ГИБДД

Заниженная цена машины в ДКП – риски и как оспорить?

Допустим, вы решили купить машину, за которую продавец просит 700 000 рублей. Но когда дело дошло до подписания договора, продавец просит разрешения указать в договоре не всю сумму — 700 000 рублей, а только 250 000 рублей.

А на остальную сумму, например, предлагает оформить расписку, что деньги получены. Эта ситуация и есть продажа авто по заниженной стоимости.

Зачем в ДКП занижают стоимость автомобиля

Мотив продавца простой: он не хочет платить налог. Дело в том, что при продаже машины продавец обычно получает прибыль и должен заплатить налог — 13% от суммы.

По закону, есть несколько случаев, когда налог можно не платить:

  1. Если продавец владел автомобилем более 3 лет.

  2. Если сумма продажи меньше, чем сумма покупки. Это значит, что продавец не получил прибыль.

  3. Если стоимость автомобиля не превышает 250 000 рублей.

Продавцы по какой-то причине считают, что самый надежный способ — указать в договоре сумму не более 250 000 рублей. Так налоговая не начислит налог на прибыль.

Хотя часто бывает так, что продавец владеет автомобилем более трех лет или продает машину дешевле, чем покупал. Так что сначала лучше проверить, возможно, занижать стоимость автомобиля в договоре и не нужно.

Риски для покупателя при снижении стоимости в договоре

Заниженная цена машины в ДКП – риски и как оспорить?

Допустим, вы согласились указать в договоре неполную стоимость автомобиля: 250 000 рублей вместо 700 000, а на разницу оформили расписку. Вот какие риски вы будете нести в результате такого решения.

Уплата налога после продажи в будущем

Если вы решите продать машину раньше, чем через три года после покупки, то попадете в сложную ситуацию. Вы покупали ее за 700 000 рублей, а продать хотите за 650 000 рублей.

Вы продаете дешевле, чем покупали, но ФНС начислит вам налог: по договору вы покупали машину не за 700 000 рублей, а за 250 000. Значит, получили прибыль в размере 450 000 рублей и должны будете заплатить 13% налога — 58 500 рублей.

Можно попытаться снова занизить стоимость автомобиля при продаже, но не каждый покупатель на это согласится. А если вы будете сдавать машину в трейд-ин, то на такую схему можно даже не надеяться. Автосалонам невыгодно занижать стоимость при покупке, т.к. они теряют деньги на налогообложении.

Потеря денег при возврате машины

Бывает, что уже после покупки вскрывается «темное прошлое» автомобиля. Ситуации могут быть разными:

  • Прежний владелец автомобиля признан банкротом, и кредиторы просят признать сделку купли-продажи автомобиля недействительной.
  • Машина находится в залоге у банка, а прежний владелец перестал платить по кредиту.
  • Автомобиль в розыске, например, из-за угона.
  • Испорчены или перебиты номера кузова или рамы. Такой автомобиль не удастся поставить на учет в ГИБДД.

В таких случаях новый владелец обращается в суд, чтобы признать сделку недействительной и вернуть свои деньги.

Но суд обяжет вернуть покупателю только ту сумму, которая указана в договоре — 250 000 рублей вместо 700 000, которые вы реально заплатили. То есть вы просто потеряете больше половины денег.

Даже если у вас есть расписка от продавца на оставшуюся сумму, суд может не принять ее в расчет и опираться только на договор. Так что расписка — не гарантия того, что удастся вернуть деньги.

Заниженная цена машины в ДКП – риски и как оспорить?

Рассчитывать на добросовестность продавца в таком случае не приходится: если человек продал вам проблемную машину, то вряд ли согласится добровольно вернуть деньги, которые взял у вас в обход договора.

Кратко

Продавец и покупатель сами решают, какую сумму указывать в ДКП. При желании можно продать машину хоть за 1 рубль. Но для вас, как для покупателя, не должен стоять вопрос, какую сумму указывать при продаже автомобиля. Есть только один правильный ответ — указывать полную сумму.

Если вы покупаете машину, а продавец предлагает вам указать в договоре неполную стоимость — не соглашайтесь. Для вас такая схема невыгодна и может быть одним из признаков того, что продавец — мошенник.

Если вы доверяете продавцу, попробуйте обсудить с ним условия владения автомобилем: вероятно, вы выясните, что нет необходимости занижать сумму в договоре.

Наталья Куляшова

Можно ли писать не полную стоимость в договоре купли-продажи машины в 2023 году?

Покупая авто на вторичном рынке, можно встретиться с продавцами, предлагающими прописать в договоре купли-продажи меньшую стоимость автомобиля.

За это они могут предложить скидку или другое «выгодное» предложение, например, подарок в виде комплекта сменной резины.

Но для чего же они это делают, и в чем заключается подвох для покупателей? Из этой статьи Вы узнаете, почему в договоре купли-продажи нельзя писать заниженную стоимость машины и что делать, если Вы уже попались на такую уловку продавца.

Заниженная цена машины в ДКП – риски и как оспорить?

Сумма, указываемая в договоре купли-продажи, становится официальной стоимостью автомобиля, независимо от его рыночной цены. Но если для покупателя в момент покупки эта сумма – лишь цена автомобиля, то для продавца это еще и полученный доход, который может облагаться налогом.

