Договором дарения оформляется безвозмездная, добровольная и безусловная сделка с передачей недвижимой собственности владельцем другому лицу. Несмотря на то что по закону разрешено дарить имущество кому угодно, на практике чаще всего такие подарки реализовываются между родственниками.

При этом стоит помнить, что даритель не имеет права даже ставить какие-либо условия или указывать, когда именно одаряемому лицу перейдут собственнические права.

По факту принимающая сторона приобретает их при регистрации в Росреестре, а предыдущий владелец, соответственно, в этот момент их полностью теряет.

Наряду с прочими требованиями, например возможностью оформить сделку исключительно от имени совершеннолетнего дееспособного лица, возникает вопрос, облагается ли налогами дарение недвижимости между родственниками. Ответ на него не всегда один и тот же, и он зависит от степени родственных связей.

Налог на дарение недвижимости близкому родственнику

В категорию близких родственников, входят:

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

• Супруги, которые состоят в официальном законном браке независимо от того, совместно или раздельно они проживают;
• Биологические родители и усыновители;
• Дети в любом возрасте, включая усыновлённых по решению суда;
• Бабушки и дедушки;
• Внуки дарителя;
• Братья и сёстры, в том числе не полнородные.

Если по факту заключения сделки ФНС всё же требует заплатить налоги на дарение недвижимости родственнику, это ещё не повод нервничать.

Дело в том, что работники налоговой службы не редко берут все сделки группами и направляют стандартные уведомления, не рассматривая, между кем договора заключены. Тем не менее не игнорируйте подобные почтовые письма, чтобы не навлечь на себя неприятности.

Отправьте письменный ответ, указав на то, что дарение произошло между ближайшими родственниками (кем именно), и приложив копии документов о подтверждении родственной связи.

Порядок уплаты налога на дарение дальнему родственнику

Несмотря на то что в течение всего 2017 года в российское законодательство правительство не вносило никаких изменений, касающихся налогообложения дарственных, о порядке уплаты исчислений знают сегодня далеко не все, так как не часто приходится с этим сталкиваться. Сама же последовательность уплаты состоит из трёх основных этапов после принятия подарка:

• Самостоятельного расчёта размеров НДФЛ, учитывая стоимость даримого объекта недвижимости (считает либо даритель, либо одаряемое лицо — без разницы);
• Заполнения бланка декларации вручную или в электронном виде с официального сайта налоговой службы ;
• Своевременного платежа на расчётный счёт территориального органа.

Образец формы № 3 НДФЛ можно скачать тут

Инструкцию по заполнению формы № 3 НДФЛ можно скачать тут

Нюансы дарения дальним родственникам

Собственник недвижимого имущества может подарить свою собственность и дальнему родственнику, и налоги при дарении в данном случае придётся уплачивать. Платит их всегда тот, кто принимает подарок в виде недвижимости, но никогда — сам даритель. Поскольку мы рассмотрели, кого считают по закону близкими родственниками, перечислим и тех, кто является дальними:

• Двоюродный, троюродный брат или сестра;
• Брат или сестра супруга (супруги);
• Племянник, внучатый племянник;
• Тёща или тесть;
• Двоюродные дедушка и бабушка;
• Прочие родственники.

К данным лицам применяются те же правила, что и для посторонних физических лиц, без применения каких-либо льгот. Иными словами, нужно будет уплачивать налог в размере 13 % от цены подарка. Если же одаряемый человек не является гражданином России, для него процент уплаты увеличивается и составляет 30 %.

Как рассчитать сумму налогообложения

Размер налога на дарение между родственниками, не являющимися близкими по закону независимо от взаимоотношений, рассчитать достаточно просто. Для этого берётся оценочная стоимость подаренной недвижимости и из неё высчитывается 13 или 30 % соответственно.

Если цена объекта была зафиксирована в дарственной, проблем и дополнительных затрат вовсе не возникнет, но важно обратить внимание на то, что нельзя намеренно слишком занижать цену подарка. Да, казалось бы, это автоматически снижает налог, но если у ФНС возникнут подозрения, они вправе назначить налог на рыночную цену недвижимого имущества.

То есть таким обманом вы ничего не добьётесь и можете сделать хуже только себе.

Если цена объекта не зафиксирована, имеет смысл отталкиваться от актуальной кадастровой оценки. Чтобы узнать её, достаточно обратиться в территориальное отделение Росреестра или Многофункционального центра, запросив там справку о кадастровой стоимости.

Если по каким либо причинам вы не согласны с кадастровой ценой1, считаете её завышенной (соответственно и налог будет завышен), вы имеете право её оспорить, заказав услуги независимого оценщика.

Расчет НДФЛ к уплате на примере

В разных ситуациях определение суммы вычета и подача декларации НДФЛ в налоговую инспекцию может иметь некоторые нюансы, поэтому рассмотрим несколько примеров расчёта. В первую очередь следует помнить, что у разных объектов разная стоимость.

Возьмём однокомнатную квартиру, цена которой определена в 960 тысяч рублей.

