Кадры – один из главных ресурсов любого бизнеса. Часто индивидуальные предприниматели начинают деятельность самостоятельно, без привлечения работников. Но если говорить о настоящем предпринимательском успехе, то добиться его в одиночку очень сложно. Может ли ИП нанимать работников? Есть ли здесь какие-то ограничения?

Кто может быть работодателем

Работодателями в трудовых отношениях могут быть как юридические, так и физические лица. Причём, Трудовой кодекс различает обычное физическое лицо и индивидуального предпринимателя, наделяя их разными правами и обязанностями. 

Так, обычное физлицо может заключить трудовой договор с домашним персоналом или с другим исполнителем в целях личного обслуживания. Однако заносить запись о приёме на работу в трудовую книжку такой работодатель не имеет права. До 2006 года этого права не было и у предпринимателей, поэтому и возникал вопрос: «Может ли ИП нанимать работников»?

В 2021 году ответ на этот вопрос, конечно, положительный. Принимая сотрудника на работу в ИП, предприниматель несёт те же самые обязанности работодателя, что и организация, за небольшим исключением. Например, выплачивать компенсацию по сокращению штата обязаны только работодатели-юридические лица.

Обязанности работодателя

Знать про обязанности работодателя желательно еще до того, как ИП принять на работу сотрудника. Трудовое законодательство РФ достаточно жесткое и больше направлено на защиту работников, чем на интересы бизнеса.

ИП с наёмными работниками должен:

• заключить письменный трудовой договор;
• довести до работника информацию о его должностных обязанностях и ознакомить с локальными трудовыми актами;
• создать безопасное рабочее место и обеспечить работника всем необходимым для выполнения трудовой функции;
• выплачивать заработную плату не реже двух раз в месяц;
• за свой счёт перечислять страховые взносы за работника и предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск;
• своевременно удерживать НДФЛ с зарплаты и других выплат персоналу и перечислять налог в бюджет;
• сдавать отчётность по работникам в ИФНС и фонды;
• вести кадровую документацию.

Чтобы снизить административную и финансовую нагрузку, некоторые ИП с работниками стремятся вместо трудового договора заключать договор ГПХ. По такому договору отношения сторон переходят из трудовых в гражданско-правовую плоскость.

Заказчик в этом случае платит за исполнителя меньше страховых взносов, не оформляет выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, не оплачивает отпуск, не обязан создавать условия труда и т.д. Иногда это действительно оправдано. Например, вам в бизнесе требуется какая-то разовая услуга или определённый объём работ. Найм работника в штат в этом случае необязателен.

Но учитывайте, что госорганы (ИФНС, фонды, трудовая инспекция) будут тщательно проверять, были ли у вас основания заключить договор ГПХ. В статье 5.27 КоАП РФ есть даже специальная санкция за заключение гражданско-правового договора при наличии фактических трудовых отношений. Для ИП это штраф на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.

Сколько работников может быть у предпринимателя

Сколько человек разрешено нанимать ИП с работниками в 2021 году? На этот вопрос можно получить очень разные ответы, чаще всего называют 100 человек. На самом деле ограничения по количеству работников связаны не с организационно-правовой формой работодателя (ИП или ООО), а с выбранным налоговым режимом.

Если предприниматель работает на УСН, то нанимать он может не больше 100 человек. На ПСН ограничения ещё жестче — не более 15 работников по среднесписочной численности.

Рыболовецкие производства на ЕСХН могут принять до 300 человек.

А для тех, кто выбрал общую систему налогообложения, ограничений по персоналу нет, поэтому теоретически среднесписочная численность у ИП с работниками может быть любой.

Кроме того, если предприниматель претендует на государственную поддержку субъектов малого и среднего бизнеса, то количество работников тоже имеет значение. Микропредприятие может иметь не более 15 сотрудников, малое предприятие — не более 100 человек, а численность среднего предприятия не должна превышать 250 работников.

Надо ли оформлять на работу родственников ИП

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд.

ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника.

Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

Рассказываю, как правильно ИП нанять работника

11 октябрь 2018 29 345

Индивидуальный предприниматель (он же – ИП) занимается коммерцией на собственный страх и риск без образования юридического лица. Но это не значит, что он всё должен делать один. Поэтому возникает вполне закономерный вопрос: как ИП нанять работника, чтобы ни у одной из сторон впоследствии не возникло проблем?

В этой статье я на него отвечу. А также расскажу, можно ли ИП нанять сотрудника без оформления и как это сделать. Но давайте со всем поэтапно.

Как ИП устроить работника: пошаговая инструкция

Для начала необходимо разобраться с ограничением по численности штата. В частности, если ИП работает по патенту, то он может принять максимум 5 человек.

Если частный предприниматель использует ЕНВД, то ему разрешён штат до 100 человек. В противном случае он потеряет право на льготы согласно НК РФ.

Причём считаются все сотрудники вне зависимости от их формы занятости (полная или частичная), местоположения и т. д.

