Главная страница » 1С ЗУП » НДФЛ » Учет по НДФЛ » Что делать, если сотрудница вышла из декрета в середине года, а вычет предоставляется с Января?

Сотрудница вышла из отпуска по уходу за третьим ребенком в Июле 2021 г.

Заявление на вычеты по НДФЛ (Налоги и взносы – Заявления на вычеты — Заявление на вычеты по НДФЛ) было оформлено в 2019 году со сроком предоставления вычетов до 2023 г., 2027 г. и 2034 г. в соответствии с возрастом каждого ребенка

После выхода на работу в Июле 2021 вычеты применились накопительным итогом с начала года, хотя доходов с начала 2021 года не было.

Как сделать, чтобы вычеты применялись с Июля 2021 года?

В данном случае позиция, что вычеты должны применяться с Июля 2021 г., является спорной. Ранее налоговая информировала что вычеты предоставляются и за месяцы, в которых у сотрудника не было дохода – см. У работника временно не было дохода: как быть со стандартным детским вычетом?

Если вы придерживаетесь точки зрения, высказанной ФНС, то нижеописанные действия в ЗУП 3 производить не требуется.

• Чтобы вычеты были применены только с Июля 2021 необходимо сначала «закрыть» действующее заявление на вычеты, ограничив сроки вычетов на всех трех детей Декабрем 2020 г.
• Если период открыт, то это можно сделать в исходном Заявлении на вычеты по НДФЛ
• В противном случае создадим документ Прекращение стандартных вычетов по НДФЛ (Налоги и взносы – Заявления на вычеты — Прекращение стандартных вычетов НДФЛ), указав, что вычеты отменяются с Января 2021
• Затем введем новое заявление, в котором укажем, что вычеты предоставляются с Июля 2021

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Помогла статья? Оцените её Загрузка…

Дают ли ипотеку в декретном отпуске

Когда будущие родители узнают о скором пополнении в семье, многие задумываются об улучшении текущих жилищных условий или покупке собственной квартиры, где будет достаточно места для всех. Если денег на новую недвижимость не хватает, граждане, как правило, обращаются в банк для оформления ипотеки.

Содержание:

Финансовые организации предлагают различные программы, помогающие молодым родителям купить жилье. Обычно за одобрением кредита обращается супруг. При этом нередки ситуации, когда оформлением документов приходится заниматься матери-одиночке или жене вместо мужа.

Поэтому возникает законный вопрос: дают ли женщине ипотеку в декрете? Некоторые банки из-за риска потерять собственные деньги опасаются одобрять кредиты мамам с детьми. Рассмотрим, как можно взять ипотеку в декрете. Особенности получения одобрения по займу. Как провести рефинансирование, находясь в отпуске по рождению и уходу за ребенком.

Как оформить кредит на недвижимость матери-одиночке и получить налоговый вычет.

Может ли женщина взять ипотеку в декрете

Согласно Федеральному закону 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» для беременных и женщин, находящихся в декретном отпуске, не существует препятствий получения жилищного кредита в банке. На практике же финансовые учреждения считают таких заемщиков наравне с безработными. Подобное отношение складывается на основании следующих причин:

1. Низкого уровня дохода. Женщины по уходу за 1 ребенком до 1,5 лет получают 40% от заработной платы по декретной ставке. При этом при рождении малыша расходы из семейного бюджета увеличиваются, что расцениваются сотрудниками банковского учреждения дополнительным обременением при выплате ипотеки.

2. Высоких рисков. Финансовые организации зарабатывают на процентах, которые выплачивает заемщик банку за использование заемных средств.

   При возникновении ситуации, когда женщина в декрете не сможет погашать ссуду, ипотечные специалисты могут обратиться в суд для материального взыскания.

   При этом закон запрещает лишать мать пособия по уходу за ребенком в счет уплаты долгов перед банком. Поэтому кредитные учреждения могут отказать в выдаче ипотеки из-за риска потерять выгоду от финансовой сделки.

3. Отсутствие гарантий. Как правило, женщина в декретном отпуске не имеет источников дополнительных доходов, кроме выплат, положенных по закону. Поэтому для банков данная категория граждан относится к ненадежным плательщикам.