Если она дарится кому-то из ближайших родственников, скажем, отец дарит квартиру дочери, являющейся гражданкой Российской Федерации, проживающей на территории данной страны, налог составляет 0 рублей.

• Если дарится квартира на две комнаты и с ценой в 2,3 миллиона рублей, а при этом одаряемый человек приходится собственнику объекта двоюродным братом, то есть дальним родственником, из этой суммы вычитается 13 %. Разумеется, если этот двоюродный брат имеет российское гражданство. Расчёт прост: 2 300 000 × 13 % = 299 000 рублей должен заплатить получатель дара в ФНС. Это немалая сумма, особенно когда у одаряемого гражданина её нет.
• Третий пример аналогичен, но для иностранного гражданина. Возьмём даримую жилплощадь стоимостью в 7,5 миллиона рублей и обязательные 30 %, которые из этой суммы высчитывает налоговая. Получаем размер НДФЛ: 7 500 000 × 30 % = 2 250 000 рублей, что тоже существенно и не всегда выгодно (за эти деньги можно купить жильё попроще).

Нельзя забывать и о том, что если дарится дом, он должен передаваться обязательно с земельным участком, и налог, соответственно, платится на оба объекта.

Порядок декларирования

Декларирование полученной в дар недвижимости даже родственнику обязательно. Унифицированная форма 3-НДФЛ документа предусмотрена и для россиян, и для нерезидентов. Поскольку при налогообложении объекта дарения декларация подаётся налоговой службе, бланк можно взять непосредственно там же или распечатать его с вышеупомянутого сайта ФНС. Помимо неё понадобится сама дарственная, кадастровая и техническая документация. Если стоимость подарка в договоре не зафиксирована, нужна справка о кадастровой стоимости или акт от независимого оценщика.

Если заполнение формы 3-НДФЛ (декларации) представляет сложность, можно прибегнуть к платным услугам специалистов, которые сделают это за вас быстро и правильно.

Где и как оплачивать налог на дарение квартиры родственнику

Родственникам, которые получили ту или иную недвижимость по договору дарения, после подачи декларации необходимо своевременно уплатить и сам налог.

Стандартно при подаче отчётности в территориальном отделении Федеральной налоговой службы вам дают реквизиты на оплату.

Также их можно посмотреть самостоятельно с официального сайта ФНС, но обратите внимание, что это должны быть реквизиты отделения по месту вашего проживания.

Если по каким-либо причинам вы тянете с оплатой, сотрудники налоговой службы направляют почтовое уведомление, к которому прикреплена квитанция с указанной суммой и реквизитами, по которым нужно заплатить в ближайшем отделении банка.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Саму же оплату, после того как декларация подана, нужно произвести в срок до 15 июля того же года. За неисполнение правил доходы от подарка отдавать придётся в разы больше, чем при своевременном платеже.

Штраф за уклонение от налогообложения

Существует три вида нарушений, на которые предусмотрены разные штрафные санкции:

Последствия уклонения от обязательств
Несвоевременно подана декларация близким родственником (который не платит налог)	В соответствии со статьёй 119 Налогового кодекса, действующего на территории Российской Федерации, грозит единовременный штраф в размере 1000 рублей
Несвоевременно подана отчётность дальним родственником	За каждый месяц просрочки — 5 % от цены недвижимого объекта, но в общем не более 30 %, если вы всё же обратились сами. При выявлении вас как нарушителя взимается штраф в размере 20 % от стоимости дара. Если уклоняетесь от уплаты умышленно — взыщут 40 %. Дополнительно на каждый просроченный день насчитывается пеня — 1/300 ставки рефинансирования. Когда речь идёт о сумме изначального налога свыше 600 000 рублей, вас и вовсе могут привлечь к уголовной ответственности
Декларация подана, но до 15 июля ничего не уплачено	На каждый просроченный день — пеня 1/300 от ставки рефинансирования

Имущественный налоговый вычет

Законное решение — налоговый вычет на подаренное имущество. Суть его заключается в том, что получатель дара имеет право вернуть уплаченную часть налогов.

Для реализации такого права следует обратиться в Федеральную налоговую службу с соответствующим заявлением и документами, а именно:

• Декларацией 3-НДФЛ;
• Бумагами, подтверждающими право собственности на недвижимый объект;
• Документами об оценочной стоимости данного имущества;
• Дарственной;
• Квитанциями о расходах, понесённых в связи с подарком;
• Прочими бумагами.

Такая процедура довольно непростая, поэтому понадобится как минимум грамотная консультация опытного юриста.

Условия налогообложения третьих лиц

Несмотря на то, что законный владелец имущества имеет право распоряжаться им так, как посчитает нужным, близкие родственники нередко пытаются препятствовать при дарении имущества не им. А это может быть не только дальняя родня, но и вовсе посторонний человек. Тем не менее, оспаривать решение дарителя не имеет смысла, ничьё разрешение для принятия таких решений ему не нужно.

При этом третьи лица платят всё те же 13 или 30 % налогообложения.