Итак, как же индивидуальному предпринимателю устроить работника в свой бизнес? В действительности всё не очень и сложно:

1. Бизнесмену необходимо оформить трудовой договор в письменном виде в 3 экземплярах. Можно воспользоваться шаблоном в Интернете, а можно обратиться к юристам. Чтобы с договором не возникало проблем, он не должен противоречить действующему законодательству, главным образом – трудовому.

2. Предпринимателю надо издать приказ о приёме такого лица на работу и указать его должность.

3. Дальше следует подать документы в Фонд соцстраха (ФСС) и в Пенсионный (ПФР) о том, что предприниматель теперь выступает в качестве работодателя. В первое учреждение данные нужно отослать в рамках 10 дней после заключения договора. Для обращения в ПФР у ИП есть целый месяц.

4. Ознакомить под подпись сотрудника с инструкцией или же с правилами работы.

5. Оформить личную карточку работника по форме Т2. Её можно скачать в Интернете.

6. Составить график отпусков для нового сотрудника и ознакомить с ним.

7. Оформить трудовую книжку по установленным правилам.

8. Составить расписание штата и ознакомить под подпись с ним сотрудника.

9. Заключить с новым сотрудником договор о матответственности, если это актуально.

Обратите внимание на то, что выше перечислены далеко не все документы. Некоторым работодателям, например, важно соблюдение коммерческой тайны. Это всё тоже следует надлежащим образом оформить.

Если работнику для выполнения своих непосредственных обязанностей требуется получить допуск, то ИП придётся подготовить соответствующий пакет документов. Особое внимание уделяется технике безопасности: с правилами пользования электроприборами и т.

д. тоже желательно ознакомить в письменном виде.

Может показаться, что устроить ИП на работу сотрудника довольно сложно. Но если разобраться с общим алгоритмом, то в дальнейшем будет легче. Многие действия начинают выполняться уже автоматически.

Небольшой лайфхак: можно нанять сотрудника по кадрам и делегировать ему все полномочия в связи с решением этого вопроса. Конечно, с оформлением его самого придётся повозиться. Зато потом будет проще!

Помимо прочего, понимание того, как официально устроить работника к индивидуальному предпринимателю, убережёт того от большого количества проблем. В частности, в 2019 году бизнесмену, на которого работают неофициально, угрожает следующее:

• штрафы от 1 до 300 тысяч рублей (очень серьёзные санкции налагаются за иностранцев);
• уголовная ответственность;
• приостановление деятельности на период до 90 дней;
• лишение права заниматься конкретным видом деятельности на определённый срок.

То есть последствия могут быть достаточно серьёзными. Поэтому ИП лучше разобраться с тем, как устроить сотрудника официально, чтобы можно было спокойно заниматься бизнесом. Это также позволяет привлечь хороших сотрудников и больше контролировать выполнение ими своих обязанностей.

Как ИП нанять работника без оформления?

Как уже и говорилось, есть определённый предел, после которого частному предпринимателю нельзя будет увеличивать штат. Поэтому многие начинают интересоваться, как индивидуальному предпринимателю устроить работника без оформления. И можно ли это в принципе сделать.

Вообще в подобной ситуации есть 2 варианта:

• нарушать закон;
• заключить гражданско-правовой договор.

Первое означает, что сотрудник будет работать нелегально со всеми сопутствующими рисками и потенциально возможными негативными последствиями. Комментировать возникающие здесь опасности отдельно я не вижу смысла: выше уже всё сказано.

Что же касается второго варианта, то если физическое лицо трудится временно и скорее оказывает какие-то услуги, с ним можно заключить такой вот договор. Например, на выполнение конкретного заказа.

И в подобной ситуации разбираться индивидуальному предпринимателю с тем, как нанять работника, что делать с оформлением, не придётся. Дело в том, что гражданско-правовой договор не касается трудовых отношений.

То есть бизнесмен не выступает в роли работодателя, следовательно, ему не нужно будет иметь дело с ФСС и с ПФР.

Чтобы заключить подобное соглашение, нужно просто составить договор, касающийся выполнения работ или оказания услуг. В целом можно ориентироваться на типовые формы таких контрактов.

Но учтите, что гражданско-правовой договор порождает свои нюансы. В частности, стороны теперь будут равноправными, то есть не возникает начальника и подчинённого.

Бизнесмен не предоставляет социальных гарантий, но и в ответ официально не может требовать соблюдения конкретного графика, регулярного посещения офиса.

Основной смысл такого соглашения – в оказании услуги или в выполнении работы. А вот как именно такая цель будет достигаться, неважно.

Риск переквалификации гражданско-правового договора в трудовой

Многие ИП, не желающие разбираться с оформлением, заключают гражданско-правовые договоры вместо трудовых.

Но если они при этом требуют от сотрудников регулярного посещения офиса, соблюдения определённой дисциплины, то есть отношения между ними по факту складываются рабочие, подчинённый может обратиться в суд за защитой своих прав. И тогда договор принудительно переквалифицируют, а предпринимателя будут ждать неприятности.

Во-первых, ИП заставят компенсировать сотруднику все соцгарантии. Работник также вправе подать на возмещение морального ущерба.

