Эта статья будет полезна тем, кто хочет знать, как оформить налоговый вычет, и как вернуть максимальную сумму.

Россияне с 2023 года по декларации 3-НДФЛ впервые могут получить налоговый вычет за занятия спортом и фитнесом. Есть еще несколько нововведений, которые вступили в силу в текущем году. Как вернуть деньги? Какие документы нужно собрать, в какие сроки? Эти вопросы Bankiros.ru адресовал экспертам.

До какой даты нужно оформить налоговый вычет?

Налоговый эксперт Найля Умярова рассказала, что получить налоговый вычет возможно не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором были произведены расходы.

«Таким образом, в 2023 году налогоплательщик может обратиться для получения вычетов за период с 2020 по 2022 годы», – сказала Умярова.

Она добавила, что за каждый год необходимо будет представлять отдельную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Кто может получить налоговые вычеты?

Как объяснила Умарова, получить налоговый вычет может любой гражданин РФ, который платит НДФЛ.

«Вычет не могут получить лица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход: например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице», – уточнила эксперт. Кредит Наличными

Налоговый консультант Екатерина Осина рассказала, что можно возвращать через налоговую службу стандартные вычеты на детей, если этого не сделал работодатель.

«Данный вид вычета могут вернуть одновременно четыре человека: родные родители и их супруги», – уточнила Осина. Bankiros.ru

Какие документы нужно подать в налоговую, чтобы получить вычет?

Умярова объяснила, что для получения налогового вычета нужны следующие документы:

• ИНН и копия паспорта;
• декларация 3-НДФЛ с подтверждающими документами.

«С ее помощью можно получить вычет только в налоговой инспекции. Подается оригинал. Заполнить можно самостоятельно или через посредника», – объяснила собеседница Bankiros.ru.

• справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Что такое социальный налоговый вычет?

Умярова рассказала, что социальные налоговые вычеты можно получить по расходам, понесенным на:

• благотворительность;
• обучение;
• лечение и медикаменты;
• негосударственное пенсионное обеспечение;
• добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
• за оплаченные физкультурно-оздоровительные услуги (с 2023 года).

Кредит на образование с господдержкой«По социальным вычетам можно вернуть 13% от общей суммы потраченных средств. При этом максимальная сумма расходов, за которую можно получить социальный вычет, – 120 тысяч рублей», – объяснила Умярова.

Она также добавила, что отдельно от данной суммы можно получить вычеты на обучение детей и дорогостоящее лечение. Размер дополнительной суммы, от которой рассчитывается вычет на обучение, не может превышать 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка (для обоих родителей).

«При оплате дорогостоящего лечения размер вычета не ограничен. Налогоплательщик сам выбирает, какие виды расходов учитываются, в пределах максимальной величины вычета», – рассказала Умярова. Bankiros.ru

Что изменилось в 2023 году?

Россияне с 2023 года по декларации 3-НДФЛ впервые могут получить налоговый вычет за занятия спортом и фитнесом, рассказала Умярова.

Для этого к декларации нужно приложить договор с фитнес-центром и документы, подтверждающие оплату. При оформлении вычета по расходам за спортивные занятия детей также необходимо приложить свидетельство о рождении ребенка.

Кредит «Наличными без залога (с безопасной доставкой карты)»«Стоит отметить, что вычет за физкультурно-оздоровительные услуги можно получить за занятия в определенных спортивных центрах. Организации или ИП должны входить в перечень Минспорта РФ, который ежегодно обновляется», – добавила Умярова.

Осина добавила, что в 2023 году увеличен возраст возврата вычета за медицинские услуги на детей до 24 лет, если они обучаются в вузе по очной форме обучения. Ранее вычет за детей можно было возвращать только до исполнения ими 18 лет.

Центробанк запустил печатный станок? Чем это грозит экономике

Итоги:

• Получить налоговый вычет возможно не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором были произведены расходы.
• Россияне с 2023 года по декларации 3-НДФЛ впервые могут получить налоговый вычет за занятия спортом и фитнесом.
• Для оформления налогового вычета понадобятся: ИНН и копия паспорта; декларация 3-НДФЛ с подтверждающими документами; справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Если вам нужен кредит на выгодных условиях, с предложениями банков можно ознакомиться здесь.

Кредит «Наличными»

Больше полезных новостей читайте в нашем телеграм-канале Bankiros.ru.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Сумма имущественного налогового вычета

Если существенно потратились на недвижимость, то сможете вернуть до 650 000 рублей из бюджета. Воспользуйтесь имущественным вычетом: для этого понадобятся документы по сделке, декларация о доходах и немного свободного времени.

В некоторых случаях подоходный налог можно уменьшить. Это налоговый вычет. Вот как он работает: налоговики или агенты сначала уменьшают облагаемую базу (доходы) на льготную сумму и только потом считают НДФЛ. Имущественный вычет (ИВ) применяют аналогично: уменьшают доход на льготу и с разницы высчитывают налог.

