Изменения

Транспортный налог 2023: изменения, срок уплаты, расчёт, ставка и льготы

Рассмотрим, что сделать в 1С:Бухгалтерия, чтобы правильно исчислить и уплатить транспортный налог за 2 квартал 2023 в 1С. В статье ответим на вопросы:

  • какие настройки проверить перед расчетом налога;
  • какой документ покажет исчисленную сумму и может служить регистром по транспортному налогу;
  • в какие сроки надо уплатить аванс по транспортному налогу за 2 квартал 2023.

Срок уплаты транспортного налога за 2 квартал (п. 1 ст. 363 НК РФ):

Транспортный налог 2023: изменения, срок уплаты, расчёт, ставка и льготы

  • Календарь бухгалтера на III квартал 2023 года по уплате налогов, сборов

Срок подачи уведомления — до 25.07.2023.

  • ЕНС и ЕНП с 2023 года — сроки подачи уведомлений по налогам

Кто обязан уплачивать:

  • Организации:
    • у которых есть имущество, признаваемое объектом налогообложения;
    • в регионе которых установлена уплата авансовых платежей.

Настройка авансов по транспортному налогу в 1С

Настройка авансовых платежей в Бухгалтерия 8 производится в разделе Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог.Транспортный налог 2023: изменения, срок уплаты, расчёт, ставка и льготы

  • В настройках выберите год (по состоянию на) и при необходимости установите флаг Уплачиваются авансы.Транспортный налог 2023: изменения, срок уплаты, расчёт, ставка и льготы

Тогда транспортный налог будет исчисляться ежеквартально: в процедуре Закрытие месяца за Март, Июнь, Сентябрь появляется регламентная операция Расчет транспортного налога.

Если регион, в котором зарегистрирован транспорт, не отображается в списке, то проверьте Регистрацию транспортных средств в разделе Главное — Налоги и отчеты — вкладка Транспортный налог – ссылка Регистрация транспортных средств.

Далее последовательно:

  • Регистрация транспортных средств — проверьте актуальность данных о зарегистрированных ТС.Транспортный налог 2023: изменения, срок уплаты, расчёт, ставка и льготы

При необходимости обновите данные, создав новую запись Регистрация транспортных средств датой начала действия новых показателей.Транспортный налог 2023: изменения, срок уплаты, расчёт, ставка и льготы

  • Ставки — обновляются автоматически.
  • Обновление ставки транспортного налога в 1С
  • Способы отражения расходов — убедитесь, что установлен способ отражения начисленного налога в расходах БУ и НУ.Транспортный налог 2023: изменения, срок уплаты, расчёт, ставка и льготы
  • Авансы по транспортному налогу за 2 квартал 2021 в 1С

Расчет авансов по транспортному налогу в 1С

  • Расчет аванса по транспортному налогу за 2 квартал производится регламентной операцией при выполнении процедуры Закрытие месяца за март из раздела Операции.Транспортный налог 2023: изменения, срок уплаты, расчёт, ставка и льготы
  • После выполнения операции в регистр Расчет транспортного налога записываются данные по исчислению авансового платежа за отчетный период.Транспортный налог 2023: изменения, срок уплаты, расчёт, ставка и льготы
  • Формируется проводка в соответствии установленным в настройках транспортного налога Способом отражения в расходах (Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог — ссылка Способы отражения расходов).

Проводки

  1. Транспортный налог 2023: изменения, срок уплаты, расчёт, ставка и льготы
  2. После проведения регламентной операции Расчет транспортного налога сформируйте одноименную справку-расчет. PDF

Уплата транспортного налога

Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

Формирование уведомления и платежного поручения

Уведомление о начисленном налоге и платежное поручение на уплату транспортного налога сформируйте из Списка задач организации, переходя последовательно к задачам по каждой ИФНС (Главное — Задачи организации).

По ссылке открывается Помощник по транспортному налогу.

Если при открытии помощника в разделе Расчет суммы указано Нет налога к уплате, убедитесь, что регламентная операция Расчет транспортного налога проведена за отчетный (налоговый) период.

По ссылке Расчет транспортного налога за 2 квартал 2023 г. перейдите в Справку-расчет транспортного налога за 2 квартал 2023 г.  Она формируется с отбором по ИФНС, куда уплачивается налог. И удобна для проверки корректности расчета земельного налога.

Уведомление автоматически формируется отдельно по каждой регистрации в налоговом органе.

По разъяснениям ФНС (Письмо ФНС от 01.03.2023 N БС-4-21/2346@) по налогам, по которым декларация не подается:

  • транспортный,
  • земельный,
  • на имущество по кадастровой стоимости

в уведомлении рекомендуется указать:

  • КПП по месту регистрации организации,
  • ОКТМО по местонахождению имущества.

Проверьте заполнение КПП и ОКТМО в печатной форме.

Уведомление отправьте из программы или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

Проводки

Документ формирует проводку по переносу начисления по конкретному налогу на ЕНС и запись в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).