Во-вторых, происходящее не может не заинтересовать налоговую, которая с большой долей вероятности устроит внеплановую проверку. Дело в том, что заключение подобного договора – это ещё и способ уклониться от налогов. Так что ФНС РФ очень чутко реагирует на такие моменты.

Неофициальная работа на ИП: что ещё стоит иметь в виду?

Некоторые бизнесмены, особенно начинающие, часто привлекают к себе на помощь друзей, родственников и так далее. Естественно, всё это никак не оформляется в большинстве случаев.

Если речь идёт о разовых ситуациях, то проблем с законом не будет. Но если на ИП работает на постоянной основе официально незарегистрированный в качестве сотрудника человек, то проверяющие органы могут обратить на это внимание.

И здесь наличие родственных или других связей не имеет значения.

Индивидуальному предпринимателю всё же стоит официально оформлять каждого сотрудника. Причём неважно, работает ли он полдня, весь или даже всего несколько дней в рамках одного месяца. Достаточно одной тщательной проверки или одного недовольного работника, чтобы у ИП появились серьёзные проблемы.

Сам процесс оформления проще, чем может показаться: нужно только заполнять соответствующие формы. А по отдельным моментам можно обратиться даже в ФНС РФ: они обязаны давать ответы на вопросы, касающиеся, как минимум, грамотного отчисления налогов.

Одним словом, ситуацию с оформлением сотрудника лучше не запускать: себе дороже. Во всех смыслах.

Можно ли ИП нанимать сотрудников?

Под самим определением индивидуально предпринимателя понимается то, что физическое лицо, которое в таком статусе регистрируется — работает единолично, то есть самостоятельно.

Но на деле происходит так, что бизнес расширяется, обороты растут, а с ними появляется и необходимость в помощи. Помощь эта естественно нанимается в виде рабочих и сотрудников этого дела.

Тогда и встаёт вопрос — можно ли согласно законодательству РФ, будучи в статусе индивидуального предпринимателя официально нанимать и оформлять себе в дело сотрудников?

Ответ — да. К 2017-ому году законодательство этого не запрещает. Однако всегда есть нюансы, которые не просто полезно, а необходимо знать, прежде чем что-то делать. Тем более, что для разных категорий ИП свои особенности найма сотрудников. Давайте посмотрим как нужно юридически грамотно этим заниматься.

Количество сотрудников определяется масштабом дела

Первое что нужно знать и практиковать — заключение трудового договора. С каждым наёмным сотрудником такой документ заключается. Но вот количество возможных мест — уже ограничено.

Определяет же это количество возможных работников нанимаемых предпринимателем масштаб деятельности предпринимателя. То есть чем крупнее организация, тем больший штат сотрудников дозволено нанять.

Есть определённая градация:

1. Самым малым количеством «вакантных» мест располагает предприниматель, который работает по патенту. Всего 5 возможных наёмных работников. Причём неважно нанимаются они на полную занятость, или нет. Всё равно — пять максимум.
2. Ко второй категории относятся индивидуальные предприниматели, работающие по ЕНВД (единый налог на вменённый доход) и небольшие организации, работающие по лицензии ИП. Их возможный штат наёмных работников — до 100 человек. Причём если нанять больше, то льготные условия (ЕНВД) будут для ИП отменены. Это делается согласно п.2 ст. 29 НК РФ, по которому предприятия рассматривается как среднее, а не мелкое.
3. У средних фирм штат возможно расширять вплоть до 250 человек.
4. А вот дальше (когда количество сотрудников превышает 250 человек штата) идут уже крупные компании.

Само количество сотрудников ИП определяется с помощью среднесписочной численности, которая обозначается в отчёте перед налоговой за один период. И, напомним, полноценное место в этом списке занимают даже те, кто нанят на неполный рабочий день. Так что два человека за одного никак не сойдут и предел по количеству без последствий вы превысить не сможете.

Поэтому, перед тем, как нанимать людей к себе на работу, будучи индивидуальным предпринимателем, хорошо подумайте, сколько человек вам действительно нужно для поддержания рабочих процессов и развития.

Правила, по которым нанимаются сотрудники к ИП

Помните, что вы, как зарегистрированный индивидуальный предприниматель обязаны соблюдать правила как трудового кодекса, так и гражданского. И когда речь идёт о найме сотрудников вы автоматически рассматривайтесь законом как работодатель!

Также важно знать нюансы трудового законодательства. Так, например, нанимаемое вами лицо не считается официально работником до того момента, когда начнётся непосредственная трудовая деятельность, то есть пока этот человек не приступи к прямым, определённым в трудовом договоре обязанностям. И соответственно, пока с ним не заключён трудовой договор.

Отсюда следует, что вы как предприниматель будете нарушать действующее законодательство (а именно статью 57 ТК РФ), если будете использовать труд наёмного работника без трудового договора.

Четыре шага для найма сотрудника

Трудовые отношения оформляются после того, как претендент на рабочее место пишет заявление с просьбой о принятии на определённую должность. И вот это заявление и становится основанием для индивидуального предпринимателя выполнить четыре простых шага, после которых можно начинать работать.