Можно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости

Немалый процент граждан, решив подарить недвижимость действительно родному человеку, который законом определён как дальний родственник, задаются вопросом, реально ли оформить дарение таким образом, чтобы отделаться малым налогом или обойтись вовсе без него. Есть два распространённых метода обхода уплаты:

• Подарить недвижимость сначала своему близкому родственнику, который также является близким родственником человеку, которому вы хотите сделать подарок, после чего ваш близкий родственник оформляет дарственную на него уже от своего имени;
• Если вы являетесь собственником объекта более трёх лет, можно оформить сделку купли-продажи, при которой покупатель не платит налог, а вы, уплатив его, вправе претендовать на налоговый вычет (возврат средств).

Такие хитрости требуют больше времени и денежных затрат, но в конечном итоге платить всё же придётся гораздо меньше.

Какие еще расходы ожидают одариваемого

Одаряемый человек должен быть готов к тем финансовым затратам, которые будут его ожидать после принятия столь ценного подарка, как недвижимость. Стандартно в статью расходов входят:

• Налогообложение, если вы являетесь дальним, а не близким родственником: 13 % для граждан России и 30 % — для граждан иных государств;
• Имущественный налог, обязательный для всех: в зависимости от вида недвижимости — от 0,1 и до 2 % от цены объекта ежегодно;
• Государственная пошлина за регистрацию прав собственности в Росреестре: физические лица платят 2000 рублей, юридические — 22 000 рублей;
• Оплата нотариальных услуг при оформлении доверенности, если вместо вас на каком-либо этапе будет действовать ваш представитель.

https://www.youtube.com/watch?v=L2GRG_xm7UY&t=1s

Кроме этого, перед обращением в регистрирующий орган нужно знать, какие документы нужны для оформления собственнических прав. Несмотря на то что они передаются от дарителя, между собой вы можете оговорить, кто будет нести финансовые траты на их оформление, а здесь уже в каждом случае всё индивидуально.

Налог на Дарение Недвижимости в Сша

Дарение – это достаточно распространенная гражданско-правовая сделка. Она заверяется нотариальным образом и предполагает то, что даритель на безвозмездной основе передает объект движимого либо недвижимого имущества в дар одаряемому лицу.

Положено ли обложение налогом при дарении недвижимого имущества по закону ?!

Важно отметить то, что в соответствии с установленными законодательными нормами договор дарения подразумевает то, что гражданин получивший ту же квартиру получает в натуральной материальной форме своего рода экономическую выгоду. Называется выгодой полученная прибыль, и поэтому на основании норм налогового законодательства гражданин обязан платить налоговое бремя на дарение.

В тоже время в соответствии с статьей 217 Налогового кодекса Российской Федерации не входят в базу налогового обложения по НДФЛ налоги, которые получают физические лица по договору дарения если это родственники. Не родственники платят налог, и он перечисляется в доход государства после того, как объект недвижимого имущества был зарегистрирован в ЕГРН.

Когда не надо платить налоговое бремя в доход государства при заключении договора дарения ?!

По некоторым определенным видам договоров налог не платится. Согласно нормами Налогового кодекса Российской Федерации он не подлежит уплате, если между дарителем и одаряемым имеются близкородственные связи.

К близким родственникам по закону относятся дети, родители, братья, сестры.

Подарить без налога объект недвижимости можно не только родным, но и усыновленным детям, так как они законодательно включаются в категорию так называемых ближайших родственников.

Если даритель и гражданин одаряемый не являются близкими родственниками, то тогда налог придется заплатить по ставке 13 процентов от стоимости имущественного объекта. Кстати, добавить надо то, что если одариваемый гражданин долгое время проживал не в России, а в другом государстве, то тогда платить налог по закону он должен в размере 30 процентов.

Кто должен заплатить налог и задекларировать его ?!

При получении объекта имущества на основании договора дарения если он осуществляется не между близкими родственниками платить налог придется. Для этих целей подается в ФНС налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ. Формируется налоговый расчет как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

Можно сформировать налоговую декларацию на сайте ФНС.

К дополнительным документам, которые подаются в налоговую службу относится копия паспорта гражданина РФ, копия договора дарения, справка из БТИ или иная документация технического характера на объект недвижимости, копии правоустанавливающих документов на имущество.

Обязательно вовремя надо в Федеральную налоговую службу подать техническую документацию. На ее основании представители ФНС будут в дальнейшем высчитывать и определять размер кадастровой стоимости объекта.

Говоря о сроках следует упомянуть о том, что подача декларации по форме 3-НДФЛ допускается не позже 30 апреля года, который следует за календарным годом получения объекта недвижимости в дар одаряемым лицом.

Дарение недвижимости между родственниками

Очень часто близкие родственники передают в определенных случаях друг другу разнообразные имущественные объекты.

Таким образом можно передать, например, недвижимость чтобы избежать возможных правовых или же наследственных споров. При этом договор дарения исходя из действующей судебной практики оспорить крайне трудно.