Практика показывает и другие причины отказов в получении ипотеки в декрете – испорченная кредитная история, низкое доверие к созаемщикам или отсутствие поручителей по долговому обязательству. Способом повысить шансы одобрения по жилищному займу будет доказательство своей платежеспособности.

Как взять ипотеку в декрете

Перед подачей заявления на выдачу займа для покупки недвижимости требуется собрать необходимые справки и документы, которые подтвердят, что женщина, находясь в декретном отпуске, сможет вносить ежемесячные платежи. Повысить кредитный рейтинг помогут следующие действия:

• Внесение первоначального взноса в размере свыше 50% от стоимости приобретаемой жилплощади.
• Подтверждение подработки и дополнительного заработка.
• Внесение родительского жилья в счет залога по ипотеке.

Если женщина, находящаяся в декретном отпуске, состоит в законном браке, то ее муж при оформлении финансовой сделки по умолчанию становится созаемщиком.

В том случае, если молодая мама кроме социальных выплат не имеет дополнительного дохода, то для получения ипотеки привлекают поручителей из числа родственников, близких и друзей.

Финансовое учреждение предъявляет к созаемщикам те же требования, что и к основному плательщику:

• хорошая кредитная история;
• отсутствие иждивенцев на обеспечении;
• подтверждение дохода через справку 2-НДФЛ или по форме банка;
• отсутствие просрочек по другим долговым обязательствам.

Поручители выступают гарантами того, что заемщик, в частности, женщина в декрете, будет исправно платить ежемесячные начисления по ипотеке. При наличии у созаемщиков высокого стабильного дохода повышается вероятность одобрения жилищного кредита.

Если ипотеку оформляет муж, у которого жена в декретном отпуске, то основанием для расчета является финансовое состояние супруга. В данном случае доходы женщины не будут учитываться. Она остается созаемщиком и несет одинаковую кредитную ответственность перед банком.

Документы для оформления ипотеки

Чтобы узнать, одобрит ли банк кредит на жилье женщине в декретном отпуске, необходимо собрать и предоставить следующие документы:

• паспорт гражданина РФ;
• трудовую книжку или выписку из ПФР, которая подтверждает занятость;
• справку об основных и дополнительных доходах;
• договор на строительство жилого дома или покупку готового жилья.

При расчете суммы ипотечного кредита учитываются траты, которые относятся к содержанию детей и выплатам по другим финансовым обязательствам. При недостатке материального обеспечения вероятность отказа повышается.

Как получить одобрение по займу

Как получить налоговый вычет в декретном отпуске

08 января 2021

Не многие женщины знают, что они могут получить налоговый вычет даже во время декрета. В этой статье мы разберем, какой возврат полагается женщине в декрете, как его получить, сколько денег можно вернуть по налоговой льготе, как рассчитать налоговый лимит, какие документы собрать для налогового вычета.

Налогия

Статьи

Что такое налоговый вычет и кто его может получить в декрете?

Если коротко, то смысл налогового вычета состоит в том, что государство разрешает вам не платить НДФЛ с части вашего дохода или вернет вам часть уже уплаченного налога. Такой “бонус” можно получить, если у вас есть дети, вы оплачивали лечение, обучение, медицинские операции или несли другие расходы, по которым можно получить вычет.

Налоговую льготу по НДФЛ может получить любой человек-резидент РФ, имеющий доход, с которого он платит подоходный налог по ставке 13%. Даже если в настоящий момент вы в декрете, то все равно имеете право на налоговую льготу, если у вас есть другой доход, кроме государственного пособия.

С 2021 года в расчет вычета будут входить только доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, от оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду и некоторые другие доходы.

Если у вас было несколько видов доходов, облагаемых по ставке 13%, и вы не знаете, какие именно можно включить для расчета вычета, то вы может обратиться к нам и мы подскажем, как рассчитывается вычет и сколько денег вы сможете вернуть в каждом конкретном случае

Чаще всего женщины, которые находятся в декрете, заработную плату не получают и в качестве дохода имеют только одно государственное пособие. В этом случае они не смогут получить налоговый вычет, потому что с пособий НДФЛ в 13% не удерживается.

Какую налоговую льготу может получить женщина в декрете и в каком размере?

Женщина в декрете может получить любой налоговый вычет, предусмотренный Налоговым кодексом. Повторим, если у нее есть доходы, облагаемые 13%-ным налогом. Список доходов, с которых можно получить вычет, мы приводили чуть выше.

