При обращении нового клиента каждый раз я рассказываю одну и ту же телегу — поэтому решил написать ее и просто давать ссылку всем интересующимся.

Что такое самозанятость

Самозанятость или НПД (Налог на Профессиональный Доход) — экспериментальный налоговый режим, который может применяться как к физ.лицу так и к ИП. Я предполагаю, что он появился как более простой и доступный УСН.

Основная его цель — “вывести из тени” всех фрилансеров, которые принимают оплату “черным налом” — и заставить их платить деньги в бюджет.

Обращаю особое внимание на то, что самозанятый — это не профессия, а льготный налоговый режим (так сказал Мишустин). То есть самозанятый — это специалист, работающий на себя, а не “швец и жнец и на-дуде-игрец” в одном флаконе.

И вот — сначала режим вводился в 4 регионах России, а теперь же он действителен по всей РФ. Получается, что самозанятость — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН, ОСНО и ЕСХН (только с некоторыми ограничениями по разным организационным моментам).

Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее. 

Преимущества сотрудничества с самозанятым

Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам.

1. Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Самозанятый платит свой налог сам (4% или 6%). 

2. Все официально. Договор, чек. При необходимости можно организовать счет и АВР (Акт Выполненных Работ) — но требовать их заказчик не имеет права.

Однако не все гладко.

Минусы работы с самозанятыми

• Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. рублей за год (не более 200 000 рублей/месяц). Если доходы превысят 2,4 млн. рублей, то самозанятый должен будет уплатить НДФЛ со всех сумм сверху, а организация страховые взносы (об этом читайте далее).
• Организация не может расторгнуть отношения с работником, а потом сотрудничать с ним, как с самозанятым — в течение 2 лет после его увольнения и регистрации..

А то была такая мошенническая схема — предприниматель “типа увольняет” сотрудника, но начинает сотрудничать с ним, как с самозанятым это такая схема для уменьшения налоговой нагрузки

Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8)

• Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае грозит штраф — Штраф — от ₽10 000 до ₽100 000. (В соответствии с КоАП ст 5.27). А также придется платить доп.налоги и страховые. 

Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек (образец ниже). Это основной документ плательщика НПД

Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. Чек “решает”

В чем разница между ИП и самозанятым

По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет (по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию). Раньше разница была,  но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП. 

Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности.

Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.

Какие документы предоставляет самозанятый

Согласно Федеральному Закону «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 N 422-ФЗ (закону о самозанятых), самозанятый обязан предоставлять следующие документы:

1. Чек (который имеет юридическую силу и является полноценным платежным документом).

Такой чек формируется в мобильном приложении “Мой налог”. Можно переслать его по e-mail или в каком-нибудь из мессенджеров. Вы можете распечатать его или сохранить в JPG — и приложить к вашим отчетным документам.

Предоставлять счет тоже можно, но для самозанятых это не обязательно (даже где-то читал, что требовать это незаконно). Но если прям сильно горит, могу заключить договор с Яндексом или с АлиЭкспресс — и тогда будет счет. Но не хотелось бы делать это

Как платить тогда самозанятому? Читайте далее.

Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого

Есть возможность работать через расчетный счет без оплаты дополнительного налога. Как? По банковским реквизитам.

Например, вот мои реквизиты.

Здесь реквизиты банковской карты и ИНН физического лица. Заказчик вносит их в 1С — и переводит денежку непосредственно с р/с. 

Без дополнительных налогов, НДФЛ и прочего. По крайней мере мне так платили за разработку некоторых прототипов и текстов.

Вот так — просто и без лишних заморочек.

Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым

Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля. 

Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

https://www.youtube.com/watch?v=bTYYk0RGTg4\u0026pp=ygVU0JrQsNC6INC_0YDQsNCy0LjQu9GM0L3QviDQvtC_0LvQsNGH0LjQstCw0YLRjCDRg9GB0LvRg9Cz0Lgg0YHQsNC80L7Qt9Cw0L3Rj9GC0L7Qs9C-

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату (формируется в приложении автоматически).

Как юрлицам и ИП безопасно платить самозанятым

Работаем с самозанятыми

Елизавета Вылкина

25.12.2019

Организация или ИП не может просто «закинуть» самозанятому деньги на карту — расходы нужно подтвердить документами. И ошибки в этих документах могут обернуться штрафами или блокировкой счёта. Рассказываем, как настроить выплаты самозанятым фрилансерам, чтобы не потерять деньги.

Елизавета Вылкина

Выберите способ оплаты

Самозанятому можно платить наличными, на банковскую карту или электронный кошелёк. Но процедура будет отличаться.

Наличный расчёт

Если вы работаете с самозанятым не удалённо, можно расплатиться наличными, законом это не запрещено. Главное — внести эту операцию в бухгалтерию и получить чек, чтобы вычесть расходы из налогооблагаемой базы. 