Оформите ИВ:

1. Если купили жилье. Льготируются сделки по покупке недвижимости.
2. Если взяли ипотеку на покупку жилья. Доступно после оформления ИВ по жилью.

Для сведения: как гражданину оформить налоговый вычет

Для ИВ необходимо:

• российское налоговое резидентство;
• доходы по ставке 13 %.

К примеру, ИП и самозанятые не смогут получить вычет с доходов от бизнеса. Но если у них есть другая доходность, которая облагается по ставке 13 %, то они вправе обратиться за ИВ.

Если в год сделки вы не получали зарплату или другую облагаемую доходность, то заявите льготу позже. Вернуть переплату вы сможете в течение трех лет.

https://www.youtube.com/watch?v=aix4vcs1JHg\u0026pp=ygUx0JLRi9GH0LXRgiDQsiDRgNCw0LfQvNC10YDQtSAxINC80LvQvSDRgNGD0LEgMjAyMw%3D%3D

К примеру, если купили жилье в 2022 году, то обращайтесь за компенсацией в течение 2023–2025 гг.

Максимальная сумма имущественного вычета

Лимиты ИВ (пп. 3, 4 п. 1, пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ):

1. Покупка жилья — 2 млн рублей. Вернут 13 % от суммы ИВ, но не более 260 000 рублей.
2. Кредит, ипотека на покупку жилья — 3 млн рублей. Вернут 13 % от суммы ИВ, но не более 390 000 рублей.

Максимум компенсации от ИФНС — 650 000 рублей. Столько вернут, если взяли жилье в ипотеку.

Может пригодиться: как получить налоговый вычет при покупке жилья

Что влияет на сумму вычета

В таблице мы разобрали факторы, которые влияют на ИВ:

Что за фактор

Как влияет на имущественный вычет

Использовали ИВ раньше или нет	Раньше — до 2014 года — ИВ привязывали к объекту. Если возвращали подоходный налог за покупку одной квартиры, но не использовали его полностью, то остаток ИВ просто сгорал. Сейчас плательщики смогут распределить лимит на несколько объектов недвижимости, но более 260 000 рублей вам не вернут. А вот возврат по ипотеке до сих пор доступен только для одной квартиры: на следующие сделки перекинуть вычет нельзя
Кому принадлежит недвижимость или доля в ней	Если раньше — до 2014 года — квартиру покупали в общую долевую собственность, то вычет распределяли между владельцами по их долям. Сейчас собственники получает компенсацию отдельно: все владельцы смогут вернуть до 650 000 рублей. Вычет делится по расходам каждого из них. Но не забывайте про лимиты
Как распределен ИВ между супругами	Если жилье купили супруги, то они договариваются о доле расходов каждого. Для этого надо подать заявление о распределении налогового вычета в ИФНС. Если квартира стоила от 4 млн рублей, то каждый из них сможет заявить расход в 2 млн рублей и получить максимальную компенсацию Подробнее: как составить заявление о распределении вычета между супругами
Использовали ли государственную помощь для покупки жилья	Если на покупку недвижимости потратили часть субсидирования, материнского капитала или другой финансовой поддержки от государства, то не учитывайте госсредства в расчетах. То есть собственники получат ИВ в размере расходов на жилье за минусом вложенных государственных денег
Есть ли ипотека, и платят ли по ней проценты	Если брали жилье в кредит или ипотеку, то ИВ становится больше — вы сможете вернуть переплату по ипотечным расходам. Понадобится только кредитный договор и справка из банка о сумме процентов. Справку надо запрашивать ежегодно
Заявляли ли вычет по этому объекту раньше	ИВ предоставляют в пределах лимита. Многие получают возврат по нескольку лет, если их доходы меньше двух миллионов в год. Как только лимит исчерпается, ИВ прекратится
Какую сумму подоходного налога налогоплательщик заявляет к возврату	Помимо имущественной, есть и другие налоговые льготы. Чаще всего заявляют социальные вычеты на лечение, образование, фитнес. Но плательщик не сможет вернуть НДФЛ больше, чем заплатил в бюджет. Вычеты за год суммируются: если заявляете социальный, то на имущественный пойдет только часть уплаченного подоходного налога
За сколько лет возвращаете деньги	До выхода на пенсию. Вы сможете вернуть переплату по НДФЛ только за три года. Купили квартиру в 2023 году? Обращайтесь за возвратом в 2024–2026 гг. Есть еще один вариант — оформить ИВ в текущем году у работодателя
После выхода на пенсию. Вы сможете вернуть деньги и за год покупки, и за следующие периоды, и за три года до покупки. К примеру, за покупку квартиры в 2023 г. пенсионерам возвращают деньги за 2020–2022 гг., за 2023 год и за следующие периоды, пока не исчерпается лимит. Но учтите, что сумма имущественного вычета не превышает сумму облагаемых доходов
Сколько потратили на ремонт квартиры в новостройке	Компенсируют и расходы на ремонт квартиры в новостройке. Но учтите, что максимальный ИВ — 2 млн рублей, и больше вернуть не получится. К примеру, если заплатили за квартиру 1 300 000 рублей и 700 000 рублей за ремонт, то вы сможете вернуть 260 000 рублей со всех расходов на покупку и отделку нового жилья. Если же квартира стоила 3 млн рублей и еще в 1 млн обошелся ремонт, то возврат проведут строго по лимитам. Отделку учесть не получится

