Информация

Чек юридическому лицу

Чек от самозанятого — это фискальный документ, подтверждающий получение платежа от клиента и дохода плательщиком НПД.

Чек юридическому лицу

По законодательству, касса самозанятому не нужна, ее функцию выполняет сервис «Мой налог». Глава 14 ФЗ № 422 четко определяет, обязательно ли отправлять чек самозанятому своим клиентам (заказчикам). В соответствии с законом, вовремя сформировать и передать его получателю услуг по предложенному алгоритму — главная обязанность плательщика НПД.

Выдают фискальный документ (ФД) как физическому лицу, так и юридическому. Само исполнение обязанности, время, когда самозанятый должен выбить чек юридическому лицу или гражданину, не зависит от организационно-правовой формы контрагента — п. 1 ст. 14 422-ФЗ. При наличном расчете или расчетах с помощью электронных средств платежа чек самозанятого формируют в момент оплаты.

Электронные средства платежа — это безналичный перевод денег через операторов по удостоверенному распоряжению их владельца с применением специальных технических устройств или программного обеспечения. Таких средств платежа несколько:

  • банковская карта — дебетовая или кредитная;
  • «Клиент-банк» — ПО, устанавливаемое на ПК или мобильное устройство пользователя;
  • платежные системы — Яндекс.Деньги, WebMoney.

При иных видах безналичных расчетов — подтверждение об оплате услуги выдается в интервале до 9-го числа следующего за отчетным месяца. Как это работает и как самозанятый выдает чек на практике:

  • если плательщик НПД контактирует с покупателем напрямую — подтверждение передается непосредственно при расчете;
  • если продажа происходит заочно и безналично — не позже 9-го числа.

Дополнительные нюанс, который следует помнить плательщику НПД:

  • в мобильном сервисе «самозанятый» указывает фактическую дату осуществления безналичного расчета, даже если такая дата уже прошла;
  • расчет включается в сумму платежа в следующем налоговом периоде.

Сроки выдачи ФД регулируются ч. 3 ст. 14 422-ФЗ и п. 3 ст. 1 425-ФЗ.

Какие данные содержатся в чеке самозанятого

Подтверждение оплаты всегда формируется через сервис для самозанятых (мобильную или веб-версию), оператора электронной площадки или банк. Реестр таких операторов и кредитных организаций ФНС ведет самостоятельно.

Невозможно сформировать и передать ФД, не заполнив всех его реквизитов. Пункт 6 ст.

14 422-ФЗ содержит исчерпывающий их перечень, который определяет, как выглядит чек самозанятого для юридических лиц и граждан, сформированный в сервисе для плательщиков НПД.

Чек юридическому лицу

Данные о контрагентах плательщика НПД вносятся автоматически. Система запоминает и предоставляет их на выбор для внесения в новую продажу:

  • название постоянного контрагента — юрлица или ИП;
  • его ИНН;
  • данные договора ГПХ;
  • формулировку назначения платежа.

На практике бывают случаи, что ИП или ООО не сообщают регистрационные данные, как сформировать чек самозанятому в приложении «Мой налог» в таком случае? Чтобы такие ситуации не происходили, заключите договор заранее.

Но решение есть и для случая, когда информацию выяснить не удалось, ФД самозанятого готовится без ИНН — при создании вместо него выбирается «Иностранная компания». Поле для ввода ИНН пропадет.

Ставка налогообложения не изменится — 6%.

При работе с плательщиками НПД, ООО или ИП заключают договор ГПХ, подписывают акт выполненных работ.

Из сути договора понятно, что писать в чеке самозанятому при оказании услуг или выполнении работ. В описании новой продажи самозанятым рекомендуется указывать, по какому договору и за какие услуги (работы) поступили средства. Например, «Оплата по договору № 123 от 01.12.2021 за проверку 10 отчетов».

Никаких других обязательных документов в «обороте» самозанятого не используется, не применяется товарный чек от самозанятого, счет-фактура и пр.

Как сформировать чек и передать клиенту

Интерфейс сервиса для самозанятых очень прост в использовании. Пропустить необходимые данные невозможно — не удастся перейти к следующему шагу.