А ещё исполнитель может сказать, что вы ему не заплатили и снова потребовать гонорар. И будет прав. Так что чек — «наше всё» даже при наличных расчётах.

Безналичный расчёт

Здесь всё немного усложняется. У ИП и ООО есть расчётный счёт, с которого можно проводить выплаты «с обоснованием». А у самозанятого (если он не ИП на НПД) есть только лицевой счёт или обычная банковская карта. ИП или ООО не может перевести деньги только по номеру карты, потому что:

• Платёж не пройдёт через бухгалтерию. Для перевода узнайте у самозанятого полные реквизиты: имя получателя, номер расчётного счета, наименование банка, БИК, корреспондентский счёт, код подразделения банка и его адрес.

Эти реквизиты самозанятый может найти в интернете или получить в банке.

• Банк может заблокировать счёт. Оплата поступает физлицу, а не ИП или ООО, а налоги и взносы вы при этом не платите. Это кажется подозрительным, и банк может временно заблокировать счёт. Чтобы снять блокировку, достаточно предоставить банку договор с самозанятым. 

Сервис для выплат самозанятым ????‍????

Поможем найти исполнителя, подготовим документы, автоматизируем процессы и повысим эффективность вашей компании

Подробнее

С выплатами для пары-тройки самозанятых в месяц предприниматель может справиться сам. Проблемы возникают, когда число самозанятых в компании приближается к двузначным числам. Проводить выплаты, следить за документацией и чеками — большая нагрузка на бухгалтерию и высокая вероятность ошибок, которые приводят к штрафам. 

Эту проблему решает сервис «Бизнес»: вам нужно только пополнить счёт для выплат исполнителям, а мы — подключим к вашей компании самозанятых, подготовим документы, оплатим услуги и пришлём чеки. 

Чтобы подключиться к сервису «Бизнес», нужно:

• Связаться с нами: проконсультируем и откроем демо-доступ к сервису.
• Подписать договор: подберём индивидуальный тариф и подключим к платформе.
• Заполнить данные: добавить самозанятых и пополнить баланс для выплат. 

Если вы планируете проводить выплаты самозанятым самостоятельно, то следующие пункты для вас. 

Безопасная работа с самозанятым. Как защититься от блокировки расчётного счёта

Зафиксируйте способ и порядок оплаты в договоре

Договор с самозанятым понадобится для банка в случае блокировки счёта. В нём нужно указать:

• способ расчётов: наличными или на банковскую карту,
• сроки оплаты, например в течение 5 дней после принятия работы,
• условия предоплаты и постоплаты.

И самое главное — зафиксировать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Это объяснит, почему вы не платите за него налоги и взносы. В разделе с контактами и реквизитами нужно указать ФИО, ИНН, адрес фрилансера, а также полные реквизиты его банковской карты.

Когда можно платить самозанятым без договора?

Устные сделки возможны в ситуациях*Сноска: П. 2 ст. 159 ГК РФ, когда они совершаются моментально. Например, ИП заказал у самозанятого флориста цветы в офис, получил товар и тут же заплатил. В этом случае договор заменяет чек: с его помощью заказчик может подтвердить легальность расходов.

Составляем договор с самозанятым: инструкция для компаний и ИП

Получите от фрилансера счёт на оплату

Счёт на оплату подтверждает, что вы оплатили работу исполнителя, а не поездку начальника на Мальдивы — то есть дополнительно обосновывает эти расходы. И бухгалтерии так удобнее: не выяснять реквизиты самому, а использовать готовые.

Может ли самозанятый выставить счёт? 

Такой обязанности по закону у самозанятого нет, получить оплату можно и без счёта. Но вы можете попросить его сформировать и отправить документ, займёт это пару минут. 

В приложении «Мой налог» у самозанятого есть такая функция — здесь инструкция по заполнению. Если по каким-то причинам исполнитель не может прислать вам счёт из приложения, воспользуйтесь нашим шаблоном.

Правильно укажите назначение платежа

Чтобы провести безналичную оплату самозанятому через банк, нужно оформить платёжное поручение. Этот документ подтверждает, что деньги вы переводите самозанятому и налоги со страховыми взносами платить не должны. Обычно платёжку отправляют в банк вместе с копией договора. 

Образец заполнения платёжного поручения — здесь. На что обратить внимание при заполнении: 

1. Попросить у исполнителя полные ФИО, номер лицевого счёта и реквизиты банка: название, ИНН/КПП, БИК, номер корреспондентского счета. К этому моменту информация об исполнителе у вас уже есть (в договоре и счёте на оплату).
2. В поле «Вид оплаты» пишем код «01».
3. В поле «Назначение платежа» — код «1». Он означает выплату самозанятым по договорам ГПХ. 
4. В поле «Очерёдность платежа» — код «5» (выплаты по договорам). 
5. Перед подписью остаётся поле «Назначение платежа»: там нужно подробно его описать. Например, «Оплата по договору подряда №51 от 10.03.2023 за услуги по дизайну корпоративного сайта».

