Правовые нормы

Незаконное образование юридического лица

Появление в Российском Законодательстве статьи 173.1 УК РФ было направлено на борьбу с фирмами-однодневками. В настоящее время слишком много зарегистрировано организаций, которые фактически даже не собираются совершать предпринимательскую деятельность.

Зачастую через данные фирмы просто проводят денежные средства, обналичивая их, или же фирму регистрируют на иных лиц, чтобы заниматься легальным бизнесом по продаже какой-либо продукции, но в случае, если фирма оказалась должна другой организации или физическому лицу приличную сумму денежных средств, ее просто пускают на «самотек».

Норма об ответственности за незаконное образование юридического лица остается действующей. Как показывает судебная практика, что подобные действия работают по схеме отклонения от налогов или имеют криминальный характер.

Как могут выявить незаконное образование юридического лица?

В основном номинального директора нанимают для следующих целей:

Получение кредитов для организации;
Легализация возможных доходов от ведения преступной деятельности;
Банкротство или ликвидация юридического лица с целью уходы от долговой ответственности — альтернативная ликвидация (подробнее по ссылке);
Уход от налогов.

Как правоохранительные органы выявляют номиналов?

Обычно номинального директора выявить очень просто, вызов на допрос в налоговую или же в следственный комитет на раз-два разоблачит номинального директора или учредителя организации.

А вот если директор не проживает по адресу регистрации, тут уже конечно сложнее его разыскать.

В большинстве случаев, номинальный директор рассказывает историю как ему предложили не большую сумму денежных средств, а он свою очередь поставил подпись.

В нашей стране незнание закона не освобождает от ответственности, в этой связи ни в коем случае нельзя давать показания предварительно не посоветовавшись с адвокатом, поскольку только он сможет защитить граждан, которые совершили подобную ошибку. Итак, несколько советов, если следователь вызывает вас на допрос в качестве подозреваемого по ст. 173.1. УК РФ:

Для начала выяснить в чем именно Вас подозревают;
Подозреваемый может воспользоваться 51 ст. Конституции РФ, о том, что никто не может давать свидетельские показания против себя или своих близких;
Воспользоваться помощью адвоката по уголовным делам, в т.ч. позвонив нам;
Не давать показания о том, что вы получили денежные средства за оформление документов, этот факт лучше не озвучить до того момента как посоветуетесь с адвокатом;
Если фирма работала без участия директора, в таком случае есть большая вероятность, что во всех документах ставились подписи иных лиц, а это легко проверить путем назначения почерковедческой экспертизы. А значит вопрос у следствия будет только по регистрации организации. Опытный адвокат сможет помочь защитить вас при предъявлении обвинения в такого рода статьям на законных основаниях.

ВНИМАНИЕ: смотрите видео о защите прав обвиняемого адвокатом и подписывайтесь на наш канал YouTube, вам станет доступна бесплатная юридическая помощь адвоката через комментарии к видеоролику.

Могут ли привлечь к ответственности юридическую фирму?

Если цепочка привела к фирме, которая регистрирует юридические лица, в таком случае есть большая вероятность, что могут привлечь к ответственности и руководство данной фирмы.

С момента предъявления обвинения, следует защищаться, но каким образом? Следует предоставить сведения касательно клиента, обратившегося за услугой.

Ведь цель обращения заключалась именно в оказании юридической помощи по регистрации юридического лица, а не в предоставлении номинального директора, следовательно, сама услуга не может быть квалифицирована как уголовное преступление.

Но в данном случае перед тем как давать показания, лучше конкретно все обдумать и давать лишнюю информацию касательно осведомленности того факта, что директор действительно номинальный или же того факта, что фирма не собирается работать согласно деятельности, указанной в ЕГРЮЛ.

Могут ли привлечь к уголовной ответственности работников юридической фирмы?

Правоохранительные органы могут попытаться выявить вину граждан, которые оказывали содействие в открытии юридического лица.

Действовать в таком случае необходимо очень осторожно, поскольку одно не верное слово может поставить клеймо осужденного на человека, который просто не понимал, как его действия могут обернуться для него.

В нашей стране, содействие криминальным элементам карается по закону, а значит при допросе необходимо быть также бдительным и просить помощи адвоката.

Вина номинала или организатора?

Становится ясно, что незаконное создание юридического лица УК РФ является криминальной формой поведения в целях экономических махинаций.

