышать 2 млн рублей.

Квартиру оформили на жену и сына, но жена в декрете. Могу получить вычет за себя и за младенца? +

Да, квартира, купленная в браке, считается совместной собственностью супругов. Если в прошлом вы не получали имущественную льготу, то можете сделать это сейчас.

Заключение эксперта

Мы рассказали, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка в 2023 году, как его увеличить за счет детской доли и получить максимальную сумму. Оформляйте документы с нашими экспертами — это самый короткий путь, чтобы вернуть свои деньги! Обязательно сохраните статью в избранном, чтобы не потерять важную информацию.

Налоговики разъяснили нюансы получения вычета при долевой покупке жилья :: Деньги :: РБК Недвижимость

Если недвижимость была куплена в общую долевую собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями. При этом отказаться от уже полученного вычета и передать право на получение его или остатка другим лицам нельзя

AntonSAN/shutterstock.com

Федеральная налоговая служба России (ФНС) разъяснила особенности предоставления имущественного вычета при покупке жилья, которое приобреталось в долевую собственность. Об этом сообщается на сайте ведомства.

При покупке жилья собственник вправе воспользоваться налоговым вычетом. Для этого нужно быть налоговым резидентом страны и платить налог на доходы по ставке 13% (обычно удерживается из зарплаты). Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета при покупке составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, покупатель может вернуть до 260 тыс.

руб. (13% от 2 млн руб.). Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов).

Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры

Как пояснили в ФНС, если недвижимость была куплена в общую долевую собственность, размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями.

«При этом отказаться от уже полученного вычета, а также передать право на получение его или остатка другим лицам налогоплательщик не может, так как это не предусмотрено нормами налогового законодательства», — отметили в ФНС России.

Данные разъяснения ведомство дало после рассмотрения жалобы налогоплательщика, которому отказали в предоставлении имущественного вычета при покупке в долевую собственность имущества совместно с супругом. Налоговая указала, что ранее заявителю уже был в полном объеме предоставлен такой вычет в связи с приобретением им 1/2 доли земельного участка и 1/2 жилого дома.

Налогоплательщик с таким решением не согласился, посчитав, что ему необоснованно отказали в перераспределении расходов долей супругов и незаконно ограничили его право на получение налогового вычета.

Он с жалобой обратился в ФНС, но и там ему в удовлетворении жалобы отказали.

В ведомстве разъяснили, что после предоставления обоим супругам имущественного вычета за 2012–2015 годы его перераспределение или перераспределение остатка по заявлению налогоплательщиков не допускается.

«Возможность отказа от уже полученного имущественного вычета действующим законодательством не предусмотрена», — отметили там. Кроме того, процентные и долевые соотношения для получения вычета определяются единожды при подаче декларации и заявления на его получение. Пересмотр этих параметров в дальнейшем законодательством не предусмотрен, добавили в ФНС.

Ряховский Дмитрий, д. э. н., руководитель департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, налоговый консультант:

— Данное разъяснение абсолютно точно соответствует законодательству и вызвано тем, что граждане путают общую долевую собственность и совместную собственность.

При приобретении квартиры в общую долевую собственность каждый собственник имеет право на имущественный вычет исходя из своей доли, передавать свое право нельзя.

При общей долевой собственности вычет получит каждый собственник (если он еще не воспользовался вычетом в полном размере) в соответствии со стоимостью своей доли.

Даже если вычет был получен не в полном объеме при долевой собственности, то налогоплательщик не имеет права свой вычет отдать другому. Исключения есть одно, когда общая совместная собственность. В данном случае доли по умолчанию считаются 50/50.

Но в целях вычета можно указать, что один супруг получит 10%, так как у него зарплата маленькая, а второй — 90%.

Поэтому и происходит путаница, поскольку граждане надеются получить вычет в большем размере, но не учитывают данные нюансы при оформлении в собственность.

Вычет на ребенка при покупке квартиры — Ваши налоги

20.03.2023

Родители (в том числе приемные) при покупке недвижимости в собственность ребенка имеют право на налоговую льготу. Они могут получить вычет на ребенка при покупке квартиры. На него также вправе рассчитывать усыновители, опекуны или попечители. Это правило распространяется на любую жилую недвижимость: комнату, квартиру, дом или доли в них.