Таким образом формируется совокупная обязанность по уплате земельного налога на ЕНС (п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

Уплата налога

После проведения платежа в бюджет, на основании платежного поручения сформируйте Списание с расчетного счета.

Проводки

Документ формирует проводку по пополнению ЕНС и запись в регистр Расчеты по единому налоговому счету с видом Приход (Расход будет сформирован при зачете ЕНП).

Погашение обязанности

После уплаты единого налогового платежа автоматически проводится зачет ЕНП в счет уплаты налогов, взносов регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету в процедуре Закрытие месяца в месяце наступления срока платежа по транспортному налогу (за 2 кв. 2023 – 28 июля 2023).

Регламентная операция формирует записи с видом Расход в регистры:

  • Расчеты по единому налоговому счету — списана сумма распределяемой оплаты;
  • Расчеты по налогам на едином налоговом счете — списаны суммы задолженности по налогам, на которые распределена оплата.

Движения с видом Приход и проводки по переносу задолженности были сделаны в документе Уведомление о начисленных суммах налога.

Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать авансовые платежи по транспортному налогу за 2 квартал 2023, сроки уплаты авансовых платежей за 2 квартал 2023, налоговый регистр по транспортному налогу.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Транспортный налог в Москве в 2023 году

Калькулятор транспортного налога

На 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 год

Наименование объекта налогообложенияСтавка (руб.) на 2022 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно 25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно 35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно 45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно 65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно 75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 7
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 15
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 50
Автобусы
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно 15
свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно 26
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 55
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 15
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 26
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 38
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 55
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 70
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 25
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 200
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 200
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 400
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 250
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 2000

ФАЙЛЫСкачать таблицу ставок на 2022 год в формате DOC

Примечание к таблице: приведены значения в г. Москве на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором.

Столица России — крупнейший субъект РФ по размеру собираемого транспортного налога. Более 27 миллиардов рублей ежегодно приносят 2,9 миллиона плательщиков, подчиняющиеся требованиям закона города Москвы № 33 от 9.07.2008 г.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Большинство регионов России предусматривают необходимость внесения авансовых платежей для плательщиков из числа ЮЛ. В Москве исключения нет.

Расчет суммы предприятия производят самостоятельно, учитывая следующие множители:

  • ставка;
  • налоговая база;
  • доля в праве;
  • повышающих коэффициент;
  • период владения (количество месяцев/12);
  • предоставленная льгота.

Оплата производится без учета дробных долей рубля, с использованием математических правил округления.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2023 году:

  • за 2022 год — не позднее 28 февраля 2023 года
  • за 1 квартал 2023 года — не позднее 28 апреля 2023 года
  • за 2 квартал 2023 года (6 месяцев) — не позднее 28 июля 2023 года
  • за 3 квартал 2023 года (9 месяцев) — не позднее 30 октября 2023 года
  • за 4 квартал и весь 2023 год — не позднее 28 февраля 2024 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Жители Московской области могут не производить расчет суммы налога самостоятельно. Достаточно дождаться налогового уведомления от ФНС. Данный документ представляет собой детализацию начислений по каждому ТС, принадлежавшему плательщику в минувшем году.

Читайте также:  Можно ли и как оставить номера машины при продаже? 2023

Проверить корректность указанных сведений, можно используя формулу умножения с теми же множителями, что были перечислены для ЮЛ.

Крайний срок оплаты налога для граждан — 1 декабря. В том случае, если средства не будут зачислены своевременно, на всю сумму ежедневно будут начисляться пени.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2023 году:

  • за 2022 год — не позднее 1 декабря 2023 года
  • за 2023 год — не позднее 2 декабря 2024 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

Оплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспорта. Однако ряду организаций, соответствующих требованиям закона, предоставлена возможность применять нулевую ставку:

  • ЮЛ, осуществляющим пассажироперевозки в городе;
  • УК и резидентам ОЭЗ на территории города.

Льготы для физических лиц

Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:

  • Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
  • ветеранам;
  • инвалидам I, II групп инвалидности;
  • бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
  • опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
  • граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.

ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в г. Москве

Транспортный налог в 2023 году: как рассчитать и оплатить, сроки уплаты, налоговая ставка и льготы

Рассказываем, что такое транспортный налог, кто его платит, когда это надо сделать и как рассчитать сумму.

https://www.youtube.com/watch?v=MO0adqICFLw\u0026pp=ygV_0KLRgNCw0L3RgdC_0L7RgNGC0L3Ri9C5INC90LDQu9C-0LMgMjAyMzog0LjQt9C80LXQvdC10L3QuNGPLCDRgdGA0L7QuiDRg9C_0LvQsNGC0YssINGA0LDRgdGH0ZHRgiwg0YHRgtCw0LLQutCwINC4INC70YzQs9C-0YLRiw%3D%3D

Налог за транспорт — один из имущественных налогов. Его платят владельцы транспортных средств.