Но ни в коем случае не писать «зарплата», «премия» или другие слова, которые намекают на трудовые отношения. Зарплату и премию можно платить только сотрудникам, а сотрудника вы обязаны устроить по трудовому договору и платить за него налоги и отчисления. За такую ошибку банк заблокирует счёт, а налоговая оштрафует за неуплату налогов и взносов.

И главное — перед каждой выплатой нужно проверять статус самозанятого. Исполнитель может «слететь» с налогового режима из-за превышения годового лимита или из-за других нарушений. И тогда заказчик заплатит не самозанятому, а обычному физику. А значит, к гонорару исполнителя нужно плюсовать 13% НДФЛ, страховые и пенсионные взносы. Проверить статус самозанятого можно здесь. 

Сервис «Бизнес» автоматически проверяет статус исполнителя перед каждой выплатой, чтобы вам не пришлось переплачивать налог и страховые взносы. 

Обязательно требуйте чек

При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу. Ставить на нём подписи не нужно.

По закону самозанятый должен сам отправить вам чек. Если он забыл — напомните. Если всё равно не отправляет — пожалуйтесь в ФНС на сайте налоговой.

Как оплачивать услуги самозанятых с расчетного счета

Как платить самозанятому с расчетного счета

Самозанятый (СЗ) это тот кто платит налог на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход это такой налоговый режим который могу применять не только физлица но и Индивидуальные Предприниматели.Этот налоговый режим получил широкое распространение, поэтому у компаний все чаще возникает вопрос: как платить самозанятому с расчетного счета ООО или ИП.

Если СЗ зарегистрирован в качестве Индивидуального Предпринимателя, то он может завести счет в банке. Тогда процедура оплаты происходит стандартным образом: деньги перечисляются по реквизитам р/с.

Если у самозанятого нет статуса ИП, то расчетный счет ему попросту не заведут. В таком случае обычно СЗ принимают оплату:

• наличными;
• на банковскую карту.

Разберем подробнее каждый из способов как платить самозанятому со счета ИП или юрлица.

Как можно оплачивать самозанятому

Наличными

Расчет с самозанятым наличными возможен в двух случаях:

• совершая немедленную сделку. Немедленная сделка – это когда СЗ продает товар покупателю и сразу же получает наличность. Например, владелец кафе в срочном порядке вызвал частного мастера по ремонту кофемашин. Так как вопрос был срочный, а поломка не сложная, стороны решили не заключать договор, мастер объяснил, что его услуги можно оплатить наличными, и провести такой платеж по бухгалтерии;
• заключив договор. Стороны прописывают в нем соответствующий способ взаиморасчетов.

На банковскую карту

Как оплатить с р/с самозанятому на банковскую карту. Для этого нужно узнать полные реквизиты карты:

• ФИО самозанятого;
• номер р/с;
• наименование банка;
• БИК банка;
• адрес банка;
• код подразделения банка;
• номер корреспондентского счета.

Возьмите чек

После оплаты у компаний обычно возникает два вопроса: сколько идут деньги на расчетный счет самозанятого, и как подтвердить факт совершения сделки документально.

Если вы платите самозанятому у которого нет статуса Индивидуального Предпринимателя, то это считается как перевод физлицу. А по закону если компания платит физлицу, на ней лежит обязанность уплатить за него НДФЛ.

Но за самозанятого НДФЛ платить не нужно, по закону эта обязанность лежит на нем самом.

Поэтому, если компания платит самозанятому она должна быть готова подтвердить этот факт документами.

Основной документ, подтверждающий оплату самозанятому — это чек. После приема средств от клиента СЗ должен указать эту сумму у себя в личном кабинете налоговой, и выдать сформированный чек клиенту.

Такой чек обязательно нужно получить, это основной документ подтверждающий перевод средств.

Еще перед тем как отправить деньги самозанятому со счета, с ним нужно заключить договор, за исключением случаев совершения немедленных сделок. Немедленная сделка – это когда СЗ продает товар покупателю и сразу же получает наличные.

В остальных случаях нужен договор. Он особо ничем не отличается от других, в нем также прописывается предмет, права и обязанности, условия взаиморасчетов, способ расчетов (наличными / на карту / на счет). Особенность таких договоров в том, что нужно указать что исполнитель применяет режим НПД (налог на профессиональный доход).

С самозанятым нужно заключать договор

Соответственно, если с самозанятым заключен договор, реквизиты этого документа нужно указывать в назначении платежа. То есть в назначении платежа указывают:

• реквизиты и предмет договора;
• то что оплата без НДС, т.к. исполнитель / продавец применяет НПД.

Например, «за ремонт принтера по Договору №87 от 17.02.2022 без НДС».

Таким образом, договор – это еще один документ, подтверждающий, что деньги были оплачены физлицу, но без уплаты НДФЛ и взносов, т.к. физлицо – СЗ.