Налог с продажи ТС начисляется, если выполняются 3 условия:

  1. Продавец владел автомобилем меньше 3 лет.
  2. Он продает ТС дороже, чем покупал.
  3. Стоимость автомобиля – более 250.000р.

Если же сделка не подходит хотя бы под один из критериев, то продавец от налога освобождается. В таком случае велика вероятность, что попытки занизить стоимость носят мошеннический характер.

Схема мошенничества довольно проста: автомобиль продается в неисправном состоянии, в аресте или залоге, а если покупатель захочет расторгнуть ДКП, то получит назад только заниженную сумму, прописанную в договоре.

Важно! Мошенники вполне могут уверять покупателей, что просят занизить стоимость, только чтобы не платить налоги. Указание недостоверных сведений в ДКП в любом случае сопровождается рисками.

Законодательство, конечно же, обязывает граждан указывать в договорах гражданско-правового характера достоверную информацию о заключаемых сделках. Однако ни административной, ни тем более уголовно ответственности за занижение стоимости автомобиля в договоре ДКП нет.

В теории, если данная афера вскроется и будет доказано, что стороны указали заниженную сумму сделки, то продавца может ждать ответственность за сокрытие налогов. Однако доказать это будет довольно сложно, и налоговая инспекция самостоятельно таким не занимается. Вероятность каких-либо негативных последствий минимальна.

Для покупателя же со стороны закона никаких последствий быть не может. Но если он не докажет в судебном порядке, что передавал за авто бОльшую сумму денег, то и на защиту своих прав, как покупателя, он может рассчитывать только в пределах суммы, указанной в ДКП.

Риск попасть к мошенникам, которые продают автомобили, находящиеся в аресте или залоге, довольно понятен.

Приведем пример:

  • продавец выставляет автомобиль на продажу за 1.000.000р.;
  • покупатель просит о скидке и получает ответное предложение: заплатить 950.000р., но в договоре указать – 750.000р.;
  • покупатель передает продавцу полную стоимость машины с учетом скидки – 750.000р.;
  • после завершения сделки покупатель узнает, что ТС находится в залоге у банка, который пытается изъять его за неуплату кредита, оформленного старым владельцем;
  • покупатель подает на продавца в суд и требует расторгнуть договор, так как не был поставлен в известность о наличии залогового обременения;
  • суд удовлетворяет требование расторгнуть договор, и назначает бывшему продавцу компенсацию 750.000р., так как именно эта сумма была указана в ДКП.

Если обманутый покупатель не сможет доказать, что он передавал продавцу бОльшую сумму, то он останется и без автомобиля, и лишиться 200.000р. ни за что.

Важно!

Не получили ответы на ваши вопросы? Для Вас работают наши автоюристы. Это абсолютно бесплатно!

  • Только практикующие автоюристы
  • Анонимно
  • Бесплатно

Но возможность попасть к мошеннику – не единственный риск, который берет на себя покупатель, соглашаясь занизить стоимость ТС в договоре. Даже если продавец окажется добросовестным человеком, можно оказаться в неприятной ситуации, связанной с налогами.

Если Вы решите продать автомобиль раньше, чем через 3 года с момента покупки, то Вам также придется просить занизить стоимость ТС, чтобы она оказалась меньше той, что была прописана в договоре покупки. Здесь также необходимо привести несколько примеров, как может сложиться судьба покупателя:

  1. С момента покупки прошло 3 года. Это самый простой и благоприятный случай. Если покупатель владел машиной более 3 лет, то налог с продажи платить не потребуется, даже если продать авто дороже, чем оно приобреталось.
  2. Стоимость автомобиля существенно снизилась. Если покупатель владел автомобилем менее 3 лет, но за этот период стоимость машины снизилась на большую сумму, чем была разница между официальной и реальной ценой покупки, то налог платить также не придется. Например, гражданин купил автомобиль за 600.000р., указав в договоре 500.000р., после покупки он попал в небольшую аварию и решил продать битый автомобиль за 400.000р. В таком случае цена его продажи ниже официальной цены приобретения, поэтому налог не начисляется.
  1. Стоимость автомобиля практически не изменилась. Гражданин купил автомобиль за 800.000р., согласившись указать в ДКП стоимость – 500.000р. Однако буквально спустя пару месяцев ему срочно потребовались деньги, и он принял решение продать машину. Если он продаст ее, например, за 750.000р., то разница между официальной стоимостью покупки и ценой продажи составит 250.000р., с которых придется заплатить 13% подоходного налога – 32.500р. И чем больше будет занижение официальной стоимости покупки, тем больше окажется сумма будущего налога.

Если Вы все же оказались в ситуации, когда при покупке автомобиля указали заниженную стоимость, а теперь хотите продать его дороже этой суммы, то для Вас есть небольшой лайфхак по снижению налогов. Работает он только для недорогих автомобилей.

Сумма, с которой рассчитывается налог может устанавливаться 2-мя способами:

  • как разница между официальными ценами покупки и продажи (этот вариант был рассмотрен выше);
  • или как разница между ценой продажи авто и 250.000р.
Читайте также:  Нет записи в ГАИ через Госуслуги – законен ли штраф?

