Адвокат Палаты адвокатов Нижегородской области, партнер юридической компании A.T.Legal, входящей в международную ассоциацию юридических фирм LawBridge Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Эффективные способы вывода предприятия из кризиса

В связи с последними событиями в стране и тяжелой экономической ситуацией значительно увеличилось число компаний, приближающихся к банкротству и, как следствие, к полному или частичному прекращению деятельности.

Именно поэтому предпринимателям следует предельно внимательно относиться к решению своих финансовых вопросов.

Каждый случай возникновения сложностей в работе предприятия требует индивидуального, детального подхода и анализа ситуации с учетом особенностей функционирования компании.

Можно выделить несколько основных причин, по которым владельцы бизнеса всеми силами стараются избежать процедуры банкротства:

• необходимость продажи всего имущества и активов компании для погашения задолженности перед кредиторами;
• перспектива оспаривания арбитражным управляющим сделок, предшествующих процедуре банкротства, что может негативно отразиться на взаимоотношениях с контрагентами;
• угроза репутации компании и лиц, ею руководящих;
• возможность привлечения руководителей, участников, акционеров компании и других лиц к субсидиарной ответственности по долгам предприятия (о том, что субсидиарная ответственность, задуманная как механизм восстановления нарушенных прав кредиторов, стала дамокловым мечом для менеджмента и собственников бизнеса и действие ее начинает распространяться даже на тех, кто не имел отношения к должнику, – читайте в новости «Сотрудников компаний-банкротов суды обязывают вернуть полученные премии»);
• развитие бизнеса требует не только больших вложений, но и значительных умственных, творческих усилий; потерять дело, которому посвятил часть жизни, – безрадостная перспектива.

Как же предотвратить банкротство и сохранить бизнес? Ниже мы рассмотрим несколько способов.

Процедура банкротства подразумевает значительные затраты, включая расходы на осуществление арбитражным управляющим своей деятельности и его вознаграждение, охрану имущества, уплату государственных пошлин, публикацию в официальных изданиях сведений о банкротстве и т.д.

Обычно активов предприятия хватает только на погашение текущей задолженности, т.е. возникшей после возбуждения дела о банкротстве.

До расчетов с кредиторами, долги перед которыми возникли до начала процедуры банкротства (до принятия судом заявления о признании компании банкротом), дело может так и не дойти.

Многие контрагенты понимают, что в случае инициирования банкротства они могут не получить всей суммы долга, а потому идут навстречу должнику и подписывают соглашения, содержащие условия об отсрочке или рассрочке уплаты долга. Главное – донести до кредиторов, что продолжение деятельности предприятия выгодно не только для должника, но и для его контрагентов. Также важно грамотно составить график погашения задолженности, который устроит всех.

Согласно нормам Закона о банкротстве производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что: 1) требования к должнику-юрлицу в совокупности составляют не менее 300 тыс. руб., а к должнику-физлицу – не менее 500 тыс. руб.

; 2) эти требования не исполнены по прошествии 3 месяцев с даты, когда должник должен был их исполнить. В случае частичного погашения долга так, чтобы сумма задолженности юрлица составляла менее 300 тыс. руб., а физлица – менее 500 тыс. руб., будет отсутствовать одно из основных условий для признания должника банкротом.

При этом частичное погашение может осуществлять как должник, так и иное лицо.

Но не стоит злоупотреблять этим способом. Так, в рамках дела, рассмотренного Арбитражным судом Санкт-Петербурга и Ленинградской области, кредиторы в течение 8 лет пытались признать фирму-должника несостоятельной.

Суд последовательно оставлял их заявления без рассмотрения, поскольку большая часть задолженности погашалась должником и третьими лицами и оставшийся долг оказывался недостаточным для признания компании банкротом.

Однако Верховный Суд РФ отменил акты нижестоящих судов, отметив, что правило о минимальном пороговом значении размера учитываемого требования не должно освобождать должника от введения процедуры несостоятельности при наличии сведений, которые очевидно указывают на неплатежеспособность должника, т.е. прекращение исполнения им денежных обязательств, и на недобросовестность лиц, вовлеченных в спорные правоотношения.

Наличие нескольких требований, которые на протяжении длительного времени частично погашались должником и третьими лицами так, чтобы сумма оставшейся задолженности не превышала порогового значения, явно свидетельствовало о затруднениях с ликвидностью активов должника, о его неплатежеспособности. Вместе с тем суммарный размер задолженности перед всеми кредиторами позволял ввести в отношении должника процедуру наблюдения1.