Если напрямую толковать данную статью, то под ответственность попадает лицо, которое осуществило незаконное создание ИП на другого человека, который подписывает документы, не зная, что его подставляют.

Иначе говоря, незаинтересованное лицо, подписывая определенные документы, не понимает, что на него оформляют незаконное ИП.

Что делать и как защитить себя?

Бывают случаи, когда человека просят помочь создать фирму друзья или родственники. Известно, что любой сможет и готов помочь знакомым людям.

Однако следует помнить, что любая незаконная реорганизация в форме присоединения карается уголовным наказанием, чаще всего реальным лишением свободы.

Также в практике нашего бюро бывали такие случаи, когда сам работодатель просил своих сотрудников подписать документы о принятии должности или вхождения в организацию в качестве учредителя.

На эти уловки попадаются в основном граждане, которые хотят помочь, а потом страдают от собственной доброты. Находясь в неведении, большинство людей попадается на просьбы мошенников. Поэтому многие адвокаты и правоохранительные органы настоятельно рекомендуют для начала ознакомиться с ситуацией и необходимой документацией.

Какие документов стоит опасаться?

Протокол или решение о регистрации юридического лица в которым вы фигурируете как учредитель;
Договор купли-продажи доли юридического лица;
Заявление о вхождении в состав учредителей

Сегодня очень часто встречаются ситуации, когда происходит незаконное создание ТСЖ – незаконное создание некоммерческой организации в жилом или многоквартирном доме, также распространено незаконное создание ТСН – создание документов на управление жилой площади многоквартирных или частных домов. В основном такие мошенники обирают жильцов дома и пропадают с деньгами. Чтобы такой ситуации не случилось, важно помнить, что подписание непонятных документов может привести к непредвиденным ситуациям. Например, если подписать документ на создание ТСЖ, то можно лишится своей жилой площади. Поэтому если появились сложности и проблемы с правоохранительными органами, то следует обратиться к опытным адвокатам, которые успешно провели не одно такое дело. Высококвалифицированные защитники смогут все подробно объяснить и проконсультировать в любом вопросе.

Отзыв о нашем адвокате при подозрении в преступлении

Автор статьи:

А.В. Кацайлиди

Ответственность за образование юридического лица через подставных лиц

Российским законодательством предусмотрена уголовная ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица – ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее УК РФ).

Под незаконной деятельностью законодатель подразумевает образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

За те же деяния, но совершенные лицом с использованием своего служебного положения или группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 173.

1 УК РФ) предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Наказание в виде штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет предусмотрено за незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ), если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в ст. 173.2 УК РФ понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

За приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, (ч. 2 ст. 173.

2) предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

В соответствии с примечаниями к ст. 173.1 УК РФ под подставными лицами в ст. 173.1 и ст. 173.

2 УК РФ понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

По информации Саткинской городской прокуратуры.

Фото Валерии Мироновой.

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Ларсаева Кесира Джалалдиевна студентка 2 курса направление «Юриспруденция»
ФГБОУ ВО «Чеченский государственный университет»

Введение в УК РФ ст. 173.1 стало второй попыткой установления специального уголовно-правового запрета на создание так называемых фирм- однодневок.

В уголовно-правовой литературе отмечается, что норма об ответственности за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица закреплена в законодательстве фактически по тем же основаниям, что и ее предшественник в виде запрета лжепредпринимательства.

Однако перспективы возможной эффективности новеллы оцениваются в теории и на практике неодинаково.

Результаты проведенного нами исследования свидетельствуют, что незаконно образованные юридические лица участвуют не только в схемах по уходу от налогообложения. Зачастую фирмы-однодневки исполняют роль сторон или посредников в различных финансовых и хозяйственных операциях, многие из которых имеют криминальный характер.

В связи с этим законодатель не стал обусловливать уголовную ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица фактом причинения ущерба кому-либо, в отличие от ранее действовавшей ст.

173 УК РФ, где конструктивными признаками выступали цели получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды или прикрытия запрещенной деятельности, причинение ущерба гражданами, организациями или государству.

Именно поэтому многие разработанные применительно к составу лжепредпринимательства определения непосредственного объекта на сегодняшний день в большей степени утратили актуальность.

Вполне очевидно, что незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица является криминальной формой поведения в сфере экономической деятельности.

