Время чтения: 3 минут(ы)

Соглашением между двумя сторонами о передаче денежных средств или вещи с объявленной ценностью без уплаты вознаграждения является договор беспроцентного займа, который может заключаться не только между физическими лицами.

По условиям этого документа заемщик не платит займодателю проценты, а в установленный срок возвращает основную часть долга. При этом в соглашении указывается предмет сделки, права, обязанности и ответственность каждой стороны.

Может ли договор займа быть беспроцентным?

В соответствии с законодательством РФ (ст.809 ГК РФ) договор беспроцентного займа считается таковым, если в нем прописано условие, что заем предоставляется на беспроцентной основе. В противном случае размер возможно полученных процентов будет рассчитан по действующей ключевой ставке Банка России.

Стоит обратить внимание, что без указанного условия соглашение является беспроцентным только в случае, когда:

• оно заключается между физлицами;
• займом служит вещь.

В документе указывается размер процентов, или устанавливаются условия, позволяющие определить их размер. При этом, если в соглашение не отмечено иное, платежи по закрытию долгового обязательства происходят каждый месяц.

Кто может являться сторонами сделки?

Сделка безвозмездного заема может быть заключена между:

• физическими лицами;
• юридическими лицами (ООО, АО, ЗАО и пр.);
• физ- и юрлицом;
• учредителем и организацией;
• ИП и ИП;
• работником и работодателем.

Необходимо понимать, что договор с сотрудником заключает организация-работодатель. При этом сделку нельзя отнести к схеме соглашения между физ- и юрлицом, поскольку она, очевидно, носит субъективный характер. Поэтому, к примеру, не могут быть применены нормы закона №353- ФЗ от 21.12.2013 г.

На какой срок может быть заключен?

Как правило, договор беспроцентного займа регулирует срок погашения задолженности, который определяет период действия соглашения.

Срок закрытия долгового обязательства устанавливается в договоре и может быть фиксированным, либо определяться требованиями займодателя, т.е. до момента востребования.

Помимо прочего в документе может быть предусмотрена возможность досрочного частичного возврата средств в виде приводного графика платежей.

Если в соглашении не указана конкретная дата возврата средств, то он считается заключенным до момента востребования, а займодатель обязан при этом предупредить заемщика не менее чем за 30 календарных дней о необходимости погашения долга.

Как правильно составить?

Соглашение беспроцентного заема составляется в свободной или унифицированной форме аналогичных сделок. Стороны сделки могут включить в документ любые условия, которые они хотели бы в нем видеть, однако он должен содержать в себе следующую информацию:

• размер обязательства;
• дата погашения;
• контактные данные сторон;
• условие безвозмездного предоставления средств;
• механизм разрешения споров между сторонами;
• последствия для заемщика в случае просрочки платежей;
• дополнительные условия.

Документ составляется в количестве участников соглашения. Также к нему могут быть приложены дополнительные документы, такие как график внесения платежей и пр.

Возможна ли пролонгация?

Пролонгация, т.е. продление срока погашения долга, возможна и при беспроцентном займе. Для этого необходимо составить дополнительное соглашение, в которое необходимо включить реквизиты первоначального договора, срок продления, данные заемщика и займодателя. При этом причину пролонгации указывать необязательно.

Каковы налоговые последствия?

Несмотря на то, что вопрос налогообложения при беспроцентных займах является нередко спорным, специалисты ФНС иногда апеллируют аргументом, что заемщик получает выгоду в виде внереализационной прибыли от полученного имущества, ссылаясь на п.8 ст. 250 НК РФ. При этом рассчитывается стоимостная оценка выгоды заемщика в соответствии с настоящей ставкой рефинансирования (базовой ставкой) Банка России.

Если речь идет о безвозмездных денежных займах, то договоры заключаются либо между взаимозависимыми сторонами, либо сторонними.

В случае заключения сделки независимыми лицами, налоговые риски берет на себя займодатель. Однако возникновение такой ситуации возможно только в случае, когда заимодавец не признает расходы по выплате процентов ранее полученного им кредита как средства, которые были направлены на предоставление беспроцентного заема.

Если договор заключается между зависимыми участниками, то налоговые последствия могут наступить так же для займодателя в качестве внереализационной прибыли.

Стоит отметить, что налоговые последствия не наступают при сделках, заключенных между физлицами. Однако если средства были выданы индивидуальным предпринимателем, то заемщик обязан заплатить налог на доход в размере 35% от ¾ ставки рефинансирования.

Можно ли процентный договор займа изменить на беспроцентный?

Поскольку Гражданский кодекс РФ не запрещает заключения сделок безвозмездных заемов, то процентный договор возможно изменить на беспроцентный путем заключения дополнительного соглашения.