Юристы рекомендуют распоряжаться объектами недвижимого имущества именно таким образом.

Кто будет считаться близким родственником по закону ?!

Естественно то, что в процессе заключения договора дарения следует доказать степень родства. Такой гражданско-правовой договор по закону заключается представителем нотариальной конторы. Представляется документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о заключении брачных отношений, свидетельство об усыновлении ребенка, свидетельство о рождении ребенка.

В тексте договора дарения можно и не указывать степень родства между дарителем и одаряемым лицом

При этом доказать степень родства придется путем обращения в Федеральную налоговую службу по месту своего проживания и регистрации.

Это позволит освободить стороны гражданско-правовой сделки от того, что им надо будет платить налог в размере 13 процентов от стоимости подаренного объекта имущества. В Федеральную налоговую службу представляются также сведения, подтверждающие родство вместе с договором дарения.

То есть принести надо свидетельство о браке, о рождении или усыновлении ребенка, решение об установлении отцовских прав или признание родства, регламентированное в судебном порядке.

Конечно же расходы на заключение гражданско-правового договора дарения имущества понести близким родственникам все же придется. И они выражены в уплате такого налога, как налог на государственную пошлину. В соответствии с действующими законодательными нормами на период 2021 года налог составляет 2000 рублей.

В завершение надо добавить то, что дальний родственник будет облагаться налогом

К категории таких лиц относятся двоюродные, троюродные братья и сестры, внучатые племянники, дяди, тети, свекры, свекрови, тести. Не имеет значение то, какая недвижимость планируется для передачи в дар. Это может быть квартира, дом, участок земли, доля в жилом помещении.

Правила оформления договора дарения в случае с неблизкими родственниками носят обязательный характер. Если хочется обойтись минимальными денежными потерями, то вместо договора дарения можно провести сделку под видом купли-продажи. Важно, чтобы стоимость объекта была прописана в договоре не больше 1 миллиона рублей.

Все что свыше облагается по закону налогом.

Уплата налога на недвижимость лицу, не являющемуся родственником.Также по закону членами семьи могут быть усыновленные дети (несовершеннолетние находящиеся под опекой к категории родственных лиц не относятся). Налогоплательщик может не подавать декларацию при дарении недвижимости родственниками. При этом платится налог если родственники не близкие. Например, свекровь дарит своей невестке квартиру. С учетом того, что мать мужа не признается близким родственником от уплаты налога она не освобождается. Исходя из вышесказанного свекровь должна заплатить 13 процентов от стоимости объекта недвижимого имущества в доход государства.

Как это использовать прямо сейчас?

Если продали подаренную недвижимость или машину в 2019 году и собирались платить налог, расслабьтесь: он будет меньше запланированного или расходов на НДФЛ вообще не окажется. Деньги, которые планировалось потратить на бюджетные платежи, можно направить на другие цели — например погасить часть ипотеки или открыть ИИС, чтобы получить налоговый вычет.

Если откладывали сделку до истечения минимального срока владения, чтобы не платить налог, можно больше не ждать — продавайте подаренную квартиру прямо сейчас.

Изменения в налоговом законодательстве

Подводя итоги, хочется выделить основные изменения в отношении сделок с недвижимостью, которые вступят в законную силу с 1 января 2021 года.

1. Во-первых, в России вводится прогрессивная налоговая шкала. Теперь к лицам, которые имеют годовой доход выше 5 млн руб, будет применяться повышенная налоговая ставка — 15%. При этом данное изменения касается не только обеспеченных слоев населения. Если лицо продает недвижимое имущество, стоимость которого равна или выше 5 млн руб, к нему также применяется повышенный налоговый коэффициент (15%).
2. Во-вторых, обязанность по уплате налога появляется у владельца недвижимого объекта в случае, если между приобретением право собственности и продажей прошло менее 3 лет.
3. Третье изменение коснулось нерезидентов РФ. Данная категория граждан освобождается от уплаты НДФЛ уже после 5 лет владения недвижимым имуществом.

Кто должен платить налог на дарственное имущество

Итак, по закону Российской Федерации, физическое лицо, получившее в дар квартиру, дом, земельный участок или другую недвижимость, обязано уплатить НДФЛ или же налог на доход, размер которого на сегодняшний день составляет 13% от реальной общей стоимости объекта сделки.

При этом, согласно Налоговому кодексу России, при уплате данного вида налога в 2021 году по-прежнему не предусматриваются никакие льготы (например, пенсионерам или инвалидам).

Полностью оплатить заявленную в декларации сумму должны даже дети, не достигшие возраста совершеннолетия.

Если у таких лиц нет дохода – обязанность оплаты НДФЛ переходит к их законным представителям, в роли которых, как правило, выступают родители или опекуны.

Однако, если в роли сторон сделки при заключении договора дарения выступают люди, входящие в категорию близких родственников – одаряемый не платит налог на дар. К близким родственникам закон относит следующих лиц:

При этом, заявленную степень родства сторонам сделки будет нужно подтвердить, предоставив соответствующие документы.

