Транспортный налог – это обязательные платежи для автовладельца. На размер влияет тип авто и регион проживания. Оплата должна быть выполнена до 01.12.2021. Поговорим о зависимости налога от других факторов, и особенностей его уплаты.

Что собой представляет транспортный налог

Транспортный налог в 2022 году является обязательным. Его обязаны платить обычные люди. Конечно, деньги должны платят и компании, но по отдельным условиям. Но наличие автомобиля – обязательно условие.

Люди, которые не имеют авто, могут не переживать насчет своевременного внесения средств. Но если вы владеете мотоциклом, яхтой или другим транспортом, внести деньги все же придется. Очередная особенность транспортного налогообложения – он имеет региональный характер.

Эти деньги останутся в области и будут использовать для её развития.

Кто должен уплачивать транспортный налог

Транспортный налог на автомобиль в 2021году должны платить только люди, которые владеют авто. Если вы просто ездите за рулем чужой машины, ничего платить не требуется. Рассчитать налог должны все обладатели следующего транспорта:

• Авто и автобус;
• Мотоциклы и мотороллеры;
• Снегоход и мотосани;
• Самолет и вертолет;
• Катера, яхты, гидроциклы и моторные лодки;
• Самоходные машины.

Имеются определенные авто, на которые не распространяется налог. В частности исключение распространяется на транспорт, оборудованный специально под потребности инвалидов. Также можете спокойно забыть о налоге за 2021год на лодки весельного типа, молоковоза, маломощных авто меньше 100 л/с (авто должно быть куплено по стандартам соцзащиты).

Чтобы платить налог, транспорт должен быть зафиксирован на ваше имя. Нужно не только заключить договор, но и отнести все бумаги ГИБДД, чтобы вас внесли в базу. Данные направляют в налоговую, где новому владельцу назначается налог.

Это особенно актуально, если покупали машину на вторичном рынке, а не в салоне.

Но если один человек владел машиной первую половину 2022 года, а второй – остальное время, они поделят сумму за год в соответствии к времени использования автомобиля.

Расчет транспортного налога

Рассчитать транспортный налог необходимо не всем. Физические лица могут не беспокоиться об этом, поскольку налоговая инспекция все сделает за них.

В том числе проведет необходимые расчеты на калькуляторе. В этом госоргане уже имеется вся информация, включая мощность двигателя, тип транспорта, на кого он зарегистрирован и т.п.

Владельцу ежегодно приходит уведомление, где указывается точная сумма.

Налогоплательщик получает сведения почтой или кабинете платформы nalog.ru. Учет точный, потому проводить дополнительный расчет транспортного налогакалькулятором не придется. Нужно только заплатить указанные деньги.

Другое дело – компании. Они должны сами заниматься налоговым расчетом с калькулятором. Причем не только рассчитать, но составить налоговые декларации и вносить оплату. К тому же не ежегодно, а чаще. Чтобы правильно рассчитать налог в 2022 году, необходимо учитывать несколько важных факторов:

• Что является налоговой базой. Её используют, чтобы умножить на ставку в калькуляторе. Взять этот показатель можно из бумаг на авто-средство. Сюда относят мощность двигателей.
• Что выступает ставкой. Налоговой базой выступает лошадиные силы, нужно посчитать, сколько будет стоять одна лошадиная сила. Уплата каждой из них повышает налог.
• Сколько вы уже владеете транспортом. Высчитывается, сколько времени машина является вашей собственностью.
• Коэффициент повышения. Обычно устанавливается на калькуляторе для дорогих автомобилей. Например, если транспорт стоит от трех миллионов руб. Подобные автомобили вносятся в специальный список, который каждый год публикуются на сайте Минпромторга. Уплата налога для них проходит по отдельному тарифу.

Рассматриваемые показатели учитываются автоматически. Чтобы рассчитать каким будет транспортныйналог, достаточно воспользоваться специальным калькулятором. Платформа nalog.ru его предлагает. Особенность рассматриваемого калькуляторы в точности его работы.