Этот вариант можно использовать, если не удалось достигнуть компромисса в переговорах с кредиторами. Причем речь идет не только о поиске инвесторов, интересующихся отраслью, в которой работает фирма, и готовых вложиться в развитие бизнеса. Есть и другие способы получения дополнительных денежных средств.

• Работа с дебиторской задолженностью. Возврат задолженности дебиторов может стать одним из источников финансирования деятельности компании. Ее возврат подразумевает составление перечня долгов, направление претензий дебиторам, подготовку и подачу исковых заявлений в суд о взыскании задолженности. Для ускорения процесса получения денежных средств возможны продажа, уступка дебиторской задолженности иным лицам.
• Продажа непрофильных активов компании. Следует провести анализ ликвидности активов компании и выявить избыточные, непрофильные активы. Под избыточными понимаются такие активы, которые фирма не использует по прямому назначению и не планирует использовать в будущем. Непрофильными являются активы, которые не участвовали и не будут участвовать в основной и производственной, хозяйственной деятельности компании. Такие активы можно продать без ощутимых потерь для бизнеса, а полученные средства направить на покрытие задолженности.

Допустим, производство по признанию компании несостоятельной все же было возбуждено. Важно помнить, что Закон о банкротстве предусматривает возможность заключения мирового соглашения на любой стадии процедуры банкротства. Но нужно будет предусмотреть много нюансов.

Необходимо учесть интересы не только кредиторов, предъявивших свои требования в процедуре банкротства, но и тех, кто в ней не участвует.

Для исключения возможности оспаривания условий мирового соглашения в суде при принятии решения о его заключении придется получить согласие всех кредиторов.

Как оценить и снизить риски банкротства: помощь ГК БКФ

При выстраивании финансовой стратегии компании и взаимодействии с партнерами и контрагентами необходимо оценивать риск банкротства организации.

Это позволяет предотвратить сотрудничество с нерентабельными компаниями, а изнутри собственного предприятия скорректировать бизнес-процессы для выхода из кризиса и предотвращения финансовой несостоятельности.

Финансовые риски банкротства – обязательная часть антикризисного управления и расчета долгосрочной стратегии развития бизнеса.

Банкротство предприятия равнозначно признанию его финансовой несостоятельности, которая в редких случаях становится непрогнозируемым процессом. Чаще всего банкротство юридического лица можно предотвратить или изменить вектор развития таким образом, чтобы финансовая несостоятельность имела временный характер. При этом предприятия признают банкротами из-за внешних или внутренних причин.

К первой категории относят глобальные факторы на мировом или региональном рынке, текущие ситуации в отрасли, которые руководство компании может спрогнозировать, но не предотвратить. Это, например, резкое снижение потребительского спроса на конкретные товары, политические и экономические кризисы, отмена государственной поддержки производства, появление сильного конкурента в нише.

Внутренние причины банкротства проще проанализировать в рамках риск-менеджмента, поскольку они в большей степени зависят от выбранной ценовой и сбытовой политики компании. Так, финансовая несостоятельность предприятия наступает вследствие таких причин:

• неверные управленческие решения. Приводят к неадекватному распределению активов и снижению рентабельности предприятия;
• некорректное позиционирование компании. Влияет на динамику потребительского спроса и лояльность клиентов, что ведет за собой уменьшение объема продаж и отток целевой аудитории к конкурентам;
• отсутствие контроля реализации продукции. Характерно как для производства, так и для сбыта готовых товаров. Например, производство неактуальных деталей ведет к росту складских остатков, но не влияет на прибыль компании;
• неактуальные методы продвижения. Тормозят взаимодействие с целевой аудиторией, что ведет к снижению количества продаж;
• нерациональное масштабирование бизнеса и неэффективные инвестиции. Даже при высоком потребительском спросе и качестве продукции компания может стать банкротом, если выбрать неверный способ масштабирования. Так, коммерческие риски банкротства следует учитывать при расширении бизнеса за счет привлечения кредитных средств на развитие новых направлений производства или сбыта продукции.

В некоторых случаях руководство компании целенаправленно ведет деятельность таким образом, чтобы обанкротить предприятие и легально избежать выплаты долговых обязательств перед кредиторами и контрагентами. Однако подобная схема грозит субсидиарной и уголовной ответственностью собственнику, руководителю и главному бухгалтеру организации. В таком случае говорят о фиктивном банкротстве.

Поскольку управление риском банкротства – одна из составляющих финансовой стратегии компании, сотрудники планово-экономического отдела предприятия рассчитывают риски несостоятельности в рамках разработки долгосрочной стратегии. Однако подобную оценку проводят также и в привязке к конкретным действиям, например расширению или сокращению производства, кардинальным изменениям в организационной структуре.

