МОСКВА, 5 июн — ПРАЙМ. Россиянам, имеющим детей, доступен налоговый вычет на ребенка, его сумма варьируется в зависимости от различных факторов. Как получить вычет в 2023 году, в каком размере он выплачивается и какие документы нужны — в материале агентства «Прайм». 

Налоговый вычет на детей

Предусмотренные законодательством налоговые вычеты в целом — это возможность для различных категорий граждан как снизить существующую налогооблагаемую базу, так и вернуть определенную часть уже уплаченных налогов. Чтобы воспользоваться льготой, должны быть соблюдены определенные условия. Например, один из так называемых стандартных налоговых вычетов предназначен для семей, в которых есть дети. 

Подробная информация о том, как получить стандартные налоговые вычеты, содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ. Если говорить конкретно о вычетах на ребенка, то все нюансы подробно описаны в пункте 4 данной статьи.

Условия для получения

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка могут только налоговые резиденты России, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети. Также вычет положен на ребенка в возрасте до 24 лет в том случае, если он получает образование по очной форме.

Еще одно обязательное условие — претендующий на вычет гражданин должен официально работать и, соответственно, платить НДФЛ. В противном случае получать вычет ему будет попросту не с чего. 

Кто имеет право

В первую очередь налоговый вычет на ребенка вправе получить каждый из его родителей (одновременно либо, при желании, только один из них). Также данным правом могут воспользоваться:

• супруг или супруга одного из родителей;
• усыновители;
• опекуны;
• попечители;
• приемные родители и их супруги.

Индивидуальные предприниматели, которые выбрали упрощенную или, например, патентную систему налогообложения, на этот вид налогового вычета претендовать не могут.

До какого возраста ребенка

Налоговый вычет доступен гражданам на каждого рожденного, взятого под опеку или усыновленного ребенка, в том числе — на ребенка-инвалида, в возрасте до 18 лет. Однако если ребенку уже исполнилось 18 лет, но при этом нет 24 лет и он или она учится на очной форме обучения, является аспирантом, ординатором, интерном либо курсантом, то на него по-прежнему можно получать налоговый вычет. 

«Для этого ребенок должен взять в колледже, институте или университете справку. Образовательная организация должна иметь лицензию и аккредитацию», — уточняет Оксана Васильева, к.ю.н., доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ.

При этом вычет можно получать лишь в тот период, когда ребенок проходит обучение. Сразу после получения диплома предоставление налогового вычета прекращается.

Дети, достигшие возраста 24 лет, по-прежнему учитываются при определении статуса последующих детей и, соответственно, суммы полагающегося на них налогового вычета.

«В общем случае вычет на ребенка положен с месяца его рождения (усыновления, установления опеки (попечительства) и до конца года, в котором ему исполнилось 18 лет, — говорит Оксана Васильева.

 — Вычет на учащегося организации, осуществляющей образовательную деятельность, в возрасте до 24 лет положен «за период обучения».  Если обучение закончено до конца года, в котором студенту исполнилось 24 года, прекратить предоставлять такой вычет должны с месяца, следующего за месяцем окончания учебы.

Если обучение не закончено до конца года, в котором учащемуся исполнилось 24 года, вычет предоставляется до завершения календарного года». 

К каким доходам применяется вычет

Если гражданин подтвердил свое право на получение желаемого налогового вычета, то ежемесячно льгота будет применяться к сумме дохода, с которой взимаются налоги. Это не только заработная плата, но и премии, больничные и отпускные, материальная помощь, доходы от сдаваемого в аренду имущества и другие виды выплат и доходов. 

При этом существует ограничение — доход за год не должен превышать 350 000 рублей. Если сумма доходов превысила данный показатель, то с того месяца, как это произошло, и до конца текущего года вычет предоставляться уже не будет. Однако со следующего года гражданин вновь будет вправе им воспользоваться.

Как предоставляется

Для получения налогового вычета на ребенка россияне могут выбрать более удобный способ. Например, ежемесячно делать это через своего работодателя либо обратиться в налоговую инспекцию.

Размер вычета в 2023 году

Размер «детского» налогового вычета зависит от того, каким по старшинству в семье является ребенок и нет ли у него серьезных проблем со здоровьем. 

Так, в действующем законодательстве прописаны следующие суммы вычета:

• на первого и второго ребенка — 1400 рублей,
• на третьего и последующих — 3000 рублей,
• на ребенка-инвалида I или II группы — 12 000 рублей (если получателем вычета является родитель либо усыновитель) и 6000 рублей (в том случае, если на вычет претендует опекун, один из приемных родителей или попечитель).

Именно эти указанные в законе суммы вычтут из зарплаты претендента на вычет перед тем, как приступить к расчету взимаемого с них налога.

Расчет суммы с примерами

В качестве примера возьмем семью, в которой есть оба родителя и воспитывается один ребенок. Зарплата матери составляет 20 000 рублей, отец получает 25 000 рублей. За год доход ни одного из них не превышает установленный предел в 350 000 рублей, а значит, получать налоговый вычет они смогут на протяжении всех 12 месяцев года.

В соответствии с действующим налоговым законодательством сумма вычета для каждого из родителей в этом случае составит 1400 рублей в месяц. Именно на такую сумму каждый месяц будет уменьшаться сумма облагаемого налогом дохода. То есть отец заплатит налоги в размере 3068 рублей  (то есть (25 000 — 1 400) * 0,13), а мать — 2 418 рублей  (то есть (20 000 — 1 400) * 0,13).

Таким образом каждый месяц благодаря налоговому вычету они смогут экономить по 364 рубля.

Максимальный размер вычета в год

Предельная сумма налогового вычета на младших членов семьи законом не установлена. Главное — чтобы сумма получаемого за год дохода составила не более 350 000 рублей.

Особенности, если ребенок инвалид

Родители, их жены и мужья, а также усыновители, воспитывающие детей-инвалидов, могут рассчитывать на стандартный налоговый вычет в размере 12 000 рублей. 6 000 рублей полагается опекунам, попечителям, а также приемным родителям детей-инвалидов.

Если гражданин старше 18 лет с I или II группой инвалидности учится очно, является аспирантом, ординатором, интерном или студентом, его семья продолжит получать налоговый вычет до того момента, как он станет обладателем диплома или ему исполнится 24 года. 

Как получить налоговый вычет с зарплаты на ребенка

Граждане, которые имеют право на такой вид налогового вычета, могут получать его через своего работодателя. В этом случае вычет будет предоставляться за текущий год. 

Какие документы необходимы

Для получения налогового вычета на ребенка понадобится соответствующее заявление и пакет документов, подтверждающих право на льготу. В перечень в зависимости от конкретной ситуации могут входить:

• свидетельство о рождении или усыновлении ребенка (если детей в семье несколько — на каждого из них);
• свидетельство о браке, если вычет намерен получать супруг или супруга одного из родителей;
• документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка, если родители в разводе;
• справка об установлении инвалидности (при необходимости);
• справка об очной форме обучения (если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет учится);
• справка 2-НДФЛ с прошлого места работы, если гражданин устраивается на новое место не с начала года;
• заявление второго родителя, в котором говорится о его отказе от получения вычета, а также справка 2-НДФЛ с его работы (эти документы необходимы, если второй родитель намерен получать вычет в двойном размере);
• постановление органа опеки или договор о приемной семье, документы об усыновлении и т.д.

Оформление заявления

Для того, чтобы получить вычет, в первую очередь нужно подать заявление. Сделать это можно при устройстве на новую работу и непосредственно после пополнения в семье (как сразу, так и по прошествии времени). Такое заявление подается один раз (еще одно может понадобиться только в том случае, если, например. в семье родится еще один ребенок). 

Образец документа можно запросить в бухгалтерии или в отделе кадров. Допускается также написать заявление в свободной форме. Второй шаг — приложить в готовому заявлению копии документов, которые послужат подтверждением права на получения вычета.

Примерную форму заявления предлагает Оксана Васильева:

• Генеральному директору ___________
• от _________
• Заявление 

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на первого ребенка — ФИО. 

Приложение: копия свидетельства о рождении ______________, выданного «___» ____ ___ г.. 

Подпись/ расшифровка подписи ______________ 

Дата______________

Получение налогового вычета на ребенка через налоговую

Если гражданин после рождения ребенка на протяжении нескольких лет по той или иной причине не обращался за налоговым вычетом, то получить деньги сразу за несколько лет можно в ближайшей налоговой инспекции по месту жительства. Максимальный срок, за который таким образом можно вернуть налоги — это три года. То есть в 2023 году можно подать заявление и получить вычет за 2022, 2021 и 2020 годы. 

Таким же способом можно получить положенный вычет по итогам текущего года. 

Для получения налогового вычета в данном случае необходимо заполнить форму  3-НДФЛ за тот период, за который налогоплательщик рассчитывает получить вычет. Сделать это можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. «Лишнюю» сумму налогов гражданину вернут после проверки на банковский счет.

Помимо этого в выбранную налоговую инспекцию со всеми документами можно обратиться лично или же воспользоваться специальной программой «Декларация».

Популярные вопросы

Несмотря на то, что процедура получения налогового вычета на ребенка достаточно проста, у граждан нередко возникают дополнительные вопросы по данной теме.

Можно ли получить двойной вычет

В некоторых случаях налоговый вычет предоставляется гражданам в двойном размере. Например, это возможно в том случае, если один из родителей добровольно и в письменном виде отказался от получения льготы. Тогда второй родитель (в том числе — приемный) получает право на повышенный вычет.

В двойном размере «детский» вычет полагается родителю (родному или приемному), а также усыновителю, опекуну или попечителю, который воспитывает ребенка в одиночестве. Однако, если указанный гражданин вступит в брак, право на повышенный вычет прекращается со следующего месяца после заключения брачного союза.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы

Россияне вправе получить налоговый вычет не только за текущий год, но и за три последних года. Для этого необходимо обратиться с заполненной формой 3-НДФЛ в налоговую лично или онлайн.

Стандартные налоговые вычеты на детей в 2022 и 2023 году | Размер вычета на ребенка и на ребенка‑инвалида в 2023 году — Контур.Бухгалтерия

Каждый работающий гражданин России ежемесячно уплачивает 13% своей зарплаты в качестве подоходного налога. Налоговый вычет на ребенка позволяет уменьшить сумму, с которой будет удержан налог, а соответственно уменьшить и сам НДФЛ. Так, с первого месяца жизни ребенка в семье, родители, усыновители, опекуны или попечители получат немного больше денег на руки.

Кто может получить стандартные вычеты на детей

Стандартные вычеты на детей прописаны в Налоговом кодексе РФ в ст. 218. Стандартный детский вычет могут получить все работники-резиденты РФ, на обеспечении которых есть дети. Получать вычет могут следующие категории сотрудников:

• родные и приемные родители;
• супруги таких родителей;
• усыновители, опекуны и попечители.

Вычет положен на детей в возрасте до 18 лет. Если же ребенок старше, но является аспирантом, ординатором, интерном, студентом или курсантом на очной форме обучения, работник может получать вычет, пока ребенку не исполнится 24 года или он не закончит учебу. 

Работник может получать вычет ежемесячно, до того момента, как его облагаемый НДФЛ доход достигнет предельного уровня. В 2023 году размер дохода, в пределах которого предоставляются вычеты на детей, сохранится в том же размере, что и в 2022 году — 350 тысяч рублей. Вычет не нужно предоставлять с месяца, в котором доход работника превысил указанную сумму.

В сумму дохода нужно включать только доходы, с которых удерживают НДФЛ по ставке 13%. Не учитываются только дивиденды. Также в учет не идут доходы, перечисленные в статье 217 НК РФ, которые освобождены от налога полностью или частично.

Если доход облагается НДФЛ частично, учитывайте в доходах только облагаемую сумму. Например, с суммы суточных для командировок по РФ до 700 рублей налог не удерживается, а сверх 700 — удерживается.

В лимит дохода нужно посчитать только сумму суточных сверх 700 рублей.

Виды и размеры стандартных вычетов на детей

Пока размеры вычетов тоже сохранятся на прежнем уровне и будут предоставляться в каждом месяце года до месяца, в котором доход превысит 350 тыс. рублей, в следующих размерах:

• 1 400 рублей — на первого и второго ребенка;
• 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей (для родителя, супруга (супруги) родителя и усыновителей) — на каждого ребенка-инвалида до 18 лет и учащихся-очников, аспирантов, ординаторов, интернов и студентов до 24 лет, если они — инвалиды I или II группы;
• 6 000 (для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя) — на каждого ребенка-инвалида до 18 лет и каждого учащегося-очника, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта до 24 лет, если они — инвалиды I или II группы.

Считать нужно всех детей, даже если на старших вычет уже не предоставляется.

Стандартные вычеты на детей-инвалидов суммируются с общими вычетами. Например, на единственного ребенка инвалида положен вычет 13 400 рублей — 12 000 за ребенка-инвалида и 1 400 рублей за первого ребенка. Если ребенок-инвалид третий по счету, общий вычет составит 17 800 рублей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 12 000)

Кто может получить вычет на детей в двойном размере

Вычет на ребенка предоставляется в двойном размере единственному родителю, приемному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Предоставление прекращается с месяца, следующего за месяцем его вступления в брак.

Также двойной вычет может получать один из родителей (приемных родителей), если второй откажется от получения вычета в пользу другого.

Двойной вычет предоставляют со следующего месяца за тем, в котором родитель, усыновитель, опекун или попечитель стал единственным. 

Коды вычета на детей по НДФЛ на 2023 год

В 2023 году действуют следующие коды вычетов на детей по НДФЛ 126-149:

126	На первого ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Родителю, его супругу, усыновителю
127	На второго ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Родителю, его супругу, усыновителю
128	На третьего и последующих детей до 18 лет или студентов-очников до 24 лет	Родителю, его супругу, усыновителю
129	На ребенка-инвалида до 18 лет или студента-очника до 24 лет, если он инвалид  I или II группы	Родителю, его супругу, усыновителю
130	На первого ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Опекуну, попечителю, приемному родителю, его супругу
131	На второго ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Опекуну, попечителю, приемному родителю, его супругу
132	На третьего и последующих детей до 18 лет или студентов-очников до 24 лет	Опекуну, попечителю, приемному родителю, его супругу
133	На ребенка-инвалида до 18 лет или студента-очника до 24 лет, если он инвалид  I или II группы	Опекуну, попечителю, приемному родителю, его супругу
134	В двойном размере на первого ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Единственному родителю, усыновителю
135	В двойном размере на первого ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Единственному опекуну, попечителю, приемному родителю
136	В двойном размере на второго ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Единственному родителю, усыновителю
137	В двойном размере на второго ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Единственному опекуну, попечителю, приемному родителю
138	В двойном размере на третьего и последующих детей до 18 лет или студентов-очников до 24 лет	Единственному родителю, усыновителю
139	В двойном размере на третьего и последующих детей до 18 лет или студентов-очников до 24 лет	Единственному опекуну, попечителю, приемному родителю
140	В двойном размере на ребенка-инвалида до 18 лет или студента-очника до 24 лет, если он инвалид  I или II группы	Единственному родителю, усыновителю
141	В двойном размере на ребенка-инвалида до 18 лет или студента-очника до 24 лет, если он инвалид  I или II группы	Единственному опекуну, попечителю, приемному родителю
142	В двойном размере на первого ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Одному из родителей при отказе второго от налогового вычета
143	В двойном размере на первого ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Одному из приемных родителей при отказе второго от налогового вычета
144	В двойном размере на второго ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Одному из родителей при отказе второго от налогового вычета
145	В двойном размере на второго ребенка до 18 лет или студента-очника до 24 лет	Одному из приемных родителей при отказе второго от налогового вычета
146	В двойном размере на третьего и последующих детей до 18 лет или студентов-очников до 24 лет	Одному из родителей при отказе второго от налогового вычета
147	В двойном размере на третьего и последующих детей до 18 лет или студентов-очников до 24 лет	Одному из приемных родителей при отказе второго от налогового вычета
148	В двойном размере на ребенка-инвалида до 18 лет или студента-очника до 24 лет, если он инвалид  I или II группы	Одному из родителей при отказе второго от налогового вычета
149	В двойном размере на ребенка-инвалида до 18 лет или студента-очника до 24 лет, если он инвалид  I или II группы	Одному из приемных родителей при отказе второго от налогового вычета

Вести кадровый учет, начислять зарплату, командировочные, удержания удобно в бухгалтерском веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Ведите учет с нами, формируйте отчетность и отправляйте ее онлайн, пользуйтесь поддержкой наших экспертов. Первые 14 дней работы бесплатны для всех.

Познакомиться с сервисом

Как получить налоговый вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

• родители;
• супруг (супруга) родителя;
• усыновители;
• опекуны;
• попечители;
• приемные родители;
• супруги приемных родителей.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

• 1400 рублей — на первого ребенка;
• 1400 рублей — на второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
• 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции.

• копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
• копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
• копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
• копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет; 
• копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
• копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
• заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
• копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета.

Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок.

К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

• Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить вычет (за каждый налоговый период используйте бланк соответствующего года, например, за 2021 год — бланк 2021 года, за 2022 год — бланк 2022 года).
• Это можно сделать:
• Заполненную декларацию и необходимые для получения вычета документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки.

Расскажите друзьям

Вычет опекуну на ребенка в 2023: налоговые нововведения в России

С каждым годом правила налогообложения в России меняются. В 2023 году вступят в силу новые налоговые изменения, касающиеся вычета, предоставляемого опекунам на ребенка. Этот вычет имеет большое значение для тех, кто воспитывает ребенка, находящегося под опекой и не являющегося его родителем.

Опекунство — сложный процесс, требующий много сил и времени. Опекунам предоставляются ряд льгот и преференций, которые помогают им сохранить финансовую стабильность. Один из наиболее важных вычетов для опекунов — это вычет на ребенка.

Если вы являетесь опекуном на ребенка, то важно знать о новых налоговых изменениях на 2023 год. Они могут повлиять на размер вычета, который будет доступен опекуну. В этой статье мы рассмотрим, какие изменения произойдут в 2023 году и какие меры можно принять, чтобы извлечь максимальную выгоду из налоговых преференций.

Что такое налоговый вычет на опекунство?

Определение вычета на опекунство

Налоговый вычет на опекунство — это возможность для опекуна получить сумму, которая может быть списана с налоговой базы в целях уменьшения налоговых платежей. Вычет на опекунство предоставляется опекунам, которые попечительствуют над несовершеннолетними детьми или над родственниками с инвалидностью.

Условия получения вычета на опекунство

Для получения налогового вычета на опекунство, опекун должен предоставить документы о заключении договора опеки и попечительства. Если опекун забрал ребенка из приюта, то ему необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка и свидетельство о том, что ребенок был находился в детском приюте.

Сумма налогового вычета на опекунство

Сумма налогового вычета на опекунство зависит от возраста ребенка и от количества зависимых членов семьи. В 2023 году размер вычета на опекунство составит 12 000 рублей в месяц на каждого ребенка.

Ограничения на получение вычета на опекунство

• Опекун, проживающий совместно с ребенком, имеет право на получение вычета на опекунство только в том случае, если доход опекуна не превышает 1 миллион рублей в год.
• Опекун, проживающий отдельно от ребенка, может получить вычет на опекунство в полном объеме независимо от своего дохода.

Какие изменения наступят в 2023 году?

Увеличение ставок НДФЛ

С 1 января 2023 года в России будут увеличены ставки НДФЛ, что повлияет на сумму налоговых вычетов. Планируется повышение ставки на 2%, тем самым налоговая нагрузка на граждан увеличится.

Изменения в списке налоговых вычетов

Список налоговых вычетов также будет изменен в 2023 году. Например, вычеты по НДФЛ на обучение и льготные ипотечные кредиты будут отменены. Однако введены новые возможности для получения вычетов, например, на образование детей в образовательных организациях России, а также на дополнительные услуги по уходу за детьми.

Корректировка порядка предоставления вычетов

Также будет изменен порядок предоставления вычетов. Например, для получения налогового вычета на обучение ребенка в образовательных организациях России, необходимо будет предоставить точный перечень учебных дисциплин, а также доказательства оплаты. Также будут ужесточены условия для получения вычета на ремонт жилья и поликлиники.

В целом, изменения в налоговом законодательстве, связанные с налоговыми вычетами на опекуна ребенка, произойдут в России в 2023 году. Главными изменениями станут увеличение ставки НДФЛ, изменение списка налоговых вычетов, а также корректировки в порядке предоставления вычетов.

Как получить вычет и какие есть ограничения?

Как получить вычет?

Для получения вычета на опеку и попечительство нужно подать заявление в свою налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года.

В заявлении нужно указать: номер свидетельства на опеку, наименование органа опеки и попечительства, а также сумму расходов на содержание ребенка.

Подтверждением расходов могут служить копии договоров на оплату услуг, квитанции об оплате за учебу, медицинские счета и другие документы, подтверждающие факт расходов на содержание опекаемого (подопечного) ребенка.

Какие есть ограничения?

Вычет не может превышать установленный законом лимит. В 2023 году размер вычета на опеку и попечительство составляет 120 140 рублей. Также вычеты не предоставляются, если опекает и содержит ребенка несколько лиц, а также в случае, если ребенок является гражданином другой страны, за исключением случаев, когда Россия и данная страна имеют договоренность о двойном налогообложении.

• Важно также помнить, что вычеты на опеку и попечительство могут быть предоставлены только в том случае, если опекаемый (подопечный) ребенок не является налоговым резидентом России и не проживает постоянно на территории РФ;
• Для получения вычета необходимо иметь официальный статус опекуна или попечителя, подтвержденный надлежащими документами;
• Также заметим, что если расходы на содержание ребенка не превышают установленный размер вычета, то возможность получить его полностью отпадает (в таком случае будет произведена компенсация только в размере фактических расходов на содержание).

Какой размер вычета предусмотрен на 2023 год?

Основные условия получения вычета опекуном на ребенка

Для начала следует отметить, что вычет на опекунов ребенка доступен только тем лицам, которые воспитывают ребенка, не являясь при этом его родителем. Другими словами, этот вид вычета будет применим в случае, если на опекунство было установлено судебное решение.

Кроме того, опекун должен быть законным представителем ребенка на момент получения дохода, а сам ребенок должен быть не старше 18 лет и проживать вместе с опекуном.

Какой размер вычета предусмотрен на 2023 год?

Согласно подписанному в 2021 году Федеральному закону №364-ФЗ, с 1 января 2023 года размер вычета на опекунов ребенка составит 6 тысяч рублей в месяц, при условии, что доход опекуна не превышает 120 тысяч рублей в год. То есть, если доход превышает эту сумму, то вычет будет уменьшаться пропорционально росту дохода.

Также важно отметить, что вычет на опекунов не может превышать размер уплаченного налога (то есть, излишки не возвращаются), а также он не может быть применен одновременно с другими видами вычетов (например, на детей или на обучение).

В 2023 году в России начнет действовать новая версия налогового кодекса, которая внесет изменения в правила предоставления вычетов на опекуна ребенка. Согласно новым правилам, родители или опекуны, которые фактически содержат ребенка, получат право на вычеты в размере 5000 рублей в месяц за каждого ребенка.

Какова процедура оформления вычета на опекуна ребенка в 2023 году?

Для получения вычета на опекуна ребенка в 2023 году необходимо будет подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства и предоставить необходимые документы, подтверждающие опеку. В заявлении необходимо будет указать ФИО опекуна, данные ребенка и сумму налогового вычета, которую заявитель просит предоставить.

Какие документы нужно предоставить для получения вычета на опекуна ребенка в 2023 году?