Как получить налоговый вычет, если жена в декрете?

Чтобы ответить на этот вопрос, давайте рассмотрим самые популярные категории вычетов, которыми интересуются женщины в декрете и их мужья. Это налоговый вычет на детей, имущественный вычет и вычет на лечение и обучение.

Вычет на детей

Если у женщины в декрете уже есть ребенок или она недавно родила, то ей положен ежемесячный вычет на ребенка. При условии, что у нее есть доход, с которого уплачивается НДФЛ.

• Стоит отметить, что ее супруг тоже имеет такую же налоговую льготу по НДФЛ на детей, при условии, что у него есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
• Если у женщины в декрете нет отца ребенка, потому что он юридически признан пропавшим без вести, или в свидетельстве о рождении стоит прочерк, или данные об отце записаны со слов матери, то такая женщина признается матерью-одиночкой и она имеет право на двойной детский вычет.
• При этом если мать-одиночка вступит в брак, то с месяца ее замужества двойная льгота прекращается.

Если отец у ребенка есть, то мать ребенка (находящаяся в декрете) также имеет право на двойной налоговый детский вычет. Но только в том случае, если отец ребенка откажется от своего налогового вычета в ее пользу. При этом у него тоже должен быть доход, облагаемый по ставке 13%.

Если у женщины в декрете родился или уже есть ребенок-инвалид, то налоговая льгота ей полагается в повышенном размере. Это значит что к стандартной величине (1400 или 3000 соответственно) каждый месяц прибавляется:

• 12 000 руб., если женщина — родитель ребенка-инвалида;

• 6 000 руб., если женщина в декрете — опекун или попечитель ребенка-инвалида.

Важно!

Право на детский вычет у женщины в декрете распространяется до достижения детьми 18 лет (включительно) или если дети учатся по очной формы обучения, то до 24 лет (включительно).

Если будущая мама работает, то с месяца выхода в декрет расчет налоговой льготы у работодателя прекращается. Когда женщина выйдет из декрета, работодатель снова будет предоставлять налоговый вычет на детей.

Пример: Гражданка Сидорова ушла в декрет, и, чтобы содержать себя и ребенка, она решила сдавать квартиру в аренду. С этого дохода Сидорова платит налог 13%, значит, она имеет право получить детский налоговый вычет. Ежемесячный доход от аренды — 50 000 руб. Считаем размер ее совокупного дохода нарастающим итогом.

За первый, второй и третий месяц доход Сидоровой будет в сумме — 150 000 руб., за четвертый нарастающим итогом — 200 000 руб., за пятый — 250 000 руб. и т.д. Складываем доход месяц за месяцем и получаем, что за седьмой месяц доход будет ровно 350 000 руб. Это граница лимита.

За седьмой месяц она еще может получить налоговый вычет на ребенка, а вот за восьмой уже нет.

Рассмотрим еще одну ситуацию. Допустим, вы работали, а потом ушли в декрет и вышли из него в течении календарного года. Тогда за месяцы, когда вы работали и получали зарплату, работодатель обязан предоставить вам налоговую льготу на ребенка (или детей).

Вы можете в начале следующего года подать налоговую декларацию в инспекцию по месту регистрации с целью пересчета или получения налоговой льготы по НДФЛ.

Имущественный вычет

Как мы уже сказали выше, если у женщины в декрете, есть доход, с которого она платит налог 13%, то она может также получить имущественный налоговый вычет.

В настоящий момент лимит налогового вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 руб., а значит, сумма, которую можно вернуть составляет 260 000 руб. (2 000 000*13%).

Лимит вычета за уплаченные проценты по ипотеки еще выше — 3 000 000 руб., таким образом, можно вернуть 390 000 руб. (3 000 000*13%).

Но имейте в виду, что вычет распространяется не на всю сумму долга, а только на фактически уплаченные проценты по ипотеке.

Если на момент покупки квартиры вы работали, а в декрет ушли в течение года, то вы тоже имеете право получить имущественный вычет за месяцы, когда получали зарплату.