Как рассчитать сумму имущественного вычета

У ИВ есть лимит в 2 000 000 рублей. Сумма возврата составит 13 % от лимита — 260 000 рублей. Это максимальные показатели.

https://www.youtube.com/watch?v=aix4vcs1JHg\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если купили недвижимость и хотите вернуть деньги, то воспользуйтесь таким алгоритмом расчета:

1. Проверьте стоимость сделки. Если она более 2 000 000 рублей, то заявить больше вы не сможете. Если меньше, то заявите сумму фактических расходов на покупку.
2. Посмотрите собственные доходы за год. Обычно их проверяют по справке о доходах и суммах НДФЛ. В справке найдите строку с уплаченным налогом.
3. Посчитайте 13 % от стоимости сделки. Если заявляете 2 000 000 рублей, то вернется 260 000 рублей. Сравните со своим НДФЛ. Если подоходный налог за год больше или равен этой сумме, то вы вернете переплату полностью. Если меньше, то вам вернут сумму уплаченного НДФЛ. Не забывайте и про другие вычеты, например социальный. Они суммируются.

Сейчас ИВ рассчитывается в декларации 3-НДФЛ. Сумму к возврату за отчетный год посчитает программа: проверьте ее в строке 160 раздела 2 и в строке 050 раздела 1 декларации 3-НДФЛ.

Пример расчета суммы имущественного вычета

Иванов И.И. в 2022 году купил квартиру за 7 000 000 рублей. Кредит он не брал. Это его первая квартира в собственности, за вычетом Иванов И.И. раньше не обращался. Ему полагается имущественный вычет в 2 000 000 рублей. Он сможет вернуть из бюджета 260 000 рублей.

В 2023 году Иванов И.И. обращается в территориальную налоговую инспекцию, чтобы вернуть излишне уплаченный подоходный налог. Его облагаемый доход за 2022 г. — 1 200 000 рублей, а уплаченный НДФЛ — 156 000 рублей. То есть в 2023 г. Иванов сможет получить ИВ только в размере 1 200 000 рублей, а остаток в 800 000 рублей перенести на следующие периоды.

На расчетный счет Иванову вернется 156 000 рублей. В 2023 году он вправе подтвердить в ИФНС право на имущественный вычет и получить остаток льготы у работодателя.

Как написать сумму вычета в декларации 3-НДФЛ

Чтобы заявить ИВ по расходам на покупку квартиры и на уплату процентов по ипотеке, налогоплательщик сдает декларацию 3-НДФЛ (Приказ ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021). Для имущественной льготы надо заполнить:

• титульный лист, разделы 1 и 2 — обязательны к заполнению;
• приложение 1 — отражаем доходы для налогообложения;
• приложение 7 — отражаем ИВ по расходам на покупку квартиры и на уплату ипотечных процентов;
• приложение к разделу 1 — подаем заявление, чтобы распорядиться переплатой и вернуть деньги.

Может пригодиться: какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете

Алгоритм получения имущественного вычета

Есть два варианта (выбирайте любой):

1. Получить ИВ у работодателя — в год покупки. Надо сначала подтвердить право на вычет в ИФНС, а затем подать заявление своему работодателю.
2. Получить ИВ в налоговой — на следующий год. Надо отправить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы.

Пошаговый алгоритм получения налоговой льготы:

Шаг 1. Подготовьте документы. Обычно налоговики запрашивают (пп. 2, 2.1, 6 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ):

• свидетельство о регистрации прав собственности или выписку из ЕГРН;
• договор на покупку жилья или земли, а если вложились в долевое строительство — копию договора участия в долевом строительстве и передаточный акт;
• документы с подтверждением расходов — банковские выписки о перечислении денег за сделку, квитанции, чеки, расписки, акты.

Если оформили ипотеку на покупку жилья, то сделайте копию кредитного договора и закажите в банке справку об уплаченных процентах.

Подробнее: какие документы необходимы для получения имущественного налогового вычета

Шаг 2. Подтвердите права на имущественный вычет в ИФНС — для ИВ через работодателя. Отправьте налоговикам заявление и подтверждающие документы в личном кабинете налогоплательщика. Декларация 3-НДФЛ в этом случае не нужна (п. 2 ст. 11.2, п. 8 ст. 220 НК РФ).

Налоговики сами направят работодателю подтверждение. Вам останется только написать заявление о предоставлении ИВ работодателю — его пишут в свободной форме.