• Шаг № 1. Нужно написать приказ о приёме физ.лица на указанную в его заявлении должность (статья 68 ТК РФ).
• Шаг № 2. Происходит заключение трудового договора. Договор подписывается в трёх экземплярах.
• Шаг № 3. Предпринимателю нужно уведомить о своём становлении работодателем Пенсионный фонд. Сделать это нужно в течение тридцати дней с момента подписания трудового договора. (Порядок № 296п Управления ПФР).
• Шаг № 4. Также уведомляется фонд соц. Страхования. Делается это в течение уже 10 дней с момента подписания ТД. (Регламент № 574Н минтруда).

Когда все эти шаги пройдены, вы получаете статус работодателя. А с новым статусом получаете в придачу и новые обязанности, о которых лучше никогда не забывать.

• Подавать отчёты
• Платить взносы в налоговую и фонды (в отношении каждого нанятого по ТД сотрудника)

Ничего необычного, но выполнять всё это нужно согласно срокам и правилам законодательства. Также не забывайте, что даже если работник у вас занимается деятельностью пока только на испытательном сроке, вы всё равно его обязаны оформить по договору.

В случае, если индивидуальный предприниматель не выполняет требование, и нанимает работника без оформления трудового договора, на наго накладывается штраф.

Штрафы за наём работника без трудового договора

• Денежный штраф (от 1 до 300 тысяч рублей в зависимости от нарушения)
• Блокировка деятельности ИП (до девяноста дней)
• Заведение уголовного дела
• Лишение прав на занятие коммерческой деятельностью (срок определяется индивидуально)

Как можно заметить, наказания за нарушения не самые приятные, поэтому будьте внимательны и ответственны.

Документы и отчёты ИП по своим сотрудникам

Кроме основы найма — заключения трудового договора, индивидуальный предприниматель на каждого задействованного сотрудника своей фирмы обязан иметь ещё ряд документов:

Инструкция, где описаны правила работы (сотрудник должен поставить подпись, подтвердив, что ознакомился с данной инструкцией).

1. Трудовая книжка
2. Личная карточка работника. Оформляется она по специальной форме Т2.
3. График отпусков своих работников
4. Договор о мат. Ответственности каждого сотрудника
5. Расписание штата

Опять же, напоминаем. Когда лицо, действующее как ИП, получает официальный статус работодателя, автоматически накладываются обязательства по подаче отчётных документов. Отчёт формируется на каждого человека, занятого у него на фирме, в налоговую инспекцию.

1. Перечисление подоходного налога с выплачиваемой заработанной платы сотрудников.
2. Уплата страховых взносов в фонды.
3. Предоставление ежеквартальных отчётных документов в ПФР, ФСС, ФНС.
4. Подтверждение для фонда соц.страхования о виде деятельность (подтверждается один раз в год).
5. Справка о среднесписочном штате работников (также один раз за год).

Как видно, вместе с наёмными работниками, индивидуальный предприниматель получает и много новых обязанностей, в основном связанных с отчётностью по каждому работнику в штате. Поэтому чаще всего для того, чтобы не пропустить сроки подачи той или иной документации в нужную инстанцию, эти задачи поручают квалифицированному бухгалтеру или кадровику.

Итог

Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников тогда, когда ему будет это необходимо. Количество сотрудников, разрешённое для найма определяется масштабом бизнеса (оборотом).

Каждый сотрудник в обязательном порядке оформляется официально с помощью заключения трудового договора. Информация о его найме также в обязательном порядке передаётся в соответствующие инстанции — ФСС, ФНС, ПФР. В случае несоблюдения законодательства, на ИП налагаются определённые штрафы.

ИП-работодатель. Что необходимо знать предпринимателю с наемными сотрудниками?

Приняв работника, предприниматель обязан в течение 3 дней оформить с ним трудовой договор и сделать запись в трудовой книжке, оформить кадровые документы. Затем встать на учет в Соцстрахе (ПФР ставит на учет сам, с помощью налоговой), вовремя платить зарплату и взносы. Если он нарушит нормы законода, ему грозит ответственность:

• административная ответственность — штраф до 50 000 рублей или приостановление деятельности до 90 дней;
• налоговая ответственность — штраф зависит от тяжести нарушения;
• уголовная ответственность — штраф до 200 000 рублей или лишение свободы в срок до 2 лет.

Оформление трудовых отношений

Если предприниматель – первое место работы для сотрудника, СНИЛС и трудовую книжку оформляет работодатель. Полис ОМС, согласно закону № 326 «Об обязательном медицинском страховании», работник оформляет самостоятельно.

При заключении трудового договора руководствуйтесь ст. 57 ТК РФ. Договор оформляется в двух экземплярах. Один оригинал остается у ИП, второй – у работника.

Перед тем, как подписать договор, еще раз под роспись ознакомьте работника с должностными обязанностями, условиями труда и оплаты, имеющимися локальными актами.