Чек юридическому лицу

Вот образец, как выглядит чек от самозанятого для ООО и индивидуальных предпринимателей. Он отличается от выдаваемого физлицам.

Чек юридическому лицу

Если клиентом является гражданин, процедура и данные для подготовки чека самозанятым отличаются. Это связано с применением иной ставки налогообложения — 4%. Коротко о том, как оформить чек самозанятому для физических лиц:

  • Ф.И.О. и ИНН не вводятся;
  • описывается услуга и ее стоимость.

Сформированный самозанятым отчет отправляют контрагенту любым удобным способом (п. 5 ст. 14 422-ФЗ):

  • на бумажном носителе — распечатывается на любом печатном устройстве;
  • в электронной форме.

Варианты передачи предложит интерфейс.

Чек юридическому лицу

В электронной форме ФД направляется следующими способами:

  • направляется покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты;
  • путем считывания компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) контрагента QR-кода, содержащийся на ФД.

Как аннулировать

Изменяют (аннулируют) сгенерированный ФД по закону только в 2 случаях:

  • при возврате денег клиентом;
  • при некорректном вводе данных в сервис «Мой налог».

В первом ФД удаляется, во втором — создается новый с прежней датой.

Что будет, если самозанятый не сформирует чек

Ответственность самозанятого за невыдачу отчета о поступлении средств наступает как за уклонение от уплаты налогов. За первое нарушение штрафуют на 20% от суммы платежа, за повторное в течение 6 месяцев — на 100% (ст. 129.13 НК РФ).

Закон предусмотрел и возможность сбоя в работе сервиса для плательщиков НПД. В этом случае, согласно п. 9 ст. 3 закона 422-ФЗ, чек формируют и выдают в течение суток после устранения сбоя. За это самозанятых не штрафуют.

Формат кассового чека в 2023 году: поправки и изменения

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Формат кассового чека в 2023 году

Чек юридическому лицу

Формат кассового чека регулярно меняется и дополняется новыми информационными данными, об этом известно всем предпринимателям и организациям. Так еще в 2021 году изменился набор обязательных реквизитов. Были внесены изменения в чек касательно продажи маркированных товаров. О том, как должны выглядеть кассовые чеки в 2023 году, расскажем в настоящей статье.

Оглавление

Реквизиты кассового чека в 2023 году

Итак, что должен содержать кассовый чек в 2023 году? Обновленный список основных реквизитов, которые в обязательном порядке должны указываться в чековой квитанции при расчете с покупателями, регламентирован пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54. В каждой квитанции покупатели должны увидеть следующую информацию:

  • Наименование продающей компании или данные ИП.
  • Порядковый номер квитанции — с началом новой смены нумерация обнуляется.
  • ИНН предпринимателя или компании, осуществляющей продажу товара или услуги.
  • Информация о признаке расчета.
  • Подробное название купленного продукта, услуги или работы.
  • Количество купленных продуктов или оказанных услуг.
  • Цена за единицу продукта.
  • Общая сумма по каждому товару.
  • Итоговая сумма покупки.
  • Режим налогообложения, используемый продавцом.
  • Форма оплаты покупки — наличный или безналичный расчет.
  • Номерной знак кассовой техники и ФН.
  • QR-код и прочее.

Наличие вышеперечисленных реквизитов в чеке обязательно при расчетах потребителей. Кроме того, квитанции могут содержать дополнительную информацию, в зависимости от особенностей деятельности, которую ведет продавец.

Так, к примеру, предприятия и ИП на ОСН печатают в чеках сумму НДС, а продавцы маркированной продукции обязаны напротив названия указывать специальный знак.

Внимательно проверьте, все ли перечисленные реквизиты содержатся в ваших чеках.

Чек юридическому лицу

Расчет с юридическими лицами и предпринимателями

При проведении расчетов с юридическими лицами и предпринимателями, вне зависимости от формы расчета (наличный или безналичный), необходимо указание дополнительных обязательных реквизитов, а именно:

  • Юридическое название организации-клиента или личные данные предпринимателя (тег 1227).
  • ИНН предприятия (тег 1228).