Шаг 3. Подайте 3-НДФЛ — для ИВ через налоговую инспекцию. Вы сможете подать декларацию уже на следующий год после покупки недвижимости: в ЛК плательщика есть специальная опция.

Отправьте налоговикам:

• декларацию 3-НДФЛ;
• все подтверждающие документы;
• заявление о распоряжении переплатой.

Срок подачи 3-НДФЛ для ИВ не ограничен — вы сможете отправить декларацию в течение всего года. Но учтите, что после отправки декларации начнется камеральная проверка, которая длится до трех месяцев. Рекомендуем подавать документы не позднее сентября, чтобы налоговики успели проверить 3-НДФЛ и вернуть деньги на ваш счет.

Для сведения: порядок заполнения декларации 3-НДФЛ

Получить вычет можно в упрощенном порядке

ИВ в сумме фактических расходов на покупку недвижимости и уплату ипотечных процентов предоставляют и в упрощенном порядке (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). По сути, от налогоплательщика ничего не требуется — ни заполнять декларацию, ни подавать подтверждающие документы. Надо только подать специальное заявление в личном кабинете.

Налоговики проведут проверку без запросов документов и пояснений от плательщика. Всю необходимую информацию о сделке в ИФНС получат через системы взаимодействия с внешними источниками — различными ведомствами, банками. Как только инспектор получит нужные сведения, он проинформирует плательщика в ЛК.

Если права на упрощенный ЛВ подтвердятся, то плательщик получит предзаполненное заявление на льготу для утверждения. Как только возврат одобрят, деньги перечислят в течение 15 рабочих дней.

Налоговый вычет при продаже недвижимости

Если продали недвижимость или долю в ней, то задекларируйте доход и заплатите подоходный налог. Но в особых случаях вы сможете уменьшить НДФЛ или не платить налог на доходы.

Если жилье находилось в вашей собственности пять лет или более, то платить подоходный налог с продажи не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Срок владения определяют с даты регистрации права собственности: она указана в свидетельстве о госрегистрации или в выписке из ЕГРН.

Еще от налогообложения освобождают обоих родителей или усыновителей двух детей (или больше) до 18 лет, а если дети учатся по очной форме — до 24 лет. Но только при соблюдении условий по приобретению другого жилья или доли в нем — по срокам, общей площади, кадастровой стоимости (п. 2.1 ст.

217.1 НК РФ).

Если нет прав на освобождение, то воспользуйтесь вычетом. Но есть важные нюансы для ИВ:

1. Проданное жилье не использовали для предпринимательства.
2. Льготу заявляет налоговый резидент РФ.

Максимальный ИВ при продаже жилья или земли — 1 000 000 рублей. Если продаете другие активы (например, гараж) — из доходов вычтут 250 000 рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Есть и другой вариант: уменьшить базу на расходы по покупке жилья и на проценты по ипотеке. Такие издержки надо подтвердить документами.

Чтобы получить ИВ, надо подать декларацию 3-НДФЛ на следующий год после продажи недвижимости. К декларации приложите все сопроводительные бумаги. Налоговики примут решение по льготе и уменьшат налоговую базу, а вместе с ней и подоходный налог, который надо заплатить в бюджет.

как оформить налоговый вычет при строительстве дома

Какие виды налогового вычета можно получить в 2023 году и как их оформить

В 2023 году для граждан РФ сократится срок получения возвратов Денис Моргунов © URA.RU

В 2023 году появятся новые виды налоговых вычетов, ожидается повышение ставок и сокращение срока получения возвратов. URA.RU приводит информацию о том, какие виды налоговых вычетов можно будет получить в следующем году.

• Документы для налогового вычета можно подать через работодателя, на сайте налоговой службы или через приложение «Госуслуги». Также можно обратиться в налоговую лично.
• Для подачи заявления на вычет понадобятся: копия паспорта, ИНН, банковские реквизиты, декларация о доходах, справка 2-НДФЛ. Кроме того, необходимо приложить платежные документы, подтверждающие расходы.
• Заявление можно подать в течение всего года, но не ранее 1 марта. Налоговый вычет можно получить за последние три года, а имущественный вычет не имеет срока давности.
• Имущественный налоговый вычет можно получить за приобретение земельного участка, за строительство дома, за приобретение готового жилья и за его ремонт. Сумма вычета может составить до 260 тысяч рублей.
• Налоговый вычет полагается за индивидуальный инвестиционный счет, за дорогостоящее лечение и за меценатство. Он может составить до 104 тысяч рублей.
• Также можно оформить вычет за страхование жизни, оформление полиса ДМС участие в негосударственных пенсионных программах, за занятия спортом и за образование. Возврат может составлять до 15,6 тысяч рублей.