Если вы уже получали подобную льготу, то рассчитывать на нее второй раз не нужно. Вычет “привязан” к конкретному человеку — покупателю. Тот факт, что он тратит деньги и оформляет квартиру на другое лицо (своего ребенка) значения не имеет.

Из этого правила есть исключения. Например, если вы не полностью использовали сумму вычета. В этой ситуации вы вправе его дополучить. Причем ребенок сохраняет право на получение имущественного налогового вычета в любом случае.

Но прежде чем приступить к изучению этого материала настоятельно советуем ознакомиться со статьей “Что такое вычет и как его применяют”. Это позволит вам понимать, как работает сам механизм налоговой льготы.

Когда есть право получить вычет на ребенка при покупке квартиры

Прежде всего выясните есть ли право на льготу непосредственно у вас. Ведь, как мы сказали выше, вычет “привязан” к тому, кто его получает, то есть именно к вам.

Здесь лучше идти от обратного. То есть выяснить кто не вправе им воспользоваться. Если вас там нет, то вы можете его получить на себя, на ребенка или как на себя так и на ребенка.

Итак, права на вычет у вас нет, если:

1. Вы уже пользовались вычетом по жилой недвижимости, купленной до 2014 года.
2. Вы уже пользовались вычетом по недвижимости, купленной в 2014 году и позже, и полностью израсходовали его максимальную сумму — 2 млн. руб.
3. Недвижимость, которую вы покупаете, полностью оплачивается сторонним лицом и у вас нет обязательств по возврату потраченных денег. Например, если квартира оплачена работодателем. Другой вариант — полная оплата за счет государственных денег (бюджета) или материнского капитала. Если квартира приобретается за счет заемных средств (например ипотеки) этот пункт не про вас. У вас есть обязанность вернуть деньги банку.
4. Квартира куплена у взаимозависимого по отношению к вам лица. Например, ближайшего родственника. Перечень взаимозависимых лиц есть в статье 105.1 (пункт 2) Налогового кодекса.

Во всех перечисленных случаях права на вычет у вас нет. Поэтому вы не сможете его получить в том числе и на ребенка. Если в этом перечне ситуаций вашей нет, то вы вправе на него рассчитывать.

Размер и условия получения

Порядок получения вычета за ребенка прописан в статье 220 (пункт 6) Налогового кодекса. В этом документе сказано:

6.

Право на получение имущественных налоговых вычетов, … имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, … в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет, детей и подопечных, признанных судом недееспособными). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

Выводы.

Если квартира полностью оформляется на ребенка, то расходы на приобретение считаются вашими. Поэтому вы получаете льготу ровно также как если бы покупали недвижимость для себя.

Если квартира оформляется в долях с ребенком, то затраты на покупку его доли также считают вашими расходами. Поэтому ваш вычет будет складываться из двух сумм: затраты на покупку вашей доли и расходы на приобретение доли детей.

Вычет равен общей сумме расходов на покупку недвижимости или доли в ней. Но закон ограничивает его максимальный размер. Вне зависимости от стоимости квартиры (доли) он не может быть больше 2 000 000 руб. на одного покупателя.

Пример
Квартира оформлена в собственность жены, мужа и несовершеннолетнего ребенка по ⅓ каждому.

Ситуация 1
Расходы на покупку квартиры — 7 500 000 руб. Затраты на покупку каждой доли равны 2 500 000 руб. (7 500 000 х ⅓).

Расходы на приобретение каждой доли (2,5 млн) больше, чем максимальный размер вычета (2 млн.). Поэтому каждый родитель вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме — 2 млн.

Ситуация 2
Расходы на покупку квартиры — 3 600 000 руб. Затраты на покупку каждой доли равны 1 200 000 руб. (3 600 000 х ⅓). Затраты на долю ребенка могут быть поделены между родителями или переданы лишь одному из них.

Если они делятся поровну, то каждый родитель получает вычет в сумме:
1 200 000 + 1 200 000 : 2 = 1 800 000 руб.

Возможен и другой вариант. Например, отец берет на себя большую часть этих расходов (800 тыс.) и получает вычет по максимуму, а мать добирает оставшуюся сумму.