Какие ставки применяются по транспортному налогу

Поскольку речь о транспортном налогообложении, в каждой области устанавливаются оригинальные правила, касающиеся ставок. Потому в калькуляторе можно менять налоговые ставки. Например, система позволяет уменьшение/увеличение ставок. Хотя налоговый кодекс предусматривает стандарты.

В калькуляторе ставка устанавливается зависимо от того, какой мощностью обладает автомобиль. За каждую л/с добавляют определенную сумму. Также при расчетеставок учитывается вместительность транспорта, его тяга и остальные показатели.

Год выпуска также является важным для калькулятора. Учитывая его, налог на один и тот же автомобиль может отличаться. На это влияет зависимость ставок от возраста. Просто за счет того, что ко второму владельцу ТС перешло уже более старым, потому на него налог выше.

Ставка отличается зависимо от вида транспорта. Можно узнать, какая используется именно в вашем случае, посмотрев на платформе ФНС. На этой платформе указывается стандарт по областям с учетом актуальных ставок.

Некоторые регионы могут не устанавливать своих ставок в 2021году. Они будут установлены автоматически с учетом федерального значения, если стандарта нет. Но региональные ставки, как правило, намного выше, потому и сумма, которую покажет калькулятор, больше.

К примеру, рассмотрим, какие ставки на легковушку действуют в Москве в 2021году.

Мощность двигателя	Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с.	12 руб.
100,01—125 л. с.	25 руб.
125,01—150 л. с.	35 руб.
150,01—175 л. с.	45 руб.
175,01—200 л. с.	50 руб.
200,01—225 л. с.	65 руб.
225,01—250 л. с.	75 руб.
250,01—∞ л. с.	150 руб.

Ставкатранспортного налога на автомобиль в Московской области в 2021году.

Мощность двигателя	Ставка за 1 л. с.
До 100 л. с.	10 рублей
100,01—150 л. с.	34 рублей
150,01—200 л. с.	49 рублей
200,01—250 л. с.	75 рублей
250,01—и больше л. с.	150 рублей

Повышенный коэффициент для транспортного налогообложения

Для хозяев некоторых видов ТС уплататранспортного налога способна стать более дорогим удовольствием. В особенности это касается дорогих автомобилей, на которые более высокие налоги. Повышенный коэффициент калькуляторрассчитывает по следующей формуле:

Окончательный размер налогообложения =» Сумма налога, согласно стандарту правил × коэффициент для повышения ставки

Он работает только для легковых авто, стоимостью 3 млн. руб. В данном случае налог по повышенному коэффициенту физ.лицу подсчитывать не нужно. Это за него сделают в налоговой. Человеку просто придет уведомление с суммой, которую нужно заплатить.

А вот организации вынуждены самостоятельно высчитывать налог. Кроме того, они обязаны рассчитать авансовый платеж. А поскольку к разным транспортным средствам устанавливается свой налог, его нужно рассчитывать с учетом оригинальной ставки.

Повышенный коэффициент могут убрать, даже если автомобиль стоит дороже трех миллионов. Для этого он должен быть достаточно старым – через три года уплата повышенного коэффициента уже не требуется. Отсчет начнут после выпуска авто. Заканчивается – когда внесли последний платеж.

Для примера рассмотрим таблицу использования высоких ставок на транспортный налог:

Среднестатистическая цена	Сколько лет после выпуска	Используемые коэффициенты
3—5 млн рублей	До трех лет	1,1
5—10 млн рублей	До пяти лет	2
10—15 млн рублей	До десяти лет	3
15 млн рублей и больше	До двадцати лет	3

Список авто, содержание которых требует уплаты повышенного коэффициента, каждый год появляются на сайтах налоговой и Минпромторга. В 2022 перечень появился до 1 марта. Так происходило в предыдущие годы.

Если в этом перечне нет вашего транспорта, хотя заплатили больше трех миллионов, налог с повышенным процентом не понадобиться. Ищите, ориентируясь на марку и модель.

Также не платите более высокий налог, если название модели не совпадает с тем, как она записана в бумагах и реестре ГИБДД.