После заключения трудового договора оформляется приказ о приеме на работу и вносится запись в трудовую книжку (не позднее чем через 7 дней со дня подписания ТД).

Какой договор заключить

В зависимости от вида работ можно заключить трудовой или ГПХ.

Трудовой договор заключают, если работник выполняет работу по определенной должности (сторож, шофер, продавец). Этот договор регулируется Трудовым кодексом РФ. Работодатель вносит запись в трудовую книжку, платит отчисления на пенсионное, медицинское, социальное страхование. Работнику положена регулярная зарплата, отпускные, больничные и компенсации при увольнении.

Гражданский договор заключают, если работника наняли для выполнения определенной задачи (ремонт офиса). Договор регулируется гражданским кодексом.

Запись в трудовую книжку не делается. При заключении ГПХ с ИП страховые взносы не платятся, так как предприниматель уже платит взносы “за себя”.

Гарантии по этому договору — только те, о которых договорились работодатель и работник.

Регистрация в ФСС

С 2021 года ИП-работодатель обязан сообщать о приеме на работу первого сотрудника только в ФСС (ранее требовалось регистрироваться также в пенсионном фонде). Сроки для регистрации в ФСС – 30 календарных дней со дня заключения ТД. Регистрация обязательна, если работник нанят по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрены выплаты взносов на травматизм.

Документы для регистрации:

• копия паспорта ИП;
• трудовая книжка работника (или работников при одновременном приеме двух и более сотрудников);
• гражданско-правовой договор, если в нем предусмотрен взнос на травматизм.

Как ИП принять на работу сотрудника

Подпишитесь на наш канал на YouTube!

Индивидуальный предприниматель имеет возможность принимать на работу сотрудника, согласно нормам Трудового кодекса. Процедура не существенно отличается от процесса приема на работу в штат организации. Есть особенности и нюансы, описанные в главе 48 Трудового кодекса РФ.

Оформление на работу: нормы закона

Обязательное требование ко всем работодателям – официальное трудоустройство работника. Трудовой договор или запись в трудовую книжку должны быть оформлены до третьего дня от начала работы сотрудника.

Нарушение данной нормы влечет за собой ответственность в рамках закона:

• Уголовная предполагает возможность лишиться свободы на 2 года или необходимость выплатить штраф в размере 200 000 рублей;
• Административная: штраф – не более 50 000 рублей, до 90 дней приостановления деятельности компании;
• Налоговая: штраф налагают проверяющие службы, его размер зависит от особенностей нарушения.

• Как нанимать работника официально?
• Существует несколько способов, которые позволяют нанять сотрудника: заключение договора (гражданско-правового или трудового), оформление кадровой документации, регистрация в ФСС.
• Обязательным является требование в течение 30 дней зарегистрироваться в Пенсионном фонде – это требование не зависит от выбранного способа оформления на работу.

Оптимальный вариант оформления для индивидуального предпринимателя – гражданско-правовой договор. Его особенность в том, что он предполагает оформление для выполнения определенных работ или услуг, что не требует регистрации в ФСС.

  Составление договора аутсорсинга на оказание услуг

1. Как оформить сотрудника: пошаговая инструкция
2. Для оформления работника требуется предоставить работодателю такие документы:
3. — Документ, подтверждающий личность (паспорт); — СНИЛС; — Трудовая книжка при наличии; — Диплом о получении образования или другой документ, который подтверждает квалификацию специалиста; — Документ воинского учета, если имеется.
4. Как это происходит?

1. Первым шагом является написание заявления новым сотрудником о приеме на работу, согласно штатному расписанию.
2. Оформляется трудовой договор – эта задача возлагается на работодателя, регулируется данное положение нормами статьи 57 Трудового кодекса РФ. Требуется составить 2 экземпляра – для работодателя и работника.
3. Работник от работодателя получает всю информацию о правилах работы, ознакомляется с должностной инструкцией, положениями об охране труда, нормами рабочего дня и правилами распорядка.
4. Работодатель оформляет документ – приказ о приеме на работу, согласно форме Т-1.
5. Оформляется личная карта работника.
6. В течение первой недели работодатель должен внести запись трудовую книжку работника.

• Какие данные указывают в трудовом договоре?
• — ФИО сторон; — График работы; — Обязанности работника; — Реквизиты; — Паспортные данные; — Данные об оплате труда; — Дата и подпись.
• Выплаты за работника и работнику

Нормы законодательства регулируют необходимость каждые полмесяца выплачивать работнику заработную плату, согласно статье 136 Трудового кодекса РФ. Особенности выплат, их объемы, указываются в трудовом договоре. Процесс выплат требует обязательного ведения кадрового учета и табеля времени. Если работодатель не выплачивает заработную плату или делает это своевременно, ему грозит материальная или административная ответственность.

Если предприниматель нанимает сотрудников в определенном количестве, он, согласно закону, должен выплачивать определенные взносы.

До 15 числа каждый месяц перечисляются страховые взносы, это 30% заработной платы работника, из них 22% — ПФР, 5,1% — ФОМС, 2,9% — ФСС.