Для оценки рисков финансовой несостоятельности юридического лица используют качественные и количественные методы. Для комплексного исследования важно применять несколько методов для расчета вероятности банкротства.

Для количественной оценки вероятности риска банкротства используют несколько математических моделей, например модели Альтмана, Фулмера, Бивера. В их основе лежит расчет финансовых показателей предприятия и сравнение полученных величин с динамикой аналогичных показателей компаний-банкротов и компаний с устойчивым финансовым положением.

При этом к основным критериям относят рентабельность бизнеса, ликвидность активов, объем чистой прибыли, дебиторскую и кредиторскую задолженность.

Для каждой математической модели анализа финансовые аналитики предусмотрели собственные критерии высокого риска банкротства, однако самый простой способ, который подходит для первичной оценки положения компании, – сопоставление прибыли и затрат предприятия.

При диагностике риска банкротства юридического лица проводят исследование всех типов рисков, которое позволяет спрогнозировать финансовую ситуацию предприятия в микро- и макросреде. Здесь рассматривают такие риски:

Затрагивают изменения на рынке, связанные с производством и реализацией конкретного сегмента бизнеса, отдельной товарной категории. Например, появление сильных конкурентов, изменение потребительского спроса, смена технологических тенденций, снижение актуальности конкретной группы товаров, ценовая политика поставщиков сырья.

Характеризуют ситуацию на локальном рынке: государственную поддержку бизнеса, наличие доступных трудовых и технических ресурсов для функционирования предприятия, заинтересованность региональной целевой аудитории.

Изменение внешних условий ведения бизнеса в привязке к глобальным переменам: инфляция, налоговая ставка, экономические санкции на иностранное сырье. Такие риски руководство предприятия в большинстве случаев не может не только предотвратить, но и скорректировать, поскольку они затрагивают рынок в целом.

Оценка вероятности финансовой несостоятельности компании вне зависимости от долгосрочного или краткосрочного метода планирования должна включать расчет рисков на всех уровнях значимости для предприятия и включать соответствующие меры для предотвращения банкротства.

Даже при стабильном достижении плановых показателей экономисты предприятия должны рассчитывать риски банкротства с учетом текущих внешних и внутренних факторов и разрабатывать меры для потенциального предупреждения банкротства. Это актуально при выявлении первичных косвенных показателей финансовой нестабильности, например значительном росте кредиторской и дебиторской задолженности, увеличении себестоимости продукта.

Кроме того, следует проводить анализ целесообразности управленческих решений в привязке к текущим и глобальным бизнес-целям.

При этом при первичном выявлении отрицательной динамики финансовых показателей используют универсальные методы предупреждения несостоятельности компании: корректируют стратегию развития, ценовую и сбытовую политику организации, оптимизируют затраты и работу персонала, меняют маркетинговую концепцию. Одновременно меры по снижению риска банкротства юридических лиц регламентирует закон «О несостоятельности (банкротстве)».

Одновременно с оценкой вероятности для каждого вида риска необходимо распределить его в рамках категории. Так, внутри предприятия ответственность за анализ вероятности ложится не только на риск-менеджера, но и на руководителей подразделений – экономического, маркетингового, коммерческого отделов.

Кроме того, риски банкротства учитывают и при взаимодействии с кредиторами и партнерами: договоры сотрудничества обычно включают пункты ответственности сторон при возникновении угрозы финансовой несостоятельности. При сотрудничестве с контрагентами убытки ложатся на партнера, чьи действия привели к критическому снижению финансовых и маркетинговых показателей бизнеса.

Упрощает взаимодействие с контрагентами и клиентами, поскольку предполагает страховку имущества кредитора в случае признания финансовой несостоятельности должника.

В качестве альтернативы компании часто используют страхование дебиторской задолженности, которое гарантирует защиту контрагента и на начальном этапе банкротства, когда компания или ее кредиторы еще не подали заявление в арбитражный суд о старте дела о несостоятельности.

Многие компании вводят и внутреннее страхование рисков банкротства, которое заключается в увеличении стоимости продукции. Так, реализация товара включает вероятность изменения внешних условий и покрытия основных убытков в ситуации внезапного кризиса, снижения потребительского спроса.

При достижении компанией стабильного положения на рынке и превышении плановых показателей, а также отсутствии инвестиций в масштабирование руководители создают резервы активов, которые могут быть реализованы в случае возникновения долга и сохранения деятельности предприятия в кризисные времена.

Формально механика аналогична страхованию, но в этом случае ответственность за результат лежит только на управляющем составе компании, и дополнительные ресурсы для выплаты страховому агентству не требуются.