Какие льготы предусматриваются для транспортного налога

Некоторым категориям владельцев автотранспорта предусмотрены льготы по транспортному налогу. Они разделены на несколько видов:

Узнать, какие льготы предусмотрены в вашей области в 2021году можно на платформе nalog.ru. Но обычно этого не требуется, поскольку налоговая автоматически учитывает льготы при формировании транспортногоналога. Хотя могут возникать форс-мажоры, когда уплата не зафиксирована или если человек является льготником, но льгота не оформлена налоговой.

Чтобы не уплатить больше чем нужно, следует провести небольшое исследование.

• Перейдите на nalog.ru, и убедитесь, что имеете возможность получать льготы.
• Составьте заявление с запросом на льготное начисление. Льгота может не подтверждаться документально.
• Используйте калькулятор, чтобы посчитать, каким получится сумма с льготой.
• Когда уведомление и калькулятор показывают разные результаты, разбирайте ситуацию с налоговой.

Важно пересчитать все в срок, чтобы его уплата не вызвала проблем. Максимальный срок чтобы компенсировать транспортный налог – три года.

Транспортный налог: как он уменьшается

Если автомобиль уже имеется, за 2022 год снизить сумму не получится. Обратитесь за льготами. Хотите платить меньше, но не купили авто? Есть шанс тщательнее подойти к выбору транспорта.

Используя калькулятор проверяйте, какой будет налоговая ставка с учетом параметров автомобиля. Всего одна лошадиная сила может поднять её практически вдвое в вашем регионе.

Прежде чем делать покупку, убедитесь, что ваш транспорт не был включен в список дорогостоящих автомобилей. Если речь о дорогой машине, переплата может быть весьма большой – составлять десятки тысяч. Калькулятор это только подтвердит.

Для продавца также могут быть риски. Если покупатель не переоформил документы в срок, уведомления из налоговой будут приходить старому владельцу, который уже не имеет к автомобилю никакого отношения.

Обязательно следите за суммой в уведомлениях. Если у вас имеется личный кабинет, уведомления будут направляться только туда. Потому если сроки подошли, а его нет, проверяйте сами. Если пропустите, это уже будет серьезной проблемой. Документы обычно приходят за месяц до внесения оплаты. Там же информация о дате и реквизитам.

По каким-то причинам бумага может не прийти. Когда в оговоренные сроки это не произошло, обратитесь к налоговикам. А получив документ, проверьте корректность реквизитов вашего авто.

Возможно, произошла ошибка, которая повлияла на сумму вносимого налога. Иногда сумма может быть такой высокой, потому что после переезда налог начисляется от двух регионов.

Если убрать эту ошибку, сможете уменьшить размер налога и совершить уплату по более выгодному тарифу.

Оплата налогов: способы и сроки

Срок транспортного налога в 2021году наступит с начала декабря. Пока долги за прошлый год не начисляют. За задолженность будет начисляться пеня. Налоги могут отсрочить, то в случае с пеней так не выйдет.

За 2021год оплатить налог можно несколькими способами, воспользовавшись интернетом:

• Тинькофф-банк. Уплату можно проводить, указывая индекс документа. Этот способ удобен. Можно вносить деньги не только за себя, но и за других людей, данные которых есть. Проверить точность суммы поможет калькулятор.
• Создав личный кабинет платформы nalog.ru. Деньги можно переводить картой или обратившись в банк. Если использовать Тинькофф лишних комиссий не будет. Даже вводить реквизиты не понадобиться, поскольку сведения заполняются автоматически. Здесь оплата отражается не сразу. Возможно придется подождать несколько часов или даже суток.
• На госуслугах. Для уплаты также можно использовать сервис на сайте ФНС под названием «Заплати налоги».

Когда уведомление приходит по почте, деньги также можно внести через интернет, чтобы не нарушать сроки. Достаточно указать реквизиты. Учтите, что после оплаты обязательно нужно сохранить квитанцию, чтобы подтвердить ненарушенные сроки. Если вы внесли деньги, но отражающаяся задолженность вполне нормальна. Система все равно учла платеж и со временем это отразится в системе.