Обязанность платить налог возникает сразу после государственной регистрации транспорта и прекращается после его снятия с учета. До тех пор, пока компания или ИП не поставят транспорт на учет на свое имя, они не будут считаться плательщиком транспортного налога. Пока транспорт зарегистрирован на владельца, он будет платить налог, даже если автомобиля у него давно нет.

Платить транспортный налог должны компании, предприниматели и люди без статуса ИП, на которых зарегистрирован транспорт.

Если компания или ИП передали свой автомобиль в аренду и сохранили регистрацию в ГИБДД за собой, они остаются плательщиками транспортного налога.

Еще не платят налог, если транспорт угнан, уничтожен, конфискован или изъят за долги — даже если такие транспортные средства зарегистрированы на владельца.

Налоговая узнает, что транспорта нет у налогоплательщика по его заявлению, к которому он прикладывает подтверждающие документы. Если документов нет, то налоговая сама запросит их, например, в полиции или у приставов.

Виды транспортных средств, за которые нужно платить транспортный налог, перечислены в статье 358 налогового кодекса. Например, это автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, катера, моторные лодки, гидроциклы.

Объекты налогообложения — в ст. 358 НК РФ

Некоторые виды транспорта освобождены от уплаты налога — это легковые автомобили для инвалидов, промысловые морские и речные суда, а также зарегистрированные на сельскохозяйственных производителей тракторы, самоходные комбайны всех марок, молоковозы.

Федеральных льгот по транспортному налогу нет. Региональные льготы могут установить законодательные органы субъектов РФ: например, в Москве — Мосгордума, в Санкт-Петербурге — Заксобрание.

Чтобы узнать, действует ли в регионе льгота, нужно на сайте налоговой службы зайти в раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Там выбрать транспортный налог, год и регион.

Льготы по транспортному налогуВ сервисе можно проверить, есть ли в вашем регионе льгота по транспортному налогу и каким документом она установлена

За предпринимателя транспортный налог рассчитывает налоговая и присылает ему уведомление с суммой к уплате. Компании рассчитывают налог самостоятельно.

Годовую сумму налога определяют по формуле:

Налоговой базой по транспортному налогу считают:

  • мощность двигателя в лошадиных силах — для транспортных средств с двигателями, кроме воздушных судов с реактивными двигателями;
  • валовую вместимость, указанную в судовых документах, — для водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств;
  • паспортную статистическую тягу реактивного двигателя в килограммах силы — для воздушных судов с реактивными двигателями;
  • единицу транспортного средства — для остальных водных и воздушных транспортных средств.

Налоговую базу определяют отдельно по каждому транспортному средству.

Налоговые ставки на автомобиль зависят от категории транспортного средства и от мощности двигателя. Основные ставки перечислены в налоговом кодексе. Региональные законы могут предусматривать другие ставки, увеличенные или уменьшенные, но не более чем в десять раз.

Базовые налоговые ставки — в п. 1 ст. 361 НК РФ

На компанию из города Первоуральска Свердловской области зарегистрирован грузовой автомобиль с мощностью двигателя 155 л. с. Ставка транспортного налога для этой категории транспортных средств составляет 14,7 ₽ за 1 л. с.

Транспортный налог за год: 155 л. с. × 14,7 ₽/л. с. = 2279 ₽.

Повышающий коэффициент. В 2023 году для дорогостоящих автомобилей действует только один повышающий коэффициент — 3. Его применяют к автомобилям средней стоимостью от 10 млн рублей.

Перечень автомобилей, по которым налог рассчитывают с повышающими коэффициентами, публикует Минпромторг. В 2022 году он сделал это до вступления в силу поправок в налоговый кодекс. Поэтому перечень на 2022 год надо применять только к моделям средней стоимостью от 10 млн рублей.

Перечень дорогостоящих автомобилей на 2022 год

Бывает, что автомобилем владеют не весь год. В этом случае сумму транспортного налога рассчитывают по числу полных месяцев регистрации транспортного средства.

https://www.youtube.com/watch?v=MO0adqICFLw\u0026pp=YAHIAQE%3D

Месяц постановки на учет считают полным, если транспортное средство зарегистрировано до 15-го числа включительно. А месяц снятия с учета — если регистрация прекращена после 15-го числа.

Не нужно рассчитывать и платить транспортный налог в таких случаях:

  • если зарегистрировали и сняли с учета автомобиль одним днем;
  • зарегистрировали и сняли с учета в период с первого по 15‑е число одного месяца;
  • зарегистрировали после 15-го числа одного месяца и сняли с учета до 15-го числа следующего.

Покажем на примере, как рассчитать транспортный налог.

Компания «Альфа» из города Первоуральска Свердловской области купила грузовой автомобиль с мощностью двигателя 155 л. с. и 10 февраля 2023 года зарегистрировала его в ГИБДД.

25 сентября 2023 года автомобиль продали и сняли с учета.

Получается, грузовик был зарегистрирован в компании в течение восьми месяцев: февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь. Февраль считаем полным месяцем, потому что автомобиль зарегистрирован до 15-го числа, а сентябрь — потому что снят с учета после 15-го числа.