Указание тега 1227 необязательно при использовании формата фискальных данных версии 1.05. При использовании версий 1.1 и 1.

Читайте также:  Возобновляемые источники электроэнергии

2 данные реквизиты обязательны только в электронной версии квитанций, в печатной версии их обозначение остается на усмотрение продавца. Кроме того, ИНН предприятия необходимо прописывать в квитанциях с версией ФФД 1.1. При версии 1.

2 ИНН указывается лишь в электронной версии чеков, а вот при версии 1.05 это реквизит может и вовсе не прописываться.

Продажа путевок в туристических агентствах

При осуществлении продаж турпутевок сотрудники должны указывать определённые реквизиты. Пробивая квитанцию о реализации туристической поездки, обязательно нужно указать признак агента, а также следующие реквизиты:

  • Наименовании организации, осуществляющей продажу турпутевки.
  • Наименование компании-покупателя, личные данные предпринимателя или физического лица.
  • ИНН покупателя (если это юридическое или физическое лицо). Если данный документ отсутствует у потребителя, то следует указывать данные удостоверяющего документа.

Строку «предмет расчета» (тег 1059) необходимо заполнить, вписав наименование туристической поездки.

Продажа продукции, подлежащей обязательной маркировке

Осуществляя продажу продукции с маркировкой, нужно помнить, что в чеке должен указываться специальный реквизит «код товара» (под тегом 1162).

Он прописывается как буква «[М]» напротив каждого маркированного продукта. Обозначение кода идентификации (GTIN и серийный номер) на бумажной версии необязательно.

А вот в электронной версии, отсылаемой вашему оператору фискальных данных, эти реквизиты необходимо прописывать.

Образец кассового чека 2023 года с маркированным товаром представлен ниже:

Чек юридическому лицу

Еще в 2021 году вступили в силу изменения, касающиеся маркированной продукции и предпринимателей, торгующих такими товарами. Те, кто еще не перешел на новую версию ФФД 1.2, обязаны срочно исправить это. Предприниматели, не реализующие маркированные товары, имеют право оставить прежние форматы.

Переход на новую версию осуществляется с целью упрощения передачи данных о маркированной продукции в Налоговую. Кроме того, теперь можно получить результаты о проверке информации по товарам. ФНС проверит товар и, если результат окажется положительным, в электронной версии чека высветится код «00001111», в бумажной квитанции реквизит не пропечатается.

С 28 февраля 2023 года согласно Постановлению Правительства №1090 от 16 июня 2022 года в чеке обязательно должен присутствовать реквизит «код товара» у интернет-магазинов, реализующих маркированные товары, а также у ИП и организаций, которые доставляют заказы с товарами подлежащими обязательной маркировке в пункты самовывоза, постаматы или на почту.

Если вы торгуете маркированной продукцией, то стоит проверить актуальность вашего фискального накопителя. На некоторых моделях придётся обновить программное обеспечение, возможно потребуется перепрошивка. При невозможности перепрошивки придется приобрести новый ФН, поддерживающий формат 1.2.

«Товары, подлежащие маркировке в системе Честный ЗНАК»

Расчеты по агентскому договору

Если вы осуществляете расчеты по агентскому договору, стоит учесть некоторые нюансы. Кассовый чек должен содержать обязательные реквизиты, а именно:

  • Признак посредника. Его принадлежность согласно договору — агент или комиссионер.
  • Информация о поставщике — наименование организации, ИНН и контактная информация.
  • Размер вознаграждения или комиссии, которую возможно должен заплатить получатель товара или услуги.
  • Режим налогообложения, используемый посредником.

Независимо от того, какой товар или услуга приобретается покупателем, обязательные реквизиты должны быть указаны четко и легко читаться.

Что будет, если кассовый чек оформлен не правильно?