Какие нововведения ожидаются в 2023 году:

• Планируется увеличить лимит, с которого производится имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости. Вместо 2 млн лимит поднимется до 4 млн в большинстве российских регионов и до 6 млн в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, и в некоторых северных и дальневосточных городах.
• Ожидается повышение ставки налогового вычета на обучение детей в возрасте до 24 лет для их родителей и опекунов. Ставка повысится с 50 тысяч до 120 тысяч рублей.
• Налоговые вычеты можно будет получить по налогу на имущество организаций и земельному налогу для налогоплательщиков, являющихся участниками соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
• Также в России хотят ввести новый налоговый вычет для работающих пенсионеров Сумма вычета может составить до 50%, но не более 25 тысяч рублей.

В 2023 году появятся новые виды налоговых вычетов, ожидается повышение ставок и сокращение срока получения возвратов. URA.RU приводит информацию о том, какие виды налоговых вычетов можно будет получить в следующем году. Какие нововведения ожидаются в 2023 году:

Расскажите о новости друзьям

Налог на наследство

Чтобы понять, нужно ли платить НДФЛ с наследства и чему он равен, необходимо обратиться к п.18 ст. 217 НК РФ. В статье говорится, что если человек унаследовал что-либо, то при вступлении в наследство налог не взимается. Причем не имеет значения, что именно было получено: недвижимость, деньги, автомобиль и прочее.

Пример

Иванову от дяди досталась квартира. Это наследуемое имущество, налог при наследовании платить не нужно. Также Иванов не должен декларировать свой доход в виде квартиры.

Исключение составляет только вступление в наследование авторского права, когда человек получает вознаграждение за работы в области литературы, искусства, науки и патенты на изобретения. В этом случае наследник обязан уплатить налог с наследства в размере 13%.

Пример

Петров получил по унаследованному патенту 1млн рублей за изобретения своего дедушки. Такое наследство облагается налогом, поэтому Петрову необходимо уплатить 13%, то есть 130 тыс. рублей (1000000 * 13%).

Наследство по завещанию и без

При получении квартиры наличие завещания не влияет на уплату НДФЛ. Налог на имущество по завещанию или без него отсутствует. Если наследник прописан в завещании, это лишь упростит процедуру оформления.

Документы при продаже наследства

Если продается квартира, полученная по наследству

При продаже квартиры, полученной по наследству, вступает в действие гл. 23 НК РФ. Она регламентирует налогообложение на территории РФ и удержание 13%.

Продавая какое-либо имущество, даже то, которое досталось вам в наследство по завещанию, собственник получает доход. Его необходимо декларировать, отчитываться о нем в ФНС и платить 13% НДФЛ.

Важно! Если вы владели имуществом менее трех лет, то 13% с продажи наследства придется заплатить. Вы не должны уплачивать НДФЛ только в том случае, если владели имуществом дольше минимального срока (ст. 217.1 НК РФ).

Минимальный срок владения 3 года

Чтобы не платить налог с продажи наследства, квартирой нужно владеть минимум 3 года. Это правило действует для недвижимости и иного имущества, полученного по наследству с завещанием или без него.

Пример

Скворцову 4 года назад досталась квартира по завещанию от бабушки. Теперь он решил ее продать, и 13% со сделки уплачивать не придется. Минимальный трехлетний срок владения уже истек.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

При этом наследодателем может быть любой человек. Какой-либо налог на наследство по завещанию близких родственников или просто знакомых отсутствует. Степень родства никак не влияет на вопрос налогообложения.

Пример

Воробьев продал жилой дом, который получил пять лет назад в наследство от своего друга. Наследнику не придется платить с продажи 13%, так как при получении имущества в наследство минимальный срок владения составляет 3 года.

Как считать срок владения

По закону срок владения наследством отсчитывается с даты смерти наследодателя (ст. 1113, п. 1 ст. 1114 ГК РФ). Дата оформления наследства или переписи квартиры на себя не учитывается. Процесс вступления в права собственника может затянуться, так как порой наследники не сразу узнают о своих правах.

Пример

Орлов получил в наследство квартиру от бабушки, которой не стало в январе 2018 г. В декабре 2019 г. Орлов оформил квартиру на себя, а в мае 2022 г. продал ее. Налог с продажи Орлов платить не будет, так как 3 года владения считаются с января 2018 г.

Однако имеются исключения, они касаются совместно нажитого имущества. Так, если квартира была куплена в браке и унаследована от умершего супруга, то датой начала владения будет считаться момент первоначального оформления квартиры в собственность супругов.

Пример

Ивановы купили в 2016 г. квартиру и оформили ее на мужа. В 2022 г. Иванова стала вдовой и в том же году продала квартиру. Она не будет платить 13% налога с продажи наследства, так как срок владения отсчитывается не со дня смерти ее мужа, а с 2016 г., когда было оформлено право собственности.

То же самое касается и долевой собственности. Срок владения считается с момента регистрации права собственности на первую долю.

Пример

Братья Серегины купили дом в равных долях и зарегистрировали собственность в 2016 г. В 2020 г. один из братьев умирает, а второй наследует его долю. В 2022 г. Серегин решает продать дом, и налог за продажу недвижимости он платить не будет, так как три года владения исчисляются с момента регистрации первой доли.