Если речь идет о сотруднике, с которым заключен гражданско-правовой договор, выплаты в ФСС могут перечисляться, но они не обязательны.

Если работник оформлен по трудовому договору, он имеет право на отпуск и больничный – оплачиваемые, определенное количество дней. Каждый месяц из заработной платы работника удерживается НДФЛ для перечисления в бюджет. Размер этой выплаты – 13%, перечисляется в налоговую в течение 2 дней после перечисления заработной платы работнику.

Какие налоги платит ИП с наемными сотрудниками

При заключении трудового договора к расходам ИП прибавится не только выплата заработной платы, но и взносов за каждого нанятого сотрудника.

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13% индивидуальный предприниматель удерживает из заработной платы сотрудника, т.е. ИП выступает в роли налогового агента между ИФНС и наемным работником. Фактически эти взносы выплачиваются из кармана работника, не создавая дополнительной финансовой нагрузки на активы ИП.

Обязательные отчисления во внебюджетные фонды:

• взнос в ПФР — 22 % от заработной платы каждого работника;
• взносы в Фонд ОМС – 5,1%;
• взнос в ФСС – 2,9%.

То есть около 30% от размера зарплаты работника составляют страховые взносы. Это не налоги, а социальные обязательства, возложенные в данном случае на работодателя. Фиксированные взносы, которые ИП платит за себя, вы будете отчислять в прежнем порядке.

В 2021 г. для отчисления страхового взноса за сотрудника в ПФР был определен предельный размер заработной платы – 876 тыс. руб. в год. В случае если годовая зарплата работника превысила эту сумму, ИП-работодатель выплачивает только 10% с образовавшейся разницы.

  Основные преимущества свободного графика работы

Если работать у ИП без официального оформления

Законодательством предусматривается срок в 3 дня рабочего времени без оформления трудовых отношений. Для продолжения деятельности необходимо составить трудовой договор. В противном случае предусматриваются штрафы за работу без оформления ИП:

• отсутствие трудового договора – 5-10 тыс. руб.;
• неверное оформление трудовых отношений – 5-10 тыс. руб.;
• использование гражданских отношений вместо трудовых – 5-10 тыс. руб.;
• повторные нарушения – 30-40 тыс. руб.

Главной причиной, по которой предприниматели не оформляют официально трудовые отношения со своими сотрудниками, является нежелание оплачивать за них пенсионные взносы и налоги. Однако, ответственность за работу без оформления ИП с каждым годом ужесточается, поэтому работать неофициально стало невыгодно обеим сторонам.

Имеется категория людей, которая сознательно отказывается от официального оформления. Причины для этого могут быть различные, начиная от личных убеждений и заканчивая отсутствием регистрации и разрешением на занятие рабочей деятельностью. Такие граждане специально ищут перечень работ без оформления ИП.

На самом деле такого списка не существует, поскольку каждый человек должен быть устроен на работе на основе действующего законодательства.

Люди должны понимать, что отсутствие оформленных трудовых отношений лишает их каких-либо социальных гарантий (отпуск, больничный, пенсия), а также они не защищены юридически при возникновении материальных споров.

Предприниматель может просто не заплатить зарплату и избежать ответственности. Важно знать, чем грозит работа без оформления ИП, а также то, что подобная практика порядочными бизнесменами не приветствуется.

Сроки отчетности

Несмотря на то, что функции по контролю обязательных взносов с 2017 г. перешли к налоговой службе, отчеты по-прежнему нужно предоставлять как в ПФР, так и в ФСС. Сроки сдачи отчетности не изменились:

• в ПФР – не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом (на бумажном носителе), или не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (в электронном формате);
• в ФСС — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (на бумажном носителе), и не позднее 25 числа на электронном носителе (при количестве наемных сотрудников от 25 человек).

За консультациями и дополнительной информацией обращайтесь к специалистам . Звоните по телефону: 8 (499) 901-35-55,. Также ответы на любые вопросы, связанные с деятельностью ИП как работодателя, вы можете получить через форму обратной связи или написав на e-mail

Как индивидуальному предпринимателю нанять работника без оформления

На сегодняшний день многие люди которые часто посещают сайт www.visitkiplus.ru интересуются тем, как индивидуальному предпринимателю нанять работника без оформления. Данная тема является крайне щепетильной, так как в ней присутствует множество нюансов.

Чтобы хорошо разобраться в этом вопросе, нужно обратиться к Федеральному закону и досконально изучить его. Несоблюдение определенных правил влечет за собой гражданскую и уголовную ответственность. Если у руководителя фирмы или предприятия есть индивидуальный юрист, то рекомендуется спросить его профессиональный совет.

Однако подобная тема требует довольно доверительных отношений, поэтому лишь единицы директоров задействуют такого сотрудника.

Когда руководитель фирмы решает нанять нового сотрудника, он должен определиться с видом подписываемого контракта. Всего существует два типа таких контрактов: трудовой и гражданско-правовой.

Они во многом похожи, однако, имеют одно кардинальное отличие. Оно заключается в том, что гражданско-правовой контракт позволяет выполнять работу у ип без оформления.