Если предприниматель или компания по каким-либо причинам решили пренебречь новыми требованиями к кассовым чекам, то нарушителей ждет административное наказание согласно статье 14.5 КоАП РФ. За выдачу чеков старого образца или отсутствие хотя бы одного обязательного реквизита предусмотрены штрафы, а именно:

  • В размере от 1 500 до 3 000 рублей для индивидуальных предпринимателей.
  • А для компаний и юридических лиц от 5 000 до 10 000 рублей.

Кроме прочего, Налоговая инспекция имеет право применять более жесткие санкции к нарушителям. К примеру, приостановить деятельность компании, а также дисквалифицировать ответственных лиц. Именно по этой причине предпринимателям и организациям необходимо заранее подумать о возможных штрафах, касающимся обязательных реквизитов кассового чека в 2023 году.

Выводы

Формат кассового чека из года в год изменяется, дополняясь новой информацией. Изменения в чеках в 2023 году коснулись не только номенклатуры, а также программного обеспечения и фискальных накопителей. Список обязательных реквизитов пополнился, а кроме того, налоговая создала новый формат фискальных данных.

Все эти нововведения направлены на оптимизацию процесса расчетов с покупателями, а также на улучшение взаимодействия между предпринимателями и ФНС. Кто-то из предпринимателей уже успел подготовиться к нововведениям, а кому-то все еще стоит озаботиться этим вопросом.

Однако, стоит поторопиться, ведь налоговики могут выписать штрафы, если вы все еще печатаете фискальные документы старого образца.

Чек юридическому лицу

Нужна помощь с настройкой номенклатуры?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем внести номенклатуру на онлайн-кассу.

Как самозанятому сделать чек

Не менее важен документ и его заказчикам (если это ИП или организация), чтобы обосновать свои расходы и не уплачивать налоги за сотрудничество. Поэтому самозанятому важно знать, как правильно и вовремя сделать чек.

Когда самозанятый обязан выдать чек

В общем случае самозанятый должен выдать чек при получении денег от заказчика. Речь идёт о случаях, когда расчёт осуществляется наличными или через электронные средства платежа (ЭСП).

К последним относятся переводы средств с карты на карту, через платёжные системы (Webmoney, ЮMoney) или интернет-банкинг (например, Сбербанк Онлайн).

Если деньги поступили в нерабочее время (ночью, в выходной день) можно сформировать чек на следующий рабочий день.

Но для случаев, когда оплата осуществляется посредством других форм безналичного расчета, допускается своего рода отсрочка — до 9-го числа месяца, следующего за месяцем поступления денег. Она установлена п. 3 ст. 14 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018.

Как правило, это касается случаев, когда оплата осуществляется на банковский счёт и самозанятый должен выбить чек юридическому лицу. Но при этом указывается фактическая дата оказания услуги или продажи товара, даже если деньги за них поступили позже.

Как сформировать чек

Самозанятому не нужно использовать кассу ККТ. Её функции выполняет приложение для работы «Мой налог», в котором можно в том числе формировать чек. Кроме того, можно воспользоваться разделом «Мой налог» в личном кабинете на сайте ФНС. В любом случае процедура не занимает много времени. Главное, не забывать вообще о такой необходимости.

Чтобы сделать чек в «Мой налог», самозанятому нужно:

  • Нажать кнопку «Новая продажа».
  • Заполнить сведения о товаре/услуге: наименование, стоимость, дата сделки. При этом следует использовать предельно точную формулировку (например, оплата аренды квартиры за август 2022 года).
  • Указать, для кого самозанятый оформляет чек — для физических лиц или для юридических лиц и ИП. В последнем случае нужно добавить ИНН и наименование заказчика. Указание статуса необходимо, чтобы разделять доходы от частных лиц и компаний, поскольку для них установлены разные налоговые ставки (4% и 6% соответственно).
  • Нажать кнопку «Сформировать чек».

Чек юридическому лицу

Все эти действия можно делать вручную, а можно использовать специальные сервисы, которые облегчают работу и автоматизируют процессы.

Один из таких — Рокет Ворк, с которым чек будет автоматически формироваться после поступления оплаты.

Кроме того, платформа покрывает весь цикл взаимодействия с клиентами, начиная от поиска заказов и подписания договора, заканчивая получением оплаты и удержанием налогов.