Ставка транспортного налога для грузовиков — 14,7 ₽ за 1 л. с.

Транспортный налог с учетом коэффициента использования: 155 л. с. × 14,7 ₽/л. с. × 8 мес. / 12 мес. = 1519 ₽.

Налоговый период по транспортному налогу — календарный год.

Отчетные периоды у компаний — первый, второй и третий кварталы. Налог платят раз в год или четыре раза в год. Это зависит от того, установлены ли отчетные периоды в регионе.

Если установлены, в течение года компания должна рассчитывать авансовые платежи и перечислять их каждый квартал. Смотреть нужно в региональном законодательстве. Например, такие периоды есть в Московской области, поэтому здесь нужно платить налог четыре раза в год.

п. 1 ст. 2 закона Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ

Чтобы узнать сумму авансового платежа, нужно годовой налог разделить на четыре.

Если отчетные периоды не установлены, транспортный налог нужно рассчитывать и платить один раз в год. Например, так делают в Свердловской области.

Авансовые платежи перечисляют не позднее последнего числа месяца, следующего после первого, второго и третьего квартала.

В 2023 году авансовые платежи с учетом выходных дней платят:

  • за первый квартал — до 28 апреля;
  • за второй квартал — до 28 июля;
  • за третий квартал — до 28 октября.

Транспортный налог уплачивают в составе ЕНП. Чтобы налоговая списала сумму, надо сдать уведомление. По авансовым платежам — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а за год — до 25 февраля.

Что такое ЕНП

Предприниматели всегда платят налог один раз в год до 1 декабря по уведомлению из налоговой. Авансовые платежи по транспортному налогу они не перечисляют.

Куда уплачивать транспортный налог

Декларацию по транспортному налогу подавать не нужно. Компании сами рассчитывают и перечисляют налог в бюджет, а налоговая контролирует правильность уплаты по сведениям из ГИБДД или иного регистрирующего органа. Результаты своих расчетов инспекция отразит в сообщении, которое пришлет компании.

Если транспортный налог и авансовые платежи были перечислены позже срока, налоговая может начислить пени.

Пеня — в ст. 75 НК РФ

Пени ИП или компании посчитают в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки независимо от ее величины.

Штраф будет за неуплату или неполную уплату налога — 20% от суммы недоимки. Если налоговая докажет, что неуплата умышленная, то штраф возрастет до 40%. Для ИП такого штрафа нет, так как сумму налога считает налоговая.

Оштрафовать организацию могут только за неуплату или неполную уплату налога по итогам года. На сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляют.

Транспортный налог для юридических лиц в 2023 году

  1. Главная →
  2. Журнал →
  3. Налоги →
  4. Имущественные налоги

Статья актуальна на 5 мая 2023 120 281 13

Как ясно из названия налога, его плательщиками являются владельцы транспортных средств. Какой формулой воспользоваться для расчета, в какие сроки перечислить транспортный налог — эту информацию вы найдете в статье.

Налог на транспорт платят организации, на которых зарегистрированы транспортные средства. Чаще всего налог исчисляют с автомобилей и автобусов, зарегистрированных на компанию. Однако при специфической деятельности налог платится и с другого вида транспорта. Например, яхт-клуб, сдающий в аренду лодки, катера или яхты, будет платить налог с этого водного транспорта.

Следует учитывать, что не все виды транспорта попадают под налогообложение. Перечень транспортных средств, которые не являются объектами налогообложения, приведен в ст. 358 НК РФ, в том числе:

  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  • промысловые морские и речные суда;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности организаций, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  • весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше пяти лошадиных сил.

Не платить налог могут организации, которые не являются плательщиками транспортного налога или имеет предусмотренную законом субъекта РФ льготу, освобождающую от его уплаты. Эти категории перечислены в ст. 356 и 357 НК РФ.

Контролируйте сроки отчётности и платежей в Экстерне

Попробовать

Главный критерий, исходя из которого устанавливается ставка на тот или иной вид транспорта, — мощность двигателя. Чем мощнее транспорт, тем выше налог. Имеет значение и вид транспорта: наземный, водный или воздушный.

Читайте также:  Замена двигателя — нужно ли оформлять в ГИБДД (2023)?

Для наземного, водного и воздушного транспорта ставки указаны в рублях на 1 лошадиную силу. Но есть и исключения, например, для лодок без двигателей ставка определяется в пересчете на одну лодку, а для самолетов с реактивными двигателями — на 1 кг силы тяги. В ст. 361 НК РФ базовые ставки по видам транспорта представлены в виде таблицы.

Чаще всего регионы меняют значение ставок. Им разрешено делать их меньше или больше. Но итоговое значение не должно отличаться от федеральных ставок более чем в 10 раз.

А вот по легковым автомобилям с двигателями до 150 л. с. ставки могут быть снижены больше, чем в 10 раз.

Кроме того, субъекты РФ могут дифференцировать ставки в зависимости от категории транспорта, его возраста, экологичности.