Если налог нужно платить

Если все-таки с продажи унаследованного имущества требуется уплатить 13%, то возможно снизить налог к уплате с помощью налоговых вычетов (ст. 220 НК РФ). Они уменьшают налогооблагаемую базу, и соответственно, конечный подоходный налог.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Вычет на недвижимое имущество

Если вы продаете квартиру, жилой дом, дачу, комнату, земельный участок, садовый дом или доли в них, доставшиеся по наследству, вы можете уменьшить доход от продажи на 1 млн рублей. Уплата налога на продажу наследства будет рассчитана с оставшейся суммы.

Пример

Давыдов за 3 млн рублей продал квартиру, унаследованную 2 года назад. Используя вычет по НДФЛ, он уменьшает свою налогооблагаемую базу. В итоге налог будет рассчитан с 2 млн и составит 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Как уменьшить налог при продаже наследства

Вместо вычета разрешается уменьшить доходы на расходы, понесенные наследодателем при покупке недвижимости (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Для этого расходы необходимо подтвердить документально. НДФЛ к уплате будет рассчитан с разницы от продажи и ранее совершенной покупкой.

Пример

Дочь унаследовала от отца жилье, которое тот приобрел за 4 млн рублей. Через 2 года наследница продала квартиру за 5 млн рублей и уменьшила доход на расходы. НДФЛ с остатка составит 130 тыс. (13% * 1 000 000).

Налоговый вычет действует при продаже любой недвижимости, а не только на полученную по наследству. Для уплаты налога требуется заполнить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Отправить документы в ФНС можно по почте, принести лично, отправить онлайн через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через онлайн-сервис «Налогия».

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при продаже имущества Налог при продаже квартиры

Вычет на иное имущество

Если в продаже участвует унаследованное иное имущество, например, авто или мотоцикл, то разрешается уменьшить доход от продажи на 250 тыс. рублей. Налог рассчитывается с оставшейся суммы.

Пример

После умершего год назад родственника Зотов унаследовал мотоцикл и продал его за 400 тыс. рублей. Зотов  уменьшает налогооблагаемую базу на 250 тыс. и будет оплачивать налог с остатка — со 150 тыс.

Продаваемое имущество	Размер вычета
Дом, квартира, комната, участок, доли в них	1 000 000 руб.
Авто, мотоцикл, гараж и иное имущество	250 000 руб.

Нужно ли что-то платить при вступлении в наследство

Каких-либо сборов при получении наследства в России нет. Однако при оформлении своих прав необходимо уплатить государственную пошлину, которую должен выплачивать каждый гражданин, участвующий в наследовании, то есть, наследник.

Размер пошлины определяет НК РФ (п. 22 ст. 333.24 НК РФ).

Пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:

• детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. рублей;
• другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн рублей.

Кроме того уплачивается 600 рублей за принятие мер по охране наследства (п. 23 ст. 333.24 НК РФ).

Частые вопросы

Если я продаю унаследованную квартиру дешевле 1 млн руб., облагается ли она налогом? +

Нет, в этом случае вам не нужно ни платить 13% с проданной квартиры, ни подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Унаследованный дом покупал отец, у меня есть документы о покупке. Могу ли я уменьшить доход на его расходы? +

Да, вы можете уменьшить доход от проданного жилья на расходы, ранее произведенные наследодателем.

Продаются одновременно две унаследованные квартиры. Получится применить вычет в 1 млн к каждой? +

Нет, налоговый вычет в размере 1 млн распределяется на всю жилую недвижимость, проданную в течение года. В то же время уменьшать доход на расходы допускается по каждой продаваемой недвижимости.

Заключение эксперта

По законам РФ налог на вступление в наследство в 2023 году не взимается, при этом не важно, как было оформлено наследование — наследник не платит налог на недвижимость по завещанию или без него, равно как и на другое имущество.

Степень родства с умершим не влияет на налогообложение, и налог на имущество по наследству отсутствует даже при наследовании от третьего лица. Единственным платежом является пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию.

12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры

По российским законам, люди, получающие зарплату, обязаны платить налог (НДФЛ), но в некоторых случаях они могут забрать свои налоги обратно. Эта процедура называется налоговым вычетом.

При покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита.

 Это право возникает только у тех, кто платил именно НДФЛ, то есть получал доходы как физическое лицо, а не как, например, индивидуальный предприниматель или самозанятый.

Каждый человек, который официально получает доход, должен платит налог на доходы физических лиц в размере 13%. Однако у налогоплательщиков иногда возникает возможность вернуть часть уплаченной суммы НДФЛ из бюджета.

Для того, чтобы она наступила, необходимо, чтобы часть дохода вы потратили на что-то полезное, например, купили жилье. Государство это признает и разрешает вычесть из налогооблагаемого дохода эту сумму.

Получается, что налоговая база становится меньше и разницу покупателю жилья могут вернуть. 