Однако, обозначая таким образом непосредственный объект изучаемого преступления, он будет выглядеть не вполне индивидуализировано.

Ведь многие преступления, предусмотренные главой 22 УК РФ, нарушают указанные общественные отношения.[1,с.657]

В современной юридической литературе предлагаются следующие трактовки содержания непосредственного объекта состава незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица. Так, Л.Д. Ермакова полагает, что преступление, предусмотренное ст. 173.1 УК РФ, посягает на «законный порядок осуществления предпринимательской деятельности». [2,с.409]

Изучение данной точки зрения позволяет утверждать, что ее слабой стороной является недостаточная конкретизация общественных отношений, нарушаемых преступлением, предусмотренным ст. 173.1 УК РФ.

На наш взгляд, формулировка непосредственного объекта должна отличаться такой степенью детализации общественных отношений, которая выступала бы предпосылкой, в том числе для разграничения преступлений.

В то же время, общественные отношения, складывающиеся в связи с обеспечением законного порядка осуществления предпринимательской деятельности, нарушаются многими преступлениями, включенными в главу 22 УК РФ.

Кроме того, под сомнение может быть поставлено еще и то, что авторы, характеризуя непосредственный объект рассматриваемого состава преступления, ссылаются на порядок осуществления предпринимательской деятельности. Вместе с тем, в диспозиции ч. 1 ст. 173.

1 УК РФ предпринимательская деятельность не упоминается в принципе. Следовательно, деятельность образовываемого юридического лица не обязательно должна быть предпринимательской. При этом собственно деятельность даже не подразумевается, поскольку, в отличие от ранее действовавшей ст.

173 УК РФ, ее современный аналог указывает лишь на образование юридического лица.

Таким образом, непосредственным объектом состава незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица выступают общественные отношения, складывающиеся в связи с обеспечением установленного порядка образования юридических лиц.

Данное преступление не посягает на какой-либо дополнительный непосредственный объект. Причинение вреда иным общественным отношениям может влечь уголовную ответственность по самостоятельным нормам уголовного закона.

В науке уголовного права этот элемент состава преступления принято определять как «часть объекта посягательства, которая имеет материальное выражение, или информацию, воздействуя на которую субъект причиняет вред общественным отношениям, составляющим данный объект». Организация может не иметь материального выражения, также не является она и информацией. Поэтому организацию скорее уместно в данном преступлении отнести к числу признаков объективной стороны.

Стоит отметить, что в теории уголовного права предпринимаются и другие попытки выделения предмета в составе преступления, регламентированном ст. 173.1 УК РФ. Состав преступления, предусмотренный ст. 173.

1 УК РФ, характеризуется предметом в виде единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) – федерального информационного ресурса, содержащего сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, иные сведения о юридических лицах и соответствующие документы.

В то же время, на наш взгляд, изложенное видение предмета исследуемого состава преступления затруднительно признать удачным. Дело в том, что прямого воздействия на единый государственный реестр юридических лиц виновный в незаконном образовании юридического лица не осуществляет.

И даже с учетом включения в текст диспозиции ч. 1 ст. 173.1 УК РФ прямого указания на единый государственный реестр юридических лиц этот тезис остается актуальным.

Результаты проведенного нами исследования позволяют утверждать, что состав преступления, установленный ст. 173.1 УК РФ, не включает в себя какой-либо предмет преступления. Данный вывод основывается, в первую очередь, на буквальном толковании уголовного закона.

Как известно, объект преступления, помимо общественных отношений, предмета состава преступления, может включать в себя потерпевшего. Этот признак состава преступления не является обязательной характеристикой всех без исключения составов преступлений.

К числу таковых относится и общественно опасное деяние, предусмотренное ст. 173.1 УК РФ. В результате незаконного образования юридического лица вред может быть никому не причинен. Указание в ч. 1 ст. 173.1 УК РФ на подставных лиц не означает, что таковым причиняется какой-либо вред.

Это для изучаемого состава преступления совсем не требуется.

Таким образом, состав незаконного образования юридического лица не включает в себя в числе обязательных признаков предмет и потерпевшего.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ, представлена двумя альтернативными вариантами общественно опасного деяния:

образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц;
представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Объективная сторона состава преступления, выражающегося в образовании юридического лица через подставных лиц, характеризуется формальной конструкцией, поскольку для признания преступления оконченным не требуется наступления каких-либо общественно опасных последствий. При этом новшеством является указание в тексте диспозиции ч. 1 ст. 173.1 УК РФ на использование при образовании (создании, реорганизации) юридического лица подставных лиц.