Если в вашем регионе ставки не установлены особые ставки, применяйте те, которые приведены в ст. 361 НК РФ.

Узнать ставки в своем субъекте РФ можете в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Срок платежа по транспортному налогу один для всех, он  не зависит от региона. Организации обязаны заплатить транспортный налог за истекший год не позднее 28 февраля следующего года. Таким образом, налог за 2022 год компании платят до 28.02.2023. 

Регионы по-прежнему вправе установить свой порядок перечисления налога и обязать организации перечислять авансовые платежи. При этом сроки уплаты авансов регионы больше не устанавливают, они тоже одинаковы для всей РФ — 28 число месяца, следующего за отчетным кварталом. С учетом выходных и праздников в 2023 году сроки следующие:

  • 28.04.2023 — авансовый платеж за 1 квартал;

Изменения по транспортному и земельному налогу в 2022-2023 годах

Организации ждут изменения в налогообложении в 2022-2023 году: по-новому будут выдавать льготы и введут новые алгоритмы налогового контроля. Эти нововведения относятся к транспортному и земельному налогу, уплачиваемому организациями.

Подробнее разберёмся в предстоящих изменениях.

Изменения в налогообложении имущества организаций

О грядущих нововведениях рассказал начальник Управления налогообложения имущества ФНС Алексей Лащёнов. Изменения в налогообложения организаций начнутся в 2022 и связаны они со вступлением в силу положений Федерального закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ.

Что введут в 2022 году

Беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по транспортному и земельному налогу введут с 1 января 2022 года. Это значит, что налогоплательщикам не нужно будет подавать заявление в налоговую для получения льгот.

Такое проактивное льготирование уже было введено в 2020 году, но только для налогоплательщиков, которые являются физическими лицами. Теперь оно будет действовать и для организаций, что уплачивают транспортный и земельный налог.

Основанием для получения льгот станут сведения, которые налоговая будет самостоятельно получать в соответствии с законодательством.

Сведения об объектах, налоговая база которых определяется как их кадастровая стоимость, не будут включаться в налоговую декларацию с 2022 года и в последующие периоды. 

Если у организации за отчётный период была только вышеуказанная недвижимость, то ей не придётся подавать налоговую декларацию. Стоит упомянуть также и о том, что не установлено исключений для движимых основных средств, сведения о которых включаются в раздел 4. Простыми словами: организации на УСН будут полностью освобождены от подачи деклараций.

Электронная подпись необходима, когда речь идёт о заполнении отчётов в электронном виде. «Астрал-ЭТ» подходит не только для этой цели, с её помощью также можно участвовать в торгах, работать на государственных порталах и вести электронный документооборот.

Будут синхронизированы сроки уплаты налогов на имущество организации — не позднее 1 марта года, следующего за отчётным периодом. Что касается авансовых платежей, оплатить их нужно будет не позднее последнего числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Исчисление налога будет прекращаться с 1 числа месяца, когда объект был уничтожен. Для этого налогоплательщик будет подавать в налоговую инспекцию специальное заявление. Раньше налог прекращали исчислять только с даты снятия объекта с кадастрового учёта, так что эти изменения носят положительный характер.

Что введут в 2023 году

С учётом вышеуказанных предполагаемых нововведений, в 2023 планируют ввести три алгоритма налогового контроля:

  1. Классический алгоритм, который будет базироваться на представлении в налоговую инспекцию декларации и её камеральной проверке. Это относится к объектам, налоговая база которых определяется исходя из среднегодовой стоимости имущества.
  2. Проактивное начисление с направлением сообщений заключается в том, что российские организации в отношении объектов, облагаемых по кадастровой стоимости, будут направлять сообщения о сумме налога.
  3. Проактивное начисление без направления сообщений о сумме налога будет подходить тем иностранным организациям, которые не осуществляют деятельность в РФ через постоянное представительство в случае непредставления налоговой декларации.

Налоговые декларации удобно отправлять в электронном виде. «Астрал.Отчёт 5.0» создан специально для этой цели, при этом программа сама укажет на ошибки при заполнении и подскажет, как заполнить то или иное поле в форме.

Важно упомянуть

Федеральный закон, о котором шла речь в этой статье, вносит изменения не только в отношении земельного и транспортного налога. Документ утверждает и другие изменения: уточнение порядка исчисления и уплаты НДС, уточнение порядка представления декларации по НДФЛ, уточнение правил налогообложения при добыче полезных ископаемых и т.д.

Закон содержит большое количество важных поправок и нововведений, о которых мы не рассказали в этой статье. Поэтому рекомендуем ознакомиться с ними в самом тексте закона.

Экосистема клиентского сервиса под любые потребности: от ЭЦП до проверки контрагентов

Оставьте заявку и мы свяжемся с вами

Транспортный налог в Московской области: калькулятор для расчета, налоговые ставки в 2023 г. и льготы

Обратите внимание, что трансфертный налог рассчитывается по типу: лошадиные силы * на л.с.