Еще перед тем как оплатить услуги самозанятого со счета, можно договориться с ним о том, что результаты сделок будут фиксироваться актами. Но требовать этого от СЗ нельзя, только если договоритесь.

Еще эксперты рекомендуют подписывать с самозанятыми «Договор-счет-акт». Из названия документа можно понять, что это документ, объединяющий в себе три отдельных документа.

Как правило он состоит из одной страницы и описывает предмет, условия сотрудничества, форму, способ и условия взаиморасчетов, а также подтверждает заключение сделки, выполнение его условий сторонами и приемку работ, товара или услуг.

Это были основные моменты по вопросу «Как платить самозанятым с расчетного счета».

Если вы СЗ и решили, что удобнее будет принимать оплату на счет, для начала нужно будет зарегистрировать ИП, а уже затем открывать р/с. Подобрать выгодный расчетный счет вы можете на нашем сайте, на странице Открыть расчетный счет для ИП.

Как самозанятому брать деньги с клиентов

Содержание:

• Как принимать оплату от бизнеса и ИП
• Как брать деньги у физических лиц
• Памятка

Самозанятых интересует: как им получать деньги от клиентов, чтобы не было проблем; как учитывать поступления и платить налог; нужно ли составлять договор, подписывать акты, счета или достаточно выдать чек.

Плательщик НПД может получать оплату наличными и перечислением. Для учета дохода ему достаточно ввести суммы в приложение «Мой налог», но есть нюансы — о них рассказываем в статье.

Нужен ли договор. Если самозанятый сотрудничает с ИП, он может подписать договор или устно согласовать сделку. Условия партнеры обсуждают лично — по телефону или при встрече — либо в переписке. Если самозанятый заключает сделку с организацией, нужно обязательно оформить договор. Это может быть договор подряда, возмездного оказания услуг, договор поставки или агентский договор. Тип документа зависит от вида сотрудничества. Самозанятые не ведут бухгалтерского учета, поэтому не обязаны хранить договоры и первичные документы. Чтобы упростить документооборот, можно использовать оферту — предложение о заключении сделки. Самые простые примеры оферты — цена товара на сайте, ценники в магазине, печатные каталоги товаров и услуг. Оферта не требует подписания. Если клиент платит, значит, он согласен с условиями сделки. Как самозанятым перейти на цифровой документооборот Нужен ли акт и счет. Если самозанятый оформил сделку документально, после выполнения работы стороны подписывают акт. Акт — закрывающий документ, он подтверждает, что условия сделки выполнены обеими сторонами и ее можно оплатить. Но в некоторых случаях можно обойтись без акта. Когда нет материального результата работы, акт не нужен, например, при оказании бухгалтерских, юридических, консультационных услуг. Чтобы бизнес-клиент оплатил работу на расчетный счет или карту, самозанятый выставляет счет со своими реквизитами. Шаблона документа для самозанятых нет, поэтому за основу можно взять счет ИП. В нем самозанятый указывает свои данные и реквизиты банковской карты. Такого документа достаточно, чтобы бухгалтер клиента перевел по нему деньги.

Чтобы ускорить процесс и избежать лишних бумаг, договор и счет можно заменить единым документом. Договор-счет включает основные условия сделки и банковские реквизиты для оплаты. Можно скачать шаблон и внести в него свои реквизиты.

Так выглядит договор-счет для самозанятого Нужна ли касса и банковский счет. Выбрать НПД для бизнеса может ИП и физическое лицо. Открыть расчетный счет для бизнеса или подключить кассовый аппарат вправе только самозанятые ИП. Если вы не индивидуальный предприниматель, этот пункт можете пропустить.

Бизнес обязан принимать наличные через онлайн-кассу, однако на самозанятых это требование не распространяется. По закону они входят в число исключений и могут применять онлайн-кассу по собственному желанию.

Если бизнес-клиентам удобнее проводить безналичные платежи, самозанятому ИП нужно открыть расчетный счет. Индивидуальные предприниматели могут открыть отдельный счет для самозанятости в том же банке, в котором уже обслуживаются. Так будет проще отслеживать поступления от разных видов деятельности.

https://www.youtube.com/watch?v=bTYYk0RGTg4\u0026pp=YAHIAQE%3D

Для ведения счета можно выбрать абонентское обслуживание или оплату за операцию. При абонентском обслуживании с владельца счета ежемесячно взимается определенная сумма. По тарифу без абонентского обслуживания владелец счета платит комиссию за каждую операцию. Если по счету проходит много операций, выгоднее абонентское обслуживание.

К банковскому счету можно подключить эквайринг и принимать платежи картами. Для этого предприниматель устанавливает платежный POS-терминал — специальное оборудование, которое считывает информацию с платежной карты и отправляет запрос в банк. Если у клиента достаточно денег, покупка оплачивается, и терминал распечатывает чек.

Если самозанятый продает через сайт, он может подключить интернет-эквайринг и получать оплату картой онлайн. Чтобы подключить эквайринг, нужно обратиться в банк и заключить договор, при этом взимается комиссия в размере 1–2% от всех карточных платежей.

Как брать деньги.

Самозанятый может принимать оплату любым способом:

• перечислением на расчетный счет;
• безналом через сервис интернет-эквайринга;
• корпоративной банковской картой через POS-терминал;
• наличными.

Важно! Для самозанятых ИП действует ограничение. Оплата наличными от других организаций и ИП не может быть больше 100 000 ₽ по одному договору. Безналичную оплату ИП принимают на расчетный счет.Если самозанятый получает оплату перечислением, необходимо соблюсти очередность: сначала получить деньги и только потом сформировать чек в приложении «Мой налог». Это можно сделать до 9 числа следующего месяца. Если оплата картой или наличными, чек важно передать сразу — в момент расчетов. Иногда приходится возвращать деньги, например, товар клиенту не подошел. В этом случае самозанятый аннулирует чек. В приложении он нажимает кнопку «Аннулировать» и указывает причину: возврат средств или неправильная операция. Аннулировать чек можно в любой момент, ограничений по сумме или количеству чеков не установлено.

Как выдать чек. Чек от самозанятого — это отчетный документ. Он подтверждает, что организация действительно перевела деньги за оплату товара или услуги. Клиенту можно отправить чек в электронном или бумажном виде. Нельзя объединять несколько платежей от разных клиентов в один чек и вносить одну запись с общей суммой. На каждый платеж — свой чек.

Чтобы правильно сформировать чек, в приложении указывают название компании или ФИО предпринимателя, ИНН. Эту информацию можно посмотреть в договоре или в уведомлении от онлайн-банка. Важно! Оформить чек можно не только в приложении, но и через оператора электронной площадки, на которой работает самозанятый, или через банк, в котором у него открыт счет. Например, можно зарегистрировать самозанятость в мобильном приложении «Ак Барс Банка» и там же формировать чеки для клиентов. Такой чек самозанятый формирует в приложении «Мой налог», когда получает деньги от организации Нужны ли документы. Если сумма сделки между самозанятым и клиентом больше 10 000 ₽ — по закону нужно составить договор, чтобы при разногласиях в суде можно было подтвердить сделку, если сумма меньше — по договоренности сторон. Чтобы избежать формальности, стороны обсуждают условия сотрудничества в переписке или устно. Частным клиентам не нужны акты или счета — достаточно передать клиенту реквизиты для оплаты: номер карты, электронного кошелька или телефона, к которому привязана карта. Можно взять оплату наличными.

Как получать деньги. Частные лица могут заплатить самозанятому несколькими способами:

• на карту любого банка;
• на электронный кошелек любой платежной системы;
• наличными;
• через сервис онлайн-платежей на сайте или в соцсетях.

Отдельная карта для доходов от самозанятости необязательна, но ее можно завести, чтобы отделить бизнес-доход от других источников. Кстати, банк не заблокирует личную карту самозанятого, если на нее поступают деньги от профессиональной деятельности. Для этого нужно уведомить банк о работе со счетом в качестве самозанятого и предоставить справку. Справку формируют в приложение «Мой налог».Иногда самозанятые принимают деньги несколькими способами: на разные электронные кошельки и карты разных банков, чтобы клиенты могли выбрать удобные им варианты оплаты. Как выдавать чеки. Когда самозанятый получит деньги, он выдает клиенту чек из приложения «Мой налог». В чек достаточно ввести суть сделки — описание платежа и сумма. Указывать информацию о клиенте не нужно. В чеке для частного клиента самозанятый указывает суть сделки и полученную сумму Если общение проходит в соцсетях или в мессенджерах — чек отправляют онлайн, при сделке лично — достаточно показать чек на экране своего телефона. Отправлять чек не надо, если клиент этого не просит.

За работу без чека самозанятому грозит налоговая ответственность. За первое нарушение придется заплатить 20% от суммы в чеке. За повторное нарушение в течение полугода штраф будет выше — 100% от суммы в чеке.

Что изменилось для самозанятых в 2022 году Как самозанятому брать деньги с клиентов

• Договоритесь устно — если работаете с физлицами или ИП, или письменно — если сотрудничаете с компаниями.
• По итогам сделки оформите акт и счет по запросу корпоративных клиентов, хотя для самозанятых это необязательно.
• Получите деньги на карту любого банка, электронный кошелек, наличными. Самозанятые ИП могут получать оплату на расчетный счет.
• Добавьте запись о сделке в приложение «Мой налог»: укажите наименование и сумму платежа, а при работе с юрлицами или ИП – еще название компании и ИНН.
• Сразу сформируйте чек при оплате наличными или на карту. Или до 9 числа следующего месяца, если деньги поступили на расчетный счет.

Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наши авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.

Как платить самозанятому по договору — «СберБизнес»

Налог на профессиональный доход применяют самозанятые — это физические лица, которые не имеют постоянного работодателя и не привлекают сотрудников по трудовых договорам. Ограничения по применению налога установлены законом.

Самозанятые граждане платят налоги по сниженной ставке: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. За сотрудника по трудовому договору бизнес платит больше: 13% плюс страховые взносы. В связи с этим недобросовестные предприниматели расторгали трудовые договоры с сотрудниками и оформляли их как самозанятых.

Главный риск сотрудничества с самозанятыми — это переквалификация гражданско-правового договора (ГПХ) в трудовой. Если это произойдёт, допустим, спустя год после сотрудничества, работодатель будет обязан выплатить отпускные, больничные и сверхурочные за весь этот период. Кроме того, бизнес могут привлечь к административной ответственности за нарушение трудового законодательства.

Что может вызвать подозрения у налоговиков

Подозрительными будут, например, такие признаки, причём не какой-то один, а их совокупность:

• самозанятый оказывает услуги на постоянной основе;
• компания — единственный источник дохода самозанятого;
• в договоре с самозанятым указана его трудовая функция, а не конкретная задача или проект, акты выполненных работ заполняются формально, без конкретики;
• заказчик прописывает в договоре режим самозанятого: время и длительность выполнения работ, выходные дни;
• самозанятый выполняет работу в офисе заказчика и использует его материалы и оборудование.

Полный перечень признаков подмены трудового договора — в разъяснении налоговой.

При выявлении подобного налоговая проводит проверку. И, если признаки трудовых отношений подтвердятся, инспекция аннулирует чеки самозанятого и потребует от организации выплатить все недостающие налоги за этот период.

Заключать договор с официально не зарегистрированным самозанятым

Если подрядчик окажется без статуса самозанятого, компании придётся заплатить за него 13% подоходного налога и штраф в случае налоговой проверки. Проверить регистрацию самозанятого можно на сайте ФНС.

Привлекать самозанятого для оказания услуг, не подпадающих под налоговый режим

В законе прописаны виды деятельности, недоступные для самозанятых лиц. Например, нельзя нанять самозанятого как посредника или агента.

• Заключать договор с бывшим сотрудником
• Плательщиков НПД, с которыми у компании ранее были трудовые отношения, нельзя нанимать как самозанятых в течении двух лет с момента увольнения.
• Подменять трудовые отношения договором ГПХ

Чтобы избежать подозрения по этому пункту, проверьте штатное расписание. Если в нём есть должность, предполагающая те же обязанности, что и у самозанятого, это может вызвать вопросы у налоговой.

Заключать шаблонный договор

Чтобы снизить риски, уделите внимание составлению договора. Формулировки не должны смущать налоговую.

При работе с самозанятым ИП и юрлица заключают договор гражданско-правового характера (ГПХ): подряда, оказания услуг, перевозки или авторского заказа.

В документе укажите:

• дату заключения договора и срок его действия;
• предмет договора;
• права и обязанности сторон;
• описание процедуры сдачи и приёмки работы;
• последствия оказания услуг ненадлежащего качества;
• стоимость услуг и способ их оплаты;
• ответственность сторон;
• порядок изменения отдельных положений договора;
• порядок разрешения споров;
• реквизиты подрядчика и заказчика.

Если вы договорились заплатить подрядчику сумму до 10 тысяч рублей, можно обойти без договора. Допустим, для починки проводки в офисе.

• Исполнитель работает в статусе самозанятого

«Если самозанятый снимается с учёта, заказчик об этом никак не узнает. И при налоговой проверке компании начислят штрафы. В договоре важно прописать, что самозанятый обязан уведомить о снятии с учёта.

Услуга «Выплаты самозанятым» в рамках зарплатного проекта поможет снизить этот риск. При переводе средств сервис автоматически проверяет, подключен ли человек к сервису «Своё дело» (сервис для самозанятых от Сбера). Если нет, выплата исполнителю произведена не будет».

Мария, эксперт Сбера по теме самозанятости

• Самозанятый обязан уведомить о смене статуса

Если самозанятый самостоятельно снялся с учёта в налоговой или превысил лимит по заработку в 2,4 миллиона рублей, он обязан сообщить вам об этом. В обоих случаях специалист перестаёт применять специальный налоговый режим.

• Работодатель не платит НДФЛ

Пропишите в договоре формулировку «Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ».

• Самозанятый обязан выдавать чеки

Самозанятые граждане обязаны предоставлять онлайн-чеки для подтверждения расходов организации.

Этот процесс можно автоматизировать. При зачислениях через «Выплаты самозанятым» в личном кабинете СберБизнеса появится файл со ссылками на чеки всех исполнителей.

• Компании нельзя работать с самозанятым, если он раньше был сотрудником в штате. Ограничение длится два года.
• Если контролирующие органы решат, что сотрудничество с самозанятым похоже на работу в штате, договор ГПХ переквалифицируют в трудовой и обяжут произвести все положенные сотруднику выплаты.
• Заключать шаблонный договор — риск для любого бизнеса. Учитывайте и прописывайте в договоре нюансы взаимоотношений между вами и самозанятым.