Итак, узловыми признаками объективной стороны исследуемого состава преступления выступает незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица.

Необходимо заметить, что в уголовном законе незаконность образования (создания, реорганизации) юридического лица определяется через использование подставных лиц.

Очевидно, что само по себе указание на незаконность отсылает к нормативно-правовым актам иной отраслевой принадлежности для уяснения содержания законного порядка образования юридического лица.

Таким образом, на основе исследования признаков состава незаконного образования юридического лица представляется необходимым сделать следующие основные выводы:

непосредственным объектом состава незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица выступают общественные отношения, складывающиеся в связи с обеспечением установленного порядка образования юридических лиц. Состав данного преступления не включает в себя в числе обязательных признаков предмет и потерпевшего;
объективная сторона незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица состоит в подготовке и представлении виновным лицом в уполномоченный государственный орган документов для осуществления процедуры государственной регистрации юридического лица, а равно документов, необходимых для государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, либо внесения изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц. При этом обязательным признаком является обман физического лица (его неосведомленность) для использования его в качестве учредителя (участника) юридического лица или органа управления юридического лица либо отсутствие цели управления юридическим лицом у физического лица, являющегося органом управления юридического лица. Преступление, предусмотренное ст. 173.1 УК РФ, считается оконченным с момента государственной регистрации созданного или реорганизованного юридического лица, изменений о нем;
согласно действующему законодательству, приобретение прав управления юридическим лицом, осуществленное с использованием подставных лиц, влечет уголовную ответственность по ст. 173.

1 УК РФ по признакам представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшего внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах;
субъект состава незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица общий. С субъективной стороны исследуемое преступление характеризуется виной в форме прямого умысла.

Мотивы и цели незаконного образования юридического лица не включены законодателем в число конструктивных признаков этого состава преступления, поэтому они не влияют на квалификацию содеянного по ст. 173.1 УК РФ.

Литература:

Судебная практика к Уголовному кодексу Российской Федерации /Под ред. В. М. Лебедева. – М.: Юрайт, 2010. – 853с.
Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации /Под ред. А.И. Рарога. – М.: Проспект, 2013. – 753с.

Субъект незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица

Определение субъекта состава преступления, предусмотренного ст.1731 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее по тексту – УК РФ), является одной из актуальных проблем.Связано это с необходимостью установления признаков, характеризующих лиц, подлежащих уголовной ответственности за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица.

В соответствии с российским уголовным законодательством предусмотрена лишь ответственность физических лиц.Однако, при изучении уголовной ответственности по ст.

1731 УК РФ имеет большое значение проблема уголовной ответственности юридических лиц, поскольку на практике встречаются случаи незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица с помощью именно юридических лиц.

Например, при незаконной реорганизации юридического лица как действия, предусмотренного ч.1 ст.1731 УК РФ, формально инициатором процедуры выступает именно организация.

Следующим обязательным признаком, характеризующим субъект преступления, выступает вменяемость.Так, субъектом преступления, предусмотренного ч.1 ст.

1731 УК РФ, является лицо, которое способно во время образования (создания, реорганизации) юридического лица через подставных лиц либо представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, сознавать фактический характер и общественную опасность того, что оно делает, и руководить своим поведением.

Говоря о возрасте субъекта преступления, предусмотренного ч.1 ст.1731 УК РФ, следует иметь в виду, что в юридической литературе возникают дискуссии по данному поводу.В.И.Тюнин и Т.А.

Бадзгарадзе рассуждают о том, что субъект незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица, как правило, более старшего возраста и, согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (далее по тесту – ГК РФ), достигшее 18 лет.

Высказанная точка зрения, безусловно, представляют интерес, однако следует учесть то обстоятельство, при котором дееспособность гражданина в полном объеме может возникнуть по достижении им шестнадцатилетнего возраста, а именно в случаях: а) вступления в брак (ст.21 ГК РФ); б) работы по трудовому договору, контракту или занятия предпринимательской деятельностью (ст.27 ГК РФ).