То есть, если автомобиль продается менее, чем за 250.000р., то можно получить полное освобождение от налога. Если же стоимость авто близка к 250.000, то данный вариант также окажется самым выгодным.

Вновь приведем пример: гражданин приобрел автомобиль за 350.000 рублей, указав в ДКП всего 220.000. Теперь он собирается продать авто за 300.000р.

, поэтому должен будет оплатить подоходный налог, рассчитать его можно 2 способами:

  1. (Цена продажи – Цена приобретения) * 13% = (300.000 – 220.000) * 13% = 10.400р.
  2. (Цена продажи – 250.000) * 13% = (300.000 – 250.000) * 13% = 6.500р.

Как видим, второй способ оказался почти в 2 раза выгоднее. И вновь: чем больше была сумма занижения, тем выгоднее окажется этот способ.

Если же Вам все же не повезло нарваться на мошенников, продавших автомобиль с обременением, то не все потеряно. Есть шанс доказать в суде, что в договоре была указана заниженная сумма – в таком случае судья обяжет продавца вернуть полную стоимость автомобиля.

В качестве доказательств можно использовать следующие документы и факты:

  1. Расписка о передаче денежных средств. Ее нужно требовать еще при заключении сделки, как гарантию, что продавец не мошенник. В налоговой декларации он сможет указать заниженную сумму с ДКП, а в случае каких-либо проблем с автомобилем покупатель сможет потребовать в суде полной компенсации по расписке.
  2. Видеозапись заключения сделки и передачи денег. Лучше в открытую предупредить продавца о желании записать совершение сделки на видео, так как доказательства, собранные незаконным путем, суд рассматривать не станет. Однако можно использовать видео, снятое на автомобильный регистратор, если выйдет доказать, что продавец знал о съемке.
  1. Свидетельские показания. Если деньги за автомобиль передавались при свидетелях, то их показания могут стать весомым доказательством в суде.
  1. Перевод денег безналичным способом. Если передача денег происходила в безналичном формате, то квитанцию о переводе можно использовать как косвенное доказательство.
  1. Квитанции об оформлении кредита или выводе наличных. Еще одним косвенным и маловесомым доказательством могут стать различные квитанции и расписки о получении или выводе денежных средств. То есть, если покупатель автомобиля оформил кредит на сумму, равную реальной стоимости авто, то суд может посчитать это косвенным доказательством занижения суммы в ДКП. То же самое относится к квитанциям о выводе наличных средств с банковских карт и счетов или расписки о получении денег в долг у физических лиц.

Судебная практика по вопросам заниженной стоимости в ДКП очень противоречива.

Существуют примеры решений, где судьи вовсе отказывали расторгать договор ДКП, несмотря на наличие на автомобиле ареста, о котором покупатель не был предупрежден.

Суд ссылался на то, что наличие ареста не мешает эксплуатировать автомобиль. То есть, покупатель попал к мошенникам, а заниженная стоимость автомобиля лишь дала суду повод отказать в принудительном расторжении ДКП.

Но есть и обратные случаи, где суд удовлетворял иски покупателей, основанные лишь на условно косвенных доказательствах. Например, житель Кемеровской области приобрел автомобиль, находящийся в залоге у банка, за 1.070.000р., при том, что в договоре было указано лишь 100.000р.

Суд не только удовлетворил просьбу о расторжении ДКП, но и обязал продавца вернуть полную стоимость автомобиля, которая была установлена лишь на основании показаний свидетелей и наличия кредитного договора, расписки о выдаче займа и выписки о снятии денег с банковского счета.

В сумме эти документы свидетельствовали о получении более миллиона рублей, что намного превосходит стоимость авто, указанную в договоре.

Что лучше, заниженная или полная стоимость в ДКП

Договор купли-продажи автомобиля представляет собой документ, по которому одна сторона передает в собственность за плату транспортное средство, а вторая – обязуется принять его и оплатить.

Согласно Административному регламенту, утвержденному Приказом МВД №950 от 2019 года для регистрации ТС на нового собственника одним из обязательных документов для предоставления, является ДКП автомобиля. В нем в обязательном порядке указывают сведения, по которым можно идентифицировать автомобиль. В частности, к ним относят:

  • марку, модель, цвет;
  • год производства;
  • категория;
  • тип ТС;
  • регистрационный знак (если он есть);
  • VIN, кузов, двигатель, шасси.

Договор купли-продажи автомобиля заключают по общим правилам, предусмотренным ГК РФ. Цена в такой ситуации не является существенным условием соглашения и может вообще не указываться. Правда не включать ее в ДКП нецелесообразно ни для покупателя, ни для продавца. Ведь тогда она определяется исходя из среднерыночных расценок.

Обычно, при заключении сделки в договоре прописывают полную стоимость автомобиля. Но иногда реальная цена авто отличается от указанной в соглашении, а инициатором указания в документе некорректных данных зачастую выступает продавец.

Помните о том, что не полная сумма в ДКП может обернуться для вас большими проблемами.

Если вы продаете машину, то в случае выявления факта занижения цены вас могут привлечь к налоговой ответственности.

Если вы покупатель, то при возникновении обстоятельств, требующих расторжения сделки вы рискуете потерять часть денег, так как по закону продавец обязан вернуть сумму, указанную именно в договоре.