Полезные рекомендации

Правильно и быстро сформировать чек самозанятому помогут следующие рекомендации:

  1. Всегда указывается полная сумма, которую оплатил заказчик. Нельзя вычитать из полученного дохода расходы или сумму подлежащего уплате налога.
  2. Если клиент оплачивает товар в иностранной валюте, нужно перевести сумму в рубли и указать именно её. При этом используется курс Центробанка на дату платежа, а не формирования чека.
  3. Если самозанятый регулярно оказывает клиенту одну и ту же услугу по одинаковой цене, можно выписать новый документ на основе предыдущего. Последний нужно открыть через историю операций и нажать кнопку «Повторить».
Читайте также:  Реорганизация хозяйственных обществ

Образец чека самозанятого

Готовый документ содержит следующие сведения, перечень которых определен п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ:

  • название;
  • дата и время платежа;
  • сведения о самозанятом: ФИО, ИНН;
  • отметка об использовании режима НПД;
  • информация о товаре/услуге/работе (наименование, количество);
  • стоимость единицы и итоговая сумма;
  • ИНН, название (ФИО) заказчика (если это юр лицо или ИП);
  • QR-код;
  • уникальный идентификационный номер (присваивается налоговым органов в момент формирования).
  • Готовый документ выглядит так:
  • Чек юридическому лицу
  • Если документ создаётся с использованием сервиса-посредника (операторов электронных площадок, кредитных учреждений), добавляется его название и ИНН.

Как передавать чек покупателю

Способы передачи утверждены п. 5 ст. 14 закона № 422-ФЗ. Среди возможных вариантов:

  • Отправлять в электронном виде (через e-mail или удобный мессенджер);
  • Распечатать на принтере и передать в бумажном виде. Это можно сделать лично, через курьера или почтовым отправлением.
  • Предложить клиенту считать QR-код с экрана своего смартфона.

Законодательством не установлено, кто выбирает способ передачи чека и обязательность выдачи именно в бумажной форме. Главное не забывать, что самозанятому обязательно отправить чек покупателю. Соответственно, если нельзя его передать в электронном виде (например, из-за отсутствия смартфона), то следует выдавать документ на бумажном носителе.

Заказчик может проверить подлинность чека самозанятого только с помощью QR-кода — достаточно навести на него камеру смартфона и откроется оригинал документа на сайте налоговой.

Для этой цели нет смысла использовать приложение «Проверка кассовых чеков ФНС», поскольку оно предназначено для проверки документов, сформированных через онлайн-кассу. Документы, формируемые через «Мой налог» или посреднические сервисы, к такой категории не относится, и система может не распознать их.

Ошибки и их исправление

При формировании документа важно следить за отсутствием ошибок. Они могут касаться:

  • Суммы расчёта. Речь идёт об элементарных опечатках или незнании особенностей функционирования режима НПД (например, указания суммы за вычетом налогов).
  • Сведений о клиенте. Если чек от самозанятого предназначается юридическому лицу или ИП, нужно указывать их ИНН. При этом важно внимательно вносить каждую цифру номера, чтобы случайно не оформить продажу на другую организацию.
  • Сведений о товаре, работе, услуге. Размытые формулировки ФНС может расценить как признак подмены трудовых отношений, что повлечёт за собой внеплановую проверку плательщика НПД и его клиента.

При обнаружении ошибок разрешается аннулировать чек в приложении для самозанятых «Мой налог» и сформировать новый правильный документ. Для этого нужно:

  • найти в истории продаж нужный вариант;
  • нажать кнопку «Аннулировать»;
  • указать соответствующую причину (ошибки при формировании или возврат средств).

Чек юридическому лицу

Аннуляция также может потребоваться, если покупатель возвращает товар или заказчик отказывается от услуги после уплаты аванса.

Просто так удалять чеки после передачи заказчику нельзя. При удалении приложение запрашивает пояснение. Если его не будет, ФНС может заблокировать приложение и инициировать проверку плательщика НПД.