Как получить вычет за квартиру

Имущественный вычет человеку дают только один раз на всю жизнь. Чтобы получить его, нужно соответствовать ряду условий. Право на такой вычет имеют только налоговые резиденты России, то есть лица, не менее 183 календарных дней в течение 12 последовательных месяцев пребывающие на территории страны.

Право на вычет появляется только после того, как оплата за квартиру произведена и есть подтверждающие документы, так как его сумма зависит от размера понесенных расходов. Если квартира досталась в наследство или в дар, получить деньги нельзя, потому что вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. 

При покупке квартиры на вторичном рынке для получения вычета важно, чтобы продавец квартиры не был близким родственником покупателя. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет не дадут.

С точки зрения налогового права взаимозависимыми считаются супруги, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (статья 105.1 НК РФ).

При сделках с ними право на возвращение средств не возникает. На остальных родственников это ограничение  не распространяется. 

Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка — вы не имеете права на вычет.

Приобретаемая квартира должна находиться на территории Российской Федерации.

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Вычет при покупке квартиры равен сумме понесенных расходов. У расходов есть лимит. С 2008 года 13% налога возвращают только с 2 млн рублей. Это означает, что независимо от региона и реальной стоимости квартиры один человек может получить максимум 13% от 2 млн рублей — то есть 260 000 рублей. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру 

С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту, а остаток можно переносить на другие объекты. Если в 2015—2021 годах вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули налог в размере 195 000 рублей, то при покупке другой квартиры в 2022 году сможете использовать остаток вычета и забрать у государства еще 65 000 рублей.

Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на получение средств. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.

Например, в 2007 году лимит был равен 1 млн рублей. Если право на вычет возникло у вас в 2007 году, а заявили вы его только в 2022-м, то вернете максимум 130 000 рублей даже при цене квартиры 2 млн рублей и больше. Увеличение лимита вычета в 2008 году на вас не распространяется.

Но вы не обязаны использовать вычет именно по той квартире. Можно пока его не заявлять, купить другую квартиру, и уже тогда использовать свое право на возврат — с увеличенными лимитом и возможностью переносить остаток на другие объекты. Если налог уже вернули, отказаться и заявить вычет по другой квартире в большем размере нельзя.

Чтобы получить право забрать весь вычет (260 000 рублей) за один раз, нужно зарабатывать около 170 000 рублей в месяц.

Тогда годовой доход превысит 2 млн, ежемесячный НДФЛ — 21 000 рублей, и можно будет сразу получить максимально возможную сумму. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.

Его остаток можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ.

Например, если квартира стоит 2 млн рублей, а доход — 1 млн рублей в год, то вычет растянется на два года. А если при такой же цене квартиры годовой доход составляет 500 000 рублей, то возвращать НДФЛ придется в течение четырех лет. Растягивать вычет можно на какой угодно период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации и сразу получить много денег. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года.

Эта норма нужна для того, чтобы пенсионер получил больше денег, пока он получает налогооблагаемый доход (то есть зарплату, а не пенсию). 

Срок получения вычета

Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на его получение.

Для новостроек характерна оплата раньше получения права собственности. Например, в 2018 году покупатель произвел оплату квартиры, но право собственности на нее оформили только в 2020 году.

Право на вычет появилось в 2020 году. В 2022 году собственник подает декларации за 2021 и 2020 годы.

Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2019 год не вернут, потому что тогда еще не было права на возврат средств, хотя расходы уже были.

Если квартиру купили в 2019 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2022 году можно подать три декларации: за 2019, 2020 и 2021 годы. Налог вернут за эти три года.

Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2016 году, а про вычет узнали только в 2022-м. Тогда можно подать декларацию за 2021, 2020 и 2019 год — то есть за три предыдущих года.

За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2016-2018 годах налог тоже не получится.

Но это не помешает забрать все 13% от стоимости квартиры — если будет остаток на 2022 год, его тоже можно заявить по декларации или у работодателя.

Бывает, что о вычете вспоминают уже после того, как перестают платить НДФЛ. Например, в год покупки квартиры его платили, а спустя какое-то время собственник уволился или стал предпринимателем на УСН и НДФЛ не платит.

Декларацию подать не получится, потому что нет налога по ставке 13%. В этом случае все равно действует правило трех лет. Если время для возврата уже прошло, подать декларацию и вернуть налог за давние периоды уже нельзя.

Список документов для налогового вычета

Прежде всего необходимо наличие правоустанавливающих документов на недвижимость. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия не подойдет, даже если внесена вся сумма, — придется ждать, пока дом введут в эксплуатацию.

Но если застройщик передал квартиру после 1 января 2022 года, действуют новые правила: право на вычет возникает после подписания передаточного акта, но обращаться за ним можно только после регистрации в ЕГРН. 

Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить выпиской из ЕГРН. Документы на квартиру должны быть оформлены на покупателя или его супруга. Если квартира оформлена не на вас или супруга, для вычета она не подойдет, даже если она фактически ваша и платили за нее вы.