Пример расчета налога в Московской области: цена автомобиля мощностью 150 л.с. составляет 5, 100.00 р. -150*34. Автомобиль мощностью 151 л.с. стоит 7, 399.00 р. -151*49.

Таблица налоговых ставок в Московской области за 2022 год

Облагается налогом.
Размер, руб.

Таблица федеральных и региональных льгот

Налоговые льготы на транспорт в Московской области предлагаются на федеральном и региональном уровнях. Категории граждан, которые полностью освобождены или платят по сниженным ставкам, перечислены в таблице.

Статьи закона и налогоплательщики
Основание
Статья
Сколько
Физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели
Статьи закона и налогоплательщики
Основание
Статья
Сколько
Физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели

Порядок расчета транспортного налога

Компьютер транспортного налога содержит основные ставки и проценты, предусмотренные законом. В статье 359 «Налоговая база» перечислены условия, при которых рассчитывается взнос для определенных видов транспортных средств.

  1. Легковые автомобили, мототехника, спецтехника, катера — мощность двигателя л.с. и кВт.
  2. Самолеты — статический импульс двигателя реактивного двигателя.
  3. Табак и плоты — общая вместимость.

Раздел 361. ‘Налоговые ставки’ № 117-ФЗ перечисляет счет в рублях за лошадиные силы, килограммы воздействия и за единицу транспортного средства. Нас, как владельцев транспортных средств, интересуют легковые автомобили.

Таблица 1. Базовые налоговые коэффициенты для транспортных средств со смешанной массой до 3,5 тонн.

Лошадиные силы Мощность двигателя (кВт)

250 и выше (183,9 и выше)

Цены на HP очень демократичны и привлекательны. Однако в основе цены лежит панель налога на передачу. Территория сама определяет стоимость.

Она увеличивается или уменьшается, но не более чем в 10 раз по законодательным правилам (ст. 2, 2 и 361 Налогового кодекса РФ). На практике многие субъекты Российской Федерации увеличивают стоимость до 10 раз.

Например, Москва и Санкт-Петербург.

Это упрощает создание расчетов по транспортному налогу. Для этого используют вид: br x sr x mls x 1 = vn.

  • BR — базовый коэффициент (трение),
  • RR — региональный коэффициент,
  • MLC — мощность двигателя (л.с.),
  • 1 — период владения (1 год),
  • TB — сумма налога.

Пример трансфертного налога: автомобиль Ford Focus III, Ti VCT (125 л.с.). Данные подставляются в формулу. Таким образом, сумма трансфертного налога для данного автомобиля составляет: 3. 5 руб. х 10 х 125 л.с. х 1 = 4375 руб.

Повышающие коэффициенты

Начиная с 2014 г. Федеральная налоговая служба применяет дополнительную ставку при расчете суммы трансфертного налога. Это так называемый «налог на роскошь». Порядок его расчета утвержден в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса РФ.

Таблица 2: Темпы роста

Например, приобретается автомобиль Mercedes-Benz G-класса, AMG G 63 (585 л.с.), стоимость которого составляет 21 млн. рублей. Используя вид (БР х КФ х МЛС х ПК = ВН), повышающий коэффициент (ПК) и простой калькулятор, можно быстро найти сумму транспортного налога. Она такова: 15 рублей х 10 х 585 л.с. х 3 (коэффициент) = 263, 250 рублей.

Если вы используете электронный калькулятор для расчета транспортного налога, установите флажок «Мой автомобиль дороже 3 миллионов рублей». Система выполнит расчет на основе заданных вами параметров.

Каждый год список роскошных автомобилей расширяется — к 2020 году он увеличится до 1, 300 моделей. Министерство промышленности и торговли ищет автомобили стоимостью от 3 млн рублей до 3 млн рублей. Список дорогих автомобилей ежегодно публикуется на официальном сайте организации.

Сроки оплаты налога для физических лиц и юридических лиц

Обычные граждане и организации, на балансе которых находятся транспортные средства, обязаны своевременно уплачивать государственные налоги. При этом не имеет значения, используется ли транспортное средство в хозяйственной деятельности или нет. Основным условием для уплаты налога является регистрация транспортного средства в регистрирующем органе (например, МРЭДО, ГИМС, ГОСТЕХНАДЗОР).

Перечень транспортных средств утвержден в пункте 1 статьи 358 Налогового кодекса. Правовые нормы Налогового кодекса, статья 363.1. Статья 363.1 устанавливает срок уплаты налога: 1 декабря.

‘Налог уплачивается налогоплательщиком, являющимся последним лицом, до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом’.

Читайте также:  Как продать кредитный автомобиль, если ПТС в банке?

Для организаций

Физические лица не обязаны рассчитывать налог на передачу имущества, но организации должны сами рассчитывать сумму налога, как и Федеральная налоговая служба. Они должны платить ¼ часть налога каждый квартал. Поскольку транспортный налог является региональным налогом, срок его уплаты определяется самостоятельно местными властями.

Например, в Санкт-Петербурге это 30 дней после окончания квартала.