Ответственность

Чек о поступлении средств — единственный вариант уведомления ФНС о доходе самозанятого, соответственно, его непробитие расценивается как уклонение от уплаты налогов. При выявлении нарушения в первый раз выписывается штраф в размере 20% от суммы платежа. Если нарушение будет повторно зафиксировано в течение полугода, штраф взимается в размере полной суммы платежа. (ст. 129.13 НК РФ).

Единственное исключение, когда не привлекают к ответственности — сбои в работе приложения «Мой налог». Но нужно сформировать и выдать чек в течение суток после устранения неполадок (п. 9 ст. 3 закона № 422-ФЗ).

Обязательные реквизиты чека онлайн-кассы — Контур.Бухгалтерия

В кассовом чеке должны быть все обязательные реквизиты, иначе документ признают недействительным и привлекут организацию к административной ответственности. Перечень реквизитов дан в Законе № 54-ФЗ. Рассмотрим, какие из них должны быть в чеке всегда, а какие не являются обязательными.

Чек юридическому лицу

В кассовом чеке должны быть все обязательные реквизиты, иначе документ признают недействительным и привлекут организацию к административной ответственности. Перечень реквизитов дан в Законе № 54-ФЗ. Рассмотрим, какие из них должны быть в чеке всегда, а какие не являются обязательными.

Обязательные реквизиты кассового чека

Обязательные реквизиты кассового чека перечислены в ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ. Требования к ним установлены дополнительно в приказе ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662.

Перечень обязательных реквизитов:

Реквизит Как заполнить
Наименование документа «Кассовый чек», «Кассовый чек коррекции» — реквизит надо указать при настройке, а потом он проставляется автоматически.
Номер чека за смену Порядковый номер чека, присвоенный онлайн-кассой автоматически.
Дата, время, адрес места расчетов Этот реквизит указывается один раз — при подготовке кассы к использованию. В качестве адреса расчетов может быть указан адрес здания и индекс, адрес сайта.
Наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя, ИНН Название организации указывается сокращенно, а ФИО предпринимателя полностью. Реквизиты указываются при настройке, а потом проставляются автоматически.
Система налогообложения
  • ОСН
  • УСН ДОХОД
  • УСН ДОХОД — РАСХОД
  • ЕСХН
  • ПАТЕНТ

Указывается при настройке кассы.

Признак расчета Выберите один вариант:

  • «приход» — получили деньги от покупателя;
  • «возврат прихода» — вернули покупателю деньги, например при возврате товара;
  • «расход» — платите деньги;
  • «возврат расхода» — вам возвращают деньги.
Наименование и количество товара, работы, услуги, платежа, выплаты Можно не указывать, если покупатель оставил аванс и пока нельзя определить, в счет оплаты какого товара он пойдет
Цена за единицу
Признак способа расчета Возможны следующие значения:

  • «Предоплата 100 %», или «1»
  • «Предоплата», или «2»
  • «Аванс», или «3»
  • «Полный расчет», или «4»
  • «Частичный расчет и кредит», или «5»
  • «Передача в кредит», или «6»
  • «Оплата кредита», или «7»

Признак «Полный расчет» обязателен только для электронной формы, передаваемой в ФНС.

Признак предмета расчета Обязательно только для электронных чеков ФФД 1.1 и 1.2. «Товар» или «Т», «Работа» или «Р». Все значения перечислены в таблице 101 приказа ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662.
Сумма чека, сумма НДС и ставка налога Могут не указывать те, кто не является плательщиком НДС, освобожден от НДС или продает не подлежащие обложению товары, работы, услуги.
Форма расчета Наличные или безналичные деньги
Данные кассира Должность, ФИО Можно не указывать при расчетах через интернет или с помощью автоматических устройств
Регистрационный номер ККТ Отображаются в чеке автоматически
Номер фискального накопителя Отображаются в чеке автоматически
Фискальный признак документа Отображаются в чеке автоматически
Сайт налоговой www.nalog.ru  Для печатной формы реквизит не обязателен. Он нужен в электронной форме, если раньше вы не передали его в ОФД в отчете о регистрации. Бизнес из отдаленной от сети местности может не указывать сайт.
Порядковый номер фискального документа Присваивается кассой автоматически
Номер смены Присваивается кассой автоматически. Обязателен только для электронной формы
Фискальный признак сообщения В чеке не указывается, а формируется при отправке ОФД
QR-код Содержит закодированные реквизиты для проверки чека

Как понятно из таблицы, не все обязательные реквизиты на самом деле должны быть в чеке. Скажем, можно не указывать данные кассира, если покупатель оплатил покупку через интернет или в автоматическом терминале.

Часть реквизитов не требуются в бумажных чеках: за отсутствие на бумаге номера смены и номера чека за смену санкций нет, — но они должны быть указаны в электронном чеке.

А «сайт ФНС» можно не указывать ни в бумажном, ни в электронном чеке (Письмо ФНС от 02.04.2021 N АБ-4-20/4418@).

ФНС имеет право самостоятельно определять, какие реквизиты в чек можно не включать или необходимо включать. Это прописывается в формате фискальных документов, которых в 2021 году всего три — ФФД 1.05, ФФД 1.1 и самый свежий ФФД 1.2.

Например, реквизит «Признак предмета расчета» обязателен только для ФФД 1.1 и 1.2. Реквизит «Сведения о покупателе» появился только в ФФД 1.

2 и включает в себя несколько тегов — «покупатель (клиент)», «ИНН покупателя», «дата рождения покупателя», «гражданство» и пр.

Образец чека на зачет предоплаты

Чек юридическому лицу

Электронный чек

В электронном чеке должны быть те же реквизиты, что в бумажном (п. 1 ст. 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ). Дополнительно в нем указываются:

  • абонентский номер или e-mail клиента (если покупатели получают чеки в интернете, в чеке указывается идентифицирующий признак и адрес сайта);
  • e-mail отправителя.

Дополнительные обязательные реквизиты чека

Некоторые реквизиты становятся обязательными в особых условиях.

При расчетах с другими организациями и ИП наличными или картой в чеке указываются наименование и ИНН покупателя. Если таким образом проданы подакцизные товары, дополнительно указывается сумма акциза, а при продаже импортных товаров — код страны происхождения и номер таможенной декларации.

Организации и ИП, которые выплачивают выигрыши от 15 000 рублей, страховое возмещение, получают страховую премию, указывают наименование и ИНН клиента или страхователя.

Для продажи маркированных товаров и средств индивидуальной защиты (маски, перчатки, респираторы и пр.) в чеке должен быть заполнен реквизит «код товара».

Банковские платежные агенты и субагенты указывают наименовании проведенной операции, сумму вознаграждения, наименование и местонахождение оператора, его ИНН, телефон.

Ответственность за ошибки в реквизитах

Наличие в чеке обязательных реквизитов — это требование к порядку применения ККТ. Нарушение порядка грозит административной ответственностью по ч. 4 ст. 15 КоАП РФ:

  • организациям — предупреждение или штраф 5 000 – 10 000 рублей;
  • должностным лицам и ИП — предупреждение или штраф 1 500 – 3 000 рублей.

Безналичный расчет с физическими лицами и ККТ

Организации и большинство предпринимателей обязаны использовать онлайн-кассы, в том числе при безналичных расчетах с физическими лицами. Для каких случаев действует это правило, как пробивать чек и делать возврат покупателю при оплате по безналу — читайте в этой статье.

Чтобы вести расчеты в соответствии с законом, вам понадобится специальная программа. Попробуйте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно соответствует всем требованиям 54-ФЗ.

Безналичный расчет значит, что покупатель оплатил товар или услугу, например, картой или электронными деньгами. В законе такие виды расчета называются электронными средствами платежа. К ним относится оплата:

  • Банковской картой через эквайринговый терминал в магазине.
  • С помощью реквизитов карты, которые вводятся в поля на сайте.
  • Электронными деньгами через интернет-кошельки, например, Яндекс.Деньги, Qiwi или Webmoney.
  • Переводом через онлайн-банк по номеру карты или телефона, например, через Сбербанк Онлайн или Альфа-Клик.
  • Прямым переводом на расчетный счет, например, когда клиент оплачивает покупку или услугу в банке по квитанции.