Сомневаетесь в добросовестности продавца или планируете продать машину, но не знаете, как правильно оформить сделку – обратитесь за консультацией к нашим юристам по автоправу.

Мы окажем комплексную поддержку на всех этапах процедуры: от проведения правовой оценки документов и подготовки договора купли-продажи, до участия в переговорах от вашего имени и представителя ваших интересов в госорганах.

0 юристов онлайн 0 + активных клиентов ЕЮС

Оцени шансы на успех — задай вопрос бесплатно

Занижение цены в договоре купли-продажи автомобиля

Межценовая разница при продаже автомобиля чаще всего возникает в сторону уменьшения. То есть, покупатель платит больше, чем указано в договоре. Зачастую, с целью снижения налоговой нагрузки инициатором занижения стоимости выступает продавец.

По закону, с дохода от продажи имущества гражданин обязан заплатить налог в размере 13%. Вот и получается, что в погоне за уклонением от лишних затрат стороны намеренно указывают в соглашении стоимость, ниже фактической.

Скрывать реальную цену нет смысла тем продавцам, которые претендуют на получение налоговых послаблений, предоставляемых при определенных обстоятельствах.

  1. Длительный срок владения. Если автомобиль находится в собственности лица 3 года и больше, то налог не уплачивается.
  2. Вычет на сумму затрат, связанных с покупкой авто. Если продавец продает транспортное средство по более низкой цене, чем ранее ее приобрел, то НДФЛ оплачивать не придется, так как фактически гражданин не получил никакой выручки.
  3. Стандартный налоговый вычет. Он составляет 250 тыс. рублей и предоставляется, когда срок владения составляет меньше 3-х лет. То есть, если продавец реализует автомобиль стоимостью 250000 руб., то налог он не платит.

Несмотря на достаточно мягкие налоговые условия, некоторым все-равно не выгодно указывать в ДКП реальную цену, так как им при любых обстоятельствах придется платить налог с продажи автомобиля.

Пример

Вы получили дорогостоящий автомобиль в наследство и сразу решили продать его за 1 млн рублей. Срок владения составил всего полгода. Вы быстро нашли покупателя и заключили сделку.

Чтобы определить размер налога, из 1 млн отнимите стандартный вычет 250 тысяч рублей, а на оставшуюся сумму умножьте на 13%. (1000000 – 250000) * 13% = 97500 руб. То есть, от выручки вам придется отдать 97.5 тыс. руб.

А вот если бы вы купили машину за миллион и продали бы ее точно за такую же цену или чуть ниже, то налог был бы равен нулю.

Почему то, некоторые считают, что лучше перестраховаться и указать в ДКП стоимость авто ниже 250 тысяч, но не обращают внимание на другие налоговые льготы. Якобы тогда НДФЛ точно не начислят и ничего не придется платить.

Проверьте, вполне возможно, что ваш случай попадает под действие иных послаблений, например, вы потратили на покупку продаваемого автомобиля больше, чем сейчас получите за него или с момента приобретения ТС уже прошло 3 года.

Обратите внимание! При подаче 3-НДФЛ вы вправе не отражать доходы, полученные от продажи машины, если воспользовались налоговым вычетом или льготой.

Риски для продавца и покупателя

Продажа автомобиля по цене, ниже рыночной стоимости ведет к налоговым рискам для продавца, а не только к выгодам. Если в ФНС узнают, что гражданин намеренно указал в ДКП некорректную цифру, то его могут оштрафовать.

Штраф начисляется на сумму, на которую недоначислен налог. Допустим, вы приобрели машину бесплатно, например, получили по наследству и продали ее за 500 тыс. рублей, а в ДКП указали цену 100000 руб.

Для определения размера штрафа сначала найдите сумму налога от реальной стоимости, а затем умножьте результат на процент штрафных взысканий: (500000 – 250000) * 13% * 40% = 13 0000 руб.

Вам придется заплатить и штраф, и сам налог.

️Штраф за занижение стоимости автомобиля в договоре купли-продажи

Но больше всего рискует покупатель. Как правило, ситуации бывают разными, и не всегда сложности удается решить миром. Если возникнут проблемы, и вам придется расторгать ДКП, то вы не сможете вернуть себе всю уплаченную сумму, даже в судебном порядке.

Типовые проблемные ситуации
Продавец находится на стадии банкротства, а кредиторы требуют признать сделку недействительной
Автомобиль оказался не на ходу, о чем вас не предупредил продавец
Машина находится в розыске (в угоне)
В ГИБДД отказывают в переоформлении ТС на вас из-за запретов
Авто находится в залоге пр.

Наша правовая практика показала, что одной из самых распространенных причин расторжения ДКП в судебном порядке является запрет на регистрационные действия автомобиля.

Читайте также:  Штраф за езду без номеров 2023: сколько и как избежать?

Если продавец отказывается отменять сделку по соглашению сторон или устранять причины, по которым наложены ограничения, единственный вариант вернуть свои деньги – обратиться с иском в суд. И, если в ДКП стоит меньшая цена, чем вы заплатили, то считайте, что остальное вы потеряли. При удовлетворении иска судья обяжет продавца вернуть ровно столько, сколько указано в соглашении.

Еще один риск для покупателя заключается в том, что если он в дальнейшем будет продавать машину, то он не сможет получить законный вычет в размере затрат на приобретение данного автомобиля в полном объеме. Максимум на что он сможет рассчитывать – это на уменьшение налогооблагаемой базы на стандартный вычет или на стоимость ТС, указанную в ДКП.

Важно! Не рекомендуем соглашаться на сделку, если вам предлагают пойти на хитрость и написать в ДКП другую цену.

Что делать, если продавец отказывается указывают полную сумму в ДКП автомобиля

Если продавец предлагает самостоятельно подготовить договор купли-продажи авто, поинтересуйтесь, какую сумму писать в ДКП он планирует. Никто не знает, что у него на уме.

Вполне возможно, что он намеревался скрыть от вас важные детали. Если он заявляет, что хотел бы «чисто по документам» занизить цену, лучше откажитесь от сделки и рассмотрите другие варианты.

Посоветуйтесь с друзьями, знакомыми, автоэкспертами и узнайте, как купить дешево автомобиль салона.

Конечно, можно попытаться переубедить продавца. Узнайте, почему он планирует так сделать. Как показывает практика, многие меняют сумму только потому что «так делают другие». Вполне возможно, что продавцу не грозит налог по другим основаниям. Объясните ему, какие правовые последствия его ожидают.

Если продавец все-таки соглашается на ваши условия, рекомендуем внимательно читать ДКП или взять на себя обязанность по его составлению.

Договор купли-продажи транспортного средства не имеет единого образца. Но при его подготовке важно учитывать ряд законодательных нюансов. Например, без детального описания авто предмет считается несогласованным, а само соглашение незаключенным, даже если его подписали обе стороны.

Чтобы снизить риск возникновения проблем в будущем, рекомендуем поручить подготовку договора купли-продажи нашим юристам по автоправу. Вы детально разберем вашу ситуацию, составим соглашение, опираясь на ваши индивидуальные потребности, подскажем, какие документы понадобятся для дальнейшего оформления авто на себя, а в случае необходимости, возьмем на себя тяготы по регистрации машины.

Образец заявления Образец договора купли-продажи автомобиля в 2023 году Заниженная цена машины в ДКП – риски и как оспорить?

Судебная практика

Иногда заниженная стоимость автомобиля в ДКП говорит о недействительности сделки в принципе, например, когда собственник авто таким образом пытается передать право собственности на имущество третьему лицу, с целью избежать обращения взыскания на него за долги, сохранив при этом машину при себе.

Подобный случай рассматривал районный суд г. Самары. С иском о расторжении договора купли-продажи обратился кредитор. Он предполагал, что его должник намеренно продал свой дорогостоящий автомобиль, чтобы его не забрали за долги.

Суд выяснил, что по соглашению машина продана покупателю по заниженной цене. Помимо этого, продавец имел возможность пользоваться автомобилем и приобрел полис ОСАГО. Судья удовлетворил требования истца от признал ДКП недействительным. (Решение по делу № 2-910/2020 от 2020 г.)

Когда лучше покупать машину

Частые вопросы

Нужно ли отчитываться перед налоговой после продажи автомобиля? +

За вами закрепляется обязанность по подаче в ФНС налоговой декларации 3-НДФЛ, если доходы от продажи имущества превышают размер вычета, а срок владения авто меньше трех лет.

Кто должен предоставить ДКП для подписания при продаже автомобиля: продавец или покупатель? +

Кто будет заниматься подготовкой договора купли-продажи, покупатель или продавец с законодательной точки зрения не имеет значения.

Можно ли указать в ДКП автомобиля одну сумму, а в дополнении к нему составить расписку и написать в ней другую цену? +

Теоретически, вы можете оформить сделку таким образом, но подобная расписка не будет иметь юридической силы.

Заключение эксперта

Полная стоимость в ДКП автомобиля можно назвать гарантом безопасности сделки для покупателя. Если возникнут сложности и суд отменит сделку продавца обяжут вернуть всю полученную по соглашению сумму.

Не соглашайтесь на покупку машины, если собственник хочет в документах указать другую цену. В 2023 году это чревато для вас плачевными последствиями, а иногда и указывает на то, что перед вами мошенник.

Что делать, если в договоре на покупку машины просят указать заниженную стоимость

Заниженная стоимость машины, которая будет указана в договоре, негативно отразится на всех участниках сделки, однако больше всего от неё пострадает покупатель. Решаться или нет на подобные действия — дело сугубо индивидуальное. Но верить продавцу на слово, что никаких проблем от занижения стоимости в договоре не будет — уж точно нельзя.

Содержание статьи

1. Зачем занижать стоимость машины в договоре? 2. Что будет, если не указывать стоимость машины в договоре купли-продажи? 3. Можно ли снизить налог, если занизить стоимость автомобиля? 4. Заниженная стоимость автомобиля: риски для покупателя 5. Стоит ли покупать машину по сниженной цене? 

Зачем занижать стоимость машины в договоре?

Для продавца это является проверенным способом, чтобы не платить налог с продажи. Получив прибыль, он должен заплатить с неё налог в 13%.Правда, есть законный способ не платить этот налог — этого можно избежать, если автомобиль находится в собственности более трёх лет. Но многие, особенно продавцы-новички, попросту не знают об этом.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Соответственно, если продавец активно убеждает вас вписать в договор заниженную сумму, то велика вероятность, что автомобиль у него находится в собственности менее положенных трёх лет, и он пытается избежать дополнительных трат.