Также, немаловажен и следующий нюанс.

В случае, если близкий родственник-одаряемый решает реализовать полученную в дар недвижимость в первые 3 года после права регистрации собственности – ему нужно будет в обязательном порядке уплатить 13% налог! В этой же ситуации другие родственники и третьи лица должны будут уплатить обязательный сбор. Таким образом, передача дома, дачи, квартиры или любого другого объекта недвижимости между дальними родственниками влечёт обязательную уплату НДФЛ.

Кроме того, уплатить в полном объёме налог на дарение должны и физлица, даже если они являются близкими родственниками, не входящие в категорию резидентов Российской Федерации.

Проще говоря, для того чтобы их считали резидентами – им нужно проводить в России от 183 суток на протяжении календарного года. Стоит отметить, что такое правило проживания относится и к россиянам, которые проживают за пределами своей страны.

Все нерезиденты обязаны уплачивать подоходный налог, сумма которого составляет 30% от общей стоимости недвижимости.

При продаже недвижимости, находящейся в общедолевой собственности, сумма полученного дохода определяется пропорционально доле в праве собственности на такой объект. При реализации совместного имущества сумма дохода определяется в равных долях для всех его совместных собственников.

Налог на дарение квартиры в 2021 году родственнику или нет: кто освобождается, платит

Последние изменения: Февраль 2021

Принимая в дар квартиру, человек должен понимать: это не только возможность решить жилищные трудности, но и возникновение новых обязательств, в том числе перед государством. Помимо прочего, к таким обязательствам относится уплата налога.

Законодательство РФ рассматривает получение ценных подарков как разновидность дохода. И, как любой доход, подарок должен быть задекларирован, и с него нужно будет заплатить в казну налог.

Поэтому у многих возникают резонные вопросы: кто платит налог на дарение квартиры, как он начисляется, когда и каким образом вносить его в декларацию.

Обязанности дарителя: платит ли налог

Соответственно, заполнять декларацию и платить налог он не должен, поскольку никакой прибыли не было.

Бывшему собственнику не стоит пугаться, если он получит письмо с требованием уплатить налог за передачу недвижимости.

Дело в том, что в налоговую службу поступает информация о смене собственника недвижимости, но не всегда указывается, на основании чего она произошла.

По умолчанию сотрудники предполагают, что собственник сменился в результате договора купли-продажи, а значит, бывший владелец жилья получил доход, подлежащий налогообложению.

Это недоразумение решается просто: в налоговую службу пишется объяснительная, к которой прилагается договор дарения. После этого вопросы к дарителю со стороны государственных органов будут сняты.

По закону не подлежит налогообложению квартира, полученная в дар от близкого родственника (п.18.1 ст.217 НК).

Список лиц, относящихся к их числу, установлен в соответствии с Семейным кодексом РФ:

• супруги;
• родители и дети;
• братья и сестры;
• бабушки/дедушки и внуки.

Родители и дети не обязательно должны быть связаны кровными узами, с точки зрения права равнозначным признаются родственные связи усыновителей и приемных детей. Братья и сестры могут иметь как полнородное (рождены от общих родителей), так и неполнородное (только по одному из родителей) родство.

Существуют нюансы относительно безвозмездной передачи недвижимости между супругами. По закону, если квартира является совместно нажитой собственностью, то права супругов на нее равны и доли каждого не устанавливаются.

Исключением является составление брачного контракта.

Поэтому если один из супругов хочет передать недвижимость в дар своему партнеру, требуется предварительно разделить совместно нажитое имущество и только после этого передать в дар свою долю.

Чтобы воспользоваться правом не платить налог на квартиру, подаренную близким родственником, потребуется подтвердить родство документально с помощью свидетельства о браке, свидетельства о рождении (усыновлении) и др.

Помимо граждан России, освобождаются от налогообложения при получении в дар недвижимости от родственников сотрудники Консульств и члены их семьи.

Несмотря на освобождение от уплаты налогов, понести финансовые затраты все же придется. Сюда входит оплата пошлины за регистрацию документов в государственных органах и, если возникнет необходимость, юридические услуги (консультация, составление договора, регистрация его у нотариуса). Обычно это бремя ложится на получателя дара и прописывается в договоре отдельным пунктом.

Дарение лицу: не близкому родственнику

При безвозмездной передаче недвижимости не родственнику, равно как и члену семьи, не входящему в обозначенный законом круг близких, дарополучателю необходимо будет заплатить налог.

Расчет налоговой ставки

Важный вопрос для нового собственника: какой налог на дарение надо уплатить. На итоговую величину выплат для физических лиц влияют два фактора:

Ставка для резидентов РФ составляет 13% от стоимости подарка.

К ним относятся граждане, проживающие на территории страны более 183 дней в течение календарного года, а также лица без гражданства, постоянно проживающие на территории нашей страны, и иностранные граждане, получившие вид на жительство.

Россияне, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение календарного года, утрачивают статус резидента, для них размер налога составляет 30%.

Никаких льгот, в том числе пенсионерам и несовершеннолетним при дарении не предусмотрено. Если дарополучатель является несовершеннолетним и не имеет собственных средств, требуемую сумму в казну вносят его законные представители. Не предусматривает такое налогообложение и налоговых вычетов.

1. Стоимость подаренной квартиры.

В законодательстве нет четких указаний, какая именно сумма должна лежать в основе расчета платежей. Это может быть, как рыночная, так и кадастровая стоимость недвижимости.

Если в дарственной прописана цифра, значительно отличающаяся от стоимости аналогичных объектов, могут возникнуть резонные вопросы к сторонам договора.

Не исключено, что свой взгляд на стоимость жилплощади по дарственной придется отстаивать в суде.

По закону, запрещено указывать в договоре стоимость квартиры, которая составляет менее 70% от ее кадастровой оценки и менее 80% от рыночной цены.

Если в договоре стоимость жилья не уточняется, налоговая служба ориентируется на его кадастровую или, в редких случаях, среднерыночную стоимость.

Если в подарок переходит не вся квартира, а доля в ней, расчет необходимой суммы ведется исходя из стоимости этой доли.

Порядок уплаты налога при дарственной

Независимо от даты регистрации перехода права собственности, обязанность заплатить налоги наступает в следующем календарном году.

Согласно действующему законодательству, заполненную декларацию следует предоставить в налоговую службу не позднее 30 апреля, а оплатить начисленные налоги – до 15 июля. Несвоевременная подача документов приведет к штрафу от 1000 р. (ст.119 НК РФ).

Если не совершить платеж в установленный срок, то размер штрафа будет составлять 20% от подлежащей уплате суммы. Если налоговая служба посчитает, что человек уклоняется от уплаты умышленно, штраф будет увеличен до 40%. Кроме того, начиная с 16 июля на неуплаченные налоги будут начисляться пени.

При подаче документов лично в налоговый орган датой подачи декларации считается день приема заявления. Отправить документы можно почтой, в этом случае датой подачи будет считаться день их отправления. Определяется он по почтовому штемпелю при обычной отправке, либо по отметке работника почты при отправке ценным письмом.

Таким образом, если налогоплательщик по каким-либо причинам не успевает сдать декларацию в срок непосредственно в инспекцию, но имеет на руках весь пакет документов, он может воспользоваться почтовой службой. Независимо от того, когда письмо дойдет до адресата, если отправить его не позднее 30 апреля, штрафных санкций за просроченную подачу не последует.

Также допускается отправка декларации в электронной форме через интернет.

Сумму, подлежащую уплате, налогоплательщик рассчитывает сам. Чаще всего это не вызывает затруднений, поскольку стоимость квартиры прописывается в договоре или в оценочных документах. Оплата производится на реквизиты расчетного счета ИФНС, которые берутся либо непосредственно в местном отделении, либо на сайте.

Сотрудники налоговой службы производят расчеты относительно имущества, новый собственник которого уклоняется от уплаты налогов либо если стоимость квартиры в поданных документах явно занижена относительно ее реальной стоимости. Но теоретически возможно подать все документы в налоговую инспекцию без указания подлежащей к оплате суммы, и на основании декларации 3-НДФЛ сотрудники сами рассчитают величину налога и вышлют квитанцию.

Помимо декларации новый владелец недвижимости должен предоставить:

• договор дарения;
• паспорт (для детей младше 14 лет – свидетельство о рождении);
• свидетельство о праве собственности;
• документы, подтверждающие стоимость квартиры: справка из БТИ, акт экспертной оценки.

Если при заключении сделки составлялся акт приема и передачи имущества, его также необходимо предъявить.

После того, как налоговая служба произведет необходимые расчеты, собственнику будет отправлена платежная квитанция и уведомление с указанием сроков оплаты.

Даже если человек является близким родственником дарителя и по закону освобождается от налога на дарение, его могут попросить задекларировать полученную квартиру. Правила в регионах отличаются, поэтому о необходимости подачи декларации лучше уточнить в местных налоговых органах.

После получения квартиры в дар, новый собственник имеет право подарить ее другому человеку. Минимальный срок владения недвижимостью, после которого повторное дарение становится возможным, в законе не установлен. Но даже если человек владел ею один день, передача жилплощади в дар третьему лицу не освобождает его от налоговых обязательств.

Несмотря на то, что при внесении налога за дарственную одаряемый тратит гораздо меньше средств, чем при покупке квартиры, далеко не все могут оплатить необходимую сумму. Поэтому иногда лица, не являющиеся близкими родственниками, но желающие передать друг другу имущество, осуществляют цепочку из нескольких дарений.

Например, тетя хочет подарить квартиру племяннику. При совершении сделки напрямую, тот становится налогоплательщиком, так как их родство не является достаточно близким. Однако если совершить промежуточную передачу тому из родителей, через которого идет родство, стороны налоговый сбор платить не будут.

Юристы предупреждают: при совершении подобных сделок с малым промежутком времени налоговые органы могут заподозрить неладное и провести проверку, по результатам которой конечному получателю могут начислить налог.

К похожим результатам может привести мнимая сделка, когда под договор дарения маскируется договор купли-продажи. Стороны прописывают в документах сумму сделки, однако по факту передача денег не происходит. Если получится доказать притворность такой сделки, сторонам грозит ответственность вплоть до уголовной.

Законодательная база, касающаяся налогообложения подаренной недвижимости, в 2018 году изменений не претерпела. Но людям, далеким от этих вопросов, порой бывает сложно разобраться в нюансах и правильно оформить документы. Во избежание ошибок можно воспользоваться помощью профессиональных консультантов.

Рекомендуем посмотреть видео с рекомендациями адвоката Ключникова А.Ю. об уплате НДФЛ при дарении недвижимости.

© 2021 zakon-dostupno.ru

Налог На Дарение Близкому Родственнику Нерезиденту

Через три года после регистрации дарения мать сможет продавать квартиру (с учетом, что она резидент) без уплаты налога.

Для квартир, полученных в рамках дарения, приватизации или по наследству, срок владения, после которого можно продавать жилье без уплаты налогов, составляет три года.

В Российской Федерации сделки дарения недвижимого имущества, заключаемые между близкими родственниками, такими как сын и мать, от налогообложения освобождены.

От других юридических сделок, при которых осуществляется отчуждение собственности, дарение отличается следующими особенностями: безвозмездный характер передачи другому лицу прав на имущество; в собственности одаряемого субъекта увеличивается имущество; в собственности дарителя уменьшается имущество; добровольный характер участия обеих сторон в сделке дарения (передача объекта в дар осуществляется дарителем исключительно по его собственной воле, а одаряемый субъект имеет право по своему личному желанию принять этот подарок или отказаться от него);

Налог при дарении квартиры нерезидентом рф

Гомеле в квартире своего супруга. Где я могу осуществить договор о дарении. в Беларуссии или по месту прописки в беларуском консулате в ФРГ? Буду вам признательна за ответ. С уважением Екатерина Если собственник(нерезидент) проживает в Англии и хочет подарить свою московскую кв-ру сестре,проживающей в Москве, какой налог, где и когда он должен заплатить? 15 апреля 2008 г.

При этом нет никакой разницы в том, является он гражданином России или нет, и даже если граждане РФ уезжают за границу и пребывают там более 183 дней, они теряют статус резидентов, и в случае оформления дарственной должны будут оплатить налог, равный 30% стоимости подаренного им имущества. Пример уплаты НДФЛ Чтобы правильно рассчитать сумму налога, нужно определиться с несколькими возможными вариантами.

Нужно ли в РФ платить налог при дарении квартиры

Второй вариант – оформление дарственной на недвижимость стоимостью 2 000 000 рублей в пользу племянника дарителя, который не является близким родственником дарителя.

Ему придется оплатить 13% от общей стоимости недвижимости, то есть достаточно провести простой расчет: 2 000 000 * 0.13 = 260 000.

Таким образом, при принятии дарения племянник должен будет внести в государственный бюджет 260 000 рублей.

В соответствии с действующим законодательством для дальних родственников и третьих лиц подаренная квартира считается полученным доходом, который облагается соответствующим налогом.

При этом сумма этой выплаты достаточно большая, несмотря на то, что составляет только небольшую часть от подаренного имущества, и поэтому далеко не все могут пойти на подобные траты, просто отказываясь от затратного подарка.

Налог на дарение квартиры: кто должен платить, сколько и как

1. Когда в подарок вами были получены денежные средства, имущество, не попадающее под определение недвижимости, транспорта, акций и так далее. К примеру, если деньги были получены в подарок на какой-либо праздник, данный доход не декларируется, а налог с него не берется.

2. Если жилье было получено в подарок от близкого родственника (жены, мужа, бабушки или дедушки, ребенка, брата или сестры). Каким бы ни было имущество, которое подарил вам близкий родственник, налог уплачивать вы не будете.

   Если недвижимость или иное имущество было получено в подарок от человека, не входящего в список, представленный выше, доход придется задекларировать, а налог – уплатить;

• по всем правилам заполненную декларацию;
• паспорт российского гражданина;
• свидетельство, подтверждающее право владения квартирой (если его нет, подходящим документом является и выписка из реестра);
• соглашение дарения;
• акт приема-передачи жилплощади, если его не имеется, хватит и документа, указанного выше.

Рекомендуем прочесть:  Как алименты платит ип

Налогобложение нерезидентов при сделках дарения

А как быть с этим? 3.

Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых.

» Ст.224 п.3 НКРФ Что «главнее»?есть пункт, который говорит о том, когда надо платить НДФЛ, а есть пункт в кодексе, в котором отмечается, когда доходы освобождаются от налога.

Ниже описан ряд налогов, которые владелец имущества платит в фиксированном размере независимо от того, получает ли он доход от его использования. Имущественный налог Налог на имущество юридических лиц установлен гл. 30 НК РФ. Он относится к региональным: ставка определяется субъектом РФ в пределах разрешенной федеральными властями (максимум 2,2% в силу ст. 380 НК РФ).

Нерезидент дарит матери – резиденту РФ квартиру: что с налогами

Так как мать и сын являются близкими родственниками и совершают безвозмездную сделку в виде дарения, то такие доходы не облагаются налогом. Однако после регистрации права собственности Вам необходимо будет подать нулевую декларацию о доходах в Управление федеральной налоговой службы.

В Российской Федерации сделки дарения недвижимого имущества, заключаемые между близкими родственниками, такими как сын и мать, от налогообложения освобождены. Расходы, которые Вы понесете, будут связаны лишь с оформлением данного договора в Росреестре и (в случае необходимости) с постановкой предмета дарения — квартиры — на кадастровый учет.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Нерезидент дарит матери – резиденту РФ квартиру: что с налогами? Облагается ли налогом на дарение родственник нерезидент рф

Налогом облагается любой вид дохода физических лиц. То, сколько нужно будет заплатить, зависит от разных факторов. В том случае, если человек является резидентом страны, то налог составляет 13%.

Если же он не является резидентом – 30%. Резидентом считается как гражданин России, так и иностранец, проживающий на территории страны больше полугода.

Между тем, если последние полгода он проживает на территории другого государства, то данный статус он утрачивает.

ГК РФ, он вправе отказаться от подарка даже после подписания дарственной вплоть до принятия подарка из рук в руки или по акту. Подоходный налог при дарении НДФЛ — налог, который подлежит оплате одаряемым однократно после принятия подарка. Сегодня именно его и называют налогом на дарение (в 1991-2006 годах в РФ действовал специальный налог на дарение и наследование).

Налог на дарение квартиры родственнику нерезиденту в 2019- 2019 году

То же — при продаже квартиры, которой продавцы владеют на праве собственности более 3 лет. На бумаге надо писать то, что соответствует фактическим обстоятельствам сделки. В Вашем случае — это дарение.

В 2006 году я по коммерческой ипотеке приобрел квартиру.

В 2007 году подал в свою районную налоговую инспекцию заявление о возврате 13% от выплаченных в предыдущих году процентных выплат банку за приобретенный кредит.

Что платим по договору купли-продажи В соответствии со ст. 657 ГК Украины, договор купли-продажи земельного участка, жилого дома (квартиры) или другого недвижимого имущества заключается в письменной форме, подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами); Вы ничего не обязаны платить, т.к. Налог с дарения квартиры нерезидентом рф Одаряемый на момент получения квартиры в дар имел грин-карту (United States Permanent Resident Card, green card) и проживал в США.

Ему необходимо до конца апреля следующего после дня совершения сделки года посетить налоговую для того, чтобы заполнить и подать налоговую декларацию о доходе за прошлый учетный период.

Если до конца апреля документ с указанием доходов так и не будет подан, налоговая инспекция пришлет извещение. При несвоевременной подаче декларации с нерадивого налогоплательщика взимается штраф, равный сумме от 1000 рублей.

Повинность должна быть уплачена до 15 июля следующего года, иначе последующий штраф будет равен 20% от суммы налога. 40% штраф равняется в том случае, если налог не уплачивался специально.

Новому владельцу жилплощади необходимо оформить налоговую декларацию, подтверждающую доходы и расходы за прошлый учетный период. Образец декларации вам предоставят сотрудники налогового ведомства.

Дарение недвижимости нерезидентом близкому родственнику

Какой налог платится при дарении недвижимости Расчет суммы, необходимой для уплаты при получении подаренной недвижимости, осуществляется по фиксированной ставке 13%.

Льготы на нее не распространяются, так что если одаряемый – пенсионер или инвалид, он обязан совершить платеж по полной ставке.

Исключением при регистрации договора дарения составляют работники консульства вместе с членами своей семьи – право освобождаться от налога закреплено за ними по решению Венской конвенции.

Не родственникам Тети, дяди, двоюродные сестры и братья не являются близкими родственниками, а потому ставка налога на дарение при их участии является полной.

Избежать оплаты можно, совершив акт дарения не напрямую – между тетей и племянницей, а двумя сделками – от тети – сестре, от матери – дочери.

Это займет некоторое время на регистрацию сделок, вступление их в законную силу, но поможет обойтись без оплаты.

Налог на дарение недвижимости не родственнику

Налогообложение на доход в виде подаренной недвижимости оплачивается стороной соглашения, получающей доход в виде подарка, то есть одариваемым гражданином. Последним должна быть подана доходная декларация (ф. 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию по месту своего жительства.

Уклонение от оплаты налога, предусмотренного федеральным законом, является нарушением гражданином Конституции РФ (ст. 57). Деяние признается противоправным (нарушающим требования законодательных актов о налогах и сборах), а гражданин виновным (в уклонении от законной обязанности, предусматривающей ответственность по ст. 106 НК РФ).