В такой ситуации расходы и сумма вычета распределяться так:

• отец
  1 200 000 + 800 000 = 2 000 000 руб.
• мать
  1 200 000 + (1 200 000 — 800 000) = 1 600 000 руб.

Когда сумма налогового вычета будет уменьшена

Вы получите налоговую льготу в меньшем размере, если:

• недвижимость стоит дешевле 2 млн.;
• часть недвижимости была оплачена за счет материнского капитала. В этом случае общая сумма затрат по покупке будет уменьшена на мат. капитал;
• ранее вы использовали часть вычета. В такой ситуации максимальная сумма льготы (2 млн.) будет уменьшена на уже использованную часть.

Остановимся на каждом их этих случаев подробней.

Дешевая недвижимость

Если квартира стоит дешевле 2 млн., то максимальный вычет, на который вы можете рассчитывать, равен стоимости недвижимость (включая расходы на покупку детской доли).

Пример
Мать и несовершеннолетний сын покупают квартиру стоимостью 1 750 000 руб. По договору купли-продажи доли распределены так:

• мать ⅔ стоимостью 1 166 667 руб.;
• сын ⅓ стоимостью 583 333 руб.

• Размер вычета для матери составит:
  1 166 667 (ее доля) + 583 333 (доля сына) = 1 750 000 руб.
• У матери остается недоиспользованная сумма вычета в размере:
  2 000 000 (максимальный размер) — 1 750 000 (заявленный размер) = 250 000 руб.
• Ее она сможет использовать при покупке другого объекта жилой недвижимости в будущем.

Материнский капитал или деньги бюджета

Если часть квартиры оплачена за счет средств материнского капитала, то на эту сумму уменьшают общий размер расходов на приобретение, который можно учесть в составе налоговой льготы. Аналогичное правило применяют при покупке недвижимости за счет государственных средств, например, субсидии.

Пример
Мать и несовершеннолетняя дочь покупают квартиру стоимостью 1 890 000 руб. в равнодолевую собственность по ½ каждому. На покупку квартиры использован маткапитал в размере 450 000 руб.

В результате сумма расходов, которую можно учесть, составит:
1 890 000 — 450 000 = 1 440 000 руб.

То есть расходы на покупку каждой доли составят 720 000 руб. по каждому (1 440 000 х ½).

1. Размер вычета для матери составит:
   720 000 (ее доля) + 720 000 (доля дочери) = 1 440 000 руб.
2. У матери остается недоиспользованная сумма вычета в размере:
   2 000 000 (максимальный размер) — 1 440 000 (заявленный размер) = 560 000 руб.
3. Ее она сможет использовать при покупке другого объекта жилой недвижимости в будущем.

Вычет уже применялся

Последний случай. Предположим, что вы уже использовали часть вычета ранее. За вами осталась лишь его недоиспользованная часть. Вы сможете ей воспользоваться при покупке другой жилой недвижимости, в том числе и в собственность детей.

Пример
Отец и несовершеннолетний сын покупают жилой дом за 1 350 000 руб. в равнодолевую собственность по ½ каждому. То есть затраты по приобретению каждой доли составят 675 000 руб. (1 350 000 х ½).

• Ранее отец уже получал вычет и использовал его сумму в размере 850 000 руб.
• Недоиспользованная сумма льготу у отца равна:
  2 000 000 — 850 000 = 1 150 000 руб.
• Общий размер вычета по дому для отца составит:
  675 000 (его доля) + 475 000 (часть расходов на покупку доли ребенка) = 1 150 000 руб.

Перенос льготы на будущее

Безусловно вы знаете, что сумма льготы уменьшает доход, который вы получили в календарном году. Если доход меньше льготы, то ее остаток переносят на следующий и все последующие годы до момента полного использования.

В зависимости от размера вашего годового дохода процедура получения вычета может растянуться на несколько лет.

Пример
В 2022 году вы купили квартиру совместно с несовершеннолетним ребенком за 3 850 000 руб. У вас появилось право на вычет в сумме 2 000 000 руб. (это его максимальный размер). Ваш доход составил:

• 2022 год — 530 000 руб.;
• 2023 год — 650 000 руб.;
• 2024 год — 850 000 руб.