Где найти образцы договоров?

Между ИП и ИП

Шаблон договора между предпринимателями находится по следующей ссылке: https://yadi.sk/i/fEMxRTsKN8ud5A

Между работником и работодателем

Скачать пример данного документа вы можете здесь: https://yadi.sk/i/ubweBCk_vePtHA

Российским законодательством разрешено заключать договоры беспроцентного займа, если в документе содержится это условие.

Однако это не исключает возможные налоговые последствия, несмотря на то, что при этом займодатель не получает выгоды в виде процентов.

Вместе с этим указанное соглашение, как и обычные договоры займа, могут пролонгироваться или переводиться в новый статус: из безвозмездного в процентное и наоборот.

Вам помогла эта статья? Будем благодарны за оценку:

Договор беспроцентного займа. Образец заполнения и бланк 2023 года

Под договором беспроцентного займа понимается регулируемое Гражданским кодексом РФ правоотношение, в ходе которого одно лицо принимает в долг от другого лица денежные средства или их эквивалент и обязуется вернуть их в срок, устанавливаем соглашением контрагентов и в объеме, равном первоначальному займу.

Файлы в .DOC:Бланк договора беспроцентного займаОбразец договора беспроцентного займа

Варианты займа

ГК РФ разделят понятие займа на вещные и денежные, процентные и беспроцентные.

В силу ст. 809 ГК, беспроцентным является любой договор займа вещей на сумму, не превышающую 100 000 рублей, заключенный между физическими лицами.

Та же статья определяет как беспроцентные, займы на сумму свыше 100 000 р. в денежном или вещном выражении, если в тексте договора не будут предусмотрены процентные ставки. То есть, основанием для причисления договора займа к беспроцентным, будет:

• обоюдное соглашение участников договора в этой части;
• отсутствие в тексте договора указаний на процентный характер займа.

Особенности договоров по их контрагентам

Поскольку предпринимательская деятельность предполагает получение прибыли, то договора беспроцентных займов между предпринимателями вызывают подозрения государственных контролирующих органов.

Поэтому, любой контракт по беспроцентному займу между предпринимателями различного правового статуса на сумму более 600 тысяч рублей подвергается обязательному контролю со стороны налоговиков. Подобная практика осуществляется во исполнение закона Российской Федерации « О противодействии легализации нелегальных доходов».

Юрлицо, выступающее по контракту беспроцентного займа в качестве кредитора, обязана уведомить службу финансового мониторинга о заключенном договоре.

Одновременно со службой мониторинга проверку проводит и банк, обслуживающий расчетные счета кредитора и дебитора.

В силу Распоряжения Государственного Банка, он проводит проверку движения денежной массы, полученной по контракту беспроцентного займа на сумму свыше 600 тысяч рублей.

Статья 172 УК РФ квалифицирует систематические предоставления займов как незаконную банковскую деятельность.

Оформление договора займа

Для того, чтобы избежать возможных осложнений по результатам проверок служб мониторинга, при составлении договора следует учитывать не только требования Гражданского кодекса, но и существующую судебную практику.

1. В соответствии с постановлением Восточно-Сибирского арбитражного суда по арбитражному делу А47-7348/13, в договоре беспроцентного займа следует точно номинализировать либо сумму денег, предоставляемую в заем либо количество и наименования передаваемых по договору вещей.
2. В соответствии с определением суда Ставропольского края по исковому производству 33-8281/15, в договоре должен быть обговорен порядок передачи заемных денег или вещей.
3. В силу вышеуказанного определения Ставропольского краевого суда, в договоре следует сформулировать срок и способ исполнения обязательств заемщика по возврату.

Исполнение этих несложных требований способно уберечь организацию кредитора от многих неприятностей. Как правило, оспаривание договоров беспроцентного займа наиболее часто встречается в случаях банкротства должника.

Это объясняется тем, что оспаривание сроков исполнения обязательств по договору может внести изменение в установленную очередность удовлетворения требований кредиторов в ходе мероприятий, связанных с банкротством.

Беспроцентный займ между обществами с ограниченной ответственностью

Важной особенностью при заключении договоров беспроцентного займа между ООО является условие их взаимонезависимости. При заключении контракта займа между взаимозависимыми ООО налоговая база по прибыли будет увеличена на гипотетическую процентную ставку, которая могла бы быть получена по договору займа с взаимонезависимыми контрагентами по эквивалентной сделке.

Таковы рекомендации Минфина РФ, однако их оспаривает судебная практика, полагающая, что закон не регламентирует вопросы налогообложения по договором займа между взаимозависимыми ООО.

Законодательные ограничения

Постановлением Государственного Банка 3073-У устанавливается ограничение по способу перечисления денег. Так, деньги, перечисленные наличными по договору беспроцентного займа, не могут превышать 100 тысяч рублей.