Для отчисления средств в резервный фонд следует убедиться в низком риске банкротства в текущий момент.

Выявление значительной вероятности несостоятельности компании вынуждает ее руководство принимать целесообразные меры для предотвращения реального банкротства. При этом своевременные превентивные меры в большинстве случаев позволяют предприятию выйти из кризиса и вернуть прежний уровень финансовых и экономических показателей.

Конкретные способы оздоровления организации при выявлении первичных признаков потенциального банкротства выбирают на основе специфики бизнеса и комплексного анализа положения на рынке:

• внутреннее перераспределение ресурсов. Выделение приоритетных бизнес-процессов;
• ликвидация нерентабельных направлений деятельности. Закрытие внутренних подразделений или уход с неэффективных площадок реализации;
• сокращение объемов производства или количества сотрудников в соответствии с кризисными темпами работы предприятия;
• снижение вторичных расходов для сохранения основного вида деятельности;
• продажа активов компании для закрытия долговых обязательств.

Также один из вариантов эффективных действий – работа с дебиторской задолженностью. Часто полный возврат способствует расчету с кредиторами и финансовому оздоровлению компании.

Банкротство предприятия – сложная судебная процедура, которая связана с дополнительными разбирательствами и угрозами субсидиарной и уголовной ответственности руководства компании.

При очевидной невозможности финансового оздоровления следует обратиться к квалифицированному юристу для процедуры признания финансовой несостоятельности.

Юристы ГК БКФ сопровождают банкротство юридических лиц на каждой стадии судебного разбирательства, а также предоставляют первичную консультацию для оценки рисков банкротства предприятия в периоды кризисных ситуаций.

Оценка риска банкротства организации позволяет своевременно изменить стратегию развития компании с точки зрения адаптации под кризисные внутренние или внешние условия.

Такая процедура актуальна и для стороннего анализа потенциальных партнеров и контрагентов, чтобы предотвратить спорные ситуации.

Однако если расчет рисков не помог избежать кризисного снижения показателей, следует обратиться к квалифицированному юристу для проведения процедуры банкротства с учетом всех законодательных нормативов и нюансов взаимодействия с кредиторами.

Методы предупреждения банкротства предприятий

Банкротство — это неспособность компании в полной мере удовлетворять требования всех кредиторов в части денежных обязательств и (или) выполнять обязанности по оплате налоговых платежей.

Несостоятельность предприятий является довольно распространенным и типичным явлением для страны с рыночной экономикой. Если экономические условия относительно стабильны, проблемы несостоятельности предприятий имеют локальный характер.

В кризисные периоды причинами банкротства становятся неблагоприятный характер макроэкономических условий, связанные с нарушением традиционных связей, спадом спроса, резкими непрогнозируемыми изменениями политики страны, гиперинфляцией, разбалансированностью рынка финансов.

Особенности проблемы банкротства предприятий в России

Проблему банкротства предприятий можно назвать очень актуальной в российской экономике из-за огромных взаимных неплатежей, долгов по заработной плате и т.п. Предпосылками данных проблем можно назвать и неверную стратегию предприятия, и слабую работу системы антикризисного менеджмента.

Отметим сильную дифференциацию ситуации в зависимости от отрасли предприятия:

• существенный прирост максимального числа банкротств в сфере строительства, машиностроения;
• сокращение числа банкротств в сфере пищевого производства, лесном и сельском хозяйстве, а также электроэнергетике;
• самые крупные по объему выручки банкроты относятся к сфере торговли.

Среди основных причин увеличения числа банкротств в последние годы эксперты называют стагнацию платежеспособного спроса и замедление восстановления инвестиционной деятельности. Исходя из российской статистики, начиная с 2017 года и по сей день ликвидируется предприятий больше, чем регистрируется новых.

«Методы предупреждения банкротства предприятий» ???? Готовые курсовые работы и рефераты Купить от 250 ₽ Решение учебных вопросов в 2 клика Найти эксперта Помощь в написании учебной работы Узнать стоимость

Факторы, влияющие на количество банкротств предприятий:

1. Стоимость кредитования для представителей предпринимательства.
2. Изменение доходов, которыми реально располагает население.
3. Темпы изменения инвестиционного спроса в стране в целом.

Рост числа обанкротившихся предприятий – это негативный показатель, который вызывает у людей нежелание заниматься предпринимательством и открывать новые рабочие места.

Предотвращение банкротства

Предотвращение банкротства представляет собой деятельность, которая направлена на укрепление финансовой позиции предприятий для устранения угрозы его несостоятельности.