Вы вправе получить вычет в сумме:

• 2022 год — 530 000 руб. Остаток переходящий на 2023 год — 1 470 000 руб. (2 000 000 — 530 000);
• 2023 год — 650 000 руб.  Остаток переходящий на 2024 год — 820 000 руб. (1 470 000 — 650 000);
• 2024 год — 820 000 руб.  С этого года переходящего остатка не будет. Вычет получен полностью в размере 2 млн.

При таком уровне дохода вычет будет применяться с 2022 по 2024 год, то есть 3 года.

Какие документы нужны для вычета по доле ребенка

Чтобы получить вычет вам нужно собрать определенный пакет документов. Их состав зависит от того какая именно недвижимость куплена. Есть 2 варианта:

• готовая квартира на вторичке по договору купли-продажи (ДКП);
• новостройка по договору долевого участия в строительстве (ДДУ).

Кроме того, важно как вы будете получать льготу. Здесь также 2 варианта. Ее может предоставить:

• налоговая инспекция по вашему месту жительства по окончании года. В этой ситуации вам вернут переплату по налогу;
• компания где вы работаете. В этом случае с вас перестанут удерживать налог на доходы.

И в том и в другом случае нужно собрать примерно идентичный пакет документов.

Покупка доли на вторичном рынке

В состав пакета войдут:

• договор купли-продажи недвижимости (ДКП);
• выписка из государственного реестра недвижимости, которая подтверждает переход права собственности от продавца к вам и ребенку;
• платежные документы на оплату недвижимости (расписка продавца при оплате наличными или платежное поручение при оплате банковским переводом);
• свидетельство о рождении ребенка (при покупке недвижимости или доли в ней для собственного ребенка);
• решение опеки или суда об установлении опеки и попечительства (при покупке недвижимости для подопечных).

Покупка доли по недвижимости на стадии строительства

В состав пакета нужно включить:

• договор долевого участия в строительстве (ДДУ);
• акт приемки-передачи квартиры, законченной строительством;
• платежные документы на оплату новостройки (приходный ордер при оплате наличными или платежное поручение при оплате через банк);
• свидетельство о рождении ребенка (при покупке новостройки или доли в ней для собственного ребенка);
• решение опеки или суда об установлении опеки и попечительства (при покупке недвижимости для подопечных).

Как получить вычет на ребенка при покупке квартиры в инспекции

В конце того года, когда куплена и оформлена недвижимость вам нужно предоставить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства декларацию по налогу на доходы 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета. К ней прилагают копии документов, которые включают в пакет (см. выше).

Если декларация подается за 2019 год и раньше дополнительно потребуется заявление на возврат налога (о том как его составить и заполнить см. по ссылке). Если вы подаете декларацию за 2020 год и позже заявление не нужно. Его текст включен непосредственно в состав декларации.

Документы можно:

• передать налоговую инспекцию или через МФЦ (лично или через представителя);
• направить почтовым отправлением с описью вложения (ценное письмо);
• отправить в электронной форме — через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Как получить вычет на ребенка при покупке квартиры у работодателя

В конце того года, когда куплена и оформлена недвижимость вам нужно подать в налоговую инспекцию по месту вашего жительства копии документов на квартиру (см. выше). К ним дополнительно прилагают заявление на получение специального Уведомления о вашем праве на вычет.

Документы можно:

• передать налоговую инспекцию лично или через представителя;
• направить почтовым отправлением с описью вложения (ценное письмо).

После того, как вы получите от налоговиков Уведомление его нужно передать в бухгалтерию по месту вашей работы.

Алгоритм-схема получения вычета по квартире за ребенка

Покупка квартиры с долями на детей

 Покупка квартиры с долями на детей — это частые сделки на рынке недвижимости, ведь сейчас для покупки жилья используются государственные средства поддержки семей с детьми. Обязательным условием использования государственных средств является выделение долей в праве собственности на жилое помещение несовершеннолетним.Так же включать несовершеннолетних в договор покупки приходится после продажи жилья с детскими долями.

Покупка квартиры с долями на детей имеет особенности. Давайте разберемся в этом подробно.

Сначала рассмотрим покупку жилья с привлечением средств государственной или региональной субсидии на улучшение жилищных условий семей с детьми (материнский капитал, «Молодая семья»и подобные).