Как оформить договор беспроцентного займа — образец

Договор беспроцентного займа — это соглашение, заключение которого дает возможность заемщику получить финансовые средства или вещи, объединенные родовыми признаками, без начисления процентов. Каковы особенности подобного соглашения и что нужно учитывать при его заключении, будет подробно рассмотрено в нашей статье. 

Беспроцентный договор займа — возмездная сделка или безвозмездная?

Согласно ст. 423 ГК РФ, соглашение, по которому один из участников получает денежные средства либо иную выгоду за исполнение своих обязательств, считается возмездным.

https://www.youtube.com/watch?v=dWGlPMu8RXs\u0026pp=ygVh0JTQvtCz0L7QstC-0YAg0LHQtdGB0L_RgNC-0YbQtdC90YLQvdC-0LPQviDQt9Cw0LnQvNCwINC80LXQttC00YMg0YTQuNC30LvQuNGG0L7QvCDQuCDQvtC-0L4gMjAyMw%3D%3D

Договор беспроцентного займа, в соответствии с п. 3 ст. 809 ГК РФ, может считаться безвозмездным, если:

Скачать форму договора

• соглашение заключается между физическими лицами;
• сумма займа превышает МРОТ не более чем в 50 раз.

Кроме того, договор является беспроцентным, если предметом соглашения выступают вещи, обладающие едиными родовыми характеристиками.

Во всех других случаях соглашение будет считаться возмездным, даже если в нем прямо не указано требование об уплате процентов за пользование предоставленными финансовыми средствами.

Проценты при неуказании их в договоре будут определены на основании ставки рефинансирования банка в месте регистрации (пребывания) займодавца.

Заключение соглашения безвозмездного займа

Соглашение о займе без процентов могут заключать между собой:

• 2 физических лица;
• 2 юридических лица;
• физическое и юридическое лицо.

Договор беспроцентного займаотносится к сделкам, совершаемым как в устной, так и в простой письменной форме, и не требует нотариального заверения. При этом нужно учитывать следующие моменты:

1. Он должен оформляться в письменной форме, если одним из участников является юридическое лицо (п. 1 ст. 161 ГК РФ).
2. Когда сторонами соглашения являются физические лица, сделка может быть заключена как в письменной, так и в устной форме. Во втором случае это возможно при условии, что сумма соглашения превышает МРОТ не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 161 ГК РФ). Во всех случаях сделка может быть подтверждена долговой распиской.
3. Письменный договор заключается в 2 экземплярах, после чего каждая из сторон получает оригинал документа с подписями контрагентов.

Условия договора займа без процентов и ответственность за их нарушение

Существенным условием договора беспроцентного займа является предмет. В его роли могут выступать не только финансовые средства, но и вещи, обладающие схожими родовыми характеристиками.

Еще одним существенным условием соглашения является обязанность получателя займа его вернуть. Без наличия договоренности о такой обязанности соглашение признается договором дарения.

Еще одним важным условием соглашения (но не существенным) является срок его действия.

Если в тексте договора не указывается период, по истечении которого предмет должен быть передан обратно, следует ориентироваться на ст. 810 ГК РФ. В п.

 1 данной нормы указано, что в подобном случае срок возврата предмета составляет 30 календарных дней с момента выставления займодавцем соответствующего требования.

В случаях нарушения условий договора беспроцентного займа возможна следующая ответственность участников соглашения:

1. Сторона, нарушившая условия, обязана возместить убытки, которые понес контрагент.
2. Займодавец вправе досрочно расторгнуть соглашение, если заемщик систематически нарушает одобренный сторонами график платежей.
3. Займодавец вправе начислять процент за время просрочки выплат по договору.

Особенности займа без процентов между физическими лицами

Главной особенностью договора безвозмездного займа, заключаемого между физическими лицами, является отсутствие необходимости уплаты заемщиком налога на прибыль. Объясняется это тем, что данная сделка не квалифицируется как получение дохода.

Кроме того, само собой разумеется, что проценты по такому договору не уплачиваются, т. е. заемщик возвращает ту же сумму, что и взял в долг. Об особенности формы договора уже было упомянуто — она может быть, как устной, так и письменной. В остальном, такое соглашение составляется по стандартным требованиям любого другого договора займа.

https://www.youtube.com/watch?v=dWGlPMu8RXs\u0026pp=YAHIAQE%3D

Процедура заключения безвозмездной сделки между физическими лицами является добровольной, исходя из гражданско-правового принципа свободы договора. Составляется документ в свободной форме и предполагает соблюдение всех существенных условий.