Согласно трудовому контракту человека нужно официально регистрировать в базе компании и предоставлять все утвержденные государством льготы.

Отказаться от подписания обоих контрактов, принимая на должность определенного человека, является неправомерным действием. Если о подобном инциденте становится известно вышестоящим органам, то частный предприниматель должен будет оплатить большой штраф. При этом неофициально трудоустроенного работника могут оставить без оплаты и выходного пособия.

В каком количестве индивидуальный предприниматель может иметь сотрудников и как составить договор найма

Когда индивидуальный предприниматель начинает своё дело или расширяет его, перед ним может встать вопрос: может ли ИП нанимать работников.

Ни трудовое, ни налоговое законодательство не запрещает формирование штата сотрудников для таких хозяйствующих субъектов.

Но по численности персонала ограничения есть – для некоторых режимов налогообложения установлены рамки, выход за которые влечёт утрату права применять облегчённые системы учёта.

Сколько сотрудников можно принять

Начиная новое дело или расширяя бизнес, ИП должен знать, может ли индивидуальный предприниматель нанимать работников, и если ему это позволено, то в какой мере. Если бы это была организация, то сомнения даже не возникали, однако статус предпринимателя создавался для мелкого бизнеса, подразумевающего ограниченное число занятых людей. Тем не менее, законодательство даёт предпринимателю право нанимать людей, но предусматривает лимиты.

Весь бизнес в РФ условно поделён на малый и средний.

Одним из двух критериев (второй – это денежный оборот) отнесения к той или иной группе является численность штата, который может иметь хозяйствующий субъект:

• малым предприятием считается формирование с числом сотрудников до 100 человек;
• средним – от 100 до 250 человек;
• крупный – свыше 250 человек.

В трудовом законодательстве не определено, сколько ИП может принимать сотрудников на работу. То есть, для предпринимателя теоретически доступны любые масштабы. В реальности не всегда он нанять столько может наёмных работников, сколько захочет и ограничивает в этом желании его НК РФ.

Максимальное количество у ИП сотрудников таково:

• при использовании ОСНО – нет ограничений;
• УСН – до 100 человек;
• ЕНВД – до 100 человек;
• Патент – до 15 человек.

При определении показателя в расчёт берётся средняя численность сотрудников за год. Если предприниматель выйдет за рамки дозволенного, он автоматически (и задним числом) переходит на общий режим. А там для ИП действуют более жёсткие правила налогообложения и отчётности.

Оформление работника у ИП

Найдя ответ на вопрос, сколько работников может нанять ИП на выбранной системе налогообложения, бизнесмен может приступить к формированию коллектива предприятия.

Этот процесс имеет следующие особенности:

1. Кандидат на должность пишет заявление с просьбой оформить его на работу на некую должность.
2. С каждым принимаемым работником заключается трудовой договор (договор найма).
3. Издаются приказы о принятии.
4. Сделать записи в трудовых книжках.
5. Нужна регистрация индивидуального предпринимателя в ФСС, представив в территориальное отделение фонда документы (трудовое соглашение, копия приказа, копия трудовой книжки с записью) на первого принятого сотрудника. Процедуру следует провести в 10 дней со дня заключения договора.
6. Зарегистрироваться следует и в отделении Пенсионного фонда, представив тот же набор документов. Сотрудники ПФР непременно проверят, есть ли отметка ФСС на договоре. Документы должны быть представлены в 30 дней.

При оформлении второго и последующего сотрудника для ИП, эту процедуру выполнять не надо.

Заявление о приёме на работу

Часть документов, составляемых при трудоустройстве, не предусмотрены ТК РФ, но нужны для внутреннего порядка. К таким бумагам относится заявление о приёме на работу. То есть в 2019 году ИП может нанимать работников и без написания заявления, другой вопрос – надо ли это делать?

Основные условия сотрудничества работодателя и наёмного работника оговариваются в трудовом договоре, который является обязательным составляющим трудовых отношений. В соответствии с этим документом издаётся приказ, фиксирующий факт оформления на должность.

https://www.youtube.com/watch?v=quqC-9S5bac

ТК РФ не содержит правовых норм, позволяющих определить, надо ли писать заявление о приёме сотрудника в штат и как ИП нанять работника, если это обращение не требуется. Ответ следует из деловой практики.

Работодатель требует составлять заявление, исходя из следующих соображений:

• этот документ является подтверждением того, что работник согласен на предложенные ему условия;
• в заявление можно включить некоторые нюансы, неприемлемые для строгого текста трудового соглашения;
• кадровой службе проще ориентироваться на дату, указанную на заявлении.

Строгой формы этого письменного обращения правила найма не предусматривают, на предприятиях пользуются традиционными шаблонами, даже бланками, куда надо вставить только данные кандидата. Предпринимателю тоже можно пойти таким путём.

Трудовой договор

Все условия трудоустройства к ИП оговариваются в договоре о приёме на работу. Этот документ составляется в строгом соответствии с ТК РФ. Как правило, используют образец, в котором учтены все особенности предприятия.

Договор о найме на работу должен содержать следующую информацию:

• индивидуальные данные работника и предпринимателя;
• место трудоустройства, должность, функциональные обязанности сотрудника;
• дата заключения соглашения и срок его действия;
• трудовой распорядок;
• система оплаты труда, если фиксированная – должен указываться оклад.

На всех работников, кроме первого оформившегося составляют документ в двух экземплярах. Один отдаётся работнику, другой остаётся у работодателя. Для открывающего штат сотрудника понадобятся ещё две копии – одна для ФСС, другая для ПФР.

Заполнение трудовой книжки

После заключения договора найма на работу ИП и издания приказа, вносится запись в трудовую книжку. Может ли ИП нанимать работников по трудовому договору без оформления этого регистра? Ответ на этот вопрос не так однозначен.

С одной стороны, в современных условиях значение трудовой книжки уже не так велико, как ранее. Дело в том, что данные для оформления пенсии с 2002 года учитываются в централизованной информационной системе ПФР, где содержатся все сведения об уплате страховых взносов.

С другой стороны, этот регистр даёт представление о трудовом стаже и опыте работы другим работодателям, помогает составлять резюме. Да и контролирующие органы по-прежнему требуют её оформлять.

Поэтому предприниматель, заключая или расторгая трудовой договор, должен представлять, как правильно её заполнить, какие статьи ТК РФ указывать, когда ставить печать и прочее.

Лучше иметь перед собой образец на несколько наиболее вероятных обстоятельств.

Кадровые нюансы

Особое внимание её специалисты обращают на следующие ошибки:

• отсутствует соглашение или договор найма работника, а он выполняет трудовые функции;
• в договоре нет обязательной позиции – величины оклада;
• в тексте соглашения не указана причина, почему оно заключено на определённый срок (при сезонной работе – это обязательное условие);
• на договоре нет росписи сотрудника в его получении;
• у ИП отсутствует график отпусков персонала;
• не вносятся записи в трудовые книжки, неправильно они хранятся;
• уровень зарплаты не соответствует минимальному прожиточному уровню по региону.

Кроме того проверяющие могут сопоставить сколько работников может быть у ИП на выбранном налоговом режиме, и сколько есть в наличии. Любое обнаруженное нарушение влечёт за собой наказание.

Налоги и взносы с наёмных работников

Даже если предприятие использует упрощённые режимы налогообложения, ИП с работниками становится плательщиком НДФЛ и комплекса страховых взносов. Рассчитывать эти платежи предпринимателю надо самостоятельно от заработной платы сотрудников. Наёмные работники по своим доходам декларации не составляют и даже не ведают, какие налоги удерживают из зарплаты.

Для ИП в 2019 году в правилах исчисления соответствующих сумм, сроков внесения в бюджет и по фондам изменений не произошло. Правила удержания подоходного налога, начисления страховых сборов установлены НК РФ. Как и для любого другого работодателя, их нарушение для предпринимателя грозит санкциями в виде сначала пеней, а затем и штрафов.

Отчётность ИП

ИП с наёмными работниками, кроме своевременного и полного внесения положенных законом платежей должен вовремя отчитываться по ним.

Независимо от того, сколько человек может работать у ИП, перечень отчётов идентичен для всех нанимателей и включает следующие позиции:

• до 20 января следующего года сообщить налоговикам о том, сколько работников числилось;
• до 1 апреля представлять в ИФНС форму 2-НДФЛ, в которой указываются доходы сотрудников и суммы уплаченного налога;
• по окончании каждого квартала сдавать налоговой инспекции форму 6-НДФЛ, на это даётся срок до начала второго месяца следующего квартала (для годовой формы – до 1 апреля);
• в ПФР каждый месяц (до 15 числа) подаётся форма СЗВ-М, в которой отражается информация о работниках предприятия;
• в ПФР до 1 марта надо представить годовые данные о стаже работающих;
• о взносах в фонд социального страхования надо сдавать по истечении квартала до 20 числа первого месяца форму 4-ФСС.

Как видно из приведённого списка, ИП должен представлять не только как принимать, нанять работника, и как правильно начислить платежи, но и как своевременно отчитаться по множеству форм.

Оформить работников на предприятие ИП – это только первый шаг. В дальнейшем от работодателя потребуется выполнение комплекса обязанностей.

Предприниматель должен:

• соблюдать законодательство о труде: ТК РФ и условия заключённого трудового соглашения;
• дать сотруднику работу, указанную в договоре;
• создать безопасные условия труда;
• предоставить наёмному работнику необходимые средства (оборудование, инструменты и проч.) для выполнения трудовых функций;
• своевременно и полностью формировать фонд оплаты труда, выдавать зарплату;
• создать благоприятные бытовые условия на рабочем месте;
• застраховать работника в соответствующих фондах.

Здесь приведены лишь общие формулировки обязанностей ИП как работодателя, которые имеет он перед принятыми сотрудниками. Они выработаны практикой, закреплены в ТК РФ и нововведений с 2019 года в этой сфере не предвидится.