Возможны два варианта сделки:

1 вариант — оформить недвижимость на родителей( вернее на владельца сертификата о субсидии), а затем выделить долю детям. С 01.07.2018 года это можно сделать Соглашением о выделении долей в простой письменной форме без нотариуса.

2 вариант — сразу оформить недвижимость на всех членов семьи. Этот вариант более удобный и даже сейчас можно обойтись без нотариуса. Но увы не всегда приемлемый.

-Почему?

Причина первая — если используются дополнительно кредитные средства, банк может не дать согласие на залог детских долей в праве. Ведь банк дает деньги ТОЛЬКО под залог недвижимости, чтобы в случае неоплаты кредита легко продать объект недвижимости и покрыть кредит, штрафы и пени за просрочку.

Покупка квартиры с детьми в доле

Покупка квартиры с детьми в доле требует оформления долевой собственности.

Если в сделке участвуют родители детей, состоящие в законном браке,  и кроме средств субсидии на улучшение жилищных условий семьи используются собственные средства(даже если они ипотечные), тогда  выделение родителям отдельных долей является разделом  совместно нажитого имущества и  подлежит удостоверению у нотариуса.

Но с 01.07.2018 года вступили в силу поправки в Порядок ведения ЕГРН. Теперь в Единый государственный реестр недвижимости можно внести запись о совместной собственности на долю в праве на супругов (родителей детей).Таким образом  покупка квартиры с долями на детей  уже не требует обязательного удостоверения у нотариуса.

Порядок ведения ЕГРН:

90.1.

При государственной регистрации доли в праве общей долевой собственности, поступающей в совместную собственность супругов: сведения об обоих супругах указываются в одной записи о вещном праве; в отношении вида права в записи о праве указываются слова «общая долевая собственность»; после указания в записи о вещном праве размера доли в праве общей долевой собственности указываются слова «в совместной собственности». (п. 90.1 введен Приказом Минэкономразвития России ). Изменения вступили в силу 01.07.2018 года

Покупка квартиры с материнским капиталом. Доли детей

-Каков размер необходимых долей детям?

Если для покупки жилья вы использовали только средства Материнского(семейного) капитал — тогда доли всех членов семьи равны (например: по 14, по 15 и т.д)

Чаще к субсидии добавляются собственные средства и тогда  совместная доля родителей может быть больше размера детских долей. При расчете определите такую стоимость доли, чтобы она не была меньше доли ребенка в сумме материнского капитала.

Например: Цена жилья 1 500 000 рублей, при этом 400 000 это средства маткапитала (остаток остался на счете мамы в ПФ), в семье двое взрослых и двое детей.Таким образом на каждого человека приходится 100 000 средств субсидии, в общей цене жилья это 7% ( то есть 7/100).7/100 на каждого члена семьи ( если два родителя и два ребенка) и  72100 в общую совместную долю родителей.

Если родители составят нотариальный брачный договор — тогда они могут разделить по 43/100.

Как выделить доли детям при покупке квартиры

Итак. При покупке квартиры можно выделить доли детям сразу.

Способ первый — без нотариуса. (при условии если со стороны продавца нет обязательного требования о нотариальном удостоверении сделки — подробно прочтите в статье: Нотариус в сделках с недвижимостью нужен не всегда )

В Договоре купли-продажи (ДКП), на стороне Покупателей, прописываются родители и дети.На основании этого договора возникает долевая собственность, причем обязательно нужно прописать об общей совместной собственности родителей.

НО!ВНИМАНИЕ —  очень часто бывают НЕЗАКОННЫЕ отказы или приостановки государственной регистрации по инициативе государственного регистратора.Что сильно осложняет сделку.

Поэтому лучше оформить покупку на владельца сертификата, рассчитаться с продавцом, а затем выделить доли всем членам семьи.

ПОДРОБНЕЕ В ЭТОЙ СТАТЬЕ

Способ второй — с нотариусом.При покупке супруги решили разделить доли, а раздел совместно нажитого имущества требует нотариального брачного договора. (Тарифы можно посмотреть тут). Тогда в договоре указывается размер доли на каждого участника, например: детям по 1/10, взрослым — по 4/10.

Поэтому в такой сделке проще будет сначала:1.оформить жилье на родителей или одного из них;2. рассчитаться с продавцом ( получить госсубсидию — маткапитал или иную, на которую у вас есть сертификат);

3. без нотариуса выделить доли всем членам семьи.

Покупка недвижимости с долями на детей без применения субсидии

Если в вашей сделке по покупке жилой (или нежилой) недвижимости вам необходимо включить в число собственников детей, такую сделку так же можно оформить в простой письменной форме (без нотариуса) и здесь возможны несколько вариантов оформления:

1. Включить в договор только детей (как покупателей недвижимости), даже если они несовершеннолетние. В их интересах будут выступать законные представители (родители, усыновители, опекуны);
2. Включить в договор покупки детей и только одного родителя. При этом доля родителя будет являться совместно нажитой (если он состоит в браке и не оформлен брачный договор о раздельном режиме собственности супругов);
3. Включить в договор детей и обоих родителей. При этом родители-супруги  могут оформить совместную долю в праве или отдельные доли на каждого (если у них оформлен брачный договор. Так же отдельные родительские доли можно оформить без брачного договора, но тогда договор купли-продажи недвижимости нужно будет удостоверить нотариусом в обязательном порядке.Так как оформление отдельных супружеских долей признается разделом совместно нажитого имущества и подлежит обязательному удостоверению у нотариуса (ст. 38 Семейного кодекса РФ).

Всегда рада разъяснить. Автор

Покупка квартиры с долями на детей

Квартира оформлена на ребенка: может ли несовершеннолетний получить налоговый вычет

Разберемся в деталях получения имущественного вычета за ребенка. Как быть, если ему исполнилось 18 пока дом строился? А также что делать, если часть квартиры была приобретена на материнский капитал?

Содержание статьи

1. Что такое налоговый вычет за квартиру 2. Когда можно получить налоговый вычет за квартиру 3. Как получить налоговый вычет за квартиру? 4. Сколько денег можно вернуть? 5. Может ли несовершеннолетний получить налоговый вычет? 6. Может ли ребенок получить налоговый вычет на квартиру после 18 лет 7. Квартира куплена на материнский капитал: можно ли получить налоговый вычет 8. Кто может получить налоговый вычет, если оформлена долевая собственность

Что такое налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Право на него есть у налоговых резидентов РФ,  оплачивающих НДФЛ по ставке 13%. Существуют стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные вычеты. О последнем мы и поговорим сегодня.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Налоговый вычет за квартиру можно получить в таких случаях:

• После приобретения и строительства жилья.
• В случае покупки земельного участка для строительства жилого дома и с уже расположенным на нем жилым домом.
• С процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.
• На отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Когда можно получить налоговый вычет за квартиру

Имущественный вычет за покупку квартиры можно получить только после оформления права собственности на недвижимость. Но если это жилье в строящемся доме, вычет может быть получен только после подписания акта приема-передачи.

При этом имущественный вычет нельзя получить, если сделка купли-продажи заключена со взаимозависимым гражданином.

Такими лицами признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

То есть, если вы решите продать квартиру своим родителям, то на вычет можно не рассчитывать.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Получать вычет по ипотеке можно каждый год или один раз — после завершения выплат. Интересно, что у налогового вычета по ипотеке нет срока давности. Это значит, что его можно оформить даже если ипотека была закрыта пять лет назад. Однако декларацию можно подать только за три последних года.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Как получить налоговый вычет за квартиру?

Но что необходимо для получения имущественного вычета? Владелец квартиры обязан предоставить зарегистрированный договор купли-продажи квартиры и ряд бумаг. Вот полный список документов для оформления вычета:

1. Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН (с 2016 года).
2. Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.
3. Акт приема-передачи квартиры.
4. Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
5. Договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах.
6. Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
7. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Документы собраны. Что дальше? Подать заявление на налоговый вычет можно в налоговой инспекции или через личный кабинет на сайте ФНС. Также имущественный вычет можно оформить у работодателя.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Сколько денег можно вернуть?

После покупки квартиры можно получить вычет до 260 000 рублей. Государство готово вернуть НДФЛ с расходов на покупку жилья, но не более чем с 2 миллионов рублей. То есть максимальная сумма возврата составит 260 тысяч рублей.

Если квартира взята в ипотеку, можно получить дополнительный вычет с процентов по ипотеке, сумма которого может составить до 390 000 рублей. Право на такой вычет есть у любого гражданина России, который:

• Купил квартиру на территории Российской Федерации.
• Выплачивает ипотеку от своего имени (полностью или частично).
• Работает официально и платит НДФЛ.
• Раньше не получал вычет на проценты по ипотеке.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Может ли несовершеннолетний получить налоговый вычет?

Если ребенку принадлежит квартира целиком или какая-то ее часть, то скорее всего, налоговый вычет за нее все же будут получать родители.

На основании пункта 6 статьи 220 НК РФ: «имущественный налоговый вычет может быть заявлен налогоплательщиком-родителем, понесшим расходы на приобретение объекта недвижимости в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, что объясняется отсутствием у ребенка собственных источников дохода и возможности самостоятельно совершать юридически значимые действия в отношении недвижимости, в полной мере исполнять обязанности плательщика налога».

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Может ли ребенок получить налоговый вычет на квартиру после 18 лет

Как мы уже говорили, имущественный вычет можно получить после оформления права собственности на квартиру. Но если это жилье в строящемся доме, вычет может быть получен только после подписания акта передачи.

Как быть, если квартиру при покупке оформили на ребенка, и во время строительства дома ему исполнилось 18 лет? Если на момент появления права на налоговый вычет ребенок уже будет совершеннолетним, сможет ли он получить деньги?

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

В составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей. Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет.

Это означает, что родитель вправе подать заявление на имущественный вычет на долю ребенка, даже если на этот момент ему уже исполнилось 18 лет. Главное, чтобы право на вычет возникло, когда он еще не достиг совершеннолетия. Получается, если на момент регистрации права собственности ребёнок был ещё несовершеннолетним, за него можно получить имущественный вычет.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Есть и другой вариант: совершеннолетний ребенок может сам подать заявление на получение вычета, если он уже имеет доход, с которого удерживается НДФЛ.

Воспользоваться имущественным вычетом по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, можно только один раз в жизни. Даже если сумма вычета была 10 000 рублей, то «добрать» вычет до максимальных 2 млн рублей другими покупками недвижимости нельзя.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Напомним, что при получении вычета за несовершеннолетнего ребенка применяются общие правила: если родитель уже использовал свой вычет в отношении другого жилья, он не имеет право на получение вычета за ребенка.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Квартира куплена на материнский капитал: можно ли получить налоговый вычет

Как быть, если семья приобрела квартиру, потратив на нее средства материнского капитала? Можно ли в этом случае получить налоговый вычет? Давайте разбираться. Дело в том, что маткапитал предоставляет государство.

По сути это государственные, а не заработанные гражданином средства. Поэтому вычет на долю квартиры, оплаченную маткапиталом, не положен.

Получается, что нужно вычесть маткапитал из уплаченной за квартиру суммы, и уже с оставшихся средств получить налоговый вычет.

Рассмотрим пример: Ивановы купили квартиру в новостройке за 4 млн рублей. Из них 600 000 рублей были оплачены материнским капиталом.  Остальные деньги были взяты из семейных накоплений, кроме того, Ивановы взяли ипотеку на жилье. Таким образом, семья сможет получить имущественный вычет лишь с собственных и ипотечных затрат. То есть с 3,4 млн рублей.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Средства материнского капитала можно направить на строительство и приобретение жилья, а также на погашение ипотечного кредита. Однако имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них для налогоплательщика производится за счет маткапитала.

Кто может получить налоговый вычет, если оформлена долевая собственность

При приобретении квартиры в общую долевую собственность каждый собственник имеет право на имущественный вычет в размерах своей доли. Это касается совершеннолетних людей. При этом передавать такое право нельзя. Не стоит забывать: если квартира куплена в браке, то доли обоих супругов равные, если иное не предусмотрено брачным договором.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Но что, если родитель купил квартиру и оформил ее в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми? У него есть право получить имущественный налоговый вычет в пределах тех же двух миллионов рублей.

Если родители включили в свои расходы стоимость доли ребенка и вернули 13% от этой суммы, сам ребенок не теряет право на вычет в будущем. Когда он вырастет, начнет платить налоги и сам купит квартиру, то сможет заявить имущественный вычет и вернуть НДФЛ.

Согласно письму МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223: «Оба супруга или один из них могут увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе».