Время чтения: 6 минут

Желающим в 2023 году реализовать свою квартиру, важно знать, кому и в какой срок положено платить налог с ее продажи. Также полезно узнать о способах уменьшения его суммы и особенностях налогообложения для многодетных семей.

Налоговая база

Согласно Налоговому Кодексу (статья 224), плательщиками являются собственники квартир, в случае их продажи. Они обязаны уплатить налог с дохода от реализации недвижимости — налог с продажи (НДФЛ).

При отчуждении облагается не вся сумма от реализации. Для определения налоговой базы стоимость проданной квартиры уменьшается за вычетом расходов, произведенных ранее при ее покупке, или на сумму вычетов, согласно НК (статья 220). К рассчитанной таким образом базе применяются налоговые ставки.

Ставка налога с продажи квартиры в 2023 году

Согласно закону № 305-ФЗ, ставка НДФЛ составляет для физических лиц (налоговых резидентов) 13%.

К налоговым резидентам относятся граждане, находящиеся в России более 183 дней. В данном случае гражданство значения не имеет. Это могут быть и иностранцы, если они указанное количество дней постоянно живут в России.

Налоговые нерезиденты обязаны платить по ставке 30%. К ним относятся и россияне, если они постоянно живут за границей более 183 дней.

Интересно! Налог на недвижимость для физических лиц в 2022 году

Нерезидентам налог начисляется со всей стоимости проданной квартиры.

Кто освобождается от уплаты налога

Не платить налог с продажи своей квартиры в 2023 году могут граждане, попадающие под определенные условия.

Освобождаются от НДФЛ:

1. Собственники единственного продаваемого жилья, если владеют им более трех лет. Важное условие: у продавца не должно быть других жилых помещений в собственности.

При этом важно знать, что:

• к жилью, кроме квартиры, относятся: комната в коммуналке, жилой дом;

  Апартаменты не относятся к жилым помещениям.

• учитывается долевая собственность в другом жилье, даже если она в коммунальной квартире;
• при наличии жилья состоящего в браке супруга (супруги), продаваемая квартира также теряет статус единственной.

• При этих нюансах владелец продаваемой недвижимости обязан платить НДФЛ.
• 
• Интересно! Условия семейной ипотеки в 2023 году

Есть исключение. Если старая квартира продана до истечения 90 дней с момента приобретения нового жилья, налог не взимается. Пример. Владелец отчуждаемой «однушки», приобретенной 3,5 года назад, в марте 2021 купил новую — двухкомнатную квартиру. «Однушку» продал в мае (до истечения 90 дней). Здесь платить налог не надо.

2. Без налога продажа квартир в 2022 году может осуществляться владельцами жилья, находящегося в их собственности 36 месяцев, если оно приобретено следующими способами:

• куплено до 01.01.2016 г.;
• получено в собственность путем приватизации;
• унаследовано;
• подарено близким родственником;
• по договору ренты.

3. Во всех остальных случаях освобождаются от НДФЛ собственники продаваемого жилья, владеющие им более 5 лет (60 месяцев).

Как законно уменьшить налог

С продажи квартиры подоходный налог в 2023 году можно уменьшить за счет налоговых вычетов:

Имущественный вычет.

Из налоговой базы вычитается фиксированная сумма имущественного вычета 1000000 руб. С оставшейся суммы уплачивается налог по установленной ставке 13%.

Пример. Квартира продана за 4000000 руб. Документов, подтверждающих расходы по ее приобретению, нет. Можно применить вычет 1000000 руб. С оставшихся 4000000 НДФЛ по ставке 13% составит 520000 руб.

Вычитаются расходы по приобретению жилища, подтвержденные соответствующими документами.

Пример. Если у бывшего владельца есть документы, подтверждающие расходы по приобретению жилой недвижимости (3000000 руб.), НДФЛ составит:

(4000000-3000000)*13%=130000 руб.

Налоговые вычеты имеют право получить владельцы жилой недвижимости при наличии у них официального дохода, облагаемого НДФЛ.

У физических лиц — нерезидентов, нет права на вычеты.

Порядок исчисления

Владельцам продаваемой недвижимости полезно знать, какой в 2022 налог с продажи их квартиры надо будет платить.

Определение налоговой базы

Для определения налоговой базы необходимо: установить, какую стоимость следует взять за основу при исчислении налога, какие применить вычеты из нее.

1. Определение стоимости квартиры для расчета налоговой базы.

Есть два пути:

• по договорной цене жилой площади — подтверждается договором;
• по кадастровой стоимости — согласно выписке из ЕГРН.

Пример. Квартира куплена за 2500000 руб. Подтверждено договором. Договорную стоимость следует сравнить с кадастровой.

За основу принимается цена, равная или больше 70% кадастровой стоимости.

Пример. Квартира продана по договорной стоимости 4000000 руб. Кадастровая цена — 7000000 руб. За основу принимается 70% от 7000000 руб., или 4900000 руб.

Если бы договорная цена была 7000000 руб., кадастровая — 4000000 руб., за основу следовало бы принять 7000000 руб.

2. Налоговые вычеты.

В данном примере за основу принята продажная цена 4900000 руб. (70% от 7000000 руб.). К ней применяется имущественный вычет 1000000 руб.

1. Таким образом, налоговая база, от которой исчисляется НДФЛ, равна:
2. 4900000-1000000=3900000 руб.
3. Если есть документы, подтверждающие расходы по приобретению продаваемого жилья, на их сумму можно уменьшить налоговую базу.
4. В данном примере документами подтверждены расходы на 1500000 руб. Налоговая база равна:
5. 4900000-1500000=3400000 руб.
6. Продавец имеет право за основу взять ту налоговую базу, которая оказалась меньше — 3400000 руб.

Расчет НДФЛ

• Как рассчитать налог в данном случае:
• К налоговой базе следует применить налоговую ставку 13%.
• НДФЛ равен:
• 3400000*13%=442000 руб.
• 

Особенности уплаты налога с продажи квартиры в 2023 году

При расчете налога с продажи недвижимости нужно учесть социальные особенности начисления.

Налог с пенсионеров

Налог с продажи квартиры

Операции с недвижимостью в нашей стране облагаются обязательными отчислениями в бюджет из кармана бывшего собственника.

По общему правилу продавец жилья вынужден заплатить налог с продажи квартиры, если он не освобождается от его уплаты в силу давности владения.

При этом каждый россиянин вправе воспользоваться льготами и сократить сумму отчислений с помощью налоговых вычетов. Разберемся, как заплатить налога с продажи квартиры меньше и какие правила действуют в 2023 году.

В гл. 23 НК РФ сказано, что продавец обязан после продажи квартиры уплатить подоходный налог. Иначе его называют НДФЛ. Логика простая – получил доход с продажи недвижимости, затем необходимо исчислить, задекларировать и уплатить с него часть суммы в бюджет.

Очень важно помнить, что после продажи квартиры исчисление и уплата налога остаются полностью в ведении самого продавца. Автоматически налог не рассчитают, извещение (как при ежегодном налоге на недвижимость) не направят. Ни работодатель, ни налоговая инспекция, ни Росреестр не обязаны отслеживать продажу квартиры и считать НДФЛ для продавцов. Это нужно сделать самостоятельно.

Кроме НДФЛ никаких налогов при продаже квартиры платить не нужно.

НДФЛ с продажи квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от его уплаты по сроку владения квартирой. Если обязанность заплатить налог есть, но продавец этого не сделал, для него наступят неприятные последствия:

• на сумму неуплаченного налога будет начисляться пеня за каждый день просрочки;
• штраф от 20 до 40% по ст. 122 НК РФ;
• налог все равно придется заплатить по требованию налоговой инспекции.

Хотя ИФНС и не обязана отслеживать продажи недвижимости, сведения о сделках в инспекцию передаются Росреестром. Узнав о перерегистрации квартиры на нового хозяина, налоговики могут провести налоговую проверку и доначислить налог к уплате вместе со штрафными санкциями. Чтобы этого избежать, лучше все сделать самостоятельно и вовремя.

Бесплатная консультация юриста Москва и московская область (Ежедневно 9-21 ч)
Онлайн-чат (круглосуточно)

Единственная ситуация, когда продавец освобождается и от подачи декларации и от уплаты налога с продажи квартиры – если он перед продажей владел этим объектом в течение установленного НК периода. Владеть нужно официально, по бумагам. Этот срок зависит от дня приобретения продавцом квартиры – до или после 2016 года.

Если квартира приобретена продавцом до 2016 года (до 31.12.2015 включительно), все очень просто.

Нужно владеть недвижимостью в течение 3 и более лет независимо от оснований приобретения (наследование, дарение, купля-продажа, ДДУ, уступка – без разницы).

В 2020, 2021 и 2022 годах продавцы квартир, которые в свою очередь приобрели их до 2016 года, могут свободно продавать свое жилье без налога.

Если жилье получили, начиная с 1 января 2016 года и позже, срок давности зависит от оснований приобретения:

• для жилья, полученного по приватизации, наследству, ренте, подаренного близким родственником – срок владения составляет 3 года;
• для остального имущества (купля-продажа, ДДУ, уступка и другие) – 5 лет.

Дату приобретения квартиры можно посмотреть в выписке из ЕГРН в графе с датой госрегистрации права собственности.

Если ДКП заключен на месяц-два раньше даты госрегистрации, ориентироваться нужно именно на последнюю.

Исключение, когда квартира унаследована – в этих случаях срок давности считается со дня смерти наследодателя, который, как правило, на полгода раньше даты госрегистрации прав нового собственника в ЕГРН.

  Регистрация недвижимости

Бывает, что квартира была поделена на доли, которые продавец «собирал» в течение долгого времени. Например, если квартиру приватизировали в начале 2000-х на семью из трех человек, каждый получил по 1/3, а впоследствии титульный продавец одну долю получил по наследству, а вторую выкупил у последнего собственника.

В этих случаях у налоговиков подходы разные, ведь однозначной нормы в законе нет. А там, где нет однозначного закона, всегда есть место различному толкованию.

 РЕНОВАР.РУ рекомендует ориентироваться на дату и основание приобретения последней доли, либо доли, срок по которой длиннее всего – это наиболее безопасный вариант.

Но если квартиру нужно продать уже сейчас и срок выжидать некогда, можно рассчитать давность владения недвижимостью с даты получения первой доли, подкрепив свою позицию этими разъяснениями Минфина РФ.

Помните, что налоговый орган не всегда следует позиции Минфина, поэтому здесь есть риск судебной тяжбы.

К сожалению, от статуса налогоплательщика обязанность платить НДФЛ не зависит. Льготы также не предоставляются. Поэтому пенсионеры, инвалиды, многодетные и малоимущие семьи, ветераны, военнослужащие, госслужащие, бюджетники, врачи и учителя платят налог с продажи квартиры на общих условиях.

Ставка налога с продажи квартиры в 2023 году едина для всех – 13% от дохода. Доход берется из договора купли-продажи. Раньше распространенной была практика занижения цены квартиры в ДКП для того, чтобы не платить налог, однако с 2016 года в НК внесены изменения, ограничивающие этот маневр.

Теперь продажная цена квартиры не должна быть ниже 70% от ее кадастровой стоимости. Если в договоре фигурирует меньшая сумма, налог придется рассчитать от 70% кадастровой цены, даже если по факту получили меньше. Кадастровую стоимость нужно смотреть на 1 января года продажи квартиры в выписке из ЕГРН.

• Формула расчета налога простая, специального калькулятора для этого не требуется:
• (ЦК – НВ) * 0,13 = НДФЛ, где
• ЦК – стоимость продажи по соглашению сторон или 70% от кадастровой;
• НВ – вычет (фиксированный или расходный).

Законный способ сделать обязательный платеж в казну существенно меньше – применить налоговый вычет. Если в декларации 3-НДФЛ не заявить о нем, то в налоговую придется платить 13% от полной суммы дохода. Автоматически вычет не применяется, поэтому разберемся, на что имеет право продавец.

В 2023 году действуют два вычета:

• фиксированный в 1 000 000 рублей, который не нужно подтверждать документально;
• расходный в сумме расходов, которые продавец в свое время понес на покупку жилья.

  Договор купли-продажи квартиры 2022

Выбрать можно только один вычет. Расходный вычет по сумме больше, однако его можно заявить только если есть все подтверждающие документы. Если документально подтвердить ничего не получится, или если расходы меньше 1 млн. рублей, лучше заявить фиксированный вычет.

Если вычет получился больше полученной прибыли, платить ничего не нужно, но декларацию подать обязательно.

По общему правилу, считаются только расходы, затраченные на приобретение квартиры – сумма, указанная в договоре купли-продажи (уступки).

Сопутствующие расходы, например, на риэлторские услуги или ремонт, обычно налоговым органом во внимание не принимаются.

Затраты на чистовую отделку квартиры, купленной в черновом варианте у застройщика, принимаются во внимание при предоставлении вычета покупателям. По НК для продавцов такие расходы не учитываются.

Расходы обязательно подтверждают документами. Одного ДКП будет недостаточно – нужно представить расписки, чеки, квитанции или выписки с банковского счета об оплате.

Первый делом нужно сравнить стоимость квартиры по договору с кадастровой, умноженной на 0,7. К расчету налога нужно брать ту цену, которая больше.

Например, квартира по договору продается за 3 млн. рублей, а кадастровая стоимость 3,2 млн. рублей. Вычисляем 70% от кадастровой стоимости (3,2 млн. * 0,7) получается 2,24 млн. рублей. Значит, для расчета налога возьмем цену договора – 3 млн. рублей.

Далее смотрим, какие есть документы по расходам на покупку квартиры. Например, если квартира куплена за 2 700 000 рублей и об этом имеются ДКП + расписка продавца + выписка с банковского счета о переводе ипотечных средств, нужно заявлять расходный вычет.

Расчет будет следующий: (3 млн. – 2,7 млн. ) * 0,13 = 39 тыс. рублей.

Чтобы заплатить налог при продаже квартиры, потребуется:

• дождаться окончания года, в котором продана квартира;
• до 30 апреля заполнить и отправить в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ;
• до 15 июля уплатить налог в бюджет.

На вопрос о том, нужно ли в вашем случае подавать декларацию и платить налог, поможет ответить наша таблица.

Вышли сроки владения квартирой (более 3 или 5 лет)	Вычет превысил доход, и сумма налога получилась меньше 0	В остальных случаях
Подавать декларацию	Не требуется	Обязательно	Обязательно
Уплачивать налог	Не требуется	Не требуется	Обязательно

Скачать бланк 3-НДФЛ для отчета за 2021 год. За 2022 год бланки будут утверждены налоговой инспекцией в 2023 году.

• Создание актуальной 3-НДФЛ доступно в личном кабинете налогоплательщика в режиме онлайн. Там же разрешается прикрепить сканы приложений и отправить декларацию на проверку дистанционно.

Заполнять все страницы не требуется, только те, что необходимы для декларирования прибыли от реализации квартиры. Допустимо заполнить декларацию самостоятельно на компьютере, но проще воспользоваться специальной программой.

Первый шаг – задаем условия (нажмите, чтобы увеличить картинку):

Второй шаг: заполняем данные заявителя:

Далее нужно заполнить доходы. Кликнем на зеленый плюс и заполним выпадающее окно. Коды ИНН, КПП и ОКТМО можно не заполнять:

В следующем поле нужно заполнить данные о доходе. Код выбираем 1510 – продажа недвижимости, коды вычетов также появляются в выпадающем списке.

Затем нажимаем «Просмотр». Откроется готовая декларация, которую можно подписать и отправить в инспекцию с приложениями.

Это бесплатно, программа разработана налоговой инспекцией и не содержит вирусов.

  Переуступка квартиры в новостройке с ипотекой

Иногда не все так однозначно с налогом при продаже квартиры.

Если продавец занимается скупкой и перепродажей квартир, налог он платит такой же – 13% с суммы дохода с учетом вычета. Чтобы снизить налог, можно зарегистрироваться в качестве ИП и перейти на:

• 6% с дохода (без учета расходов);
• 15% с дохода минус расходы (не только на покупку жилья, а вообще все расходы, связанные с предпринимательской деятельностью) – в некоторых регионах ставка может быть ниже.

ИП платят также фиксированные страховые взносы на себя в ПФР и ФСС примерно 40 тысяч в год + 1% от дохода. Избежать страховых взносов можно, оформившись в качестве самозанятого.

В любом случае перед перепродажей квартир, регистрацией в качестве ИП и самозанятого следует заранее просчитать все налоги, которые предстоит платить казне.

Продавая несколько объектов недвижимости, обратите внимание, что фиксированный вычет 1 млн. рублей предоставляется в год только один раз. Если, скажем, продано три квартиры, вычет все равно будет 1 млн. р., а не 3  млн. рублей – по одному за каждую квартиру. Выгоднее применить расходный вычет или заключать договоры в разные годы.

При продаже приватизированной квартиры также нужно платить налог на общих условиях. Поскольку здесь не было расходов на приобретение жилья, чтобы снизить НДФЛ, можно применить фиксированный вычет в 1 млн.

рублей или дождаться истечения трехлетнего срока владения с даты государственной регистрации права собственности в ЕГРН.

Время фактического проживания в квартире по контракту социального найма в срок владения не включается.

Если доли продаются по одному договору, то вычет делится на всех продавцов сообразно их долям. Например, если продавцы владеют по 1/4 доли в квартире и решают применить фиксированный вычет в 1 млн. рублей, то каждый может включить в декларацию по 250 тыс. руб. вычета.

Есть хитрость – продав доли по разным договорам, каждый продавец вправе заявить вычет в 1 млн. р. в своей декларации, тем самым существенно снизив налог.

Заключив соглашение по переуступке прав на строящуюся квартиру, продавец также обязан выплатить налог с продажи, как при заключении ДКП. Для снижения суммы подойдет налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

Налог при продаже квартиры платить обязательно, если продавец не освобожден от него по давности владения. Процедура подсчета и перечисления в бюджет платежа несложная, но если остались вопросы по заполнению декларации, применению вычета или другим моментам – напишите в онлайн-чат нашему юристу. Консультации бесплатные. Специалист онлайн.

Редактор Реновар. ру Ксения Пальцева.

Бесплатная консультация юриста Москва и московская область (Ежедневно 9-21 ч)
Онлайн-чат (круглосуточно)

Налог при продаже квартиры: все, что нужно знать в 2023 — Dream Realty на vc.ru

Поскольку деньги, полученные с продажи квартиры являются вашим доходом, они также облагаются налогом: 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ.

{«id»:598693,»gtm»:null}

Фото с сайта: filearchive.cnews.ru

Как рассчитывается сумма дохода

Доход рассчитывается как разница денежной суммы полученной от продажи недвижимости и затрат, понесенных на ее покупку (а в случае с покупкой новостройки и на ремонт/неотделимые улучшения), если есть подтверждающие указанные расходы документы.

Если квартира куплена по ДДУ

В таком случае срок владения начинает исчисляться с момента полной оплаты по ДДУ. Если при введении объекта в эксплуатацию возникнет необходимость доплаты за квадратные метры, то на сроки владения это никак не повлияет.

Законом установлены сроки владения недвижимостью для последующей ее продажи без уплаты налогов.

Срок владения составляет 3 года в случае, если квартира получена безвозмездно (в результате приватизации, дарения, наследования, договора ренты) и/или является вашим единственным жильем. О понятии единственное жилье мы уже рассказывали более подробно в этой статье.

Во всех иных случаях срок владения составляет 5 лет.

Как уменьшить размер налога

Самый простой способ — уменьшить налогооблагаемую базу за счет понесенных расходов: сюда относится и стоимость, по которой объект покупался и те неотделимые улучшения (включая ремонт) которые были сделаны и подтверждены документально.

Из стоимости объекта можно вычесть проценты по ипотечному кредиту, взятому на покупку этого объекта.

Также для уменьшения суммы налога применяют налоговые вычеты. В случае продажи вы можете применить вычет 1 млн. руб. от стоимости проданной квартиры.

Предположим, вы купили квартиру за 8 млн. и продали за 10 млн. Разница составляет 2 млн., и с нее должен быть уплачен налог. Но вы можете применить вычет (10. млн. — 1 млн.) и тогда налогооблагаемая база также сократится.

Этот способ особенно актуален для тех, кто, например не покупал квартиру, а получил ее в результате приватизации или дарения и сейчас не может применить вычет в стоимости покупки.

ВАЖНО: вы можете уменьшить налогооблагаемую базу или за счет налогового вычета или за счет подтвержденного факта понесенных расходов. Одновременно использовать оба этих фактора нельзя.

В случае продажи реновационной квартиры, вы можете вычесть сумму затрат как на старую квартиру, так и на реновационную.

Как получить налоговый вычет

Налоговый вычет предоставляется не автоматически, а по запросу продавца. Для этого при подаче декларации 3-НДФЛ необходимо будет приложить все подтверждающие документы.

Когда и как подавать налоговую декларацию после продажи?

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства.

Если вы продали квартиру в 2022 году, подать декларацию необходимо до 30 апреля 2023 и оплатить налог до 15 июля.

Что будет, если не платить налог

В случае просрочки платежа ежедневно начисляется пеня в размере 1/300 ставки ЦБ.

{«contentId»:598693,»count»:0,»isReposted»:false,»gtm»:null}

{«id»:598693,»gtm»:null}

Налоги с продажи квартиры — когда нужно платить НДФЛ при продаже недвижимости

Продавец недвижимости в РФ обязан отдать государству 13% выручки. Но в определенных ситуациях НДФЛ можно снизить или даже не платить: JCat.Недвижимость расскажет все о расчете налога при продаже квартиры.

Не стоит сразу отсчитывать 13% от суммы, за которую удалось продать объект. Практически всегда НДФЛ для продавца недвижимости определяют с учетом положенных ему льгот. В итоге получается гораздо меньшая сумма, чем кажется на первый взгляд.

Также в определенных ситуациях продавца могут полностью освободить от всех налоговых обязательств.

Если продажа квартиры — не экстренная мера, то можно несколько повременить с этим решением, чтобы реализовать недвижимость более выгодно и не «потратиться» на дополнительные расходы из-за налоговых обязательств. 

Какую сумму необходимо отдать государству при продаже квартиры?

Чтобы определить сумму обязательного налогового сбора, изначально нужно узнать цену недвижимости. 

Конечно, стоимость объекта должна быть указана на страницах договора о купле-продаже. Но не все так просто: для вычисления налога следует рассчитать дополнительный вариант стоимости жилья.

Для этого на сайте Росреестра нужно узнать кадастровую цену квартиры, а затем умножить эту сумму на 0,7 — специальный коэффициент. Полученную стоимость необходимо сравнить с ценой в договоре, чтобы определить, какая цифра больше.

Продавец обязан оплатить налог с продажи недвижимости именно с нее. 

Не стоит забывать о дополнительных «бонусах» от государства — вычетах. Они позволяют сократить сумму, из которой определяют окончательную величину налога, поэтому окончательные цифры обязательного платежа будут существенно меньше. 

Когда не нужно уплачивать налог после продажи квартиры?

Нередко продавцы недвижимости могут рассчитывать даже на полное освобождение от этого налогового обязательства после завершения определенного периода. 

Для жилой квартиры возможно два варианта такого срока. Выбор определяют обстоятельства получения объекта, а также дата вступления в право собственности. 

Срок длительностью в 3 года считается минимальным в таких ситуациях:

• владелец квартиры купил ее до 2016 г. (объект должен значиться как единственная жилплощадь продавца);
• недвижимость досталась в качестве подарка от одного из ближайших родственников, перешла по условиям завещания или по правилам наследования;
• недвижимость приватизировали;
• собственность досталась после смерти человека, с которым у нового владельца был договор о пожизненном содержании. 

Если случай не попадает ни под одно из этих условий, хозяину квартиры необходимо сохранять право собственности в течение пяти лет: лишь после этого периода он сможет продать объект без уплаты налога на прибыль.

Если жилье купили до начала 2016 года

Если хозяин жилплощади приобрел квартиру в любой момент до начала 2016 года и официально был собственником не менее 36 месяцев, то он освобождается от любых налоговых обязательств при ее продаже. 

Если жилье купили после начала 2016 года

В начале 2016 года в налоговом законодательстве РФ произошел ряд изменений. Некоторые из них касаются условий налогообложения при продаже недвижимого объекта. В новом Налоговом кодексе единственный вариант минимального периода владения жилплощадью — 5 лет. 

В 2020 году в закон снова внесли поправки: теперь срок владения жильем для освобождения от НДФЛ стал зависеть от количества зарегистрированных на человека объектов.

Таким образом, если для хозяина эта квартира — единственная жилплощадь в собственности, то он может планировать продажу без НДФЛ уже через 36 месяцев после ее регистрации. Если же человек владеет и другим жильем, минимальный период — 5 лет.

Есть одно исключение: если собственник первого объекта продает его в течение трех месяцев с момента покупки второго, минимальным сроком остаются изначальные 36 месяцев, хоть эта жилплощадь по факту уже не единственное жилье. 

Подробнее узнать все условия расчета минимального периода владения и условий налогообложения при продаже недвижимого объекта можно в Статье 217.1 Налогового кодекса России.