  • 30. для первого периода — до 04. 2020 года,
  • за второй период до 31. 07. 2020 включительно.
  • Для последнего третьего квартала с 30. 10. 2020,
  • 01. 02. 2021 и далее для четвертого квартала.

В целях исчисления транспортного налога юридические лица руководствуются пп. 1 п. 2 ст. 361 НК РФ и «физические лица». Также для своевременной уплаты организация ссылается на законодательные положения Налогового кодекса, ст. 363.1.

К 2021 году ФНС обязуется ввести единую базу для уплаты транспортного налога с предприятий, которая будет действовать на всей территории Российской Федерации.

Кто полностью освобожден от уплаты

В нашей стране есть льготники (физические лица), которые частично или полностью освобождены от уплаты налога на имущество, в том числе транспортного налога.

К ним относятся ветераны, герои Советского Союза, инвалиды I и II групп, участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и узники концлагерей.

Однако, помимо этих категорий льготников, существует целая группа владельцев различных транспортных средств, которые не облагаются государством НДС.

Эти транспортные средства перечислены в статье 358 (2) Налогового кодекса, 117-ФЗ.

Транспортные средства, не облагаемые транспортным налогом:

  1. Транспортные средства для инвалидов.
  2. Морские и речные рыболовные суда.
  3. Транспортные средства для призыва на военную службу.
  4. Самолеты, вертолеты, суда и транспортные средства Министерства здравоохранения.
  5. Пассажирские и грузовые автомобили, речные и воздушные суда.
  6. Транспортные средства МВД, ФСБ, ФСИН, ФСП, СФС и других служб.
  7. Транспортные средства мощностью до 100 л.с. (73. 55 кВт), предоставляемые через социальные службы.
  8. Тракторы, обогатители и специальные транспортные средства (например, молочная, техническая помощь, ветеринарная помощь).

Если вы владеете трактором и выращиваете картофель на приусадебных участках в рамках своего домашнего хозяйства, вы имеете право не платить транспортный налог. Однако вы должны доказать, что машина будет использоваться для обработки земли. Для этого необходимо ежегодно подавать заявление в региональную налоговую службу.

Узнать задолженность по налогу

Проверить, должны ли вы платить транспортный налог, можно через форму. Чтобы узнать это, вам понадобится номер ИНН или код УИН (уникальный идентификатор кавитации). Введите его в форму и нажмите кнопку «Поиск»; в течение 1-2 секунд онлайн-сервис выведет информацию на экран. Информация поступает из базы данных ФНС. Услуга предоставляется бесплатно.

Советуем прочитать:  Доверенность на регистрацию — Нотариус Якубова

Как оплатить транспортный налог без квитанции

Если у вас есть задолженность, вы можете оплатить ее онлайн прямо из дома с помощью банковской карты Visa. Для этого сделайте следующее:

  1. Вы будете перенаправлены на страницу поиска налогов.
  2. Введите свой НДС или UIN.
  3. Оплатите свое налоговое обязательство.

Получите чек на оплату по электронной почте.

Если пришел налог на проданный автомобиль

Если дорожный сбор поступает на ваше имя, это означает, что транспортное средство по-прежнему зарегистрировано на ваше имя; обязанность по уплате PK несет владелец, чье транспортное средство зарегистрировано в Мредо в Гибдд, Гимс, Гостехнадзоре, Фавт (Росавиция) и других классификационных органах. Владелец транспортного средства несет ответственность за его регистрацию. Новый владелец может не спешить с перерегистрацией.

Ведь в противном случае сотрудники SDOE предупреждают о необходимости смены владельца в течение 10 дней.

На регистрационные действия могут быть наложены ограничения, и дело будет недолгим. Новый владелец найдет вас и возместит ТК. В противном случае разрешение на регистрацию транспортного средства должно быть снято. Тогда, начиная со следующего месяца, налог взиматься не будет.

Ответственность за неуплату налога, пени

Если физическое лицо просрочило уплату транспортного налога, на него налагается штраф в размере 20% от суммы долга. Также за каждый день просрочки, в зависимости от срока неуплаты, «капает» штраф в размере 0. 003-0. 006% (Федеральный налоговый кодекс РФ, раздел 4, «Штрафы», «146-ФЗ»). Сначала минимум, потом максимум.

В случае злостного уклонения от уплаты налогов штрафы увеличиваются до 40% от налогооблагаемой суммы (УПК, раздел 122, «Неуплата или неполная уплата налога», 146 ФЗ).

В то же время нарушителям может быть запрещено регистрировать активы (мобильное и недвижимое имущество).

Счета также могут быть заблокированы банками или судебными исполнителями на основании судебного решения до полной уплаты долгов, пеней и штрафов.

Основные изменения в транспортном налоге на 2020 год

В 2020 году вступили в силу различные поправки к транспортному налогу. Они не очень важны и не вызвали широкого привлечения внимания. Например, лица, имеющие право на льготы, могут не подавать заявление на полное или частичное освобождение от НДС.

Налоговая инспекция сама получает информацию из пенсионного фонда или фонда социального страхования. Это означает, что освобождение автоматически продлевается.

Министерство промышленности и торговли расширило список дорогих автомобилей, средняя стоимость которых превышает 3 млн рублей. Теперь в базе данных министерства более 1 300 моделей. В список вошли Audi Q8, Cadillac CT6 и XT5, Chevrolet Traverse и Volvo XC40.

Последние два — из-за обвала национальной валюты; напомним, что к 2014 году владельцы дорогих автомобилей будут платить «налог на роскошь».1 Дополнительная налоговая ставка в размере от 1. 1 до 3. используется для увеличения базового транспортного налога в области.

В 2021 году юридические лица больше не будут обязаны подавать декларации по транспортному и земельному налогу за 2020 год. ФНС направляет организации уведомление о сумме налога, исчисленной налоговыми органами для подтверждения ТН и ТН и ТН. Платежи. ЗП, полученной за соответствующий налоговый период.

Если вы являетесь зарегистрированным владельцем наземных, наземно-воздушных или воздушных судов, ваше государство обязывает вас платить налог на недвижимость. Вы можете рассчитать налог на транспортное средство в режиме онлайн с помощью программы Vehicle Tax Computer. Вы можете самостоятельно перепроверить расчет.

Все, что вам нужно знать, это мощность двигателя лошади и ставки, утвержденные местными властями.Если вы не получили квитанцию об уплате налога от TSE, вы можете проверить срок уплаты налога, используя свой идентификационный номер налогоплательщика.Вы можете оплатить задолженность онлайн по адресу nalog.ru.

Ставки транспортного налога в Москве в таблице

Правила взимания транспортного налога в Московской области опубликованы в Законе №. Согласно этому нормативному документу, установлены следующие ставки, которые взимаются в рублях за один двигатель

Коэффициент Налоговый сбор
7 Легковые автомобили с мощностью двигателя не более 20 л.с.
12 Легковые автомобили с двигателями мощностью до 100 л.с.
15 Легковые автомобили с двигателями мощностью 20-35 л.с.
15 Автобусы с двигателями мощностью до 110 л.с.
15 Грузовые автомобили с двигателями мощностью до 100 л.с.
25 Автомобили с двигателями от 100 до 125 л.с.
25 Другие колесные или гусеничные транспортные средства.
25 Снегоходы и сани с двигателями мощностью до 50 л.с.
26 Автобусы с двигателями мощностью до 110 л.с.
26 Грузовые автомобили с двигателями мощностью до 100-150 л.с.
35 Кубатурные легковые автомобили с двигателями мощностью 125-150 л.с.
38 Грузовые автомобили с двигателями мощностью 150-200 л.с.
45 Легковые автомобили с двигателями мощностью 150-175 л.с.
50 Легковые автомобили с двигателями мощностью 175-200 л.с.
50 Мототранспортные средства мощностью более 35 л.с.
50 Мотоциклы и снегоходы мощностью более 50 л.с.
55 Автобусы мощностью более 200 л.с.
55 Грузовики мощностью от 200 до 250 л.с.
65 Автомобили мощностью от 200 до 225 л.с.
70 Грузовики мощностью свыше 250 л.с.
75 Автомобили мощностью 225-250 л.с.
150 Легковые автомобили мощностью более 250 л.с.

Помимо налоговой ставки, при расчете налога на автомобиль необходимо учитывать и коэффициенты роста. Они применяются к автомобилям премиум-класса, средняя цена которых превышает 3 миллиона рублей. Список таких моделей ежегодно публикуется на сайте Министерства финансов.

Цена коэффициента зависит от стоимости автомобиля и года выпуска и составляет от 1,1 до 3 базовых коэффициентов.

Особенности транспортного налога для пенсионеров Москвы

Транспортный налог является региональным налогом, и детали его взимания определяются местными властями. Правительство Москвы издало распоряжение, согласно которому некоторые категории москвичей должны быть освобождены от уплаты этого налога. Однако они не входят в пенсионный возраст.

Пенсионеры, проживающие в столице и Московской области, должны платить налог в полном объеме, как и остальные владельцы транспортных средств.

Исключение составляют случаи, когда пенсионер является инвалидом I или II группы, многодетным родителем, ветераном Великой Отечественной войны, героем Российской Федерации или СССР, полным кавалером ордена Славы. . В этих случаях транспортный налог для пенсионеров в Москве снижается или отменяется вовсе.

Транспортный налог для многодетных семей в Москве

Согласно действующим в столице правилам, многодетной считается семья с тремя и более несовершеннолетними детьми. При этом их биологическое родство не имеет значения.

Согласно распоряжению правительства Москвы, такие семьи полностью освобождаются от оплаты транспортных расходов. Льгота снимается по достижении одним из младших детей 16-летнего возраста.

Освобождение не распространяется на:

  • Родителей или опекунов трех и более малолетних детей.
  • Родителей с детьми, оторванными от семьи и помещенными в детские дома.
  • Тех, кто был лишен родительских прав.