Менеджмент организации должен предпринять всевозможные действия для минимизации риска банкротства. Многое определяется качеством сбора информации относительно рисков и особенностей рынка, а также точностью исследования на практике.

На уровне страны в систему предупреждения банкротства входят государственные органы, деятельность которых направлена на избежание банкротства и оценку вероятности его возникновения. Кроме того, в системе существуют и субъекты, которые имеют своей целью предотвращение финансовой несостоятельности, для чего разрабатываются специальные индивидуальные стратегии.

Наиболее действенный способ предотвращения риска банкротства — прогнозирование. В процессе создания прогноза можно выработать систему противодействия риску, выбрать пути, которые помогут избежать несостоятельности.

Основными методами прогнозирования вероятности банкротства являются методы экстраполяции, экспертной оценки и моделирования. Эффективно также дополнительно использовать наблюдение, санацию и внешнее руководство, однако в тех случаях, когда шансы предотвращения банкротства крайне невелики.

• В нормативной системе критериев, которые позволяют оценить вероятность несостоятельности предприятия, закреплены два параметра структуры баланса: текущая ликвидность и обеспеченность собственными средствами.
• Коэффициент текущей ликвидности показывает достаточность у предприятия оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств.
• Коэффициент обеспеченности собственными средствами показывает достаточность имеющихся собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для финансовой устойчивости.
• Если расчет приведенных показателей показал неудовлетворительные результаты, то необходимо рассчитать коэффициент восстановления платежеспособности шесть месяцев.

Методы предупреждения банкротства

Практика показывает, что мерами в части предупреждения банкротства современного предприятия могут стать:

1. анализ финансовых показателей предприятия и его контрагентов с позиции вероятности неоплаты обязательств в установленные сроки;
2. прогноз экономической ситуации на рынке, планирование достижения новых маркетинговых показателей;
3. проведение реорганизации (к примеру, присоединение к платежеспособной компании; выделение отдельного юридического лица для ликвидации убыточного производственного направления);
4. перестройка структуры производства, которая предполагает продажу неиспользуемого имущества, приостановление неперспективного производства, смена профиля деятельности. Теоретически можно рассмотреть и продажу бизнеса, опираясь на требования действующего законодательства;
5. усовершенствование управленческой системы предприятия-должника. Можно рассмотреть возможность смены, повышения квалификации или переподготовки руководителей отдельных подразделений, изменить подход к подбору персонала и пр.;
6. достижение договоренности с кредиторами относительно рассрочки, отсрочки погашения долга или скидок.

Таким образом, важнейшей процедурой антикризисного менеджмента можно назвать именно предупреждение банкротства, так как на данном этапе у предприятия еще есть шансы возврата к прежнему функционированию. Руководитель и соответствующие работники предприятий должны уделять внимание своевременному проведению анализа финансового положения организации для решения насущных проблем.

Находи статьи и создавай свой список литературы по ГОСТу

Причины банкротства и способы его предупреждения

Несостоятельность (банкротство) определяется как признанная арбитражным судом неспособность как юридических, так и физических лиц в полном объеме удовлетворить требования по имеющимся долговым обязательствам перед кредиторами и иными лицами, имеющими право требования исполнения обязательств к должнику.

Банкротство предопределено самой сущностью рыночных отношений, которые сопряжены с неопределенностью достижения конечных результатов и риском потерь. Однако знание причин банкротства и принятие соответствующих мер по его предупреждению помогают избежать неблагоприятных последствий от введения процедуры банкротства.

• Причины банкротства разнообразны, для каждого случая они индивидуальны, однако некоторые из них являются наиболее распространенными.
• Условно причины банкротства можно разделить на две группы: внешние, не зависящие от воли должника, и внутренние, появление которых зависит от действий и воли должника.
• Причины банкротства юридических лиц могут быть самые разные, исходя из того, какой деятельностью они занимаются.
• Так, например, внешние причины могут быть вызваны закономерностями экономического развития (кризисы, цикличность), политической ситуацией в стране и мире, несовершенством существующего законодательства, демографическими проблемами в стране и прочее.
• К внутренним причинам банкротства юридических лиц можно отнести наличие некомпетентного руководства, отсутствие эффективной системы управления предприятием, нерациональная структура организации предприятия, недостаточное повышение квалификации сотрудников, низкая заинтересованность (мотивация) в результатах деятельности, ухудшение психологической атмосферы в коллективе, отсутствие четкой финансовой стратегии развития организации, низкая конкурентоспособность продукции, неэффективная реклама и прочее.