Если жилье — подарок

Если человек не покупал недвижимость, а ему вручили ее близкие члены семьи, новый владелец может спокойно продать подарок без уплаты НДФЛ. Только тогда действуют правила периода владения: получить прибыль от продажи без уплаты налога он сможет лишь через 36 месяцев после вступления в право собственности. 

Стоит сразу уточнить, какие родственники считаются близкими. В Семейном кодексе прописана информация о том, что в эту категорию попадают родные по прямой линии как в восходящем, так и в нисходящем направлении.

Таким образом, подарок в виде квартиры от папы или мамы, дедушки или и бабушки, брата или сестры (как полнородных, так и неполнородных), детей или внуков в данном случае будет попадать под действие условия трехлетнего периода владения.

Если жилье перешло по наследству

Часто случаются ситуации, что право собственности на объект передается по завещательному распоряжению или общепринятым правилам наследования. С жилплощадью, которая перешла по наследству, работает правило трехлетнего периода владения. Это означает, что не платить налог при продаже квартиры можно после истечения 36 месяцев с момента официального подтверждения прав собственности. 

Если жилплощадь приватизирована

Чтобы не платить НДФЛ с продажи жилплощади, после приватизации должно пройти более 36 месяцев. 

Во всех описанных случаях продавцы освобождаются от уплаты налога. Им также не нужно уведомлять о продаже налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если жилье получили по договору о содержании

В случае ежемесячной выплаты ренты пожилому человеку собственник также получает право на трехлетний минимальный срок владения с момента оформления жилплощади в собственность.

Льготы на НДФЛ с продажи жилплощади

Даже если необходимость продать квартиру наступила раньше окончания минимального срока пользования недвижимостью, не стоит переживать о больших налогах. В законах прописан ряд возможностей, уменьшающих сумму, из которой рассчитывается НДФЛ. 

Важно детально изучить этот раздел налогового законодательства: это поможет уменьшить размер налога с продажи недвижимости или даже полностью избавиться от необходимости уплачивать НДФЛ. 

Вычет расходов

Следует вычесть расходы из суммы дохода от продажи. Налог при продаже квартиры в размере 13% рассчитывается с разницы между этими цифрами. Например: собственник купил жилье в 2018 году за 2 млн рублей, а продал в 2021 году за 5 млн. Соответственно, разница между доходами и расходами составляет 3 млн, и сумма НДФЛ составит 390 тысяч рублей.

Может сложиться ситуация, что сумма дохода равна или даже не покрывает расходы. Платить налог с продажи недвижимости тогда не нужно: соответствующие данные фиксируют в декларации 3-НДФЛ, и продавец освобождается от налоговых обязательств. Документ служит подтверждением законной возможности не оплачивать налог после продажи квартиры. 

Имущественный вычет

В актуальном налоговом законодательстве РФ прописаны условия уменьшения налога для продавцов недвижимых объектов. В официальных документах указано, что при продаже жилплощади можно сократить сумму, с которой рассчитывается налог, на миллион рублей. Такой возможностью можно воспользоваться не более раза в год. 

Важно помнить: если собственник продал несколько объектов за год, указанный предел вычета применяется одновременно ко всем ним. 

Сроки налоговых выплат для продавцов квартиры

Чтобы сделать все правильно с точки зрения налогового законодательства РФ, собственник жилплощади при продаже должен знать сроки подачи бумаг в контролирующие органы. 

В первую очередь продавцу следует подать декларацию о продаже недвижимости. Сделать это необходимо до конца апреля следующего года. 

В документе следует указать такие данные:

• доход по сделке о купле-продаже;
• на какую сумму вычета рассчитывает продавец.

Если после подсчета разницы между доходом и суммой вычета полученный результат не перекрывает размер налога, его понадобится уплатить. Сделать это важно до 15 июля следующего года.

Таким образом, продавец квартиры должен отчетливо понимать, что не всегда вся сумма сделки купли-продажи останется на счету его сбережений.

Иногда с продажей недвижимости лучше повременить, чтобы дождаться окончания срока минимального владения жилплощадью.

Если продать жилье нужно срочно, то следует определить оптимальный вариант стоимости объекта и воспользоваться правом на налоговый вычет, чтобы не отдать немалую сумму в виде налогов. 

Продавай недвижимость в несколько кликов