Последствия неуплаты налогов

Даже когда калькулятор транспортного налога показывает слишком большую сумму, не платить её себе дороже. Если в оговоренные сроки не внести сумму, практически сразу же начнется начисление пени. Но и это не все – активируется принудительное взыскание. Оно происходит поэтапно:

• Придет требование – оплатите налог до определенной даты.
• Проигнорированное требование приведет к судебному разбирательству. Заседания не будет.
• Полученный судебный приказ является основанием для списания средств со счета за транспортный налог. Это и будет проделано. Банк без разбирательств рассматриваемое требование исполнит.
• Дело передается приставам, если списать долг со счета не получилось. Тогда ответчик не сможет выехать в другую страну.

Также уведомление о недобросовестности налогоплательщика иногда направляют работодателю. Учтите, взыскание уже происходит с учетом пени. Никаких других наказаний за неуплатуналогов не предусмотрено.

Проверка долга: как провести

Проверить размер задолженности в год разрешено, посмотрите на бумажные квитанции. Также откройте личный кабинет. Но с 3. 12. 2021года это измениться, поскольку деньги должны быть внесены до 1.12.

2021, и ещё несколько дней дается на внесение информации. Пока у налогоплательщиков не долг, а начисления, которые должны быть оплачены.

Как только формат измениться, информация об этом станет известна:

• Тинькофф-банк;
• Личный кабинет nalog.ru;
• На сайте Госуслуг.

Этими способами оплатите рассматриваемый долг. Но после оплаты стоит проверить, покрыла ли она всю сумму.

Главные факты о транспортном налоге

Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения.

Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню.

3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.

Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.

Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2023

Ставки транспортного налога по регионам — 2023 таблица, приведенная далее, позволяет изучить в наиболее удобной форме. Рассмотрим, есть ли изменения в ставках этого налога в 2023 году, в нашей статье.

Основы налога на транспорт установлены в гл. 28 НК РФ. Но будучи региональным налогом, он в значительной степени зависит от решений, принятых в отношении него на региональном уровне.

Регионам дано право на установление:

Льготы по ТН устанавливаются в разных формах. Обо всех разновидностях подробно рассказали эксперты КонсультанПлюс, а также подсказали, где искать информацию по вашему региону. Получите пробный доступ к КонсультантПлюс бесплатно и переходите в Готовое решение.

• Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, что указаны в НК РФ.

ВАЖНО! Отчетность по транспортному налогу для юридических лиц была отменена еще с 2021 г. касаемо декларации за 2020 г. За 2022 год заплатить транспортный налог нужно будет не позднее 28 февраля 2023 г. Сроки уплаты остальных налогов и сдачи деклараций по ним в текущем году представлены здесь.

В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по обоим параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.

Важно! Подсказка от «КонсультантПлюс»Если ваш регион свои ставки не установил, налог рассчитывайте по…(подробнее смотрите в КонсультантПлюс). Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.

Периодически регионы корректируют установленные ими ставки налога, внося изменения в соответствующие законы. Изменения могут быть разного рода — от введения или отмены льгот до замены ставок (одной, нескольких или всех имеющихся).

Большинство регионов РФ придерживается политики сохранения ставок. Но изменения в ставках тем не менее происходят.

Таблицы ставок транспортного налога по некоторым регионам 2023, 2022, 2021 и 2020 годов, относящихся к легковому автотранспорту, приведены в следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2023 года. Ставки указаны в рублях.

Ставки транспортного налога по регионам на 2020 год

Название региона	Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)	Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)	Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)	Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)	Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)	Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)	Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)	Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва	12	25	35	45	50	65	75	150
Санкт-Петербург	24	35	35	50	50	75	75	150
Севастополь	5	7	7	25	25	75	75	100
Амурская область	15	21	21	30	30	75	75	150
Магаданская область	7	10	10	15	15	23	23	45
Смоленская область	10	20	20	40	40	70	70	150
Камчатский край	10	22	22	36	36	67	67	150
Пермский край	25	30	30	50	50	58	58	58
Ненецкий автономный округ	10	15	15	25	25	30	30	50
Республика Тыва	7,7	12,1	12,1	29,7	29,7	50,6	50,6	107,8
Республика Хакасия	6	15	15	29	29	50	50	104
Удмуртская Республика	8	20	20	50	50	75	75	100

Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году

Название региона	Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)	Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)	Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)	Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)	Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)	Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)	Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)	Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва	12	25	35	45	50	65	75	150
Санкт-Петербург	24	35	35	50	50	75	75	150
Севастополь	5	7	7	25	25	75	75	100
Амурская область	15	21	21	30	30	75	75	150
Магаданская область	7	10	10	15	15	23	23	45
Смоленская область	10	20	20	40	40	70	70	150
Камчатский край	10	32	32	45	45	75	75	150
Пермский край	25	30	30	50	50	58	58	58
Ненецкий автономный округ	10	15	15	25	25	30	30	50
Республика Тыва	7,7	12,1	12,1	29,7	29,7	50,6	50,6	107,8
Республика Хакасия	6	15	15	29	29	50	50	104
Удмуртская Республика	8	20	20	50	50	75	75	100

Ставки транспортного налога по регионам в 2022 году

Название региона	Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)	Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)	Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)	Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)	Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)	Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)	Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)	Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва	12	25	35	45	50	65	75	150
Санкт-Петербург	24	35	35	50	50	75	75	150
Севастополь	5	7	7	25	25	75	75	100
Амурская область	15	21	21	30	30	75	75	150
Магаданская область	7	10	10	15	15	23	23	45
Смоленская область	10	20	20	40	40	70	70	150
Камчатский край	10	32	32	45	45	75	75	150
Пермский край	25	30	30	50	50	58	58	58
Ненецкий автономный округ	10	15	15	25	25	30	30	50
Республика Тыва	7,7	12,1	12,1	29,7	29,7	50,6	50,6	107,8
Республика Хакасия	6	15	15	29	29	50	50	104
Удмуртская Республика	8	20	20	50	50	75	75	100

Ставки транспортного налога по регионам в 2023 году

Название региона	Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)	Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)	Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)	Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)	Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)	Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)	Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)	Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва	12	25	35	45	50	65	75	150
Санкт-Петербург	24	35	35	50	50	75	75	150
Севастополь	5	7	7	25	25	75	75	100
Амурская область	11	15	15	30	30	75	75	150
Магаданская область	7	10	10	15	15	23	23	45
Смоленская область	10	20	20	40	40	70	70	150
Камчатский край	10	22/16	22/16	36/27	36/27	67/45	67/45	150/100
Пермский край	25/23/ 22/20	33/32/ 31/30	35/34/ 33/32	47/46/ 45/44	50/49/ 48/47	65/63 62/60	72/70/ 68/65	105/100/ 95/92/ 135/125/ 120/115
Ненецкий автономный округ	10	15	15	25	25	30	30	50
Республика Тыва	7,7	12,1	12,1	29,7	29,7	50,6	50,6	107,8
Республика Хакасия	6	15	15	29	29	50	50	104
Удмуртская Республика	14	29	29	50	50	75	75	150

Через дробь указаны ставки, дифференцированные в зависимости от года выпуска транспортного средства.

Следует отметить! В 2022-2023 годах при расчете налога за 2022 год перестали применяться повышающие коэффициенты 1,1 и 2 для легковых автомобилей со средней стоимостью до 10 млн руб. Это же правило распространится и на будущие налоговые периоды.

Итоги

Наличие местных законов в отношении транспортного налога, обусловливающих индивидуальность расчетов по нему в каждом регионе РФ, требует внимательного отслеживания изменений в них. 

Транспортный налог в 2023 году: таблица, ставки, изменения

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

Транспортный налог (ТН) обязаны платить не только обычные владельцы автомобилей и мотоциклов, но и организации, на балансе которых находятся транспортные средства, зарегистрированные в ГИБДД. Собственники речных и морских судов, самолетов и больших квадрокоптеров тоже ежегодно пополняют казну государства.

Объект налогообложения

Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:

• Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
• Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
• Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).

Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.

Основные изменения в транспортном налоге на 2023 год

Изменений в законодательстве по транспортному налогу в текущем году совсем немного. Из главных можно отметить отмену льгот пользователям системы «Платон» и введение общей для РФ даты уплаты налога юридическими лицами до 1 марта следующего за отчетным периодом года.