Причинами банкротства физических лиц может стать потеря работы, снижение доходов и увеличение расходов в связи с болезнью близких или рождением ребенка, в результате которых наступает неплатежеспособность должника, неправильное сопоставление своих возможностей и потребностей. Кроме того, существуют и объективные причины банкротства граждан, например, стихийные бедствия, другие неблагоприятные природные воздействия, общий невысокий уровень дохода населения, общая нестабильность финансово-кредитной политики государства и так далее.

Неплатежеспособность представляет собой процесс, в динамике которого следует выделять три стадии:

— относительную неплатежеспособность, когда период просрочки исполнения денежного обязательства или обязанности по уплате обязательных платежей не превышает период, установленный Федеральным законом от 26.10.

2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) для определения признаков банкротства.

На данном этапе конфликт между должником и его отдельными кредиторами может быть решен обычными гражданско-правовыми средствами (например, предъявлением каждым из кредиторов иска о взыскании долга);

— абсолютную неплатежеспособность, когда период просрочки превышает установленный Законом о банкротстве период, но он не установлен арбитражным судом в рамках дела о банкротстве. Конфликт между должником и его кредиторами может быть разрешен посредством использования не только гражданско-правовых средств, но и внесудебных мер по восстановлению платежеспособности должника;

— несостоятельность, когда абсолютная неплатежеспособность установлена арбитражным судом в рамках дела о банкротстве. Такие должники подпадают под специальный правовой режим, предусмотренный Законом о банкротстве.

1. Предупреждение банкротства характеризуется как комплекс мероприятий правового регулирования отношений должника, его кредиторов и государственных органов, обеспечивающий предотвращение возможных негативных последствий в результате снижения платежеспособности должника до уровня, ниже установленного законодательством.
2. Нормы главы II Закона о банкротстве регулируют меры по предупреждению банкротства.
3. Меры, направленные на восстановление платежеспособности должника, могут быть приняты кредиторами или иными лицами на основании соглашения с должником до момента подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом.

Закон о банкротстве к одной из мер предупреждения банкротства относит санацию — предоставление финансовой помощи в размере, достаточном для погашения денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и обязательных платежей и восстановления платежеспособности должника. Предоставить финансовую помощь могут учредители (участники) должника, собственник имущества должника — унитарного предприятия, кредиторы и иные лица. Предоставление финансовой помощи может сопровождаться принятием на себя должником или иными лицами обязательств в пользу лиц, предоставивших финансовую помощь.

• Однако помимо названной в Законе о банкротстве досудебной санации существуют и иные способы предупреждения банкротства.
• Например, к экономическим способам предупреждения банкротства можно отнести модернизацию предприятия, перепрофилирование производства, принятие мер, направленных на повышение квалификации персонала, изменение системы управления организации, дополнительный выпуск акций, увеличение уставного капитала за счет дополнительных взносов участников или третьих лиц и прочее.
• Юридическими способами предупреждения банкротства являются заключение соглашения о новации, отступном либо прекращение обязательств иными способами, заключение договоров на выгодных условиях, взыскание дебиторской задолженности, истребование имущества из чужого незаконного владения, частичная продажа своего имущества и другие меры.
• Таким образом, знание причин банкротства, своевременное их устранение и принятие мер по предупреждению банкротства позволят избежать наступления неблагоприятных последствий от введения процедур банкротства.

Пресс-служба Управления Росреестра по Вологодской области

06.06.2017

Меры для предупреждения банкротства организации: оценка рисков, стратегии предотвращения банкротства, перечень мер

К сожалению многие компании сталкиваются с неблагоприятной экономической обстановкой, что приводит к снижению эффективности предпринимательской деятельности и риску финансовой несостоятельности. Между тем у организации есть шанс не довести дело до банкротства, если прибегнуть к санации.

Разберем, по каким причинам компании становятся финансово несостоятельными. Как оценить риск банкротства. Какие существуют стратегии выхода из неблагоприятной финансовой ситуации. Какие меры предпринимаются для предупреждения банкротства. Какие способы позволяют восстановить платежеспособность.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 302-57-35 Бесплатный звонок для всей России.

По каким причинам организации становятся банкротами?

• Процедура банкротства инициируется кредиторами, уполномоченными органами или самим должником, когда становится очевидным, что имеющихся денежных средств и имущества недостаточно для погашения задолженности.
• Основная причина банкротства организация – убыточность предпринимательской деятельности, когда из-за превышения расходов над доходами длительное время н исполняются финансовые обязательства перед кредиторами.
• Спровоцировать финансовую несостоятельность могут следующие обстоятельства:

• неблагоприятная политическая ситуация;
• падение экономики;
• высокая конкуренция на рынке;
• неверные управленческие решения владельца бизнеса;
• пандемия.