Анастасия

Как самозанятый выставляет счета и принимает оплату

Самозанятые не обязаны выставлять счета, но в некоторых ситуациях они могут понадобиться. Например, если самозанятый оказывает услуги юридическому лицу, а счет нужен для отчетности.

Есть несколько способов выставить счет.

В приложении «Мой налог» нажмите кнопку «Новая продажа», укажите стоимость, тип товара или услуги, если заключали договор, укажите также его номер и дату подписания. Далее выберите «Юридическому лицу или ИП», заполните поля с ИНН и названием компании. Нажмите кнопку «Выдать счет» и сохраните файл PDF. Его можно отправить своим клиентам.

В личном кабинете налогоплательщика НПД. Войдите в раздел «Выручка» и нажмите кнопку «Добавить продажу». Откроется раздел «Новая продажа», где появится кнопка «Выдать счет».

В приложении Тинькофф можно выставить счет на оплату физлицу: «Главная» → «Платежи» → «Запросить деньги». Вашим клиентам не обязательно иметь карту Тинькофф. Они могут оплатить вашу работу с любого счета. После этого зайдите в сервис «Самозанятость» и сформируйте чек.

Как самозанятый выдает чек клиенту

Только те, что вы сами заявите в качестве дохода.

Если вы оформили самозанятость, это не значит, что все поступления на карту будут облагаться налогом. Официальная зарплата, переводы от родственников, возвраты из магазинов, кэшбэк, налоговые вычеты, проценты с вкладов, от инвестиций на бирже — все это не считается доходом самозанятого.

Вот с каких доходов нельзя платить налог на самозанятость:

• денег за заказы от бывшего работодателя, если вы уволились менее двух лет назад;
• денег от продажи квартиры, автомобиля или личных вещей, например телефона или тумбочки;
• доходов в натуральной форме — когда за работу рассчитываются продукцией;
• денег от продажи долей в уставном капитале;
• доходов от завещания, дарственной или авторского договора;
• дохода по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом;
• денег от передачи имущественных прав на недвижимость и уступки прав требований.

Налоговой это не требуется. ФНС не следит за движением средств на ваших счетах — ей достаточно тех данных, которые вы подаете самостоятельно. О своем доходе вы заявляете в момент оформления каждого чека.

В приложении Тинькофф можно:

• зарегистрироваться в качестве самозанятого;
• выдать чеки и заявить доход в налоговую;
• отправить чек прямо из приложения;
• сняться с учета в качестве самозанятого.

Вы можете принимать оплату несколькими способами.

Переводом на счет. Самозанятые могут получать переводы по номеру телефона, счета, карты, через СБП. Выбирайте любой удобный счет: кредитной, дебетовой карты или накопительный. Это могут быть каждый раз разные счета. О доходе вы заявляете без привязки к конкретному платежу. Как клиенты могут переводить деньги самозанятому

Наличными. Со счета вы только заявляете доход, платежи не обязаны поступать на него. Получив наличные, вы просто оформляете чек. Как положить деньги себе на счет

Через интернет-магазин. Клиенты оплачивают покупки онлайн, без физического терминала: на сайте, в приложении, по ссылке по эл. почте и СМС. Подключить такой сервис могут самозанятые ИП.

Как подключить интернет-эквайринг

Статус клиента значения не имеет: это может быть организация или физлицо, индивидуальный предприниматель или другой самозанятый. Какой вариант оплаты удобнее, решаете вы с клиентом. Например, от организации можно получить наличные, а от ИП — перевод по номеру телефона.

Получение денег вы подтверждаете, выбивая чек, где указан ИНН заказчика. Это единственная отчетность по сделке, которую получает налоговая: из чека она узнает, с кем вы сотрудничали и сколько заработали. Какие налоги надо платить самозанятому

Да, но не всем. Чтобы проводить продажи через интернет-магазин, нужно подключить интернет-эквайринг. Это могут сделать самозанятые индивидуальные предприниматели. Что такое интернет-эквайринг

Получилось найти ответ?

Закажите дебетовую карту Tinkoff Black, чтобы работать самозанятым

Оплата самозанятому: как производить расчёты с самозанятыми

20.03.2023

~6 мин на чтение

Расчёты с контрагентами—самозанятыми физлицами для бизнеса не так просты, как кажется. И если о сотрудничестве с ИП компании знают уже практически всё, то по сравнительно новой юридической единице — плательщикам НПД — пока что возникает много вопросов.

Как вести расчёты с самозанятыми, нюансы, налогообложение, рассказываем в этой статье.

Пропишите порядок оплаты в договоре

С самозанятым необязательно оформлять договор, но мы настоятельно рекомендуем это делать и чётко прописывать в нём порядок оплаты: сроки, способ, реквизиты. Укажите в нём также, что контрагент — плательщик НПД. Такой договор не только защитит ваши права в отношениях с исполнителем, но и может потребоваться для предоставления в банк, чтобы подтвердить правомерность платежа.

Договор можно не заключать по разовым сделкам, когда вы оплачиваете товар или услуги сразу после их получения. Например, вы купили у плательщика НПД товар, сразу оплатили наличными в полной сумме и получили чек.

Ни в коем случае не прописывайте в договоре ежемесячные выплаты самозанятым в одинаковом размере. Такая формулировка может послужить основанием для признания договора трудовым, а не гражданско-правовым, с соответствующим начислением налогов, страховых взносов и штрафов.

Способы оплаты самозанятому

Проводить оплату самозанятому за услуги, работы или товары можно безналичным и наличным способом, а также через специальные сервисы.

Безналичный расчёт

Плательщик НПД может быть физлицом или ИП. В первом случае самый популярный способ безналичного расчёта — выплата на карту.

Но чтобы бухгалтерия могла сделать перевод на счёт самозанятого физлица, номера карты недостаточно. Понадобятся полные реквизиты: корреспондентский счёт, БИК, номер р/с и наименование банка.

Исполнитель может запросить их в банке или распечатать из личного кабинета банковского онлайн-сервиса.

Если ваш контрагент — самозанятый ИП, то оплатить его услуги безналичным способом вы можете:

• на расчётный счёт;
• через POS-терминал — если у ИП оформлен торговый или мобильный эквайринг, компания использует для расчётов корпоративную карту.

Комиссия банка за перевод самозанятому зависит от суммы и тарифов банка.

Также у плательщиков НПД может быть открыт интернет-эквайринг. Им чаще пользуются заказчики-физлица, но юрлицо также может проводить выплаты с корпоративной карты.

Наличные платежи

С плательщиками НПД можно рассчитаться и наличными средствами. С этим способом меньше всего проблем; главное — после передачи денег возьмите чек.

Расчёты через маркетплейсы

Оплачивать товары, работы и услуги можно также через сервис выплат самозанятым. Это гораздо удобнее и надёжнее. Например, вы перечисляете деньги сервису Qugo (пополняете баланс), а мы в автоматическом режиме:

• оплачиваем работы и услуги исполнителей;
• формируем все необходимые документы: договоры, акты, чеки самозанятых;
• проверяем актуальность статуса плательщиков НПД.

Как происходит оплата самозанятому физлицу – нюансы

• Проверьте статус. Перед отправкой платежа обязательно нужно убедиться, что исполнитель всё ещё на спецрежиме самозанятости, так как потерять право на него он может в любой момент. Если вы перечислите деньги физлицу, не зарегистрированному как ИП или плательщик НПД, то будете обязаны начислить страховые взносы и НДФЛ как по обычному договору ГПХ.
• Правильно сформулируйте назначение платежа. Ни в коем случае не указывайте, что это зарплата и тому подобные «трудовые» выплаты. Формулируйте назначение как перечисление контрагенту: укажите дату и номер счёта, а также за что производится выплата.
• Получите все необходимые закрывающие документы у исполнителя.

Документальное подтверждение оплаты

Обязательно требуйте от самозанятого чек. Он печатается из приложения «Мой налог» и подтверждает, что на момент платежа физлицо действительно имело статус плательщика НПД.

Чек — обязательный документ. Без него нельзя отразить эти расходы в учёте. Даже если у вас есть договор, счёт, акт приёма-передачи работ, но нет чека, вы не сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму оказанных самозанятым услуг, выполненных работ, поставленных товаров.

Для бухгалтерии будет спокойнее, если вы оформите и акт сдачи-приёмки работ (услуг). Можно предоставить исполнителю ваш шаблон или готовый акт, чтобы он его просто подписал.

Когда самозанятый обязан предоставить вам чек?

Допустимы 2 варианта:

• в момент получения денег;
• до 9 числа месяца, следующего за месяцем платежа.

Налогообложение выплат

Выплаты самозанятым для бизнеса выгоднее, чем расчёты с физлицами, которые не зарегистрированы как плательщики НПД. Сотрудничая с последними, компания по каждой выплате должна начислять и перечислять в бюджет НДФЛ и социальные взносы.

При выплате самозанятому физлицу этого делать не нужно. Особый случай — взносы в фонд несчастных случаев. Стандартно вы их не платите, но плательщик НПД имеет право попросить включить этот пункт в договор — тогда начислять и уплачивать нужно.

Точно так же никаких налогов и взносов вы не платите при переводе денег самозанятому ИП.

Единственный невыгодный для некоторых компаний нюанс — отсутствие НДС при расчётах с исполнителями. Плательщики НПД не являются плательщиками НДС. В суммах, которые вы платите самозанятому , нет «исходящего» НДС, и вы не можете уменьшить на него свой налог. Но зато можно включить эти суммы в уменьшение налога на прибыль.

#бизнес #инструкции #налоги