Работать по безналичному расчету могут как юрлица, так и физлица. Далее разберем, в каких случаях при этом нужны онлайн-кассы.

Когда ККТ не нужны

Пробивать чек не нужно в одном-единственном случае: когда юридические лица и предприниматели рассчитываются между собой, перечисляя деньги с расчетного счета одной компании на счет другой. Для этого вида безналичного расчета кассовый аппарат не требуется. Но на практике дело редко ограничивается исключительно такими операциями.

Ккт при безналичных расчетах для организаций

ККТ понадобится при следующих видах безналичных расчетов:

  • Товары или услуги для компании покупает и оплачивает подотчетное лицо. Продавец обязан выдать чек — по нему подотчетник потом отчитается перед бухгалтерией.
  • Компания ведет безналичный расчет с физическими лицами. Клиенты-физлица могут платить банковской картой, перечислять деньги через онлайн-банк или вводить реквизиты карты для оплаты на сайте продавца.
  • Клиент перевел деньги по квитанции через операциониста в банке.

Ккт при безналичных расчетах для ип

ИП тоже обязаны использовать ККТ при любых безналичных расчетах с физическими лицами и отправлять электронные чеки.

Исключение — предприниматели, которые:

  • на патенте и оказывают определенные виды услуг. Например, это ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, ремонт, чистка, окраска и пошив обуви, химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  • платят налог на профессиональный доход. Чеки они формируют в специальном приложении «Мой налог»;
  • ведут только безналичные расчеты с другими ИП или организациями.

Подробнее — в нашей статье про онлайн-кассы.

Как пробивать чек при расчете по безналу

Чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления денег на счет компании. Сформировать его нужно не позже момента выдачи товара покупателю, начала выполнения работ или оказания услуг.

Чеки не обязательно должны быть печатными. Можно передать чек и в электронном виде на телефон или email клиента по интернету.

Бумажный чек обычно выдается клиенту вместе с товаром.

Чек юридическому лицу

А если нарушить эти требования?

ККТ при безналичных расчетах необходима — это требование закона. Если не пробивать чеки по безналу, можно попасть на штрафы: это приравнивается к неприменению онлайн-кассы. Должностных лиц могут оштрафовать до 10 тысяч рублей, юрлиц — до 30 тысяч рублей.

Вам также потребуется кассовая программа, чтобы печатать чеки по 54-ФЗ. Печать наименование товаров в чеке, отправка электронных чеков — это и все остальные требования закона поддерживаются в приложении Касса МойСклад. Попробуйте прямо сейчас, это бесплатно.

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету

Чтобы сделать возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету, продавец должен получить от покупателя чек и заявление на возврат денег.

По закону продавец при безналичном расчете должен вернуть деньги в течение 10 дней. Если возврат делается за некачественный товар — в течение 14 дней.

При безналичном расчете вернуть покупателю деньги можно только на карту или банковский счет. Наличные из кассы возвращать нельзя.

Чек коррекции по безналу

Чек коррекции по безналу нужен, например, если ошибся кассир. Варианты его формирования зависят от формата фискальных данных (ФФД).

При версии ФФД 1.05 нужно:

  1. Сформировать такой же чек с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, указав в нем фискальный признак некорректного чека.
  2. Сформировать правильный чек с признаком расчета «Приход».

Таким же способом корректируется ошибочный чек с признаком расчета «Расход».

При версии ФФД 1.1 нужно:

  1. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «‎Возврат прихода»‎, содержащий те же данные, что и ошибочный чек. При этом нужно указать фискальный признак ошибочного чека.
  2. Сформировать чек коррекции с признаком расчета «Приход», содержащий правильные данные.

При ФФД 1.1 в чеке коррекции обязательно должен быть реквизит «Предмет расчета». При ФФД 1.05 этот реквизит не обязателен, но рекомендуется.

Вам могут пригодиться: