• 22 сентября 2023
• 22683
• Автор статьи: Regberry.ru

Налог на самозанятых официально называется НПД (налог на профессиональный доход). Кроме того, государство дополнительно поддерживало самозанятых в период максимальных ограничений, связанных пандемией коронавируса. В 2023 году часть этих льгот уже не действует, но определенные бонусы на НПД сохранились.

Налоговый вычет на 10 000 рублей

Режим НПД (налог на профессиональный доход) сам по себе уже является льготным. Ведь обычный наёмный работник платит со своих доходов 13% НДФЛ, а самозанятый – от 4% до 6%. Такие низкие ставки для НПД будут действовать не менее 10 лет – до 31 декабря 2028 года.

Бесплатная консультация по налогам

Подберём оптимальную систему налогообложения

Эта льгота была введена законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ, т.е. она действовала ещё до пандемии коронавируса. Каждый зарегистрированный самозанятый получает право на налоговый вычет в пределах 10 000 рублей. Действует вычет особым образом:

• если выручка за услуги получена от физического лица, то вместо 4% надо заплатить только 3% от дохода;
• если клиентом является организация или ИП, то вместо 6% надо заплатить только 4%.

Предположим, вы зарегистрировались, как плательщик НПД, и в первый месяц получили от своих клиентов-физлиц 50 000 рублей. Налог по ставке 4% с этой суммы составит 2 000 рублей, но вычет позволяет разделить эту сумму так:

• 3% (1 500 рублей) самозанятый платит за свой счёт;
• 1% (500 рублей) погашается за счёт вычета.

Так продолжается до тех пор, пока не будет полностью использована сумма вычета в 10 000 рублей.

Например, если самозанятый с даты регистрации заработал 500 000 рублей, то за свой счёт он заплатит 3% дохода или 15 000 рублей, а ещё 5 000 рублей будет погашено за счёт вычета. Получается, что вся сумма вычета будет использована, когда плательщик НПД, который оказывает услуги физлицам, заработает 1 млн рублей.

Вычет считается нарастающим итогом и не ограничивается по времени. То есть, если вы за первый год заработали 300 000 рублей, то использовали только 3 000 рублей из вычета, а остаток вычета в 7 000 рублей переносится на следующие годы.

Если клиентами самозанятого будут организации или ИП, то вычет израсходуется быстрее, потому что ставка налога с таких доходов выше. Так, если 500 000 рублей получено от клиентов-юрлиц и ИП, то налог составит 30 000 рублей, из них:

• 4% (20 000 рублей) платит самозанятый;
• 2% (10 000 рублей) погашаются за счёт вычета.

Самостоятельно отслеживать, как расходуется вычет, не надо. Он применяется автоматически при расчёте налога в личном кабинете плательщика НПД.

Отмененные льготы для самозанятых

Как мы уже отметили, в период максимальных ограничений из-за пандемии государство предоставляло самозанятым дополнительную поддержку:

• налоговый капитал или бонус в размере 12 130 рублей, эти деньги можно было направить на оплату налога на профессиональный доход;
• возврат налога, перечисленного самозанятыми в течение 2019 года.

В 2023 году воспользоваться этими льготами уже нельзя, но плательщики НПД по-прежнему пользуются сниженными налоговыми ставками и вычетом в 10 000 рублей.

Что такое налоговый капитал для самозанятых и как его получить. Разбор

© Секрет Фирмы

Что такое налоговый капитал

Это бонус (на сайте налоговой так и пишут) от государства всем гражданам, зарегистрировавшимся в качестве самозанятых.

Сумма бонуса — 12 130 рублей, то есть один МРОТ. И это действительно похоже на бонусные баллы: обналичить их нельзя, зато ими можно оплатить часть своих обязательств перед той же налоговой.

Любой самозанятый. И неважно, зарегистрировался он в 2019 году или в 2020-м. Бонус зачислят даже тем, кто получит статус самозанятого после 1 июня. По словам главы ФНС Даниила Егорова, это коснётся не менее 670 000 человек. Получается, эта мера поддержки, оформленная как налоговый вычет, будет стоить государству около 8 млрд рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=AEHwv3UECC0\u0026pp=ygVX0JrQsNC6INC-0YTQvtGA0LzQuNGC0Ywg0L3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INC60LDQv9C40YLQsNC7INC00LvRjyDRgdCw0LzQvtC30LDQvdGP0YLRi9GF

Как утверждают в ФНС, самозанятым специально ничего делать не нужно. Бонус зачислят автоматически, проверить это можно будет в приложении «Мой налог».

Как потратить налоговый капитал

С 1 июля и до конца 2020 года «бонус» будет автоматически погашать выставленную к оплате сумму налога, задолженности и пени. На 2021 год неизрасходованный капитал не переносится — остаток сгорит.

Например, если самозанятый должен во второй половине года перечислить ФНС 10 000 рублей в виде налога на профессиональный доход, эту сумму он полностью закроет бонусами, а вот оставшиеся 2130 рублей перенести на 2021 год не сможет.

На другие налоговые вычеты бонусы не повлияют. Ими тоже можно пользоваться, и после Нового года они не сгорят.

Что ещё получат самозанятые

Государство вернёт самозанятым все деньги, которые они заплатили в виде налога на профессиональный доход в 2019 году. Правительство уже выделило на это 1,6 млрд рублей. Перечисление также произойдёт автоматически: гражданам потребуется только приложение «Мой налог» и банковская карта, куда и переведут средства.

«Самозанятым, которые не привязали банковские карты к приложению, необходимо это сделать. Тем, кому нужно это сделать, придут уведомления», — сообщили «Коммерсанту» в ФНС. Возвращать деньги будут поэтапно до конца 2020 года, начиная с первых чисел июня.

Эксперимент с введением налога на профессиональный доход стартовал 1 января 2019 года. Граждане, которые сообщают государству о работе на себя, платят 4% налога на доход от физических лиц и 6% от юридических. На первом этапе налоговый режим действовал только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

Всего за 2019 год самозанятые задекларировали около 44 млрд рублей и уплатили 1,1 млрд рублей в бюджет.

С начала 2020 года налог для самозанятых ввели ещё в 19 регионах, в том числе в Санкт-Петербурге и Ленинградской области. С 1 июля такой налоговый режим могут вводить местные власти всех оставшихся регионов.

В 2020 году число самозанятых растёт: с начала года в Москве зарегистрировали 81 000 самозанятых, их число выросло почти в полтора раза — на 42%, сообщил в середине мая заммэра столицы по экономической политике Владимир Ефимов. В общей сложности в Москве сейчас более 275 000 самозанятых.

В рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство» к 2024 году 2,4 млн россиян должны зарегистрироваться как самозанятые. В целом на поддержку малого бизнеса в рамках нацпроекта планировали потратить 481,5 млрд рублей.

Агентство «Москва» / Андрей Никеричев

Стартовый бонус и налоговый капитал для самозанятых: в чем разница и как использовать | Rusbase

Марат Самитов

Директор «Авирта»

Допустим, вы решили зарегистрироваться как самозанятый. В этом году у вас будет дополнительная денежная мотивация: во-первых, всем самозанятым при регистрации дают налоговый бонус в 10 000 рублей. Во-вторых, 2020 году к нему прибавили еще налоговый капитал в размере МРОТ.

Марат Самитов, директор компании «Авирта», рассказывает, в чем разница между этим двумя бонусами, как их получить и как они работают.

Стартовый бонус и налоговый капитал для самозанятых: в чем разница и как использовать Светлана Зыкова

Навигация по материалу:

Стартовый налоговый бонус

В чем суть: любой человек, который в первый раз регистрируется как самозанятый, получает бонус в 10 000 рублей на уплату налога (пункты 1 и 2 статьи 12 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

За счет этого бонуса первое время самозанятый платит меньше налога, чем положено. Полностью налог этот бонус не покрывает, а только дает скидку.

Как это работает

Обычная ставка налога для самозанятого — 6% с доходов от юрлиц и ИП, 4% — с доходов от физлиц. Но пока есть бонус, самозанятый платит только 4% и 3% соответственно.

Пример. Вы зарегистрировались самозанятым и вам начислили стартовый бонус. В первый месяц вы заработали 75 000 рублей. Клиенты — юридические лица, поэтому ставка налога — 6%. Сумма налога по этой ставке — 4 500 рублей.

Но пока не истрачен бонус, налог посчитают по ставке 4%, а значит, заплатить надо будет не 4 500, а 3 000 рублей. То есть вы получите скидку в 1 500 рублей и у вас останется только 8 500 рублей бонуса. И так будет до тех пор, пока весь бонус не израсходуется.

После этого нужно будет платить по стандартным ставкам.

Самозанятому даже не нужно все это подсчитывать. Он должен только заносить доходы в приложение «Мой налог» и формировать чеки. Налог с учетом бонуса посчитается автоматически. В личном кабинете приложения вы увидите сумму налога к уплате с учетом скидки и остаток бонуса.

До конца 2020 года стартовый бонус работает по-другому. Об этом ниже.

Чтобы получить стартовый бонус, от вас не нужно никаких специальных действий. Когда человек регистрируется самозанятым, этот бонус начисляется автоматически и отражается в приложении «Мой налог».

Если вы зарегистрировались самозанятым, снялись с учета, а потом снова зарегистрировались, остаток бонуса с первой регистрации вам восстановят. А вот если полностью его потратите, то при повторной регистрации новый уже не дадут.

Налоговый капитал в размере МРОТ

Этот капитал самозанятым дают только в 2020 году в качестве поддержки во время пандемии.

Помимо стартового бонуса все самозанятые получают еще 12 130 рублей на уплату налога. Это не живые деньги, а тоже лишь бонус, за счет которого можно не платить налог.

Причем уже полностью, а не частично, как в случае со стартовым бонусом. То есть пока налоговый капитал не израсходовали, с 1 июля по 31 декабря 2020 года налог вы не платите совсем (пункт 2.

1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Для получения налогового капитала тоже ничего не нужно делать специально. Его начисляют автоматически всем самозанятым, которые уже были зарегистрированы или зарегистрируются до конца 2020 года. Вы увидите это в приложении «Мой налог». Для получения капитала не имеет значения, в какой отрасли работает самозанятый.

А теперь внимание! Стартовый бонус и налоговый капитал в 2020 году суммируют, и до конца 2020 года работают они оба одинаково — покрывают весь налог.

То есть если вы зарегистрируетесь самозанятым в 2020 году, получите 10 000 рублей стартового бонуса и 12 130 рублей налогового капитала. В сумме это 22 130 рублей. Если вы уже были зарегистрированы, то налоговый капитал в размере МРОТ прибавят к остатку стартового бонуса. Все это до конца года будет идти на погашение вашего налога.

Пример. Вы впервые зарегистрировались самозанятым в июле 2020 года, и вам начислили два вида бонусов, итого 22 130 рублей. В первый месяц вы заработали 48 тысяч рублей. Клиенты — физлица, значит, ставка налога — 4%, а сумма налога — 1 920 рублей.

Но платить их вам не придется, потому что этот налог автоматически спишут за счет бонусов. После этого останется уже не 22 130, а 20 210 рублей бонуса. И так будет до тех пор, пока весь он не израсходуется или пока не закончится 2020 год.

После этого придется платить налог в обычном порядке.

Тем, кто впервые зарегистрируется самозанятым в 2021 году, налоговый капитал уже не дадут, а начислят только стартовый бонус.

Что будет с остатком бонусов в 2021 году

Стопроцентная скидка на весь налог за счет бонусов действует только до конца 2020 года. Потом все вернется на круги своя.

Если до конца 2020 года вы не израсходуете оба бонуса, на 2021 год перейдет только стартовый или его остаток (пункт 2.2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Сумма зависит от того, когда вы зарегистрировались.

Ситуация 1. Вы зарегистрировались до 1 июня 2020 года

В этом случае на 2021 год перейдет только остаток стартового бонуса, который оставался у вас на 1 июня 2020 года. Если, конечно, вы в течение 2020 года его не истратили.

Пример. Вы уже были зарегистрированы как самозанятый, часть стартового бонуса уже успели потратить, и на 1 июня от него оставалось 6 000 рублей.

Вам начислили налоговый капитал 12 130 рублей, всего у вас стало 18 130 рублей бонусов. До конца 2020 года вы их не израсходовали и осталось 9 000 рублей.

На 2021 год перейдет только 6 000 рублей, и потом они будут давать только скидку на уплату налога. 3 000 рублей «сгорят». 

Ситуация 2. Вы зарегистрировались после 1 июня 2020 года

На 2021 год перейдет только стартовый бонус в пределах 10 000 рублей.

Пример. Вы зарегистрировались впервые в августе 2020 года и вам начислили 22 130 рублей бонусов. Заработки были небольшие, поэтому до конца года удалось израсходовать только 5 000 рублей, осталось 17 130 рублей.

В 2021 году от них останется только 10 000 рублей, и они уже будут покрывать налог только частично, а не полностью.

Если в 2020 году вы израсходуете все 22 130 рублей, с 2021 года никаких бонусов не будет, и вы будете платить налог по стандартным ставкам.

Таким образом, в этом году все самозанятые могут существенно сэкономить на налоге. А у тех, кто еще только подумывает о регистрации, есть уникальная возможность протестировать этот налоговый режим совершенно бесплатно. Самозанятые и так не платят страховые взносы, а пока есть бонус, можно до конца года работать официально и не платить налоги с доходов.

Фото на обложке: Miss Zhang / Unsplash.

Как самозанятым платить налоги в 2023 году: подробный разбор

Самозанятость — это удобный и простой способ узаконить свою предпринимательскую деятельность и упростить уплату налогов. Налог рассчитывается автоматически, а бумажная отчётность вообще не нужна.Кроме того, можно работать без кассового аппарата. Тем не менее есть несколько особенностей, в которых нам помогли разобраться коллеги из «CберБизнес Live».

Быть самозанятым может любой

Самозанятость — это когда вы работаете на себя, платите специальный пониженный налог, который называют налогом на профессиональные доходы (НПД). Такой статус придумали в 2019 году и сначала опробовали в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Но с 2020 года это стало доступно для всех жителей России.

https://www.youtube.com/watch?v=AEHwv3UECC0\u0026pp=YAHIAQE%3D

Чтобы стать самозанятым, нужно зарабатывать в год не больше 2,4 млн рублей. Но есть некоторые ограничения: нельзя нанимать сотрудников и заниматься некоторыми видами бизнеса. Например, продавать что-то с акцизом или перепродавать товары. Но зато вполне можно работать где-то ещё по найму.

Стать самозанятым очень просто: можно сделать это бесплатно через приложение СберБанк Онлайн. Не надо будет идти в налоговую или заполнять какие-то сложные формы.

Те, кто уже работает как индивидуальный предприниматель, тоже могут перейти на НПД. Но они должны сообщить налоговой, что больше не хотят использовать старый налоговый режим, например упрощёнку. Это нужно сделать в течение месяца после перехода на НПД.

Стать самозанятыми могут не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины (если они работают в России). И самое главное: если вы самозанятый, это не значит, что вы не можете работать где-то ещё по трудовому договору. Но работодатель будет дополнительно к НПД удерживать из зарплаты налог на доходы (НДФЛ) и отдавать его государству.

Как платить налоги

Налоги самозанятых — одни из самых маленьких в России. После каждого месяца налоговая сама считает, сколько нужно заплатить, исходя из электронных чеков, которые вы выставляли за этот месяц, и делает все нужные вычеты.

Главное — чтобы вы каждый раз, когда получаете деньги от клиента (неважно, от частного лица или от фирмы), выставляли электронный чек. Для этого не нужна касса, достаточно приложения СберБанк Онлайн. Если деньги переводит фирма, не забудьте указать её ИНН.

До 12-го числа каждого месяца налоговая считает налог за прошлый месяц. Его нужно заплатить до 28-го числа того же месяца. Никаких банковских данных заполнять не нужно, всё происходит автоматически.

Самозанятому также не нужно заполнять кучу налоговых и бухгалтерских отчётов. Если налог за месяц меньше 100 рублей, то эту сумму просто добавят к налогу следующего месяца. Если за месяц вы не получили дохода (то есть не выставили ни одного чека), то платить ничего не нужно.

Сколько надо будет заплатить налога, зависит от того, кто у вас клиенты. Если это частные лица, то он будет 4%. Если это компании или индивидуальные предприниматели, то 6%. И эти цифры будут такими же до конца 2028 года.

Ещё будет возможность получить налоговый вычет 10 000 рублей. Бонус дадут каждому, кто зарегистрировался как самозанятый. Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход. Но лишь один раз.

Вот как это работает: бонус автоматически уменьшает налоговую ставку на доход, который вы получили от физлиц, с 4 до 3%. А налоговую ставку на доход, который пришёл от компаний или индивидуальных предпринимателей, снижает с 6 до 4%. Но помните: как только бонус закончится, налоги вернутся к своим обычным значениям: 4 и 6%.

Пенсионные взносы для самозанятых

Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту.

То есть самозанятые, когда выйдут на пенсию, смогут получать минимальную пенсию, которую даёт государство. Но есть шанс увеличить свою пенсию, внеся добровольные пенсионные взносы. Можно купить дополнительный стаж и увеличить размер своей пенсии. Полный взнос на 2023 год — 42 878,88 рубля, но можно заплатить меньше. В этом случае пенсионный стаж увеличится на пропорционально меньший период.

Если вы индивидуальный предприниматель и перешли на самозанятость, то больше не придётся платить фиксированные страховые взносы. Но можно платить добровольно и участвовать в пенсионной программе — тогда нужно подать заявление в Пенсионный фонд.

Когда стоит стать самозанятым

Если вы работаете «всерую», не оформляясь, и не платите налоги. Фрилансеры, работающие таким образом, могут столкнуться с проблемами защиты своих прав, если что-то пойдёт не так с клиентами. Плюс нелегальная работа может привести к штрафам от налоговой.

Ещё раз коротко о налогах

В 2023 году самозанятые платят 4 или 6% от дохода, в зависимости от того, кто их клиенты, — обычные люди или компании. Эти ставки будут действовать до конца 2028 года. Не нужно заполнять декларацию или отчёты для налоговой. Налог рассчитывается автоматически на основе чеков, которые вы получили. Платить его нужно каждый месяц до 28-го числа.

Льготы и субсидии для самозанятых в 2023 году

Бизнесу

/ 20 сентября 18:00

Список льгот для самозанятых обширен: они могут пользоваться пониженной налоговой ставкой, получить стартовый капитал, арендовать помещение на особых условиях. Какие преференции доступны плательщикам налога на профессиональный доход, обсудим в статье

Открыть свое дело можно, получив льготный кредит или стартовый капитал от Центра занятости. Источник: unsplash.com

Кредитные программы для плательщиков НПД ориентированы на финансирование, пополнение оборота или отдельные виды деятельности, признанные приоритетными для государства.

В 2023-2024 годах самозанятым доступно три вида льготных займов в Совкомбанке: 

• «ПСК Инвестиционная» — программа реализуется Корпорацией МСП и ЦБ РФ для наиболее приоритетных отраслей «ПСК» + Программа 1764». Заем до 2 млрд рублей на срок до 10 лет (из которых пять лет — льготный период) могут получить средние, малые и микропредприятия из единого реестра субъектов малого и среднего бизнеса. Проверить, подходите ли вы под условия льготного займа, можно онлайн на сайте банка по номеру ИНН;
• «Программа 1528. Льготный кредит для сельхозпроизводителей» — кредитные средства только на развитие растениеводства и животноводства, переработки продукции в соответствии с перечнем Минсельхоза РФ;
• ссуда для плательщиков НПД, работающих в сфере науки и техники, образования, продаж, сельского хозяйства и др.

Получить заем на льготных условиях можно под поручительство и залог, что позволяет снизить ставку и увеличить шансы на одобрение. Сделать это можно, использовав «зонтичный» механизм предоставления поручительств.

Как взять такой заем: обратиться через банк за гарантией в Корпорацию МСП. Вы можете получить суммированное «зонтичное поручительство» сразу от двух организаций и покрыть до 50–90% заемной суммы.

РГО есть во всех регионах России, их представительства располагаются в центрах «Мой бизнес».

Получите заем по льготной ставке в надежном банке и развивайте дело своей мечты!

Мозг закипает от инновационных бизнес-идей? Дайте им реализоваться! Поможет инвестиционный кредит от Совкомбанка. Получите от 10 млн рублей разовым переводом или после открытия кредитной линии. Выгодные процентные ставки и персональный гибкий график погашения позволят не отвлекаться на сиюминутные проблемы и запустят ваш стартап в космос!

В 2023 году самозанятый может получить до 350 000 рублей на развитие бизнеса. Конкретные условия прописаны в региональных программах, сумма рассчитывается на основании представленного бизнес-плана.

Важное условие: подать заявку на субсидию могут только предприниматели в статусе безработного. Получить средства можно, если временно зарегистрироваться как безработный и заключить с Министерством труда социальный контракт.

Что такое социальный контракт для получения денег на развитие бизнеса:

• это соглашение о безвозмездных субсидиях;
• период — от 3 месяцев до 1 года;
• выплаты — равные доли от рассчитанной суммы;
• направление средств на развитие бизнеса, создание подсобного хозяйства, образование.

Из-за особенностей климата Вьетнам стал страной, использующей пластиковые деньги. А все потому, что бумажные купюры буквально растворялись в сезон дождей.

Субсидию может получить только безработный, поэтому придется временно приостановить статус самозанятого.

Соискатель: 

• обращается в Центр занятости, предоставляет трудовую книжку, документы об образовании, справку о зарплате за три месяца;
• получает статус безработного (не работает по найму, приостанавливает статус самозанятого и закрывает ИП);
• посещает двухнедельные курсы для будущих предпринимателей по направлению центра;
• составляет бизнес-план, который должен отвечать требованиям коммерческой эффективности, востребованности, сроков реализации и др.;
• защищает и по необходимости дорабатывает бизнес-план;
• меняет статус с безработного на ИП (нужна госпошлина для открытия) или плательщика НПД (пошлины нет);
• передает Центру занятости реквизиты банковского счета и получает средства на реализацию проекта в течение двух–четырех рабочих дней с подписания контракта;
• расходует деньги на реализацию проекта в течение трех месяцев (в соответствии с бизнес-планом);
• готовит и отправляет отчет о расходах: каждый пункт должен строго соответствовать утвержденному бизнес-плану и подтвержден документально (чеки, выписки со счета);
• в течение года сохраняет статус плательщика НПД, ИП или ООО и платит налоги.

Субсидии для овощеводов и фермеров

Татьяна работала по найму и ухаживала за садом: часть продукции продавала, увлеклась выращиванием сортовых томатов. После сокращения она все время посвятила саду. Урожай Татьяна не только продает в сезон, но и заготавливает: делает консервы, соусы, вялит. Она подала заявку на грант, чтобы построить профессиональную теплицу и выйти на больший объем продукции.

• Нововведение 2023 года для самозанятых в сфере сельского хозяйства — возможность получить компенсацию расходов на выращивание овощей, разведение домашних животных и производство продуктов животноводства. 
• Люди, зарегистрировавшие личное приусадебное хозяйство, могут получить субсидию до 200 тысяч рублей.
• Условия:

• ЛПХ на момент подачи заявки должно существовать 12 месяцев;
• документы: заявление на получение средств, справка о статусе самозанятого, паспорт члена ЛПХ, выписка сведений из похозяйственной книги, финансовые документы, подтверждающие расходы.

Цели:

• выращивание овощей и картофеля в открытом, закрытом грунте;
• элитное семеноводство (размножение оригинального семенного материала, сохранение чистоты сорта); 
• разведение крупного и мелкого домашнего скота, домашней птицы;
• производство мяса, молока, яиц.

Что нужно знать:

• получить компенсацию можно несколько раз;
• чем больше производство, тем выше размер выплат.

Для фермеров-самозанятых есть отдельный список льгот. Источник: unsplash.com

С 29 июня 2023 года физлица и самозанятые получили право на использование уникальных зарегистрированных товарных знаков. Раньше, чтобы зарегистрировать знак, нужно было быть юрлицом или ИП.

Какие преимущества дает это новшество самозанятым? Теперь есть возможность сотрудничать с маркетплейсами и ритейлерами, отстаивать уникальность продукта и его маркировки, повысить узнаваемость и доверие потребителя, права в тяжбах с конкурентами, зарабатывать на франшизе. 

Пониженная комиссия для оплаты через СБП

Плательщики НПД вправе расплачиваться с покупателями по: 

• номеру телефона,
• платежной ссылке,
• подписке,
• QR-коду.

1. Оплата через систему быстрых платежей — простая замена эквайрингу, которыми могут пользоваться только юрлица и ИП.
2. Комиссия снижена, размер свой для разных видов бизнеса: 0,4%, 0,7%, но не более 1500 рублей.
3. Рассчитываться с клиентами без лишних формальностей поможет Совкомбанк: мы предлагаем предпринимателям специальные условия для расчетов.

Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.

Самозанятым доступны консультации, льготная аренда, посещение коворкинга, особые условия для участия в госзакупках.

Консультации и обучение

В каждом регионе работают центры «Мой бизнес», где предприниматели получают экономическую, консультационную, учебную, юридическую помощь.

Консультанты подскажут, как:

• зарегистрировать торговый знак;
• правильно подать заявку на субсидию;
• выйти на маркетплейс;
• подобрать помещение для работы и оплатить со скидкой.

В разных регионах «Мой бизнес» проводит разные курсы, например, «Основы предпринимательской деятельности», «Основы бизнес-планирования», программы «Бизнес-старт» и даже курсы для подростков.

Помощь для выхода на маркетплейс

Региональные фонды поддержки предпринимательства помогают создать личный кабинет, оформить товарные карточки, настроить услуги склада и проводят консультации по продажам на площадках.

В Татарстане получить эту услугу можно, подав заявку онлайн на Цифровой платформе МСП.РФ.

https://www.youtube.com/watch?v=4Pw-BTQIOLA\u0026pp=ygVX0JrQsNC6INC-0YTQvtGA0LzQuNGC0Ywg0L3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INC60LDQv9C40YLQsNC7INC00LvRjyDRgdCw0LzQvtC30LDQvdGP0YLRi9GF

Надежда в декрете занялась подбором предметов интерьера и домашнего текстиля для фотосессий. Она ощутила нехватку качественных скатертей, столовых дорожек и салфеток сдержанной цветовой гаммы в среднем ценовом сегменте. 

После завершения отпуска по уходу за ребенком она зарегистрировалась в Центре занятости как безработная, прошла курсы для предпринимателей, представила проект и получила 150 тысяч рублей на запуск. Также она прошла бесплатные курсы для тех, кто начинает продавать на маркетплейсе.

Два закона (44-ФЗ, 223-ФЗ) позволяют самозанятым и индивидуальным предпринимателям участвовать в госзакупках на особых условиях:

• законодательство предписывает заключать 20% контрактов с представителями МСБ;
• платежеспособность можно подтвердить с помощью банковской гарантии;
• комиссия за получение контракта — 2%, но не более 2000 рублей;
• покупатель услуг или продукции самозанятого не вправе отказаться от контракта, должен объяснить суть заказа и перевести деньги в течение 15 дней.

Аренда места в бизнес-инкубаторе

Бизнес-инкубаторы поддерживают предпринимателей на старте работы: предоставляют помещения, помогают консультационно и организационно. Подать льготную заявку на услуги инкубатора можно в региональном отделении «Мой бизнес»:

• сколько стоит аренда;
• какова минимальная продолжительность договора;
• сколько лет на момент подачи заявки может быть вашей компании;
• какие виды бизнеса нельзя размещать в инкубаторе (обычно это сферы, требующие лицензирования).

Рабочие площади распределяют путем конкурсного отбора, результаты размещают на портале ГИС Торги.

Как стать участником:

• подайте заявление;
• отправьте описание бизнес-проекта;

• приложите пакет документов, которые подтверждают ваш статус, опись бумаг.

Как комиссия отбирает победителей:

• место — регистрация самозанятого в регионе, где расположен инкубатор;
• время — с момента начала работы прошло не более 24 месяцев;
• статус — регистрация в качестве самозанятого.

Скидка на оплату места в коворкинге

В отдельных субъектах начинающий плательщик НПД может рассчитывать на скидки при оплате коворкинга. Посетитель такого коммунального офиса может взять в аренду оборудование, пользоваться переговорными комнатами и другими благами (wi-fi, гардероб, личный шкафчик).

Стоимость аренды для льготников — от 2000 рублей в месяц. Как правило, коворкинги — места для офисной работы, но не для оказания услуг.

Грумеры, барберы, репетиторы и косметологи в коворкингах оказывать услуги не могут. Источник: unsplash.com

Фермеры и предприниматели вправе продавать свои товары на уличных и временных рынках. Закон предписывает предоставлять торговцам в статусе самозанятого получать до 60% таких площадей.

Аренда муниципальной собственности без торгов

До конца 2029 года плательщики НПД могут арендовать офисы и производственные помещения в муниципальной собственности.

Какие преимущества дает статус самозанятого: 

• не обязательно принимать участие в торгах;
• можно получить отсрочку по платежам.

Мария печет торты на заказ. Как и многие, она начинала печь дома, без специального оборудования и помощников. В 2023 году Мария поняла, что пора расширяться, и отправила заявку в администрацию с просьбой предоставить в аренду производственное помещение под кухню.

Мы спросили мнение эксперта о доступных льготах для самозанятых:

Управляющий партнер АКГ «Финансы»

Довольно мягкий специальный налоговый режим с течением времени фактически становится самостоятельной формой ведения предпринимательской деятельности — очень подходящей для микробизнеса.

Помимо низкой налоговой ставки, отсутствии необходимости сдавать отчетность и возможности не платить страховые взносы, у самозанятых есть и другие, неочевидные «плюшки»:

1. Получение пенсионных баллов. С этой точки зрения, быть самозанятым выгоднее, чем ИП, — баллов начисляют больше. А самозанятые пенсионеры не считаются работающими, их пенсию продолжают индексировать.
2. Более низкие штрафы. Неочевидные плюсы, но в некоторых видах предпринимательской деятельности статус самозанятых описан не до конца. Например, в сфере грузоперевозок, в случае нарушения специальных правил, самозанятый будет отвечать как физическое лицо, а не как предприниматель, поэтому размер штрафов будет меньше. Также самозанятому не нужно проходить обязательные медицинские и технические предрейсовые осмотры.
3. Возможность регистрировать товарный знак. Нововведение, которое позволит самозанятому развивать собственный бренд.
4. Налоговый вычет. Приветственные 10 000 рублей от государства за получение статуса самозанятого. Очень удобно использовать на самом старте вашего бизнеса, снизив риски от возможных неудач. Вычет предоставляется автоматически, но только один раз.
5. Соцконтракт. Контракт сроком до года заключат с теми, кто представит бизнес-план и чей доход ниже прожиточного минимума. Полученные деньги являются целевыми, и потратить их можно на ограниченный перечень расходов. Оформить документы можно через МФЦ или Госуслуги

Режим самозанятости с каждым годом приобретает все более понятные очертания, добавляются новые преференции для предпринимателей. Тем, кто начинает свое дело, нужна поддержка. А в 2029 году самозанятость станет просто одной из форм ведения бизнеса, а не опекаемой категорией, поэтому сейчас — лучшее время, чтобы пользоваться льготами.

https://www.youtube.com/watch?v=4Pw-BTQIOLA\u0026pp=YAHIAQE%3D

Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

Как получить налоговый капитал для самозанятых

• Главная ›
• Статьи ›
• Как получить налоговый капитал для самозанятых

Президент России В.Путин 11 мая 2020 г. заявил о помощи, которая будет предоставлена в связи с коронавирусной пандемией и кризисом самозанятым гражданам и ИП — плательщикам налога на профессиональный доход (НПД).

В связи с введенными ограничениями многие из них вынужденно прекратили деятельность и остались без средств к существованию. Помощь от государства будет осуществлена в виде возврата суммы налога, уплаченной самозанятым в бюджет в 2019 году, а также — путем предоставления так называемого «налогового капитала» в размере одного МРОТ.

Каким образом можно получить налоговый капитал самозанятым, расскажем в нашей статье.

Налоговый капитал для самозанятых

Если мера поддержки в виде возврата НПД, уплаченного в бюджет в 2019 году, распространяется только на тех, кто был зарегистрирован в качестве самозанятого и перечислял налог в прошлом году, то налоговый капитал в размере МРОТ смогут получить плательщики налога на профдоход, зарегистрированные как в 2019 г., так и в течение 2020 года.

22 мая 2020 г. Госдума приняла в третьем чтении законопроект № 953580-7, дополнивший ст. 12 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 пунктами 2.1 и 2.2.

Напомним, что плательщики НПД вправе применить к сумме налога на профдоход налоговый вычет в размере 10 000 руб., который предоставляется самозанятому единожды за все периоды применения этого режима. Вычет применяется автоматически нарастающим итогом, начиная с первого налогового периода и до полного его исчерпания. Его учитывает ИФНС при определении суммы налога за каждый месяц.

П. 2 ст. 12 закона № 422-ФЗ предусматривает следующий порядок использования вычета:

• в отношении налога, уплачиваемого по ставке 4% (с доходов, полученных от физлиц), вычет рассчитывается, как 1% от налоговой базы за соответствующий месяц;
• в отношении налога по ставке 6% (с поступлений от юрлиц и ИП), вычет равен 2% от налоговой базы за месяц.

Когда вычет полностью использован, налог исчисляется по ставкам 4 или 6 процентов без какого-либо уменьшения.

В рамках помощи самозанятым в условиях нынешнего кризиса, согласно новым положениям, внесенным в ст. 12 закона № 422-ФЗ, плательщикам НПД предоставляется налоговый капитал в размере одного МРОТ (12 130 руб.

), за счет которого в период с 1 июля по 31 декабря 2020 года можно оплатить налог, недоимку или пени по нему. Капитал увеличивает размер имеющегося налогового вычета.

Механизм его применения заключается в следующем:

• Если недоимки по налогу и долгов по пеням у самозанятого нет, НПД, подлежащий уплате в период с 1 июля по 31 декабря 2020 г., уменьшается на сумму неиспользованного на этот момент вычета, а также на предоставленный налоговый капитал (МРОТ 12 130 руб.). При этом не применяются ограничения (1% и 2% от налоговой базы), которые установлены для вычета.
• Если за самозанятым числится недоимка по НПД или задолженность по пеням, имеющийся неиспользованный вычет вместе с налоговым капиталом (12 130 руб.) сначала будет зачтен налоговиками в счет погашения имеющегося долга. После погашения задолженностей неиспользованный остаток вычета и налогового капитала пойдет на уплату налога в период с 1 июля по 31 декабря 2020 г.

Пример

На 1 июня 2020 г. остаток вычета составил 5000 руб. В июне и июле самозанятый получил по 150 000 руб. дохода. Вся выручка поступила от ИП, т.е. налог исчисляется по ставке 6%. •    В обычном порядке самозанятому пришлось бы уплатить налог в следующей сумме: (150 000 – (150 000 х 2%)) х 6% = (150 000 – 3000) х 6% = 8820 руб.

– налог за июнь 2020 к уплате. При этом остаток вычета составит: 5000 – 3000 = 2000 руб. Сумма налога за июль составит (с учетом остатка вычета): (150 000 – 2000) х 6% = 8880 руб. – налог к уплате за июль 2020. Вычет при этом полностью исчерпан, т.е. налог за август будет исчисляться уже от всей суммы дохода.

•    При наличии налогового капитала расчет налога будет иным: 150 000 х 6% = 9000 руб. – сумма налога за июнь  (налоговая база при этом не уменьшается). Налоговый капитал увеличит сумму имеющегося вычета: 5000 + 12 130 = 17 130 руб. – сумма, на которую в 2020 году можно погасить налоговые обязательства самозанятого.

Вся сумма налога за июнь (9000 руб.) будет погашена за счет имеющегося вычета и капитала, остаток  которого составит: 17 130 – 9000 = 8130 руб. Налог за июль также равен 9000 руб. (150 000 х 6%), при этом за счет остатка вычета и капитала будет погашена большая часть налога (8130 руб.

), а оставшуюся его часть самозанятому придется уплатить самому: 9000 – 8130 = 870 руб. – сумма налога за июль к уплате из средств самозанятого.

Налог за август и далее будет рассчитываться от всей суммы дохода и уплачиваться из средств самозанятого.

Если сумма вычета не будет полностью исчерпана самозанятым до конца 2020 года, ее остаток можно будет использовать с 1 января 2021 г., но только в размере, не превышающем остатка налогового вычета, имевшегося по состоянию на 1 июня 2020г.

Граждане, которые впервые зарегистрируются в качестве самозанятых после 1 июня 2020 г., остаток неиспользованного в 2020 году вычета смогут использовать в 2021 году в размере, не превышающем 10 000 руб.

Таким образом, налоговый капитал (12130 руб.) прибавляется к сумме остатка стандартного вычета, имеющегося у плательщика НПД на 1 июня 2020 г., и используется для уплаты налога в июле-декабре 2020г. Налоговый капитал — единовременная и невозвратная выплата. Самозанятый при этом сохраняет свои доходы, а налог (включая недоимку и пени) погашается за счет средств федерального бюджета.

 Получение субсидии для ИП в связи с коронавирусом

Как получить налоговый капитал самозанятому

На сайте ФНС в процессе разработки находится раздел, в котором размещается информация о мерах поддержки плательщиков НПД.

Для получения налогового капитала от плательщика НПД не потребуется никаких заявлений или иных действий – он будет автоматически применяться для уплаты налога в 2020 году.

По словам руководителя ФНС Даниила Егорова, к 1 июня 2020 г. в полной мере заработает специально подготовленная информационная система для самозанятых налогоплательщиков.

Вся информация о причитающемся самозанятому налоговом капитале будет выложена в приложении «Мой налог».

В беззаявительном порядке будет осуществляться и возврат налога на профдоход, уплаченного в 2019 году. Самозанятому нужно лишь привязать свою банковскую карту, на которую поступят средства, в приложении «Мой налог» или личном кабинете, следуя инструкции на сайте ФНС.

Порядок и точные сроки осуществления выплат, разъяснения о том, как получить налоговый капитал самозанятым ФНС сообщит на странице о мерах поддержки плательщиков НПД после окончательного принятия соответствующих нормативных актов.

 Льготы гражданам в связи с коронавирусом

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

© 2006 — 2023 Все права защищены.

При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения правил перепечатки.