Читайте также: Прекращение действия ЭЦП

При достижении шестнадцатилетнего возраста у гражданина появляются две юридически значимые способности: а) иметь гражданские права и обязанности в сфере предпринимательской деятельности; б) своими действиями приобретать и осуществлять в сфере предпринимательства гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их (право на создание и/или реорганизацию юридического лица).

Мы поддерживаем позицию большинства авторов и законодателя, согласно которой субъект незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица должен достичь 16 лет.

В соответствии с п.

«а» ч.2 ст.1731 УК РФ субъектом выступает лицо, использующее свое служебное положение.По мнению В.В.

Романовой, уголовно-правовое значение данного признака состоит в том, что использование служебного положения влечет посягательство на дополнительный объект – интересы службы.

Тем самым законодатель изменяет характер и повышает степень общественной опасности незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Относительно экономических преступлений, совершенных «лицом с использованием своего служебного положения», последнее включает в себя должностных лиц, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.Кроме того, лицом, использовавшим свое служебное положение, может быть и нотариус, удостоверяющий документы, являющийся при этом пособником при совершении преступления.

Относительно понятия «лицо с использованием своего служебного положения» при совершении незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица в науке уголовного права также существуют разные точки зрения, каждая из которых помогает решить существующую проблему определения такого специального субъекта.

Раскрывая понятие, П.С.Яни приводит показательные примеры использования служебного положения при незаконном образовании юридического лица.Виновный, являясь одним из руководителей регистрирующего органа, дает своему подчиненному, принимающему документы на регистрацию, соответствующие указания: принять документы, оформленные с нарушением требований, установленных законодательством.

Еще один пример.Использование служебного положения может включать действия сотрудника органов внутренних дел, который изымает у гражданина паспорт якобы для проверки, а в действительности использует его для регистрации фиктивного юридического лица.Данные примеры позволяют правильно определить правовой статус специального субъекта при совершении незаконного образования юридического лица.

Вместе с тем следует отметить позицию В.И.Тюнина.Автор в качестве лиц, использующих свое служебное положение, выделяет, субъекта, который может обладать определенными служебными полномочиями, облегчающими процедуру регистрации, например, являться должностным лицом, непосредственно в ведении, которого находится ведение ЕГРЮЛ.

Служебное положение относится не только к лицам, выполняющим функции регистрации в Федеральной налоговой службе, но и к другим лицам, которые могут использовать свое служебное влияние на лиц, осуществляющих регистрацию.

Служебное влияние может быть использовано лицами, занимающими определённые должности в коммерческих и некоммерческих организациях.

Такими лицами могут являться лица, входящие в органы управления или органы контроля действующих юридических лиц, которые виновное лицо желает реорганизовать и использует в этих целях свое влияние на поведение иных лиц, от которых зависит положительное решение вопроса, вводя их в заблуждение.

Таким образом, при образовании юридического лица через подставных лиц субъектом может являться любое вменяемое физическое лицо, достигшее к моменту совершения преступления 16 лет, которое вовлекло в совершение преступления подставное лицо и тем самым формально (фиктивно) наделило его полномочиями учредителя (участника) и/или органа управления юридического лица.Фактическое (реальное) руководство юридическим лицом осуществляет лицо, принявшее решение о незаконном его образовании.Исключением из этого являются случаи, когда фактический (реальный) учредитель (участник) юридического лица, осуществляющий свою деятельность на законных основаниях, принял решение: а) о реорганизации действующего юридического лица через подставное лицо либо б) о переоформлении действующего юридического лица на подставное лицо.При этом виновное лицо наделяется специальными признаками.В соответствии со ст.57 ГК РФ такими лицами являются учредители (участники) юридического лица либо лица, входящие в орган управления юридического лица.

Список использованных источников

Ильина М.Г.Уголовно-правовые аспекты незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица.Хабаровск, 2018.136 с.
Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / под ред.В.М.Лебедева.М., 2017.Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
Романова В.В.Специальный субъект общеуголовных преступлений, совершаемых с использованием служебного положения // Криминалистъ.2011.№ 1.С.30-33.
Тюнин В.И.Преступления в сфере экономической деятельности: учебное пособие для вузов / В.И.Тюнин.3-е изд., перераб.и доп.М., 2022.323 с.

Ст 173.1, 173.2 УК РФ

Статья 173.1 УК РФ. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица1.

Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, -наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.2. Те же деяния, совершенные:а) лицом с использованием своего служебного положения;б) группой лиц по предварительному сговору, -наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Статья 173.2 УК РФ. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица

1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —

наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание.

Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Страница: Ст. 173.1, 173.2 УК РФ — Незаконное создание, использование документов, предоставление документов (паспорта) для образования юрлица — Статьи 173.1, 173.2 Уголовного кодекса (часть 1, ч 2).

Нужна помощь адвоката в Москве? Обращайтесь!Позвонить адвокату 8-916-579-33-83 в один кликСообщение по WhatsApp

Основания привлечения к уголовной ответственности за незаконное образования юридического лица по ст. 173.1 УК РФ. Разъясняет аппарат прокуратуры области

Разъясняет начальник отдела по надзору за процессуальной деятельностью отделов по расследованию ОВД СУ СК РФ по Свердловской области Ю.А. Кардашин.

В 2011 году законодателем внесены изменения в Уголовный кодекс Российской Федерации, установлена ответственность за незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица — статья 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.

На тот момент нововведения были связаны с тем, что предприниматели создают подставные фирмы (однодневки) без цели ведения хозяйствующей деятельности и извлечения прибыли, а с целью уклонения от уплаты обязательных сборов и налогов. Данными хитрыми способами со стороны недобросовестных предпринимателей причиняется ущерб государству.

Подставные фирмы регистрируются в налоговых службах на людей, у которых отсутствуют намерения руководить создаваемым юридическим лицом.

Как правило, данные лица (подставные) за свое согласие получают небольшое вознаграждение от недобросовестных предпринимателей, подписывают необходимые для налоговой службы документы и фирмой не руководят.

В последующем юридическими лицами заключаются с подставными фирмами, не обладающими хозяйственной самостоятельностью, мнимые договоры, создается видимость ведения хозяйствующей деятельности между двумя субъектами.

Данными действиями у юридических лиц уменьшается база налогообложения. Кроме того, есть и иные причины побуждающие предпринимателей к созданию фирм-однодневок на подставных лиц (например, для хищения чужого имущества).

В связи с этим, ответственность лиц, регистрирующих фирмы на свое имя без намерения ими управлять, подпадает под статью 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.

В примечании к статье указано, что под подставными лицами понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.

Частью первой данной статьи предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от 100 до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительных работ на срок до 3 лет, либо лишения свободы на тот же срок.

Таким образам, деяние по части 1 статьи 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации относится к преступлениям небольшой тяжести.

Кроме того, частью 2 статьи 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрены следующие квалифицирующие признаки: совершение данного преступления лицом с использованием своего служебного положения и (или) группой лиц по предварительному сговору.

По части второй предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от 300 до 500 тыс. рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательных работ на срок от 180 до 240 часов, либо лишения свободы на срок до 5 лет.

Деяние по части 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации относится к преступлениям средней тяжести.

Вернуться назад

Уголовная ответственность за незаконное образование юридического лица

Главной 22 Уголовного кодекса Российской Федерации, предусмотрены преступления, относящиеся к преступлениям в сфере экономической деятельности.

Статьей 173.1 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за незаконное образование юридического лица через подставных лиц.

Законодателем определено понятие подставного лица — это лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в ЕГРЮЛ, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.
Преступление окончено с момента государственной регистрации, которым признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующей государственный реестр.
Как правило, создание юридического лица через подставных лиц является способом совершения иных преступлений (например, для обналичивания денежных средств, незаконной банковской деятельности), а потому злоумышленники несут ответственность по совокупности преступлений.

Появление в Российском Законодательстве статьи 173.1 УК РФ было направлено на борьбу с фирмами-однодневками. В настоящее время слишком много зарегистрировано организаций, которые фактически далее не собираются совершать предпринимательскую деятельность.

В последнее время участились случаи, когда гражданину предлагают иные лица зарегистрировать юридическое лицо за определенное вознаграждение.

Как правило, такими лицами выступают граждане, не имеющие достаточного уровня знаний о деятельности юридических лиц и за денежное вознаграждение предоставляющие документы, необходимые для регистрации юридического лица.

При этом они не подозревают, что за данные деяния предусмотрена уголовная ответственность.