Полный список документов выглядит так:

• выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
• акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве;
• подтверждение оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет;
• заявление от супругов, если они распределили вычет между собой;
• свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка;
• доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению;

С оригиналов нужно снять копии. При необходимости документы попросят предоставить для сверки.

Какими документами подтверждать расходы

Вычет не дадут, если вы не подтвердите, что потратили на квартиру деньги. В Налоговом кодексе упоминаются несколько вариантов подтверждения.

Оплату можно подтвердить распиской — причем обычной, не заверенной у нотариуса. Главное, чтобы в ней были все данные о квартире и продавце, его подпись, сумма и дата передачи денег. Расписку нужно писать от руки: если риелтор дает вам распечатанную на компьютере, лучше откажитесь и попросите написать продавца лично. 

Также расходы могут подтвердить квитанции, платежки из банка. Справка из банка не подойдет, нужно хранить выписки, квитанции и платежные документы.

Подтвердить оплату можно договором, если в нем есть пункт, что продавец получил деньги. Договор должен быть удостоверен нотариусом — это тоже подтверждение оплаты. Расписку при этом предъявлять необязательно.

Документы, которые подтверждают право на вычет при покупке квартиры, нужно подавать вместе с декларацией или заявлением. Если подавать декларацию в личном кабинете, там можно прикрепить файлы. Если принести ее лично или отправлять почтой, можно сделать обычные копии. Их будет проверять налоговая инспекция. Если с проверкой возникнут затруднения, придется предъявлять оригиналы.

Подачу документов можно совершить в любой день. 

Как получить вычет через налоговую

Чтобы получить имущественный вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую. Сделать это можно в году, следующем после оформления права собственности на купленную квартиру.

Форма декларации должна соответствовать году, за который вы хотите вернуть налог. Формы меняются, поэтому нужно за этим следить.

Хотя формально неправильная форма не повод отказать в вычете, там могут быть другие строки, коды и даже структура расходов.

Правильную форму декларации 3-НДФЛ можно найти на сайте nalog.ru. Пакет документов можно отправить через личный кабинет налогоплательщика на этом же сайте. Налоговая будет проверять декларацию до трех месяцев, а затем, если право на вычет будет установлено, его переведут на счет, указанный в заявлении.

Когда налоговая инспекция проверит декларацию и подтвердит право на вычет, в лицевом счете налогоплательщика появится переплата по НДФЛ. Это значит, что деньги можно вернуть.

Возврат налога делают по заявлению. Его можно заполнить двумя способами: через форму в личном кабинете или на бланке. Для этого заявления есть утвержденная форма. С 2021 года она входит в состав декларации.

В заявлении нужно заполнить реквизиты счета для возврата налога.

Налог по заявлению должны вернуть в течение 30 дней после его подачи. Но этот срок начнут считать, только после завершения камеральной проверки. Иногда в личном кабинете сообщение о переплате появляется раньше окончания проверки. Пока не пришло сообщение о завершении проверки, ход заявлению не дадут.

Как оформить вычет у работодателя

Получение налогового вычета у работодателя будет выглядеть, как временная прибавка к зарплате. На самом деле из зарплаты перестанут вычитать налог до тех пор, пока сумма положенного вычета не вернется налогоплательщику. 

Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. Подать заявление можно через сайт налоговой, форма есть в личном кабинете налогоплательщика. Там же нужно приложить копии документов (те же, что и при обычном получении вычета) и подписать заявление с помощью ЭЦП, ключ подписи формируется в личном кабинете.

В течение месяца налоговая выдаст уведомление. Прежде его следовало отнести работодателю, но с 2022 года инспекция сама направляет подтверждение права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

Уведомление действует до конца года. Потом нужно получать новое. Если в течение года меняется место работы, тоже нужно заново оформить уведомление. 

Упрощенный порядок получения налогового вычета

Упрощенный порядок получения налогового вычета регламентируется статьей 221.1 НК РФ. Это новая норма, она действует с 21 мая 2021 года и применяется к вычетам, на которые возникло право с 1 января 2020 года. Заявление можно подать по окончании налогового периода, в котором налогоплательщик имеет право на вычет. Например, вычет за 2021 год можно получить в 2022 году.

Упрощенный порядок подразумевает, что заявления не требуется, налоговая сама узнает, что у плательщика появилось право на возврат средств. Эту информацию ей предоставляют банки — то есть если квартира была куплена за наличный расчет, упрощенный порядок не сработает. 

Если налоговая получила необходимую информацию, в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru появится предзаполненное заявление о предоставлении вычета.

Воспользоваться этим правом или нет решает только сам налогоплательщик, заявление можно считать просто уведомлением о такой возможности.

Если налогоплательщик решает воспользоваться своим правом на вычет, он отправляет предзаполненное заявление, подписанное с помощью ЭЦП, и сумма вычета будет перечислена на указанный в заявлении счет не позднее чем через 15 дней (п. 6 ст. 221.1 НК РФ).