Покупка машины с рук может стать отличным вложением не только в движимое имущество, но и в свободу собственного передвижения. При условии, что сделка пройдёт гладко и не аукнется для покупателя в будущем.

Photo by Paul Hanaoka on Unsplash

Поэтому при составлении договора купли-продажи авто, чтобы не платить налоги или минимизировать их, продавцы зачастую прибегают к занижению стоимости машины вплоть до максимального имущественного вычета в 250 тысяч рублей.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Рассмотрим это на следующем примере:

Допустим, реальная стоимость машины оценивается в один миллион рублей. Если в договоре купли-продажи автомобиля правильно указана сумма, то из этого миллиона рублей прибыли продавец заплатит 130 000 рублей как НДФЛ. Для того, кто продаёт машину это не совсем выгодно.

Поэтому, чтобы не платить налог с продажи машины, продавец просит указать в договоре 250 000 рублей.

В этом случае стоимость автомобиля будет попадать под сумму налогового вычета, и бывший владелец сможет законно не платить 13%.

Для ФНС это будет означать, что после продажи автомобиля он скорее понёс убытки, нежели заработал и значит, не должен выплачивать никаких денег в пользу государства по итогам этой сделки.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Заниженная стоимость машины может являться не столько попыткой уйти от налогов, сколько банальным незнанием продавца о законных способах минимизации подобных издержек.

Photo by Wolf Schram on Unsplash

Конечно, налоговая может организовать выездную проверку и сделать независимую оценку стоимости автомобиля. Но это сложный и небыстрый процесс. Поэтому высока вероятность, что сумма в договоре купли-продажи автомобиля будет последним официальным звеном в случае какого бы то ни было спора. Если сумма в договоре занижена, то это выгодно для продавца.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Что будет, если не указывать стоимость машины в договоре купли-продажи?

Приобретение автомобиля изобилует различными рисками, особенно если вы покупаете машину с рук. Например, продавец может попросить новоиспечённого владельца авто указать в договоре купли-продажи стоимость значительно ниже реальной. И если покупатель согласится, то в будущем это может сыграть с ним злую шутку.

При этом и у покупателя, и у продавца есть возможность вообще не указывать сумму сделки в договоре купли-продажи. И это, в целом, допустимо, если никто из участников не имеет возражений по данному поводу.

Как ни странно, но стоимость транспортного средства не является основным условием для оформления договора купли-продажи автомобиля. Никаких штрафов и иных возможных проблем в этом случае не будет.

При этом автомобиль можно будет спокойно поставить на учёт в ГИБДД. 

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

В договоре купли-продажи на авто указывают все важные моменты, которые необходимы для совершения сделки, но стоимость при этом можно не прописывать.

Photo by Jamie Street on Unsplash

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Но здесь есть важный нюанс. При регистрации в ГИБДД транспортного средства, инспектор внесёт всю необходимую информацию из договора в общую базу данных. В случае, если стоимость машины при покупке с рук не была прописана, в этой графе останется прочерк.

Однако налоговая все равно узнает о факте продажи автомобиля, так как согласно законодательству, у ГИБДД есть обязательство отправлять данные договора в налоговую службу (ФНС).

 Таким образом, даже если не заполнить в договоре сумму, ФНС будет знать что произошла сделка, и будет ждать от продавца соответствующей декларации по НДФЛ.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Кроме того, один из экземпляров останется в самой инспекции и может быть истребован из неё бывшим или нынешним собственником, если одна из указанных сторон потеряет свой договор. Поэтому если продавец настаивает, что о занижении стоимости машины в договоре никто не узнает, верить ему не стоит.

Можно ли снизить налог, если занизить стоимость автомобиля?

При покупке машины с рук занизить стоимость можно, но это не выгодно покупателю. Если он соберётся продать её через какое-то время, то в будущем он будет обязать уплатить налог даже если по факту не получил никакого дохода.

Продолжим рассматривать это на предыдущем примере.

Допустим, реальная стоимость машины, по-прежнему, оценивается в один миллион рублей. Во время сделки покупатель пошёл продавцу навстречу и указал в договоре купли-продажи авто сумму в 250 тысяч рублей. Спустя время он уже сам решает продавать эту машину, но не занижает стоимость, а продаёт её за тот же самый миллион.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Покупка машины с рук порой позволяет существенно сэкономить и обзавестись желанным транспортом. Но нужно учитывать множество нюансов до заключения сделки, чтобы она не создала проблем для автовладельца.

Photo by Jonatan Pie on Unsplash

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Получается, что в реальности продавец не получил никакого дохода — можно сказать, что автолюбитель просто вернул себе свой миллион рублей, который потратил изначально.

Но с точки зрения ФНС ему нужно заплатить налог с продажи машины, так как по документам он покупал её за 250 000 рублей, а значит, получил прибыль! Разница в 750 000 рублей будет облагаться налогом.

Читайте также:  Могут ли ДПС снимать на личный телефон в 2023 году?

Придётся выплачивать государству почти 97 000 тысяч рублей.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Также заниженная стоимость машины может сыграть злую шутку и наложить ряд ограничений и без продажи с рук. Например, автовладелец не сможет занизить стоимость машины, если захочет продать её в салон или взять новую модель по системе оплаты в трейд-ин. Салону это будет невыгодно из-за различных налогов на прибыль и НДС.

Чтобы ничего из этого не происходило, в договоре купли-продажи автомобиля следует указывать его реальную стоимость.

Мнение о том что, заниженная стоимость машины касается только тех автолюбителей, которые покупают их с рук у весьма сомнительных личностей, на практике оказывается весьма несостоятельным.

Photo by Egor Vikhrev on Unsplash

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Заниженная стоимость машины позволит сэкономить на налогах продавцу. Но помимо этого, не стоит забывать, что он может не платить налог ввиду длительности владения и в зависимости от вида сделки.

Например, если машина получена в наследство или продаётся по договору дарения.

В последнем случае налог с рыночной стоимости выплатит получатель, при условии, что машина получена не от близкого родственника или члена семьи.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Заниженная стоимость автомобиля: риски для покупателя

Покупка машины с рук в целом довольно непростое и рискованное занятие. Чаще всего от заниженной стоимости машины, которая прописана в договоре, страдает именно покупатель. Поскольку за небольшой ценой автомобиля может скрываться не такое радужное прошлое подержанного автомобиля.

https://www.youtube.com/watch?v=TQtFz-smsaQ\u0026pp=ygVf0JfQsNC90LjQttC10L3QvdCw0Y8g0YbQtdC90LAg0LzQsNGI0LjQvdGLINCyINCU0JrQnyDigJMg0YDQuNGB0LrQuCDQuCDQutCw0Log0L7RgdC_0L7RgNC40YLRjD8%3D

Одним из главных рисков может являться то, что машина заложена. Вполне возможно, что ваш договор купли-продажи на автомобиль далеко не последний. Транспортное средство могло поменять несколько владельцев, пока не оказалось у вас. Тем не менее, по итогу она окажется у судебных приставов.

Как такое происходит? Возможно, автомобиль был взят в кредит (который по какой-то причине не оплачивался), а после был продан. Чтобы не попасть в подобную ситуацию можно проверить движимое имущество в соответствующем реестре.

И хотя банки, согласно статье 339.1 ГК РФ, не обязаны указывать информацию о заложенных машинах и делают это добровольно, при возможных дальнейших разбирательствах осведомлённость дотошного покупателя будет играть в его пользу.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Налог с продажи машины, а точнее попытка его избежать, может стать камнем преткновения между покупателем и продавцом во время сделки.

Photo by Anders Nord on Unsplash

Помимо того, что машина может оказаться в залоге у банка, на ней ещё могут быть испорчены номера кузова, рамы или кабины. Или же их могут перебить. Сразу такую проблему обнаружить непросто, но если номера не соответствуют документации, то ГИБДД не поставит машину на учёт, вне зависимости от того, была ли занижена стоимость машины при покупке с рук или же нет.  

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Иногда при покупке машины с рук имеет место риск, что её могут продать по отозванной доверенности.

Такое бывает, когда сначала владелец просит своего доверителя помочь продать машину, потом по каким-то причинам отзывает свою доверенность, но доверитель все равно продаёт автомобиль по уже не действующему документу. В этом случае, несмотря на все договорённости, сделка не будет считаться действительной.

Целый ряд проблем может обрушится на покупателя во время оформления сделки. И порой, заниженная стоимость машины в договоре купли-продажи может оказаться вовсе не самой главной.

Photo by Logan Meis on Unsplash

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Бывает и так, что автомобиль находится в розыске. Причин этому может быть несколько: от недобросовестных перекупщиков и угонщиков до банальной ошибки инспекторов при переносе данных во время регистрации транспортного средства.

К счастью, любой из вышеперечисленных случаев можно законно отыграть на первоначальные позиции благодаря расторжению сделки. Таким образом, продавец получает обратно машину, а покупатель — деньги, согласно договору купли-продажи на автомобиль. Если в нём указана заниженная стоимость на машину, то покупатель получит только эту сумму, а на реальную цену смотреть никто не будет.

Стоит ли покупать машину по сниженной цене?

Перед тем как покупать машину с рук, специалисты рекомендуют узнать, кто её продает. С юридической точки зрения это может быть или владелец транспортного средства или же посредник.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Паспортные данные собственника будут совпадать с данными в ПТС и СТС на автомобиль. Очень часто бывает, что собственник занижает стоимость машины так как не знает, что можно не платить налоги с продажи после трех лет владения. Простого объяснения и разговора хватит, чтобы договориться и прописать реальную стоимость в договоре купли-продажи.

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Покупка машины с рук от собственника гарантированно пройдёт легче, чем с посредником. Это позволит получить заветные ключи гораздо быстрее.

Photo by Kashif Afridi on Unsplash

РЕКЛАМА – ПРОДОЛЖЕНИЕ НИЖЕ

Сложнее обстоят дела с перекупщиками, для которых налог с продажи машины нежелателен, а сама продажа является прибыльным бизнесом. В этом случае не обязательно соглашаться на заниженную стоимость машины, лучше поискать другого продавца — правда, не факт, что и он окажется владельцем, а не перекупщиком.