Особенности беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом

Сторонами договора займа в данном случае могут выступать организация любой организационно-правовой формы и любое физическое лицо. Форма договора должна быть письменной в любом случае. Займодавцем может выступать как организация, так и физическое лицо.

Очень важной в данном случае в договоре четко указать, что он является беспроцентным, поскольку по общему правилу он таковым не является. Если данное условие не соблюдено, заемщик будет нести обязанность по уплате процентов, а займодавец — иметь право на их взыскание в судебном порядке.

И еще: поскольку заем беспроцентный, организация-займодавец не получает прибыль, поэтому НДС уплачивать не обязана.

Особенности беспроцентного займа между юридическими лицами

Договор беспроцентного займа между организациями на сумму, превышающую 600 тыс. руб., подлежит обязательному государственному контролю (абз. 7 подп. 4 п. 1 ст. 6 закона «О противодействии…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

При этом стоит учитывать, что если юридическое лицо не является банком, то выдача безвозмездных займов не должна производиться слишком часто (систематически).

В противном случае подобные действия могут быть признаны незаконной банковской деятельностью и повлечь за собой привлечение виновных к уголовной ответственности (ст. 172 УК РФ).

Форма договора — письменная. При этом обязательно указать в соглашении, что заем является беспроцентным.

Содержание договора займа без процентов, образец

Несмотря на то что соглашение о беспроцентном займе не имеет строгой формы, существуют сведения, которые рекомендованы к включению в текст документа:

• дата составления;
• указание места составления;
• личные данные каждой из сторон;
• подробное описание предмета сделки;
• указание условий возврата долга.

Также в договор нужно включить такие пункты, как:

• ответственность участников сделки;
• обстоятельства, считающиеся форс-мажором, которые могут помешать исполнению своих обязательств;
• способы разрешения конфликтов;
• сроки действия договора;
• реквизиты и подпись сторон.

Таким образом, процедура оформления займов без процентов имеет специфику, которую следует учитывать при заключении сделок.Важно обратить внимание на включение в текст пункта о безвозмездности, потому что без него соглашение будет считаться заключенным на возмездной основе. Посмотреть, как выглядит образец договора беспроцентного займа,и скачать егоможно на нашем сайте.

Всё, что нужно знать о договорах займа

Бухгалтеры постоянно сталкиваются с договорами. 

На курсе повышения квалификации мы даем самые нужные бухгалтеру знания: как использовать и формулировать условия договора

, определять подсудность, избегать вопросов налоговиков и обезопаситься от претензий контрагентов и силовых структур.

Программа курса «Работа с договорами: правовые навыки для бухгалтера».

Нередко у организаций возникает необходимость в дополнительных оборотных средствах для разных целей — закупка товара, выплата зарплаты или на другие потребности. Тут же возникает вопрос, где их взять?

Первое, что приходит на ум: взять кредит в банке. Но, как правило, выясняется, что процент за пользование кредитом высокий, да и банки не всегда готовы нам его предоставить: сначала требуют внушительный пакет документов за всю историю существования организации и заполнение разнообразных анкет, а затем, проанализировав всё это дело, нередко отвечают отказом.

В итоге получается замкнутый круг — организации нужны оборотные средства для вывода бизнеса на новый уровень, кредит этой организации банк не предоставляет, предполагая, что возникнут проблемы с его возвратом.

https://www.youtube.com/watch?v=yuVrLa1Z_6k\u0026pp=ygVh0JTQvtCz0L7QstC-0YAg0LHQtdGB0L_RgNC-0YbQtdC90YLQvdC-0LPQviDQt9Cw0LnQvNCwINC80LXQttC00YMg0YTQuNC30LvQuNGG0L7QvCDQuCDQvtC-0L4gMjAyMw%3D%3D

Один из вариантов выхода из сложившейся ситуации — взять денежный заём у субъекта, не являющегося финансовой организацией (банком) — другого юридического лица, ИП или физлица. Что, если у организации (или некоего физлица) есть деньги, которые можно было бы одолжить за процент другой организации или ИП во временное пользование? Рассмотрим такие ситуации подробнее в статье.

Формат договора

Стандартными реквизитами договора, который заключается письменно, являются:

• стороны договора: заимодавец и заемщик, где заимодавец — это тот, кто предоставляет денежные средства в заём, а заемщик — это получатель денег;
• сроки и условия возврата займа;

(Если в договоре не указан срок, когда сумма займа должна быть возвращена, то заём считается предоставленным «до востребования», о чем нам сообщается в ст. 809 ГК РФ.

Сумма займа может быть возвращена досрочно, полностью или частично, если иное не предусмотрено условиями договора, при этом, проценты, начисленные до даты возврата займа, в т.ч. его части, заимодавец вправе получить).

• процент за пользование займом, сроки и порядок их уплаты;

(Если в договоре не указан размер процента, но и нет прямого указания на то, что процент не взимается, то такой договор не считается беспроцентным, проценты по нему начисляются согласно действующей ключевой ставке ЦБ РФ на последнее число месяца до даты окончания действия договора включительно и выплачиваются заимодавцу так же, ежемесячно, если иное не предусмотрено условиями договора).

• ответственность сторон;
• другие условия, которые стороны договора считают необходимым зафиксировать в договоре.

Договор процентного займа между двумя юрлицами или между юрлицом и ИП

Если ваша организация является заимодавцем, и вы планируете получить доход в виде процентов, не стоит забывать, что полученный доход облагается налогом на прибыль (налогом на доход). НДС не облагается. Сумма выданного займа (тело займа) к расходам не принимается и не снижает вашу налоговую базу, а значит, и налог к уплате.

Заём считается выданным в момент фактической передачи денег.

Безналичные расчеты

При предоставлении займа путем перечисления денег с вашего расчетного счета в банке на счет заёмщика средства с вашего счета списаны, а значит, для вас эти деньги фактически переданы. Но бывает так, что деньги списаны, а к заёмщику они поступили не в день списания с вашего расчетного счета, а позднее.

Чтобы избежать споров и недопонимания с заёмщиком, следует четко прописать этот момент в договоре: начисляются ли проценты со дня списания денежных средств с вашего расчетного счета или со дня поступления денег на расчетный счет заёмщика. По правилам хорошего тона обычно фиксируется второй вариант.

Выдача займа наличными

Она содержит в себе некоторые подводные камни:

• нельзя выдать заём наличными из выручки, полученной от продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ. Для целей выдачи займа деньги обязательно должны пройти через банк, т.е. наличная выручка сдается в банк, а затем снова снимается в сумме, необходимой для займа, или, если организация не ведет расчеты наличными и не имеет кассы, то деньги могут быть сняты с расчетного счета в банке по чековой книжке;
• ограничение по сумме расчетов по одному договору между юрлицами или ИП и юрлицом — 100 000 руб. Данное ограничение распространяется не только на договоры займа, но и в целом, при любых взаимоотношениях, при которых расчеты ведутся наличными. Поэтому необходимо заранее просчитать причитающуюся сумму процентов по договору, чтобы сумма займа и процентов уложились в этот лимит. Не стоит строить иллюзий на счет заключения нескольких договоров с одним юридическим субъектом, где каждый договор будет укладываться в лимит. При проверке налоговой таких договоров скорее всего они будут признаны единой сделкой;
• при указании в договоре целей получения займа — оплата товаров, работ, услуг — необходимо пробивать чеки. Если цели выдачи займа не указаны в договоре, то он считается нецелевым и ККТ не применяется;
• за снятие наличных с расчетного счета в банке, а также за внесение наличных банк взимает комиссию по своим тарифам и в случае снятия такая комиссия может быть значительной. Поэтому не будет лишним поинтересоваться у банка о размерах комиссии заранее.

Если ваша компания — заёмщик

Когда ваша организация выступает в качестве заёмщика и вам предоставляется заём другим юрлицом или ИП, проценты по договору к уплате начисляются в вашем учете ежемесячно, а выплачиваются в зависимости от условий договора — ежемесячно или при возврате займа. Сумма начисленных процентов полностью принимается в налоговом учете (что означает снижение налоговой базы в части этих процентов и, как итог, меньший налог на прибыль/налог на доход).

Сама сумма займа, поступившая в ваше распоряжение, не принимается к доходам (налоговая база не увеличивается и налог на прибыль/доход — тоже).Что касается получения займа наличными, нюансы аналогичны рассмотренным на примере заимодавца.

Заключение договора займа между физлицом и юрлицом, физлицом и ИП

Если юрлицо или ИП выступают в качестве заимодавца и предоставляют процентный заём физлицу, то нежелательно, чтобы процент был ниже, чем 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ или проходил по «нижней границе», т.к.

ставка ЦБ РФ — величина непостоянная. Если процент по договору ниже, чем 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ, то у физлица возникает материальная выгода. С суммы материальной выгоды физлицо должно заплатить НДФЛ.

В случаях, когда физлицо является работником юрлица или ИП, которые выдали заём, то заимодавец, как налоговый агент, удерживает и перечисляет НДФЛ в бюджет.

Если физлицо не является работником заимодавца, то должно самостоятельно уплатить налог и отчитаться по полученной материальной выгоде, А заимодавец, как юридический субъект, — предоставить информацию ФНС о невозможности удержать НДФЛ у физлица до 1 февраля года следующего за истекшим, когда была получена мат. выгода.

При ориентировании на минимальные значения 2/3 текущей ключевой ставки ЦБ РФ, при выдаче займа необходимо ежемесячно проверять, не вышли ли проценты за лимит и не возникла ли мат.выгода у физлица на конец месяца.

НДФЛ не уплачивается, если договор займа целевой — на покупку/строительство жилья, что должно быть четко прописано в договоре.

При выдаче займа наличными также необходимо, чтобы деньги были сняты с расчетного счета в банке. Но при этом нет ограничения по сумме договора. Чек на возвращенные деньги не выбивается, если в договоре не указана цель — покупка товаров, оплата услуг/работ.

При предоставлении займа физлицом юрлицу или ИП с суммы начисленных процентов к выплате физлицо обязано уплатить НДФЛ. Если это физлицо работник юрлица или ИП, которым предоставлен заём, то работодатель, как налоговый агент, удерживает НДФЛ и перечисляет в бюджет.

Если физлицо не является работником, то отчитывается и платит налог самостоятельно, а заёмщик (юрлицо или ИП) до 1 февраля уведомляет налоговую о невозможности удержать НДФЛ. Чеки не выбивается, если в договоре не указана цель — покупка товаров, оплата услуг/работ.

В жизни бывает всякое, в том числе и ситуации, когда заём не был предоставлен по заключенному договору. Договор займа заключили, а заём предоставлять «передумали». В таком случае, если заём не будет передаваться вообще в рамках заключенного договора, то договор не вступает в силу, т.к.

первое условие для начала взаимоотношений по договору займа является фактическая передача денег. А если передача денег всё же состоялась, но не с даты договора, а позднее, то проценты мы начинаем начислять с даты фактической передачи денежных средств, если иное не указано в условиях договора.

В заключении рассмотрим ситуацию, когда заимодавец (будь он юрлицом, ИП или физлицом) не планирует заработать на предоставленных средствах, а просто рад помочь ближнему, но предоставленные деньги всё-таки планирует вернуть.

Беспроцентные займы между физическим лицом и юридическим, физлицом и ИП, двумя юрлицами или между юрлицом и ИП

Чтобы заём был беспроцентный, необходимо, чтобы не только сам договор носил такое название, но и в условиях договора было четко указано, что проценты не начисляются. Если заём беспроцентный, то с него не уплачиваются налоги.

Подведем итоги:

• Беспроцентный заём выдается на время и подлежит возврату.
• При выдаче/получении займа наличными необходимо «провести» его через банк с соблюдением лимита в 100 000 руб., если договор заключен между двумя юрлицами или ИП и юрлицом, ограничений по наличным расчетам с физлицом — нет.

Как заключить договор займа между физическими лицами

Профиль автора

Попросить деньги в долг или откликнуться на просьбу другого человека можно устно или в переписке. А еще можно составить расписку или договор займа.

Конечно, все договоренности лучше фиксировать письменно. Но для этого нужно разбираться, когда расписка способна стать договором займа, а когда это лишь дополнение к договору или требуется более серьезный подход, например залог.

Мы составили гайд, который поможет избежать ошибок всем, кто не занимается займами профессионально и не знает, как оценить возможные риски.

И независимым. Разбираемся в налогах и правах, ищем жилье и оплачиваем коммуналку Изучить

Заем — это передача денег во временное пользование на определенных условиях.

Законодательная база по всем вопросам долговых отношений зафиксирована в гражданском кодексе. Стороны таких отношений можно назвать кредитором и должником или займодавцем и заемщиком.

Одалживая деньги, кредитор всегда рискует. От финансовых потерь иногда не защищает даже правильно составленный договор: например, должник может игнорировать решения суда, потерять трудоспособность или даже умереть.

Для этого из содержания расписки должно быть понятно, что деньги передали не безвозмездно: важно указать, кто, кому, когда и на каких условиях их отдал и в каком порядке их нужно вернуть. Если всего этого в расписке нет, то она просто удостоверяет, что человек получил деньги. Но это не заем, а безвозмездная передача.

Относиться к расписке нужно серьезно, чтоб не попасть в долговую яму.

Тинькофф Журнал уже рассказывал судебную историю о том, как мужчина дал возлюбленной 9000 € на увеличение груди — под якобы шуточную расписку.

Женщина думала, что расписка — всего лишь формальность, элемент флирта, а мужчина пошел в суд с требованием выплатить долг по займу. Пришлось возместить бывшему 14 625 € с учетом процентов.

Когда заемщик вернет долг, займодавец вернет расписку, уничтожит ее при заемщике или напишет свою — о приеме денег и погашении займа» class=»media-container__image» src=»https://opis-cdn.tinkoffjournal.ru/ip/uIizEcBdPxAyXymUn-nN1upN48GiLGV4kMVbdsjHksA/w:1200/aHR0cHM6Ly9vcGlz/LWNkbi50aW5rb2Zm/am91cm5hbC5ydS9t/ZXJjdXJ5L29kb2x6/aGktZG8tenAtMDEu/emhicm1iLi5wbmc»>

Пример оформления беспроцентного займа распиской, которую должник пишет кредитору. Когда заемщик вернет долг, займодавец вернет расписку, уничтожит ее при заемщике или напишет свою — о приеме денег и погашении займа

Нужно ли нотариальное оформление. Заверять расписку нотариально не надо. Гражданский кодекс такую обязанность не фиксирует, поэтому сослаться в суде на то, что подписи не удостоверил нотариус, и признать заем недействительным не получится.

Стороны договора. Нужно указать конкретных людей и прописать, кто из них должник, а кто кредитор.

Предмет договора. Важно прописать не только сумму, но и валюту займа. Если обе стороны — граждане России, то лучше указывать сумму в рублях. Но на практике часто пишут, что сумму долга необходимо конвертировать по курсу иностранной валюты на день возврата.

Порядок расчета. Надо уточнить порядок и способ передачи денег заемщику и обратно займодавцу.

Проценты. Займодавец вправе получать проценты за пользование деньгами. Но это именно право, а не обязанность. Если кредитор не планирует получать доход от сделки, то в договоре важно прописать, что заем беспроцентный.

Если что-то пойдет не так и должник не рассчитается с кредитором, тот сможет продать заложенное имущество на торгах и получить деньги.

Права и обязанности сторон. Вот основные:

• у займодавца — выдать заем и получить возврат в оговоренный срок с процентами или без;
• у заемщика — получить заем и вовремя вернуть его с процентами или без;
• в случае спора — направлять друг другу претензии и решать вопрос в суде.

Подписи сторон. Без них договор недействителен. Должник расписывается дважды — еще и в расписке о получении денег.

Например, займодавец вправе расторгнуть договор и потребовать выплаты всей суммы вместе с начисленными на нее процентами, если заемщик должен был возвращать долг частями, но просрочил возврат очередной части.

Форс-мажор. Стороны полностью или частично освобождаются от ответственности, если произошел форс-мажор.

Например, стихийные бедствия, военные действия, террористические акты считаются такими обстоятельствами по закону, а эпидемии и потеря должником трудоспособности — только если стороны укажут их как форс-мажор в договоре. Как только обстоятельства вернутся в норму, выполнить обязательства все же придется.

Хотя установленной формы договора нет, можно выбрать один из образцов документа, который подходит для вашей ситуации.

Шаблон договора беспроцентного займа, деньги по которому заемщик принял под расписку, а вернет на банковский счет

Шаблон договора процентного займа. Долг и проценты по нему заемщик вернет в оговоренный срок переводом на счет в банке

В таком договоре можно зафиксировать, что заемщик не возвращает долг, если достигает цели займа. Тогда эта сумма засчитывается в стоимость другой сделки, которая будет совершена после. Например, покупатель ипотечной квартиры может одолжить деньги продавцу, чтобы тот погасил ипотеку, а потом продал квартиру с зачетом суммы займа в стоимость.

Шаблон договора беспроцентного целевого займа, выданного на конкретную цель — снятие обременения с ипотечной квартиры для ее покупки

Условие о залоге можно установить в отдельном соглашении к договору займа или прописать прямо в нем, но тогда договор придется нести на регистрацию в Росреестр.

Лучше заключать договор займа только в рублях, но займы в валюте встречаются в практике, так как это дает займодавцу возможность обогатиться за счет роста курса.

Заемщик должен вернуть деньги в рублях, но ориентируясь на курс доллара США на дату расчета

Гражданам, связанным с государствами, ведущими против России «недружественную политику», займы тоже возможны, но только в рублях. Список «недружественных стран» правительство утвердило в марте 2022 года.

Если между россиянином и иностранцем из «недружественного государства» уже есть договор займа, то расплачиваться по нему надо рублями — независимо от того, в какой валюте стороны договорились передавать деньги.

Но до конца 2023 года в этих случаях налогооблагаемого дохода не будет и уплачивать НДФЛ не нужно. После придется платить по ставке НДФЛ для займодавца — 13%, если сумма годового дохода не больше 5 000 000 Р. Если больше — 650 000 Р плюс 15% от суммы превышения.

Для этого нужно посчитать сумму полученных процентов и пеней за год и включить их в декларацию 3-НДФЛ. Декларацию отправить в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года, а налог по ней уплатить до 15 июля.

Если должник не выполняет договоренности, можно использовать законные способы вернуть свои деньги.

Спор о возврате может быть решен уже на этом этапе. Но могут понадобиться и дальнейшие действия.

Обратиться в суд и взыскать сумму долга, проценты по договору, неустойку, пени и проценты за просрочку платежа.

Можно не считать самому, а воспользоваться калькулятором госпошлины, указав, что будете подавать иск имущественного характера, подлежащий оценке.

У суда можно запросить отсрочку уплаты пошлины. Если ходатайство удовлетворят, ее заплатит проигравшая сторона.

Продать заложенное имущество должника, если это предусмотрено в договоре. Судебные приставы продадут его на торгах и вернут деньги кредитору.

1. Договор займа на любую сумму лучше заключать письменно. Но даже это не защищает от риска потери денег.
2. Расписка тоже может быть договором займа, но тогда в ней необходимо прописать обязательные условия: стороны, сумму, срок и способы возврата, штрафные санкции за просрочку возврата, начисление процентов на сумму долга и порядок их уплаты.
3. Договор займа вступает в силу с момента передачи денег. Подтвердить это может документ о совершении банковского перевода или расписка заемщика.
4. За заем можно брать проценты. Стороны оговаривают их размер в договоре или ориентируются на ключевую ставку ЦБ.
5. Граждане России должны совершать все сделки — в том числе и займы — в рублях. Можно прописать условие о том, что сумму долга на момент возврата нужно считать по курсу иностранной валюты, но при расчете все равно придется переводить в рубли.
6. Возврат займа можно обеспечить залогом.
7. Заключить договор можно с гражданином любой страны, но гражданам, связанным с «недружественными странами», нельзя одалживать деньги в иностранной валюте.
8. За просрочку можно требовать проценты, пени и неустойку, предусмотренные договором, даже если заем был беспроцентным.

Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицами: образец заполнения

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицами — соглашением между организацией и физическим лицом о предоставлении займа на условиях только возврата.

Главное условие предоставления займа государственными, коммерческими банками, микрофинансовыми организациями, другими кредитными учреждениями — обязательная оплата процентов за использование финансовых средств.

Что делать, если деньги необходимы срочно, на короткое время и желательно без процентов? Как вариант можно предложить разобраться в условиях предоставления беспроцентных займов юридическими лицами физическим лицам или наоборот.

Попробуем узнать, что необходимо знать обеим сторонам, чтобы застраховать сделку о беспроцентном займе? В конце можно будет скачать образец бланка в формате Word для оформления договора.

Согласно действующему законодательству договор займа — такое соглашение, заключаемое между заемщиком и кредитором, регулирующие правовые отношения между ними.

Кроме этого по нему осуществляется передача предмета займа, денежных средств или вещей, лицам, которые выступают в роли заемщиков.

По истечению срока использования финансовых средств и ресурсов по договору займа заемщик обязуется возвратить деньги или вещи в строго оговоренные сроки, согласно договору займа.

• Если вы хотите оформить договор беспроцентного займа между физическими лицами, то образец его заполнения можете найти тут.
• Для оформления беспроцентного займа от учредителя используется форма другого образца.
• Скачать бланк правильного оформления договора беспроцентного займа между физическими лицами можно тут.

Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицами: оформление

Особенности оформление и подписание договора беспроцентного займа зависят от заемщика. Если заемщик физическое лицо и ему необходима сумма, не превышающая 10 МРОТ, то договор заключается в устной форме.

Между юридическими лицами такая форма соглашения недопустима. Им необходимо договор о  предоставлении беспроцентного займа заключать в письменной форме. Договор вступает действие после передачи денежных средств и материальных ценностей в полном объеме.

Письменная форма соглашения обязательно включает:

• Реквизиты обеих сторон;
• Паспортные данные юридических и физических лиц, между которыми оформляется соглашение о беспроцентном займе;
• Точная сумма займа или перечень имущества;
• Дата возврата займа;
• Права, обязанности обеих сторон;
• Возможные штрафные санкции при нарушении условий договора.

Кроме основных условий, которые необходимо соблюдать при подписании беспроцентного договора есть и другие, с которыми мы познакомимся далее. Так, в письменной форме необходимо предусмотреть условия досрочного погашения займа.

Заимодавец заинтересован в быстром возврате денежных средств, так как не получает дохода от их передачи заемщику.

Долг считается возвращенным после того, как будут выплачены все установленные налоги, которые оплачивает заемщик как получатель дохода.

Если договор заключался между коммерческой организацией и физическим лицом, то заемщик уплачивает всю сумму НДФЛ в размере 35% от ставки рефинансирования ЦБ Российской Федерации, которая будет действовать на момент заключения и подписания договора.

Скачать договор беспроцентного займа между юридическими и физическими лицами. Бланк