Пример:
Иванова в 2020 году работала, купила квартиру и в этом же году у нее начался декретный отпуск. Она может в 2021 году подать декларацию за 2020 год и получить вычет за те месяцы, в которых работала (месяцы, в которых она вышла в декрет не считаются). Остаток вычета она сможет получить, когда выйдет из декрета, будет получать зарплату, с которой работодатель будет удерживать НДФЛ.

Вычет на лечение или обучение

Лимит налоговой льготы за лечение зависит от типа лечения — дорогостоящее или обычное. Каждый вид лечение имеет определенный код, который обычно указывают в справке об оплате медицинских услуг:

• код 01 — лечение обычное. По нему есть лимит вычета, он равен 120 000 руб.     в год. То есть вернуть можно 15 600 руб. в год, это 13% от указанного лимита. Если лечение стоит дороже 120 000 руб., то все равно возврат НДФЛ будет в сумме 15 600 руб. Если лечение стоит дешевле 120 000 руб., то деньги вернут в размере 13% от стоимости этого лечения.

• код 02 — лечение дорогостоящее. По этому виду лечения лимита нет, то есть сколько бы оно не стоило, вы вернете 13% от полной его стоимости. Лимит налоговой льготы за собственное обучение по любой форме обучения также имеет лимит 120 000 ₽ в год., то есть вы можете рассчитывать на максимальный возврат налога в размере 15 600 ₽ в год. А за очное обучение своих детей лимит льготы меньше — 50 000 ₽ на каждого ребенка., то вернуть вы сможете 6 500 ₽ в год за каждого ребенка.

Важно!

Вы не сможете получить вычет за обучение, если платили за такое обучение из средств материнского капитала.

Какие документы нужно собрать и как оформить налоговый вычет в декрете?

Налоговый вычет в декрете можно получить через налоговую инспекцию. Вам нужно подготовить следующие документы:.

Для имущественного вычета

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• заявление на получение вычета (если получаете вычет за 2020 год и ранее);
• договор о приобретении недвижимости;
• документы, подтверждающие право собственности;
• документы, подтверждающие расходы.

Для вычета на лечение

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• заявление на получение вычета (если получаете вычет за 2020 год и ранее);
• документы, подтверждающие расходы;
• копию документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей);
• рецепт на лекарства от врача (если вы оплачивали покупку лекарств);
• договор с клиникой и дополнительно лицензию клиники на оказание медицинских услуг
• справку об оплате медуслуг.

Для вычета на обучение

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка по форме 2-НДФЛ;
• заявление на получение вычета (если получаете вычет за 2020 год и ранее);
• документы, подтверждающие расходы;
• копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей);
• договор с учебным учреждением + его лицензия на оказание образовательных услуг.

Для вычета на детей

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заявление на получение вычета (если получаете вычет за 2020 год и ранее);
• свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
• справку об инвалидности (если получаете вычет за ребенка-инвалида);
• справку из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения (если ваш ребенок учится);
• документ, подтверждающий право на получение вычета в двойном размере.

Пакет документов отнесите в налоговую инспекцию и ждите. Примерно 3 месяца будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается на возврат налога на банковский счет.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет в декрете, в каких случаях он положен, какие есть исключения из правил и как быстро получить вычет во время декретного отпуска.

Получите налоговый вычет

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Как получить налоговый вычет в декрете

10.07.2019

В этой статье разберемся, могут ли мамы в декретном отпуске получать налоговые вычеты. Расскажем, какие условия для этого должны выполняться, и как семье не терять деньги, даже если по всем параметрам вычет лично маме не положен.

Что такое налоговые вычеты и какими они бывают

Налоговый вычет — это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное.

“Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение. Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам — в качестве прибавки к зарплате.

В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.

Вычеты можно получать, если платите НДФЛ

Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

НДФЛ вы платите в следующих случаях:

• если вы официально трудоустроены;
• если сдаете в аренду недвижимость;
• если вы индивидуальный предприниматель.

Когда вы работаете, налог с ваших доходов платит работодатель. Если у вас есть помещение, которое официально сдается в аренду, значит, вы платите налоги с дохода от аренды.

Если вы как ИП применяете общий режим налогообложения, с ваших доходов в госбюджет платится налог.

Если же вы применяете специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения, значит, НДФЛ вы не платите и вычет получить нельзя.

Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.

Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ.

Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке

Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой — если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” — за другую.

Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней. Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита).

Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.

Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.

• Заявить о своем праве на имущественный вычет могут оба супруга, если состоят в официальном браке. Значит, максимально одна семья может получить:
• 2 * 260 000 + 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.
• Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.

Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет.

Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет — сразу у работодателя или через год работы по декларации.

Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.

Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.

О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.

Пока находитесь в декрете, получить имущественные вычеты вы тоже можете, если выполняется одно из следующих условий.

• На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.

Скажем, вы купили квартиру в 2018 году и ушли в декрет 1 ноября 2018 года. Тогда можете подать налоговую декларацию за 2018 год и получить вычет за те месяцы, в которые работали, т. е. с января по октябрь. Остаток вычета сможете получить, когда начнете платить НДФЛ.

• Вы сдаете в аренду недвижимость.

Об этом мы писали выше. Если официально сдаете помещение в аренду и платите налоги, можете подавать декларацию и получать вычет.

• Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.

Если платите НДФЛ, подавайте декларацию и получайте вычет.

Детский вычет

Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами. Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет. Право на детский вычет возникает с месяца, в котором ребенок родился.

Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 рублей в месяц на каждого, а на третьего и последующих детей — по 3 000 рублей в месяц.

По 12 000 рублей в месяц полагается на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.

Если, например, у вас в семье четверо детей, то и маме и папе полагается ежемесячный вычет в размере 8 800 рублей. Соответственно, каждый родитель может получать в месяц:

8 800 * 0,13 = 1 144 рубля.

При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально — до 24 лет).

Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход — заработная плата — суммарно не превысит 350 тысяч рублей. Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев — с января по август.

В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.

Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.

Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.

Вычет на лечение

Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ. Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей. Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета — 120 тысяч рублей.

Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вычет на обучение

Вычет можно получить за свое платное обучение и за платное обучение детей. Лимит вычета на собственное обучение — 120 тысяч рублей в год, на каждого ребенка — 50 тысяч рублей в год. Соответственно, максимально в год на себя можно получить 15 600 рублей, а на каждого обучающегося ребенка — 6 500 рублей.

Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ — с доходов от аренды или как ИП — можете претендовать на вычет. Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает.

При этом вы ничего не потеряете — лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.

Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

Всё о получении налогового вычета в отпуске по беременности и родам. Оформление снижения НДФЛ

Налоговые вычеты направлены на частичную компенсацию затрат, понесенных гражданами на те или иные нужды. Государство возвращает им часть ранее уплаченного налога на доходы.

Порядок предоставления вычетов регулируется Налоговым кодексом РФ (НК РФ). При получении налогового вычета в декретном отпуске есть свои нюансы.

Чтобы с ними разобраться, нужно ознакомиться с порядком предоставления вычетов и прислушаться к советам юристов.

Облагается или нет пособие по беременности и родам НДФЛ, и можно ли получить его снижение?

Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает заработной платы. Ей выплачивается социальное пособие, которое не облагается НДФЛ. Таким образом, во время декрета отсутствует сама база для формирования налоговых вычетов, а значит, нет возможности их начислить.

Право на получение льготы появляется у беременной женщины и молодой матери в следующих случаях:

• продажа недвижимости или иного имущества, при условии начисления налога;
• получение доходов от сдачи имущества в аренду по официально зарегистрированному договору;
• получение официальных доходов от бизнеса, при проведении соответствующих отчислений.

Декретница, при наличии дополнительных доходов, облагаемых НДФЛ, а также за периоды до декрета, может претендовать на такие виды налоговых выплат:

1. Имущественный тип. Он осуществляется при продаже недвижимости, автомобилей и другого дорогостоящего имущества по официально оформленному договору с начислением налога на доход.
2. Социальный тип. Льгота распространяется на лечение и обучение (собственное или близких родственников). Важное условие – они должны проходить в учреждениях, имеющих соответствующую лицензию на проведение услуг по утвержденному перечню.
3. Стандартный тип. Он распространяется на содержание и обучение детей (собственных и опекаемых), а также опекаемых инвалидов. Стандартный вычет обычно оформляют по месту работы, а не в налоговой – на него ежемесячно уменьшается размер налога.

Правовое регулирование процесса осуществляет НК РФ (ст.ст. 218-221). Возможно сочетание нескольких вариантов вычетов.

Кроме того, декретница может перепоручить свое право на вычеты супругу. Передача прав на имущественный вычет по общему имуществу осуществляется по заявлению, где четко указывается долевое распределение причитающихся к возврату сумм (например, все 100% мужу).

Вычеты на ваше лечение или обучение муж может получить, приложив к декларации копию свидетельства о браке.

За какие годы предоставляется льгота?

Получается, мама, в том числе будущая, имеет право взять вычет из налога, уплаченного на доходы, полученные ею в год выхода в декретный отпуск. Аналогично она может воспользоваться своим правом и в год завершения отпуска, если вышла на работу с полным графиком или на условиях частичной занятости.

Оформить возврат части налога можно, уже находясь в декрете, или после выхода из него. Главное – уложиться в трехлетний период. Согласно п.7 ст.78 НК РФ срок подачи заявления на возврат налога ограничивается 3-мя годами с момента уплаты. Заявление подается по истечении отчетного периода, то есть календарного года.

Например, при покупке недвижимости в 2014 году и подаче заявления в 2020 году налог возвращается только за период 2017-2019 гг. Если этой суммы не хватает, то возможен перенос на последующие годы – 2021 и последующие.

У разных видов вычетов свои особенности. У имущественного вычета есть правила о переносе на следующие годы не использованной для возврата части. На другие виды вычетов правило переноса не распространяется. Сумма налога и вычета определяется по декларации 3-НДФЛ за год совершения расходов.

Таким образом, в 2020 году можно получить стандартный или социальный вычет по декларациям за 2017, 2018 и 2019 гг. На вычет по расходам текущего года можно претендовать до 2023 года по декларации за 2020 год.

Какие документы нужны для оформления?

Оформление налогового вычета осуществляется при подаче декларации по форме 3-НДФЛ на основании заявления о возврате налоговых отчислений. К нему прилагаются справка 2-НДФЛ об оплате налогов, а также документы, подтверждающие право на рассматриваемую льготу. Перечень документов зависит от разновидности вычета.

Справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ представляет собой документ, в котором содержится полная информация о полученном доходе, начисленных и уплаченных налогах на него за определенный срок. Она предоставляется работодателем по первому требованию работника без объяснения причин просьбы. Такая обязанность работодателя предусмотрена ст.62 ТК РФ, причем касается, как настоящего, так и бывшего руководителя.

Для получения справки необходимо обратиться в соответствующий отдел по месту работы. Работодатель обязан ее выдать в течение 3-х дней после обращения, независимо от причин. Отказ от выдачи может караться штрафом для руководителя или самой организации.

Другой вариант – получение документа через личный кабинет на сайте ФНС. Справка выдается в виде файлов в формате .pdf и .xml с электронной подписью ФНС РФ. Важно учитывать, что получить ее можно только по завершению отчетного года, когда информация от работодателя поступает в налоговую службу.

При оформлении налогового вычета через сайт налоговой службы не обязательно предоставлять справку 2-НДФЛ. Она не входит в список обязательных документов. Однако ИФНС может дополнительно запросить ее. В этом случае достаточно направить электронный вариант, скачанный с сайта www.nalog.ru, если декларация от работодателя уже загружена, или ее скан-копию.

Документы, подтверждающие право на льготу

1. При оплате лечения – договор с клиникой, лицензия на право организации оказывать данный вид медицинской услуги, справка об оказании и объеме услуг, платежные документы, подтверждающие расходы.
2. На приобретение дорогостоящих лекарств – рецепт на лекарственное средство с печатью для налоговой инспекции.
3. Покупка жилья – договор купли-продажи или договор долевого участия в строительстве, акт приема-сдачи жилья, документ о получении права собственности, платежный документ.
4. Оформление ипотеки – договор с банком и справка о выплатах по нему.
5. При оплате обучения – договор с учебным заведением, лицензия его на право ведения образовательной деятельности, платежные документы.

В качестве доказательства понесенных расходов представляются платежные документы (чеки, квитанции, кассовые ордера, платежные поручения, выписки банковских счетов, справка перечислений с банковской карты и т.п.). В них должна четко фиксироваться цель платежа, получатель и плательщик, сумма и дата оплаты.

Как оформить?

