Помощь в любом городе России

Помощь в любом городе России

Помощь ИП в переходе на патент

Патентная система налогообложения (ПСН) введена в России с 1 января 2013 года и призвана максимально облегчить жизнь ИППатентная система налогообложения предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения

Если у Вас в штате не более 15 человек, годовая выручка менее 60 млн. руб., Вы можете получить патент для ИП на услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых и забыть про оформление налоговой декларации

Подать заявление на патент можно в налоговую инспекцию по месту жительства (если ИП ведет деятельность в регионе прописки)

Если регион ведения деятельности ИП по услугам в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых отличается от региона прописки, заявление на патент подается в любую налоговую инспекцию муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта РФ по месту ведения деятельности

Выберите удобный для себя тариф

Онлайн консультация попатенту для ИП

600 руб.

ЗАКАЗАТЬ

Заполнение заявления на патент

3 000 руб.

ЗАКАЗАТЬ

Онлайн подача заявления на патент (при наличии УКЭП)

4 500 руб.

ЗАКАЗАТЬ

Патент для ИП «под ключ»

6 000 руб.

ЗАКАЗАТЬ

Выберите удобный для себя тариф

Онлайн консультация по патенту

600 руб.

ЗАКАЗАТЬ

Заполнение заявления на патент

1 500 руб.

ЗАКАЗАТЬ

Онлайн подача заявления на патент(при наличии УКЭП)

2 500 руб.

ЗАКАЗАТЬ

• ОГРНИП
• ИНН
• адрес ведения деятельности по патенту
• количество наемных сотрудников, которые будут работать в патентной деятельности
• дата перехода на патент
• дата окончания патента

Срок оформления ФНС патента для ИПна услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых

-1-

Срок перехода на патент

для перехода на патент, необходимо за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения подать заявление в ИФНС РФ

-2-

Срок выдачи патента

патент выдается ИФНС в течение 5 рабочих дней. При этом день подачи заявления на патент и день выдачи патента в этот срок не входят

-3-

Срок действия патента

патент выдается по желанию ИП на срок от 1-го до 12-ти месяцев в пределах одного календарного года

Выбери удобный для себя вариант

-1-

Лично

При подаче заявления на патент у вас должен быть с собой общегражданский паспорт РФ

-2-

Через уполномоченного представителя

При подаче заявления на патент потребуется нотариальная доверенность

-3-

Почтой

Заявление отправляется в 2-х экземплярах ценным письмом, с описью вложения и уведомлением о вручении

-4-

Онлайн на сайте ФНС

Для подачи заявления на патент у вас должен быть открыт личный кабинет ИП и оформлена электронная подпись

Освобождение ИП от налогов

Предприниматели, получившие патент, освобождаются от уплаты следующих налогов с боров:

• НДС
• НДФЛ
• налога на имущество физических лиц

Перейти на патентную систему налогообложения ИП может в любое время, с любой даты, не дожидаясь окончания года

​

Перейти на патентную систему налогообложения ИП может в любое время, с любой даты, не дожидаясь окончания года

Стоимость патента для ИП на услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых в Москве в 2023 г

Стоимость патента в Москве не зависит от количества наемных работников и составляет

Стоимость патента в Московской области, зависит от количества наемных работников

Стоимость патента, для ИП без наемных работников

https://www.youtube.com/watch?v=QlSah4cU3-I\u0026pp=ygVc0J7RgdGD0YnQtdGB0YLQstC70LXQvdC40LUg0LjQvyDQvtCx0YDQsNC30L7QstCw0YLQtdC70YzQvdC-0Lkg0LTQtdGP0YLQtdC70YzQvdC-0YHRgtC4IDIwMjM%3D

Дополнительная стоимость патента, за каждого наемного работника

2 700 руб. в год

Оплата зависит от срока, на который выдан патент

• вся сумма налога должна быть уплачена не позднее срока окончания действия патента
• • 1/3 суммы налога нужно перечислить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента
  • 2/3 суммы — не позднее срока его окончания

Индивидуальные предприниматели в рамках патента на услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых могут оказывать услуги как физическим так и юридическим лицам​

Субъекты РФ могут устанавливать региональные ограничения на применение патентной системы

количество наемных сотрудников не более 15 человек

выручка не более 60 млн. руб. в год

для предпринимателя на патенте

• Налогоплательщики ведут учет доходов от реализации товаров и услуг в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения
• Индивидуальные предприниматели перешедшие на патент освобождаются от подачи налоговой декларации

Онлайн касса не обязательна при наличии патента на дошкольное образование и дополнительное образование детей и взрослых

Онлайн касса при патенте

Предприниматели, имеющие патент на услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых вправе не применять онлайн кассу при расчетах с населением, организациями или ИП наличными деньгами и банковскими картами

Получи доступ к одной из крупнейших библиотек знаний о патенте для ИП. Классификатору кодов видов деятельности по патенту КВПДП. Инструкции ФНС по заполнению заявления на патент. Бланкам и образцам заполненных заявлений и уведомлений по ПСНУзнай, какие услуги входят в патент

при наличии патента на услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых

Страховые взносы уплачиваются предпринимателем всегда не зависимо от наличия или отсутствия патента, но с 1 января 2021 года стоимость патента для ИП на услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов

Как снизить стоимость патента для ИП на услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых?