За совершение преступления, предусмотрено наказание в виде штрафа от 100000 до 300000 рублей (или в размере заработной платы за период от 7 месяцев до 1 года), либо принудительные работы на срок до 3 лет, либо лишение свободы на тот же срок.

Частью 2 ст. 173.1 УК РФ определены квалифицирующие признаки рассматриваемого состава преступления, а именно:

— с использованием своего служебного положения (например, сотрудник органа регистрации юридических лиц, чья трудовая деятельность непосредственно связана с внесением сведений о юридическом лице в единый гос.реестр),

— группой лиц по предварительному сговору (для наличия которого необходимо участие двух и более лид, заранее договорившихся о незаконном создании юридического лица и распределивших роли в совершаемом преступлении).

За совершение преступления, предусмотренного ч.2 ст.173.1 УК РФ предусмотрено более строгое уголовное наказание: штраф от 300000 до 500000 рублей (или в размере заработной платы за период от 1 года до 3 лет), обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо лишением свободы до 5 лет.

Уголовная ответственность за образование юридического лица через подставных лиц и незаконное использование документов для образования юридического лица

Статья 173.

1 УК РФ — образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, что наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Часть 2 статьи 173.

1 УК РФ — те же деяния, совершенные: а) лицом с использованием своего служебного положения; б) группой лиц по предварительному сговору, — наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Другими словами, Уголовным кодексом предусмотрена уголовная ответственность за создание фирм-однодневок, использование которых в цепочке хозяйственных связей может преследовать цели совершения других преступлений в сфере экономической деятельности, например, мошенничества, уклонения от уплаты налогов, незаконного получения кредитов и многих других.

Подобные «фирмы» не обладают хозяйственной самостоятельностью, поскольку созданы без намерения вести предпринимательскую деятельность.

В качестве их учредителей (участников) и (или) органов управления часто выступают подставные лица, в то время как реальные руководители, оставаясь неизвестными для государственных органов, могут использовать эти фирмы в незаконных целях.

Из примечания к статье 173.1 УК РФ следует, что под подставными лицами в данной статье и статье 173.

Примечание к статье существенно ограничивает пределы действия данной нормы, поскольку регистрация юридического лица с использованием поддельных либо похищенных паспортов лиц, указанных в документах в качестве учредителей (участников) юридического лица или членов органов управления юридического лица, не образует состава предусмотренного данной статьей преступления, если лица, данные о которых содержатся в указанных документах, не были при этом введены в заблуждение относительно, например, цели использования указанным образом полученных у них паспортов.

Преступление является оконченным с момента внесения в государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. В случае, если государственная регистрация (реорганизация) юридического лица, не была завершена по не зависящим от виновного обстоятельствам, данные деяния могут быть квалифицированы как покушение на преступление.

Статья 173.

2 УК РФ — предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, — наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

Часть 2 статьи 173.

2 УК РФ — приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, — наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

В перечень таких документов входят документы, которые в законодательстве определены как удостоверяющие личность, например, паспорт (заграничный паспорт). Водительское удостоверение, студенческий билет законодательством не признаются документами, удостоверяющими личность, хотя и признаются в судебной практике важными личными документами.

Необходимым условием привлечения к уголовной ответственности является осознание виновным того, что он предоставляет свои документы, удостоверяющие личность, или выдает доверенность для образования юридического лица.

Предоставление документа, удостоверяющего личность, может выражаться как в передаче указанных документов третьим лицам для создания юридического лица (например, при подготовке учредительных документов), так и в предъявлении этих документов лицам или органам в процессе создания юридического лица (например, предоставление документов нотариусу при удостоверении подписи на заявлении о государственной регистрации по установленной форме) либо непосредственном предъявлении данного документа сотруднику регистрирующего органа при подаче документов на государственную регистрацию юридического лица в качестве заявителя.

Сообщение персональных данных либо реквизитов документа, удостоверяющего личность (доверенности), без их предоставления состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, не образует.

Субъектом преступления, предусмотренного ст. 173.

2 УК РФ может быть любое физическое лицо, предоставившее документ, удостоверяющий личность (как свой собственный, так и принадлежащий третьим лицам), либо выдавшее доверенность.

Если доверенность исходит от юридического лица, ответственности подлежит лицо (например, генеральный директор как единоличный исполнительный орган), выдавшее такую доверенность в соответствии со своими полномочиями.