Максимальная сумма льготы ограничивается законом. В общем случае, она не может превысить размера НДФЛ, т.е. 13% от полученной заработной платы или установленной, максимальной стоимости проданного имущества. Существуют такие ограничения:

1. Максимальная сумма, учитываемая при определении имущественного вычета в случае продажи недвижимости – 1 млн. рублей, иного имущества – 250 тыс. рублей.
2. Приобретение недвижимости – не более 2 млн. рублей. Ипотека – не более 3 млн. рублей.
3. Расходы на лечение по социальному вычету – до 120 тыс. рублей. На образование учитываются расходы не более 50 тыс. рублей.

Оформить налоговый вычет можно двумя способами: путем личного посещения налоговой инспекции или через личный кабинет, открытый в ФНС.

При подаче заявления лично

Оформить налоговый вычет можно путем подачи заявления на возврат денег путем личного посещения территориального органа ФНС. Это можно сделать в любое время после предоставления декларации о доходах по форме 3-НДФЛ.

Заявление пишется на бланке установленной формы. Его можно получить в налоговой инспекции или скачать с официального сайта ФНС. В заявлении указываются: личные данные, суть просьбы, доказательства права на вычет, контактные реквизиты и банковский счет для перечисления возвращаемых денег. Прикладываются вышеуказанные документы, доказывающие понесенные расходы.

Налоговая служба проверяет декларацию о доходах и представленные документы. Для принятия решения о возврате денег отводится 3 месяца, после чего извещается заявитель с указанием суммы налогового вычета. Возврат денег обеспечивается в течение 1 месяца после вынесения решения.

Через Интернет

Оформить декларацию о доходах и налоговые вычеты можно через Интернет, открыв собственную страницу в личном кабинете налоговой службы.

Процедура осуществляется в следующем порядке:

1. Прежде всего, необходимо войти на сайт: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login. Логин и пароль можно получить в налоговой инспекции при личном посещении. Здесь, по ссылкам, дойти до страницы авторизации. Другой вариант вхождения в личный кабинет налоговой службы – учетная запись на сервисе Госуслуг: https://esia.gosuslugi.ru/. Для получения полного доступа подтверждают личность на сайте https://esia.gosuslugi.ru/public/ra.
2. Далее, для оформления вычетов, требуется ключ проверки электронной подписи. Для этого надо:
   1. Вначале нажать «Ваш профиль» и выбрать раздел «Получить ЭП».
   2. На странице формирования ключа, лучше всего, выбрать вариант хранения электронной подписи в системе ФНС РФ.
   3. Заполняются реквизиты сертификата, заводится пароль и нажимается «Отправить запрос».
   4. Через определенное время должна появиться надпись о успешном выпуске сертификата подписи.
3. Подача декларации о доходах. Для этого надо:
   1. Перейти на страницу «Жизненные ситуации» и выбрать раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».
   2. Рекомендуется использовать «Отправить декларацию, заполненную в программе».
   3. Выбирается год и появляется файл в формате XML (наименование NO_NDFL …), после чего нажимается «Открыть» и ОК.
   4. Декларация загружена и к ней необходимо добавить обязательные документы. Для каждого из них нажимается «Прикрепить документ». Общий объем приложений не должен превышать 21 Мб, причем один документ – не более 9 Мб. Допускается использовать форматы: .jpg, .tiff, .png, .pdf.
   5. После завершения ввода приложений формируется подпись, вводится пароль и нажимается «Подтвердить» и «Отправить».
   6. При правильной отправке, появляется уведомление о направлении документа в ИФНС.
4. Оформление заявления на вычет. Для этого осуществляется переход на вкладку 1 и нажимается соответствующая кнопка. Необходимо заполнить предложенный бланк и отправить его адресату.

Подать заявление можно, не совмещая его с декларацией. Вот здесь непонятно. Для этого:

1. После ее проверки налоговой службой открывается раздел «Мои налоги» и в части «Переплата» нажимается кнопка «Распорядиться».
2. После этого отправляется заполненный бланк заявления.

Аналогичное действие можно совершить на странице «Жизненные ситуации» в разделе «Распорядиться переплатой».

Налоговый вычет женщина, находящаяся в декретном отпуске, может оформить только при наличии дополнительного дохода, облагаемого налогом. При получении только социального пособия такие льготы за годы декрета не предусмотрены. Однако можно получить вычета за годы, предшествующие декрету.