Для этого предпринимателю необходимо подать в налоговую инспекцию выдавшую патент уведомление по форме КНД 1112021

Стоимость патента для ИП на услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых можно снизить полностью или частично (ст. 346.51 НК РФ)

1. Предприниматели без наёмных сотрудников могут уменьшить налог по патенту до 0 руб
2. Предприниматели, имеющие наёмных сотрудников могут уменьшить налог по патенту на 50%

Ознакомиться с процедурой снижения стоимости патента на сумму оплаченных страховых взносов вы можете, перейдя по ссылке. Подробнее …

Цена патента для индивидуального предпринимателя зависит от региона его получения

Стоимость патента устанавливается региональным законодательством. Поэтому цена патента на услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых может различаться в разных регионах

Ознакомиться со стоимостью патента в вашем регионе, вы сможете используя налоговый калькулятор, перейдя по ссылке Рассчитать…

Утрата ИП права на патент

Если предприниматель превысил выручку в размере 60 млн. руб.

в год или нанял более 15 сотрудников, он теряет право на использование патента

В этом случае заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения

​Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года

Не откладывай на завтра

Как получить лицензию на образовательную деятельность в 2023 году

С 2013 года коммерческие организации и ИП получили право оказывать услуги в сфере образования наравне с некоммерческими организациями. Услуги в области образования лицензируются. Ранее мы расмотрели полный перечень лицензируемых видов деятельности 2023 года, в этой статье расскажем, как получить лицензию на образовательную.

Кому нужна лицензия

Для начала выясним, когда лицензия на образовательную деятельность не требуется. В п. 1 постановления Правительства РФ от 18 сентября 2020 г. N 1490, утвердившего положение о лицензировании образовательной деятельности, указано, на кого этот порядок не распространяется.

Из этого следует, что лицензия не нужна, если образовательные услуги оказывает лично индивидуальный предприниматель. Это услуги репетиторов, частных учителей, студий, кружков и т.д., где занятия ведет сам ИП, имеющий соответствующее образование и стаж работы.

Обращаем внимание индивидуальных предпринимателей – если вы нанимаете других педагогических работников, то лицензия на образовательную деятельность ИП необходима. При этом работников другого профиля, которые не предоставляют непосредственно образовательные услуги, нанимать можно без лицензии.

https://www.youtube.com/watch?v=QlSah4cU3-I\u0026pp=YAHIAQE%3D

В предыдущей редакции положение о лицензировании образовательной деятельности допускало еще одну возможность работать без лицензии – если по итогам обучения не проводилась итоговая аттестация и не выдавался документ об образовании. Проводить без лицензии тренинги, семинары, лекции, о прохождении которых не выдаются подтверждающие документы, можно и теперь, но такая деятельность не называется образовательной, а культурной или досуговой.

Перечень услуг, для которых нужна лицензия, включает в себя такие виды образования: дошкольное, общее, среднее профессиональное, высшее, дополнительное общеобразовательное, дополнительное профессиональное и образование религиозного персонала религиозных организаций.

Получение лицензии на образовательную деятельность – сложный и длительный процесс. Только рассмотрение документов и принятие решения о выдачи лицензии или об отказе в выдаче занимает 60 дней.

А до этого надо подготовить ещё ряд разрешений других государственных органов и разработать собственные образовательные программы.

И всё же, бизнес в сфере образования можно назвать доходным, поэтому если вы хотите заниматься этим направлением, то надо один раз пройти процедуру лицензирования.

Лицензия выдаётся бессрочно, и если вы не будете её переоформлять, то обращаться к чиновникам по этому вопросу уже не придётся.

Лицензионные требования

Положение о лицензировании устанавливает в 2023 году следующие требования к соискателям:

• собственное или арендованное здание (помещение), соответствующее заявленным образовательным программам;
• санитарно-эпидемиологическое заключение на это помещение;
• материально-техническое обеспечение образовательной деятельности в соответствии с требованиями федеральных стандартов;
• соблюдение условий охраны здоровья обучающихся;
• собственные разработанные образовательные программы;
• печатные и электронные образовательные и информационные ресурсы по этим программам;
• штатные или привлеченные по гражданско-правовому договору педагогические работники, имеющие профессиональное образование и стаж работы.

Полный перечень требований, в зависимости от типа образования, смотрите в тексте Постановления.

В нормативных актах, регулирующих лицензирование образовательной деятельности, не совсем чётко рассмотрен вопрос об организационно-правовой форме лицензиата.

В законе об образовании № 273-ФЗ даётся следующее понятие образовательной организации: «некоммерческая организация, осуществляющая на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности».

Понятие «организация, осуществляющая обучение» означает юридическое лицо, которое ведёт эту деятельность в качестве дополнительной.

Далее приводится ещё одно толкование: «организации, осуществляющие образовательную деятельность», под которыми понимают:

• образовательные организации;
• организации, осуществляющие обучение;
• индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность.

Лицензия на право ведения образовательной деятельности может быть получена независимо от правовой формы и коммерческой направленности лицензиата. При этом ООО получить лицензию на образовательную деятельность может, если это направление бизнеса будет дополнительным, а не основным.

Документы для получения лицензии

Соискатель лицензии должен документально подтвердить, что им созданы все необходимые условия для оказания услуг в сфере образования. Для этого соберите такой пакет документов:

• заявление о предоставлении лицензии;
• документ, подтверждающий право пользования помещением (копия свидетельства о праве собственности, договора аренды или субаренды);
• копия устава ООО или копия свидетельства о регистрации ИП;
• копия листа записи ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
• копия свидетельства о налоговом учете ООО или ИП;
• копии заключений СЭС и Госпожнадзора о соответствии помещения необходимым требованиям;
• справка об условиях для функционирования электронной информационно-образовательной среды;
• справка о печатных и электронных ресурсах;
• справка о педагогических работниках;
• справка об утверждении образовательных программ;
• справка об условиях для получения образования обучающимися с ОВЗ;
• справка о материально-техническом обеспечении;
• подтверждение оплаты госпошлины на сумму 7500 рублей;
• опись документов.

Формы справок доступны на сайте Минобразования.

Порядок получения лицензии

Лицензирование образовательной деятельности осуществляют Рособрнадзор и региональные исполнительные органы. В Рособрандзор надо обращаться, если планируется открытие:

• высшего учебного заведения;
• организации федерального значения;
• российской организации, расположенной за пределами РФ;
• иностранной организации на территории России.

Записаться на приём в Рособрандзор можно онлайн на официальном сайте.

В остальных случаях обращайтесь в региональные государственные органы, имеющие право выдавать лицензии. Контакты этих учреждений опубликованы на сайте Рособрандзора, чтобы найти их, выберите свой регион на интерактивной карте.

Порядок получения образовательный лицензии состоит из следующих шагов:

1. Изучите СНиП и СанПин для вашего направления обучения.
2. Подготовьте помещение и оборудуйте его согласно требованиям и стандартам.
3. Получите на помещение заключение СЭС и пожарной инспекции.
4. Разработайте и утвердите образовательные программы.
5. Убедитесь, что педагоги вашей организации имеют необходимые документы об образовании, квалификации, стаже работы.
6. Приобретите мебель, оборудование, технику, учебную литературу, методические пособия для проведения занятий.
7. Оплатите госпошлину на выдачу лицензии.
8. Подайте документы в лицензирующий орган.

Документы принимаются по описи, если в них обнаружены недостатки, то они возвращаются соискателю на доработку (сроком до 30 дней). После этого начинается этап проверки достоверности поданных сведений, причем, не только документальной, но и с выездом на место. В течение 60 дней с даты регистрации заявления чиновники выдают разрешение или отказ в получении лицензии.

Отказ должен быть мотивированным и возможен по двум основаниям: недостоверность сведений или отсутствие условий для процесса обучения. Госпошлина в случае отказа не возвращается.

Что будет, если работать без лицензии

За предоставление услуг образования без лицензии предусмотрена административная, налоговая и уголовная ответственность. Суммы штрафов могут достигать 500 тысяч рублей, а срок лишения свободы – до пяти лет. Конечно, такое суровое наказание применяется крайне редко, когда работа без лицензии причинила крупный ущерб или был получен доход в крупном размере.

https://www.youtube.com/watch?v=e0GojKNhPB0\u0026pp=ygVc0J7RgdGD0YnQtdGB0YLQstC70LXQvdC40LUg0LjQvyDQvtCx0YDQsNC30L7QstCw0YLQtdC70YzQvdC-0Lkg0LTQtdGP0YLQtdC70YzQvdC-0YHRgtC4IDIwMjM%3D

Кроме этого, оказание услуг без лицензии снижает конкурентность образовательной организации:

• нет льгот при участии в аукционе на право аренды муниципальной недвижимости;
• не признаётся документ о получении образования или повышения квалификации;
• обучающиеся в нелицензированной организации не могут получить налоговый вычет по затратам на обучение;
• серьёзные рекламные источники не принимают объявлений таких организаций.

Советуем посмотреть интересное видео, в котором рассмотрен порядок лицензирования образовательной деятельности.

Образовательная лицензия для ИП

Всегда ли нужна лицензия ИП при проведении обучения, при создании детского клуба? Как предпринимателю получить лицензию для образовательной деятельности?

ИП наряду с юридическими лицами может также осуществлять деятельность, связанную с образованием и обучением. Лицензированию подлежит именно образовательная деятельность, поэтому обратимся за этим понятием к первоисточникам — Федеральному закону от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в РФ» и обновленному Положению о лицензировании (утв. Постановлением Правительства от 18.09.2020 № 1490).

Образовательная деятельность неразрывно связана с осуществлением специальных образовательных программ.

Что представляют собой образовательные программы?

Образовательные программы могут реализоваться в рамках дошкольного, общего и дополнительного образования.

Образовательная программа включает в себя определенную документацию: учебный план, календарные учебные графики, рабочие программы учебных предметов, курсов, дисциплин, иных компонентов (п. 9 ст. 2 Закона № 273-ФЗ).

Конкретное «наполнение» каждой из образовательных программ приведено в Перечне образовательных услуг (Постановление Правительства РФ от 18.09.2020 № 1490).

Так, дошкольные образовательные программы могут проводиться в группах, которые имеют различную направленность. Например, общеразвивающую, оздоровительную (п. 13 Приказа Минпросвещения РФ от 31.07.2020 № 379).

При этом в 2020 году внесены изменения, как в сам порядок, так и в программу обучения, связанные с возможностью сетевого обучения.

Индивидуальный предприниматель при реализации общеобразовательных программ должен руководствоваться теми же самыми документами и стандартами образования, что и компании.

Всегда ли образовательная деятельность лицензируется?

В части необходимости получения лицензии при реализации общеобразовательных программ нужно учитывать следующее.

Если предприниматель самостоятельно оказывает такие услуги, то ему не требуется лицензия.

Например, ИП является сам педагогом и реализует дошкольную образовательную программу. Такой предприниматель не имеет в штате других педагогов, а все занятия проводит сам.

На практике распространены небольшие детские клубы, которые осуществляют образовательную деятельность, а также деятельность, связанную с уходом за детьми в дневное время по коду ОКВЭД — 85.32, утв. Постановлением Госстандарта РФ от 06.11.2001 № 454-с.

• Если предприниматель занимается такой деятельностью, то разработанная им общеобразовательная программа должна соответствовать государственным стандартам.
• Уход и присмотр за детьми не является образовательной деятельностью.
• В случае если детский клуб оформлен на ИП и по найму у него не работают педагоги, то такая образовательная деятельность не лицензируется.
• Зачастую предприниматели открывают различного рода досуговые клубы, клубы по изучению иностранных языков, различного рода развивающиеся центры.
• Если у предпринимателя в штате есть педагоги, то такая образовательная деятельность лицензируется.
• При этом не имеет значения, выдает ли предприниматель «корочки» по окончанию обучения или нет.

Так, компания обучала слушателей по специальной программе «Подготовка судоводителей маломерных судов» без лицензии, потому что была убеждена в том, что раз не проводит аттестаций и не выдает документов об образовании, значит и лицензия не требуется. Но высшие судьи посчитали иначе (Определение судебной коллегии ВС РФ от 21.08.2017 № 310-АД17-3729).

Какая деятельность ИП не лицензируется?

Не вся деятельность, связанная с обучением, является общеобразовательной.

Например, ИП открыл мини-садик, в котором занимались с детьми педагоги. Садик с родителями заключал договор об оказании услуг. В мини-садике проводились занятия по лепке, рисованию, физкультуре, музыке, конструированию, детей знакомили с окружающим миром.

https://www.youtube.com/watch?v=e0GojKNhPB0\u0026pp=YAHIAQE%3D

Прокурор обратился в суд о привлечении ИП к ответственности за деятельность без лицензии.

Этот спор дошел до высшего суда. Судьи сделали вывод, что ИП не реализуются образовательные программы в системе образования, а деятельность предпринимателя связана с присмотром и уходом за детьми (Обзор судебной практики, утв. Президиумом ВС РФ от 06.12.2017).

Как получить лицензию ИП?

1. Если ИП планирует заниматься не в одиночку образовательной деятельностью, то ему необходимо получить лицензию.
2. Получить лицензию стало проще для тех предпринимателей, которые проводят так называемое онлайн-обучение с привлечением преподавателей различных дисциплин.

3. Для таких ИП пакет документов, которые нужно собрать для получения лицензии намного «легче».

4. В общем случае претенденту на получение образовательной лицензии нужно подготовить в территориальный отдел Минобразования РФ следующие документы:

• заявление по установленной форме;
• утвержденная предпринимателем справка о том, что разработаны образовательные программы обучения;
• справка о наличии специальных условий для учеников с ограниченными возможностями здоровья;

Такая справка необходима, если ИП будет обучать людей с ограниченными возможностями. Например, инвалидов.

• гарантийное письмо о том, что ИП обязуется привлечь педагогов для реализации образовательных программ обучения;
• наличие специального помещения на праве собственности или ином основании для проведения обучения;
• наличие условий для реализации образовательных программ;

Речь идет о так называемом материально-техническом обеспечении класса, помещения для занятий. Например, это оборудование для занятий: компьютеры, парты, доски и т.п.

• заключение СЭС о том, что помещение и оборудование соответствует санитарным нормам.

Если ИП будет проводить обучение онлайн, то последние три документа не потребуются.

Лицензирование образовательной деятельности: новые требования, необходимые документы

Бизнесу

/ 16 марта 08:40

Есть сферы, которые государство контролирует особым образом. Одна из них – образование. Чтобы начать обучать людей, организации или ИП необходима лицензия. Разбираемся, как ее получить и какие нужны документы.

Образовательную лицензию могут получить коммерческие и некоммерческие организации, а также ИП

Лицензия на образовательную деятельность — разрешение государства, позволяющее работать в образовании. Ее наличие — требование закона. Порядок лицензирования закрепили в специальном положении, утвержденном постановлением Правительства РФ от 18.09.2020 № 1490.

Лицензию получают организации и индивидуальные предприниматели, кроме тех, которые непосредственно оказывают образовательные услуги. Речь идет, например, о репетиторах. 

• Если же ИП нанимает преподавателей по трудовому договору, ему нужна лицензия.
• Самозанятый, оказывающий образовательные услуги, также не обязан получать лицензию.
• Исключения также сделали для организаций, работающих в «Сколково» и инновационных научно-технологических центрах.

Работать в образовании могут как коммерческие, так и некоммерческие организации. Единственная разница: НКО указывают образование как основной вид деятельности, ООО — как дополнительный. Указывать в качестве основного запрещает Закон об образовании.

Группа ОКВЭД по образованию — 85.

Если организация не проводит итоговую аттестацию и не выдает документ об образовании, а просто проводит тренинги, семинары и лекции, деятельность называется культурной или досуговой. Образовательная лицензия не нужна.

Правительство определило виды образовательной деятельности, где лицензия необходима. Всего в списке 20 позиций, среди которых:

• Дошкольное, начальное, основное общее, среднее общее образование, среднее профессиональное образование;
• Высшее образование для бакалавров, специалистов и магистров, аспирантов, ординаторов, ассистентов;
• Профессиональная подготовка и переподготовка, программы повышения квалификации рабочих и служащих;
• Дополнительные образовательные программы, в том числе спортивной подготовки;
• Подготовка персонала религиозных организаций.

Запускаете собственную онлайн-школу? Чтобы принимать оплату от клиентов, подключите расчетно-кассовое обслуживание от Совкомбанка.

https://www.youtube.com/watch?v=98j5PB9fXCY\u0026pp=ygVc0J7RgdGD0YnQtdGB0YLQstC70LXQvdC40LUg0LjQvyDQvtCx0YDQsNC30L7QstCw0YLQtdC70YzQvdC-0Lkg0LTQtdGP0YLQtdC70YzQvdC-0YHRgtC4IDIwMjM%3D

Есть прекрасная возможность открыть расчетный счет в Совкомбанке с выгодными предложениями для предпринимателей! Подайте заявку, чтобы узнать индивидуальные условия, которые банк подберет для вас.

Образовательную лицензию выдает либо Рособрнадзор, либо органы власти субъектов РФ

Лицензии выдают:

• Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки или Рособрнадзор. Сюда обращаются, если организация:
• будет работать по программам высшего образования;
• планирует обучать по программам среднего образования в области обороны и безопасности;
• хочет работать за пределами РФ по международному договору;
• из другого государства, но у нее есть филиал в РФ.
• Органы исполнительной власти субъектов РФ. Сюда идут во всех остальных случаях. Например, в Татарстане за лицензии отвечает Министерство образовании и науки РТ.

Лицензию выдают на бессрочной основе. Исключение составляют случаи выдачи временной лицензии, например, при реорганизации в формах выделения или разделения образовательной организации ее выдают на год и в упрощенном порядке.

Требования для лицензии

Чтобы получить образовательную лицензию, нужны:

• Свое или арендованное помещение с оборудованием для образовательной деятельности. Исключения:
  • для дипломатических представительств и консульских учреждений;
  • если организация обучает только дистанционно;
  • если организация работает с другими учреждениями (сетевая форма) и ее часть программы не требует лицензии;
  • если организация проводит практическую подготовку.
• Своя образовательная программа. Если учите водителей, то согласуйте программу с ГИБДД.
• Санитарно-эпидемиологическое заключение на помещение. В ряде случаев его можно не получать, например, если обучаете только дистанционно.
• Условия для обучения людей с ограниченными возможностями здоровья.

В зависимости от образовательных программ у соискателя могут потребовать также:

• Электронные и информационные ресурсы — для программ дистанционного обучения;
• Наличие в штате педагогических работников;
• Условия для прохождения практики, например, для медиков;
• Договор о сетевой форме образовательной программы, если обучаете совместно с другими учреждениями;
• Допуск к гостайне, если программа обучения этого требует;
• Соблюдение условий охраны здоровья обучающихся.

Все зависит от конкретной образовательной программы, сферы и формата обучения. Поэтому уточняйте требования к вашей организации в положении.

Точный перечень документов зависит от вида образовательной деятельности и образовательной программы. Обычно в него входит заявление на лицензию, которое подают в электронной форме на «Госуслугах». К заявлению прикладывают:

• Документы по помещению. Выписка из ЕГРН или договор аренды.
• Копию санитарно-эпидемиологического заключения;

Справки:

• о материально-техническом обеспечении организации;
• о наличии образовательных программ;
• о наличии условий для обучения людей с ограниченными возможностями здоровья;
• о наличии электронных и информационных ресурсов;
• документ, подтверждающий допуск к государственной тайне;
• договор о сетевой форме образовательной программы;
• договор по практической подготовке;
• гарантийное письмо о привлечении педагогических работников с должным стажем и квалификацией;
• подтверждение отсутствия судимых или иностранцев, если организация обучает на частных детективов, частных охранников и предлагает дополнительные образовательные программы;
• транспортные средства и тренажеры, если организация обучает специалистов авиации, железнодорожного транспорта;
• заключение ГИБДД, если обучают водителей;
• решение МИД о создании образовательного подразделения;
• представление религиозной организации;
• копия положения о филиале или структурном подразделении;
• квитанция или другой документ, подтверждающий оплату госпошлины. Ее размер — 7500 рублей.

Если есть документы на иностранном языке, понадобится нотариально заверенный перевод на русский язык.

Срок рассмотрения документов лицензирующим органом — 45 рабочих дней. Если в документах были какие-то недостатки, то срок отсчитывают после их выявления.

1. Поэтому важно быстро и качественно подготовить документы, чтобы процесс получения лицензии не затянулся на многие месяцы.
2. Если вы получаете временную лицензию, то решение по ней примут за 10 рабочих дней.
3. Документ о лицензии или его дубликат изготовят в течение трех рабочих дней.

Запускаете свою образовательную платформу и хотите привлечь финансирование? Обратитесь в Совкомбанк.

https://www.youtube.com/watch?v=98j5PB9fXCY\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если вы горите идеей об открытии своего бизнеса, мы можем помочь вам! В Совкомбанке доступны кредиты для предпринимателей до 30 млн рублей. Вы составили бизнес-план и знаете, сколько средств вам понадобится для открытия собственного бизнеса? Смело рассчитывайте кредит и ежемесячный платеж по нему на нашем специальном калькуляторе!

Рассчитать кредит

Лицензирующий орган либо выдает, либо отказывает в выдаче лицензии. Отказ возможен, если:

• заявитель предоставил недостоверные сведения;
• отсутствуют условия для образовательной деятельности;
• в иных установленных законом случаях.

Обжаловать отказ в выдаче лицензии можно в судебном порядке.

Последствия работы без образовательной лицензии

Есть административные и уголовные последствия за работу без лицензии:

• Административные. Штраф от 2000 до 2500 для физических лиц, для ИП — от 4000 до 5000 рублей, для юридических лиц — от 40 000 до 50 000 тысяч рублей. Еще могут конфисковать материалы и оборудование для образовательных услуг.
• Уголовные. Они наступают, только если предприниматель причинил крупный ущерб или извлек доход в крупном размере. Максимальное наказание — арест до 6 месяцев.

Если работала организованная группа или доход в особо крупном размере, то максимальное наказание — лишение свободы до 5 лет.

Максимальное наказание за деятельность без лицензии — до 5 лет лишения свободы

Резюмируем:

1.     Работать в сфере образования можно только с лицензией, если вы не оказываете услуги лично.
2.     Получить лицензию можно либо в Рособрнадзоре, либо – в органах власти субъекта РФ. Перечень документов зависит от вида образовательной программы и других факторов.
3.     Лицензия, по общему правилу, действует бессрочно.
4.     Отказать в выдаче документа могут, если были представлены недостоверные сведения или не были соблюдены условия получения.
5.     Деятельность без лицензии чревата административной и уголовной ответственностью.

Работайте с лицензией, ведь ее наличие — повод поверить вам, что позволит увеличить клиентскую базу.

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на наш канал в Telegram

Налоговые каникулы: ликбез для предпринимателей

Как начать бизнес и первые два года не платить налог с доходов? Воспользоваться льготой для предпринимателей — налоговыми каникулами. Дают их региональные власти.

Например, в Подмосковье такие каникулы должны были закончиться в 2021 году, но их продлили до конца 2023. В Крыму и Севастополе с 2022 года ушла пониженная ставка по патенту 4%, нулевую оставили.

Кто и где может рассчитывать на такую поблажку — расскажем в статье.

Нулевую ставку устанавливают регионы. Такое право им дает закон до конца 2024 года. Потом налоговые каникулы могут отменить на федеральном уровне. А могут и продлить. Ближе к 2025 году станет ясно.

Мы занесли в таблицу регионы, где действует льгота в 2022–2023 годах. Это большинство субъектов РФ.

Таблица. Где дают налоговые каникулы в России

Где взять актуальный региональный закон, чтобы изучить полные условия льготы? Воспользуйтесь нашей инструкцией поиска.

Как найти действующий региональный закон о налоговых каникулах

Налоговые каникулы доступны только предпринимателям (компании не в счет!) и только на этих двух системах:

• УСН — п. 4 ст. 346.20 НК,
• ПСН — п. 3 ст. 346.50 НК.

В НК прописаны глобальные условия, на которые равняются регионы, когда принимают законы о каникулах.

Примерный список льготных видов деятельности с общими формулировками прописан в НК. И там разрешенных видов бизнеса на УСН больше, чем на патенте, на один пункт: это услуги временного проживания. На патенте нулевая ставка по этому бизнесу недоступна. А на УСН — пожалуйста, регион может предусмотреть. В остальном федеральный список схож.

https://www.youtube.com/watch?v=eS5NbWtyf-g\u0026pp=ygVc0J7RgdGD0YnQtdGB0YLQstC70LXQvdC40LUg0LjQvyDQvtCx0YDQsNC30L7QstCw0YLQtdC70YzQvdC-0Lkg0LTQtdGP0YLQtdC70YzQvdC-0YHRgtC4IDIwMjM%3D

Конкретный перечень смотрите в региональном законе.

Eсли по какой-то причине ИП не попадает под налоговые каникулы, выясните, есть ли право на пониженный тариф.

Сразу скажем, на патенте в 2023 году пониженный тариф вплоть до 0% может быть установлен только в новых регионах: ДНР, ЛНР, в Запорожской и Херсонской областях (п. 2.1 ст. 346.50 НК).

На УСН пониженные ставки регионы дают и ИП, и компаниям:

• на объекте «Доходы» регионы могут устанавливать ставку от 1 до 6%,
• на доходно-расходной упрощенке — от 5 до 15%.

Стандартные ставки соответственно — 6 и 15% в зависимости от объекта налогообложения. Условия пониженных ставок смотрите в региональном законе об упрощенной системе налогообложения.

В региональном законе проверяем, есть ли дополнительные ограничения. Например, нулевая ставка на УСН в Санкт-Петербурге доступна, только если средняя численность наемных работников не превышает 15 человек.

Чтобы применять налоговые каникулы, ИП должен быть впервые зарегистрирован после того, как начал действовать региональный закон о налоговых каникулах.

А если человек ранее уже имел индивидуальное предпринимательство, а потом закрыл его, надо возобновить деятельность впервые после того, как начал действовать региональный закон о налоговых каникулах (см. п.

 14 Обзора, утвержденного Президиумом ВС РФ 04.07.2018).

Возможна ситуация, когда ИП сначала зарегистрировался, а только потом власти субъекта РФ приняли закон о налоговых каникулах. Так вот в этом случае права на каникулы нет, даже если еще не прошло два года со дня его регистрации. Если закон приняли, а потом уже открыли бизнес — тогда льгота доступна.

Если вы на упрощенке и попадаете под налоговые каникулы, просто не платите налог со дня регистрации ИП. А по итогам года сдайте декларацию по УСН со ставкой 0% (только прежде проверьте соблюдение одного важного условия — о нем чуть позже).

Так вы можете делать два года подряд, потому что каждый конкретный ИП вправе пользоваться каникулами непрерывно только два налоговых периода со дня регистрации. А на УСН налоговый период — это год. Причем год регистрации бизнеса считается первым налоговым периодом.

И если ИП его прошляпил, например, работал на ОСНО, продлить налоговые УСН-каникулы еще на один год не получится.

Специальных заявлений о том, что будете применять нулевую ставку на УСН, подавать не нужно.

Целесообразно прописать нулевой тариф в налоговой учетной политике со ссылкой на региональный закон.

ИП применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы» и налоговой ставкой в размере 0%.

Основание: п. 2 ст. 346.14 и п. 4 ст. 346.20 НК РФ, Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36.

Если первый раз слышите про учетную политику, обсудите этот момент со своим бухгалтером и при необходимости разработайте / доработайте документ.

А теперь про то самое условие, которое нужно проверить по итогам года. По окончании года упрощенец должен убедиться, что доля доходов от льготного вида деятельности составила не меньше 70% в общей сумме доходов. Если меньше, придется заплатить налог.

Как быть в ситуации, когда, например, уже по итогам 9 месяцев пропорция не соблюдается? Поскольку 4 квартал еще не закончился, ждем окончания года и тогда смотрим на структуру доходов. Пока год не закончился, пропорция по доходам может 10 раз поменяться.

ИП-упрощенцы на налоговых каникулах, как и любые другие упрощенцы, регистрируют доходы в Книге учета доходов и расходов (КУДиР). Оттуда берем данные для расчета пропорции.

Нулевая ставка не освобождает от учета и отчетности. А значит, вам потребуется учетная система. Предприниматели как минимум должны заполнять книгу КУДиР или книгу доходов на патенте и вести учет основных средств. Учет доходов пригодится и для обоснования льготы.

Если соблюдаются условия для нулевой ставки, ИП не платит налог со всех доходов, которые получил в рамках УСН. То есть нулевую ставку на упрощенке применяем даже к тем доходам, которые ИП получил от нельготных видов бизнеса. Ничего не выделяем.

Скачать образцы заполнения декларации по УСН с нулевой ставкой:

• на объекте «Доходы»,
• на объекте «Доходы — расходы».

Нулевая ставка перестает работать, как только превысили промежуточные УСН-лимиты: лимит по доходам в 150 млн рублей, умноженный на коэффициент-дефлятор, либо лимит по численности сотрудников — 100 человек (п.

 4 ст. 346.20 НК). С квартала, когда превысили лимит, начинаем платить налог сразу по повышенным ставкам 8 или 20% — в зависимости от объекта налогообложения. За предыдущие кварталы применяем нулевую ставку.

Будущие патентщики в заявлении на патент указывают ставку 0% и статью регионального закона, в которой прописаны каникулы. Подавать заявление с нулем можно два раза подряд в течение двух календарных лет со дня регистрации ИП. Не обязательно делать это одновременно с регистрацией.

Главный принцип (см. письмо Минфина от 17.10.2016 № 03-11-09/60291): если уж подал на патент с нулевой ставкой, следующий патент надо получать сразу же, как закончится второй. То есть между ними не должно быть временного разрыва. Даже в один день.

Иначе уже нельзя по второму патенту применить такую же льготу.

Скачать пример заявления на получение нулевого патента

Целесообразно прописать нулевой тариф в налоговой учетной политике со ссылкой на региональный закон.

ИП в отношении деятельности, связанной с производством молочной продукции, применяет патентную систему налогообложения с налоговой ставкой в размере 0%.

Основание: п. 3 ст. 346.50 НК РФ, Закон Санкт-Петербурга от 30.10.2013 № 551-98.

Если ИП ведет несколько бизнесов на патенте или совмещает патент и другой режим и применяет ставку 0% по ПСН, нужен раздельный учет доходов. Об этом тоже лучше написать в учетной политике, потому что в НК нет никакой конкретики, как вести этот учет. Логично указать, что доходы считаете нарастающим итогом с начала года, по данным книг учета.

ИП-патентщики на налоговых каникулах, как и любые другие патентщики, регистрируют доходы, полученные в рамках ПСН, в Книге учета доходов.

Хорошая новость: не важно, сколько доходов на патенте вы получите. В отличие от УСН, на патенте нет требования, чтобы от льготной деятельности поступило не меньше 70% от всех доходов.

Это значит, что если у ИП, например, два патента и один из них — нулевой, не нужно суммировать доходы, полученные на обоих патентах и считать какую-либо пропорцию.

Но обязательно нужно внимательно читать региональный закон, потому что в нем могут быть дополнительные требования и ограничения. Например, по численности работников или размеру доходов.

Мы уже показали на примерах выше, что для каждого конкретного ИП срок действия налоговых каникул нужно считать индивидуально. Особенно важно вести корректный отсчет по УСН, так как на патенте вы прописываете нулевую ставку в заявлении на патент.

Если права на патент у вас больше нет, налоговая просто не выдаст патент со стоимостью 0 рублей. А вот на упрощенке ИФНС не проверяет предпринимателя в течение года, поэтому тут никто не просигнализирует вам, что права на каникулы у вас уже нет.

В итоге можете занизить авансовые платежи по упрощенному налогу, что чревато пенями.

Также помните, что ИП на налоговых каникулах должен платить все другие обязательные для предпринимателей налоги, страховые взносы, сборы. В частности, это взносы за себя, зарплатные налоги за сотрудников. То есть освобождение идет только по упрощенному и патентному налогам — смотря на какой системе ИП уходит на каникулы.

В течение года ИП мог вносить авансовые платежи по УСН, а потом спохватиться, что у него право на нулевую ставку. Как быть? Все зависит от ситуации.

Ситуация № 1. Декларацию по УСН еще не сдали. Тогда подайте сразу нулевой отчет. Уже проведенные платежи вернете или зачтете как переплату в счет других налогов или взносов.

Ситуация № 2. Декларацию уже сдали. Чтобы обнулить налог, подайте уточненку. Плюс пояснения для ИФНС не помешают.

ИП мог подать на патент, указав в заявлении стандартную ставку 6%, а потом спохватиться, что у него право на нулевой тариф. Если патент еще не выдали, надо оперативно вернуть первоначальное заявление и подать новое, уже с нулевой ставкой. Правда, этот способ невозможен, если на патент подали одновременно с госрегистрацией ИП.

Если патент уже получили, единственный вариант — подать в ИФНС заявление о перерасчете налога и надеяться, что инспекторы пойдут навстречу.