Для получения вычета на опекуна ребенка необходимо будет предоставить документы, подтверждающие опеку. К таким документам могут относиться решение суда о назначении опекуна, свидетельство о рождении ребенка и его паспорт, документы, подтверждающие родство опекуна с ребенком и прочие документы, которые могут быть необходимы в каждом конкретном случае.

Налоговый вычет на детей в 2023 году: как получить, сколько заплатят, кому полагается

freepik.com

Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ или возврат части ранее уплаченного налога в установленных российским законодательством случаях. Получить дополнительные деньги могут граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ. Рассказываем, как семьям с детьми оформить вычет и на какую сумму они могут претендовать. 

Вычет на ребёнка

Претендовать на него могут и мать, и отец. Кроме родителей, вычет положен опекунам, усыновителям и попечителям с момента рождения ребёнка. Главное, чтобы они, во-первых, работали, во-вторых, платили с зарплаты НДФЛ.

Сумма зависит от  количества детей. Чем их больше, тем крупнее вычет. Первые два уменьшат налогооблагаемый доход на 1,4 тыс. руб. каждый. Указанную сумму вычтут из заработной платы, рассчитывая налог. Каждый следующий ребёнок уменьшает налогооблагаемый доход ещё на 3 тыс. в месяц.

Случается, что каждый супруг имеют по ребёнку от предыдущих браков. Тогда их общего можно считать третьим.

Сумма возрастает, если речь идёт о детях с инвалидностью. Как усыновители, так и родители не платят налог с 12 тыс., опекуны и попечители — с 6 тыс. руб. Этот вычет суммируется с обычным детским.

Вычет предоставляют до тех пор, пока доход с начала года не превысит 350 тыс. руб. Отменят его с того месяца, в котором доход превысил лимит. 

Получить такой налоговый вычет можно на работе. Зайдите для этого в бухгалтерию. К заявлению надо приложить следующие документы:

• копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка;
• копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты;
• справку из образовательного учреждения, подтверждающую, что ваши дети обучаются на дневном отделении – если они студенты;
• справку о рождении ребёнка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю – в случае, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Справка не понадобится, если упоминания отца изначально нет в документе;
• свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании его безвестно отсутствующим, если тот скончался либо пропал без вести;
• документы попечителей и опекунов, подтверждающие их право на воспитание ребенка;
• справку об инвалидности.

За учёбу

Вычет предоставляется за оплату очного обучения детей до 24-летнего возраста. Это могут быть и детсад, и школа, и вуз, и даже автошкола (или другие образовательные учреждения, имеющие лицензию). Положен он именно родителю ребёнка. Но есть нюансы.

Муж матери не сможет вернуть налог, даже если оплатит учебу её сына от первого брака. Однако расходы супруга сможет использовать жена для возврата своего НДФЛ.
50 тыс. руб.

в год на каждого – таков лимит у вычета за обучение детей. Сумма является общей для обоих родителей. Если на обучение в платном вузе было потрачено 70 тыс.

руб, расходы можно заявить в составе вычета, но только часть: 50 тыс.

Для оформления вычета необходимо предоставить свидетельство о рождении сына или дочери.

Бабушки и дедушки, оплатив учёбу внукам, получить вычет не смогут. Как и дяди с тётями. Можно посоветовать им перевести деньги родителям, которые получить вычет могут.

При оплате детского сада к вычету принимается только стоимость образовательных услуг. Однако выделить отдельную сумму именно за образование, по мнению экспертов, не всегда получается.

С частными заведениями проще: в договоре можно сразу попросить о разделении статей расходов, указав образование отдельной строкой со своей суммой. У частного детсада должна быть лицензия на образовательную деятельность.

Чтобы претендовать на вычет, попросите оформить договор. Оплачивайте услуги детсада картой или по квитанции.

Если в договоре не указана форма обучения, придётся взять справку об оплате, содержащую информацию, что форма очная.

За медуслуги

За траты на лечение ребёнка, оплату добровольного медстрахования или приобретение лекарств по рецепту врача тоже можно получить вычет, пока вашим детям не исполнилось 18 лет (или 24, если сын или дочь учатся очно). Понадобится документ, подтверждающий родство: свидетельство о рождении.

Сумма возврата зависит от вида лечения. В справке об оплате медуслуг, которая потребуется для оформления льготы, будет указан код 01 (простой вид лечения) или 02 (лечение дорогостоящее).

В первом случае сумма налогового вычета ограничена 120 тыс. руб., и вернуть вы сможете в сумме не более 15,6 тыс. Во втором лимит вычета не установлен: сколько вы заплатили, на такую сумму и будет предоставлен вычет.

Однако сумма возврата не может превышать размер НДФЛ, уплаченного за тот же календарный период.

Чтобы компенсировать расходы на медицинские препараты, их должен выписать лечащий врач на специальном рецептурном бланке. Сумма налогового вычета за медикаменты ограничена 120 тыс. руб. Сколько бы вы ни потратили денег на лечение и лекарства своего ребенка, получить возврат сможете в сумме не более 15,6 тыс.

• Вычет за лечение ребенка не смогут получить:
• родители в декретном отпуске, если их доходом является только госпособие на ребёнка;
• неработающие родители при отсутствии налогооблагаемых доходов;
• индивидуальные предприниматели на спецрежимах;
• родители, оплатившие лечение ребенка старше 18 лет или студента старше 24 лет;
• родители, дети которых лечились за границей.

За квартиру

Ещё одна возможность получить вычет – если на ребёнка оформлена купленная в России квартира.

Обычно претендентом считается тот, на кого она оформлена и кто за неё платит. Исключение сделано для супругов: те могут вернуть налог вне зависимости от того, жена или муж указаны в договоре и платежках. Но в налоговом кодексе отмечается: если родители купили квартиру или долю на имя ребенка до 18 лет, то они могут получить вычет, не являясь собственниками недвижимости.

Однако получить такое право можно не всегда. Вот некоторые нюансы:

• В свои расходы вы можете включить стоимость детской недвижимости или долей;
• ребёнку должно быть меньше 18 лет;
• расходы войдут в ваш личный лимит вычета: 2 млн руб.;
• cтоимость детских долей его не увеличивает, а в лимит включается;
• указанный лимит даётся каждому родителю один раз на всю жизнь;
• россиянин при покупке квартиры может забрать только 260 тысяч рублей НДФЛ – плюс налог с процентов по ипотеке;
• если вы раньше использовали всю сумму вычета по этой же или другой квартире, детские доли не помогут вернуть больше налога;
• когда ребёнок повзрослеет и сам решит приобрести себе квартиру, он не утратит права на вычет за свою недвижимость.

Пенсионные взносы

Родители могут вносить за детей добровольные пенсионные взносы. С этих сумм можно получить налоговый вычет. Лимит — 120 тысяч рублей. Договор должен быть заключен в пользу ребёнка.

Из бюджета можно вернуть 13% от суммы страховых взносов на имя ребёнка, но не больше 15,6 тыс. руб.за год. Это с учетом других платежей, которые войдут в социальный вычет, — например на лечение и лекарства. У таких расходов общий годовой лимит.

Получить деньги можно через работодателя либо по декларации. Из документов понадобится договор, платёжные документы и те, что подтвердят родство.

За спортивные занятия

Часть денег можно вернуть за оплату занятий ребенка в одной из спортивных организаций Министерства спорта. Такой вычет относится к категории социальных. Как и в случае с лечением, подавать на него можно, пока ребёнку не исполнится 18 (или 24, если тот проходит очное обучение).

«В отличие от имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, который не ограничен сроками (можно получать во все последующие годы пока не выберешь сумму налогового вычета), социальные вычеты предоставляются только в год, когда услугами воспользовались», сообщает журнал «Контур».

Максимальный размер суммы – 15, 6 тыс. руб. Чтобы получить деньги, нужно иметь на руках документы, подтверждающие фактические траты:

• копия договора на оказание услуг;
• копии кассовых чеков (они могут быть представлены как в бумажном, так и в электронном виде).

Также нужно будет приложить документы, подтверждающие родство.

Пётр СКВОРЦОВ