Ставки транспортного налога по регионам в 2023 году

Регион | Ставка руб. за 1 л.с.0-100100-150150-200200-250251+

Адыгея, республика	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Алтай, республика	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Башкирия, республика	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Бурятия, республика	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Дагестан, республика	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Ингушетия, республика	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Кабардино-Балкария, республика	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Калмыкия, республика	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Карачаево-Черкесия, республика	7	14	25	35	95
Карелия, республика	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Коми, республика	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Крым, республика	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Марий Эл, республика	25	35	50	90
Москва, город	12	35	50	75	150
Мордовия, республика	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО	0	25	50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область	0	15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Северная Осетия, республика	7	15	20	45	90
Севастополь, город	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Татарстан, республика	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Тыва, республика	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Удмуртия, республика	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Хакасия, республика	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Чечня, республика	7	11	24	48	91
Чувашия, республика	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Якутия, республика	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Величина налога зависит от многих факторов. Среди них – тип транспортного средства, срок его эксплуатации, мощность двигателя, наличие льгот. Кроме этого, базовая ставка в разных регионах России может значительно отличаться, а для дорогих автомобилей применяется повышающий коэффициент. Ставку для каждого из регионов и отдельно по транспортным средствам можно посмотреть на официальном сайте ФНС, либо воспользоваться одним из калькуляторов, который предлагают многочисленные специализированные сайты.

https://www.youtube.com/watch?v=_0hEgpKxNKg\u0026pp=ygVw0JIg0LrQsNC60L7QvCDRgdGD0LHRitC10LrRgtC1INGA0YQg0LTQvtC70LbQtdC9INC90LDRh9C40YHQu9GP0YLRjNGB0Y8g0YLRgNCw0L3RgdC_0L7RgNGC0L3Ri9C5INC90LDQu9C-0LMgMjAyMw%3D%3D

Законодательная база позволяет регионам увеличивать или уменьшать федеральную ставку в 10 раз.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для дорогих автомобилей стоимостью выше 3 000 000 рублей применяется повышающий коэффициент 1,1 в первые три года эксплуатации ТС.

Коэффициент умножается на 2, если авто стоит более 5 000 000 рублей (при возрасте автомобиля до 5 лет), либо на 3, в случае стоимости транспортного средства более 10 000 000 – 15 000 000 рублей (при возрасте 10-15 лет). Список таких авто ежегодно публикуется на сайте Минпромторга.

Средняя стоимость автомобиляВозраст автомобиляКоэффициент

От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

Льготы по транспортному налогу

Фискальные органы, применяя повышенный коэффициент для расчета налога на дорогие транспортные средства, не забывают учитывать интересы и других категорий граждан и организаций.

Для физических лиц

Как правило, регионы сами определяют категории граждан, которые освобождены от уплаты налога. В основном, это Герои СССР и России, ветераны, инвалиды, многодетные родители и участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. Под льготное налогообложение попадают и транспортные средства, предоставленные социальными службами.

В ряде областей России налог не взимают с владельцев электромобилей, или транспортных средств, оборудованных газовыми установками.

Для юридических лиц

Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.

Кроме этого, к категории льготников относятся:

1. Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
2. Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
3. Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
4. Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.

Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.

Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС.

Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна.

Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.

Расчет транспортного налога в 2023 году

Калькулятор транспортного налога включает в себя следующие факторы:

• Регион регистрации ТС.
• Период владения ТС (если необходимо рассчитать налог за неполный год).
• Вид транспортного средства.
• Мощность двигателя ТС.

Дополнительно, для автомобилей, цена которых выше 3 000 000 рублей применяется специальный коэффициент.

Налог за текущий год оплачивается с момента регистрации автомобиля. Но здесь есть небольшой нюанс: если ТС зарегистрировано после 16 числа, налог за этот месяц не начисляется. То же самое происходит и со снятием с учета: если это произошло в течение первых 15 дней месяца, то этот месяц в расчет не принимается.

Рассчитать размер налога можно по простой формуле, где налоговая ставка (каждый регион устанавливает свой размер) умножается на мощность транспортного средства (ЛС), количество месяцев с момента регистрации, поделенное на количество месяцев в году и помноженное на повышающий коэффициент.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:

• Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
• Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.

Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.

Сроки оплаты налога для юридических лиц

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.

Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.

Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса.

Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.

Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.