Для признания организации банкротом, нужно, чтобы у нее имелась задолженность от 300 000 руб. и просрочка по обязательствам более трех месяцев подряд.

Как оценивается риск финансовой несостоятельности?

Лучше не дожидаться, когда ситуация станет критической, и своевременно оценить риски банкротства. Желательно, чтобы экономист и бухгалтер организации отслеживали финансовую ситуацию и своевременно докладывали руководителю обо всех возникающих проблемах.

Следует обращать внимание не первые сигналы возможного банкротства. Например, задержку выплаты заработной платы, просрочку перед кредиторами, накопление дебиторской задолженности, возрастание расходов, снижение прибыли.

Для более точного анализа могут быть использованы расчетные методы на основании данных бухгалтерской отчетности.

Предупреждение банкротства представляет собой комплекс мероприятий по восстановлению финансового состояния компании и недопущению банкротства.

Какие существуют стратегии по предотвращению банкротства?

При обнаружении признаков финансовой несостоятельности стоит заранее продумать стратегию выхода из кризиса.

Разберем, какие стратегии организации используют на практике.

Прогнозирование

Прогнозирование – стратегия, используемая на начальном этапе предупреждения банкротства. Помогает определить полную систему мер по профилактике финансовой несостоятельности.

При появлении первых проблем прогнозируется, когда у организации появятся признаки банкротства. Если есть необходимость, просчитывается размер инвестирования и подбираются инвесторы, которым было бы интересно принять участие в развитии компании.

Экстраполирование успешного опыта

Проводится наблюдение за какой-то частью бизнеса. Если выбранное направление успешно развивается, полученный в этой области опыт может быть экстраполирован (распространен) на другие направления.

Использование экстраполирования предполагает, что выводы, сделанные после наблюдения над одной частью бизнеса, можно распространить на остальные. Этот способ учитывает внешние и внутренние причины, которые влияют на развитие компании. При этой стратегии можно сделать краткосрочный прогноз, важно увидеть влияние на бизнес мирового финансового рынка.

Обращение за оценкой к экспертам

Оценка состояния бизнеса используется крупными предприятиями. С этой целью организовывается группа независимых специалистов из разных сфер, которая проводит исследование и делает долгосрочный прогноз развития организации. Если перспективы неутешительные, предлагается комплекс мероприятий для выхода из кризиса.

Эксперты оценивают изменения в компании на основании выбранных параметров. На основе подобранных данных вычисляется среднее арифметическое, что позволяет спрогнозировать будущие изменения в лучшую или худшую сторону. Такая стратегия считается наиболее точной, так как деятельность предприятия оценивается специалистами из различных сфер: менеджмента, маркетинга, экономики и других.

Моделирование критической ситуации

Метод моделирования представляет собой автоматический анализ с использованием специальных программ, которые на основе введенной информации оценивают платежеспособность предприятия и показывают статистику. Информация отражается по разным срезам: бухгалтерии, статистике, экономике.

Для оценки экономического положения и перспектив развития бизнеса создается модель, позволяющая понять, как управлять организациях в условиях тяжелой финансовой ситуации. Специалист оценивает внутренние и внешние угрозы, влияющие на финансовое состояние.

Надоело читать?Расскажем по телефону и ответим на ваши вопросы

Какие меры предпринимают для предупреждения банкротства?

Законом о банкротстве предусмотрена досудебная санация, которая представляет собой комплекс мероприятий по предупреждению банкротства. Руководитель компании самостоятельно решает, какие меры выбрать для преодоления кризиса. Главное, чтобы они способствовали росту платежеспособности и сокращению кредиторской задолженности.

Директор компании обязан известить учредителей о появлении признаков финансовой несостоятельности. Владельцы организации могут привлечь антикризисного менеджера, который проведет всю необходимую работу по поиску источников дохода и увеличению рентабельности бизнеса.

Разберем, какие меры могут применяться для санации.

Оптимизация долговых обязательств

Предприятие берет под контроль кредиторскую задолженность и старается по возможности погасить краткосрочные кредиты и долги перед контрагентами. Важно точно соблюдать сроки выплат по обязательствам, чтобы не допустить начисление неустойки.

Контроль осуществляется с помощью специальных таблиц с графиком платежей. Обычно этим занимается бухгалтер.

Возврат дебиторской задолженности

Важно вести систематическую работу с дебиторами, чтобы доход поступал в компанию на постоянной основе. Необходимо контролировать исполнение договоров части своевременной оплаты поставленного товара, оказанных услуг, выполненных работ. При необходимости ведется претензионная работа. В крайнем случае проблемные долги взыскиваются через суд.

Оптимизация деятельности компании

Проводится системный анализ на всех уровнях деятельности организации. На основании полученных данных снижаются расходы, ликвидируются убыточные филиалы, сокращаются работники, уменьшается зарплата.

Оптимизацию следует проводить очень грамотно, так как многие меры воспринимаются болезненно как бизнесом, так и работниками организации.

Определение ликвидности предпринимательской деятельности

Проводится анализ активов на предмет ликвидности. Наименее ликвидные активы продаются. Вырученные средства направляются на обязательные платежи. Таким образом организация минимизирует риск наступления банкротства.

Поиск инвесторов и привлечение заемных средств

В безвыходной ситуации предприятие вынуждено обращаться в банк за кредитом, чтобы закрыть долги перед персоналом и контрагентами. Также могут привлекаться инвесторы, чтобы провести реорганизацию деятельности. В случае успешных инвестиций кредитор получает процент от прибыли. Организация в свою очередь предотвращает банкротство.

Способы восстановления платежеспособности

После того, как учредителям стало известно о финансовых проблемах, подбираются способы из кризиса.

К основным способам относят:

1. Предоставление финансовой помощи для выплаты зарплаты и исполнения финансовых обязательств перед кредиторами (санация).
2. Реорганизацию и модернизацию предприятия.
3. Смену директора и иных сотрудников, занимающих в организации руководящие должности.
4. Реформирование системы управления фирмой.
5. Стандартизацию деятельности организации.
6. Смену направления бизнеса и переориентацию производства.
7. Реализацию части активов компании, не участвующих в получении прибыли.
8. Взыскание задолженности с дебиторов.
9. Разработку новой маркетинговой стратегии.
10. Получение отсрочки по просроченным обязательствам.
11. Привлечение инвесторов к участию в бизнесе.

Конкретный набор способов подбирается на основе информации о тяжести финансового положения организации. В каких-то случаях достаточно поменять маркетинговую стратегию. В сложных ситуациях проводится полная реорганизация вплоть до смены директора компании.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

1. Организации становятся банкротами по различным причинам. Наибольшее влияние на деятельность компании оказывают общая экономическая обстановка в стране, конкурентоспособность, решения, принимаемые руководством.
2. Для предотвращения банкротства следует заранее оценить риски финансовой несостоятельности. Всей необходимой информацию обладают бухгалтер и экономист компании, которые должны своевременно извещать руководителя о проблемах с кредиторской и дебиторской задолженностью.
3. При обнаружении признаков неплатежеспособности следует продумать стратегию выхода из кризиса. На первом этапе прогнозируются возможные варианты развития и составляется антикризисный план.
4. Если у компании есть успешный опыт в какой-то сфере, он может быть экстраполирован на направления деятельности, в которых появились первые проблемы.
5. Для получения объективной картины происходящего важно провести экспертную оценку с участием специалистов из различных областей: маркетинга, менеджмента, экономики, бухгалтерского учета.
6. Использование специальных программ позволяет смоделировать предполагаемые результаты от принимаемых мер.
7. Для восстановления платежеспособности используются различные меры. Компания оптимизирует долговые обязательства, стараясь по возможности максимально погасить требования кредиторов.
8. Важно проводить систематическую работу с дебиторами, чтобы в организацию постоянно поступали денежные средства от предпринимательской деятельности.
9. Для восстановления платёжеспособности может потребоваться переустройство деятельности компании, продажа наименее ликвидных активов, не участвующих в генерации прибыли.
10. Часто выйти из кризиса помогают инвесторы, заинтересованные в развитии компании и получении прибыли от инвестиций.
11. В каждом конкретном случае подбираются наиболее оптимальные способы выхода из кризиса. В первую очередь компания старается добиться отсрочки исполнения обязательств и оптимизировать маркетинговую стратегию таким образом, чтобы увеличить прибыль.
12. В критических ситуациях может потребоваться сложны антикризисный план, включающий в себя реорганизация компании, смену руководства, сокращение штата, работу с кредиторской и дебиторской задолженностью.

Чтобы не доводить дело до банкротства, желательно своевременно оценить ситуацию, спрогнозировать развитие компании и предпринять необходимые меры по выходу из кризиса.

Желательно проконсультироваться с квалифицированным специалистом и выполнить все его рекомендации. Юристы нашего сайта всегда готовы помочь компаниям по всем вопросам, касающимся предупреждения банкротства.

Оставьте заявку и получите консультацию.