Как определить заниженную цену в сделках банкрота: разъяснения ВС — новости Право.ру

Иллюстрация: Право.ru/Петр Козлов В январе 2019 года суд возбудил дело о банкротстве АО «Равнинное». А уже в апреле должник продал ООО «Проверенные автомобили» машину дешевле рыночной стоимости. Управляющий решил, что купля-продажа авто навредила кредиторам, и потребовал в суде признать сделку недействительной. Три инстанции поддержали заявителя и взыскали с покупателя 3,8 млн руб. Того это не устроило, и он обратился с жалобой в ВС. Коллегия судей отменила акты нижестоящих инстанций и отказала управляющему.

  • Январь 2019 года. Возбудили дело о банкротстве АО «Равнинное».
  • Апрель 2019 года. АО «Равнинное» продает ООО «Проверенные автомобили» машину Toyota Land Cruiser за 3 млн руб.
  • Май 2021 года. АС Волгоградской области по заявлению конкурсного управляющего признал сделку недействительной.
  • Июль — октябрь 2021 года. Апелляция и кассация оставили акты без изменений.

Чтобы обжаловать акт, конкурсный управляющий Алексей Каменский указал, что джип стоит гораздо дороже той цены, по которой его приобрели «Проверенные автомобили». Он просил суд признать недействительным договор с «Проверенными автомобилями» и применить последствия его недействительности. Первая инстанция применила правило о подозрительных сделках (дело № А12-42/2019). В соответствии с п. 1 ст. 61.2 закона «О банкротстве» сделку, которую должник совершил в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после этого, могут признать недействительной при неравноценном встречном исполнении. 

Три инстанции поддержали конкурсного управляющего

Сначала судебная экспертиза оценила рыночную стоимость автомобиля в 3,9 млн руб. Повторная проверка показала, что машина стоит 3,8 млн руб. Согласно подп. 4 п. 2 ст. 40 НК отклонение цены считают существенным, если оно превышает 20% от уровня стоимости похожих товаров.

АС Волгоградской области посчитал, что цена автомобиля по сделке занижена «более чем на 29%». Суд учел: сделку заключили после того, как возбудили дело о банкротстве, а сведения о процессе уже были доступны в интернете. Первая инстанция взыскала с покупателя 3,8 млн руб.

Тогда ООО обжаловало решение в апелляции. По его мнению, продавец не доказал, что условия договора купли-продажи вредят должнику, а отклонение от рыночной цены составляет не «более 29%», а всего 22,7%.

В этом сюжете

12-й ААС счел, что цена машины меньше на 22,8%, но согласился с первой инстанцией, что такая разница существенна. Апелляция обратила внимание, что ООО занимается покупкой и продажей автомобилей и ориентируется в рыночных ценах. Оно должно было знать, сколько в реальности стоит машина, и купило ее дешевле.

АС Поволжского округа поддержал нижестоящие суды. Кассация отметила, что в законе «О банкротстве» и ГК нет критериев, по которым можно определить существенность отличия цены сделки от рыночной, поэтому первая инстанция и апелляция применили правило НК.

Покупатель обратился с жалобой в Верховный суд. Он просил отменить акты нижестоящих судов и отказать конкурсному управляющему в признании сделки недействительной и применении последствий ее недействительности.

У ВС другое мнение

28 апреля 2022 года экономколлегия под председательством Дениса Капкаева разрешила спор (дело № 306-ЭС21-4742). Суд удовлетворил требования «Проверенных автомобилей».

Практика ВС оставил в силе договор купли-продажи автомобиля банкрота

Коллегия обратила внимание, что неравноценность встречного исполнения — необходимое условие для признания подозрительной сделки недействительной (ст. 61.2 закона «О банкротстве»).

Судьи указали, что важно выявить, соответствует ли договорная стоимость имущества его реальной цене на момент отчуждения. Коллегия отметила, что неравноценность — это оценочное понятие.

К нему нельзя применять заранее установленные формальные критерии отклонения цены.

ВС пришел к выводу, что несоответствие между ценой и рыночной стоимостью в каждом случае необходимо определять с учетом конкретных характеристик сделки и отчуждаемого имущества: его количества, ликвидности, периода экспозиции и подобного.

СКЭС считает, что отклонение договорной стоимости автомобиля (3 млн руб.) на 22,8% от определенной экспертизой рыночной цены (3,8 млн руб.) нельзя рассматривать как неравноценное встречное исполнение без дополнительных доводов.

Необходимо обосновать, что по сравнению с рыночной стоимостью значительное занижение цены автомобиля из-за его параметров, состояния и свойств очевидно для покупателя. Это должно вызвать у него подозрения.

Нижестоящие суды эти обстоятельства не установили, и поэтому у них не было оснований признавать сделку недействительной.

Что говорят юристы

Аида Кобенко, старший юрист ЮФ Федеральный рейтинг.

группа Банкротство (споры high market) группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые коммерческие споры — mid market) группа Природные ресурсы/Энергетика Профайл компании
, обращает внимание, что важно выяснить добросовестность во взаимосвязи с надлежащей заботливостью и разумной осмотрительностью сторон. Суд проверяет:

  • было ли покупателю известно о банкротстве должника;
  • понимал ли покупатель, что цена значительно занижена с учетом рыночной стоимости аналогичного имущества;
  • аффилированы ли стороны и что намерены делать с имуществом.