• 16 октября 2023
• 724457
• Автор статьи: Regberry.ru

Малый бизнес в России пользуется особыми, предназначенными только для него, льготами. Государство идёт на то, чтобы уменьшить налоговую и административную нагрузку малого бизнеса, получая взамен рост занятости населения и снижение социальной напряжённости. Что означает определение «субъекты малого предпринимательства» и кто к ним относится в 2023 году?

льготы для IT-компаний.

Субъект малого предпринимательства – это российская коммерческая организация или индивидуальный предприниматель, которые нацелены на получение прибыли. В эту категорию также попадают:

• крестьянские (фермерские) хозяйства;
• производственные и сельскохозяйственные кооперативы;
• хозяйственные партнерства.

Некоммерческая организация, а также унитарное муниципальное или государственное учреждение не является субъектом малого бизнеса.

Кто относится к субъектам МСП

Критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства в 2023 году устанавливает государство. Основные требования, при соблюдении которых возможно отнесение бизнесмена к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП), касаются численности работников и размера получаемого дохода.

Кто является МСП, т.е. относится к субъектам малого предпринимательства, определяет закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ в статье 4. Укажем эти критерии в таблице.

Категория субъекта МСПДоход за годСреднесписочная численность работников

Микропредприятие	120 млн рублей	не более 15 человек
Малое предприятие	800 млн рублей	не более 100 человек
Среднее предприятие	2 млрд рублей	не более 250 человек

В отношении индивидуальных предпринимателей действуют такие же критерии разделения на категории бизнеса: по годовой выручке и численности работников. Если у ИП нет работников, то его категория МСП определяется только по размеру выручки. А всех предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

Государственный реестр субъектов МСП

С середины 2016 года действует Единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса. На портале Федеральной налоговой службы размещён перечень, в которой включены все субъекты малого и среднего предпринимательства РФ. Сведения о субъектах МСП вносятся в реестр автоматически, на основании данных из ЕГРЮЛ, ЕГРИП и налоговой отчётности.

В открытом доступе находится следующая обязательная информация:

• наименование юридического лица или полное имя ИП;
• ИНН налогоплательщика и его место нахождения (жительства);
• категория, к которой относятся субъекты малого и среднего предпринимательства (микро, малое или среднее предприятие);
• сведения о кодах деятельности по ОКВЭД;
• указание на наличие лицензии, если вид деятельности бизнесмена относится к лицензируемым.

Кроме того, по заявлению бизнесмена, относящегося к субъектам малого и среднего предпринимательства, в реестр можно внести дополнительные сведения:

• о производимой продукции и ее соответствии критериям инновационной или высокотехнологичной;
• о включении субъекта МСП в программы партнёрства с государственными заказчиками;
• о наличии контрактов, заключённых в качестве участника госзакупок;
• полную контактную информацию.

Чтобы передать в Единый реестр эти данные, надо авторизоваться в сервисе передачи информации с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи.

После формирования официального реестра субъекты малого бизнеса больше не обязаны подтверждать документами, что соответствуют этому статусу для участия в программах господдержки. Раньше для этого требовалось предоставлять годовую бухгалтерскую и налоговую отчётность, отчёт о финансовых результатах, сведения о среднесписочной численности работников.

https://www.youtube.com/watch?v=1zWuGYIp078\u0026pp=ygVa0J3QsNC70L7Qs9C-0L_Qu9Cw0YLQtdC70YzRidC40LrQuCDQtdGJ0LUg0LzQvtCz0YPRgiDQv9C-0L_QsNGB0YLRjCDQsiDRgNC10LXRgdGC0YAg0JzQodCf

Проверить сведения, относящиеся к субъектам малого и среднего предпринимательства, и их достоверность можно, сделав в Реестре запрос информации по ИНН или наименованию. Если вы обнаружите, что данных о вас нет или они недостоверны, то надо направить оператору Реестра заявку на проверку сведений.

Что даёт статус субъекта малого бизнеса

Как мы уже говорили, государство создаёт для микро- и малого бизнеса особые льготные условия предпринимательской деятельности, преследуя следующие финансовые и социальные цели:

• обеспечить выход из тени и самозанятость лиц, оказывающих услуги населению, занятых мелким производством, работающим по типу фриланса;
• создать новые рабочие места и снизить за счет роста благосостояния населения социальную напряжённость в обществе;
• уменьшить расходы из бюджета на пособия по безработице, медицинскому страхованию и пенсионному обеспечению официально неустроенных лиц;
• развить новые виды деятельности, особенно в сфере инновационных производств, не требующих значительных затрат.

Проще всего этих целей можно добиться, сделав процедуру госрегистрации простой и быстрой, снизив административное давление на бизнес, уменьшив налоговую нагрузку. Кроме того, на деятельности начинающих предпринимателей хорошо сказывается целевое финансирование в виде безвозвратных субсидий.

Основной перечень преференций для субъектов малого предпринимательства выглядит так:

1. Налоговые льготы.

   Специальные режимы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН) позволяют работать на сниженной налоговой ставке. С 2016 года региональные власти вправе дополнительно снижать налоги на ЕНВД (с 15% до 7,5%) и на УСН Доходы (с 6% до 1%).

   На УСН Доходы минус Расходы возможность снижать ставку с 15% до 5% существует уже не первый год.

   Кроме того, до 2024 года продлена программа налоговых каникул для ИП на УСН и ПСН, впервые зарегистрированных после вступления в силу соответствующего регионального закона.  

2. Финансовые льготы.

   Это прямая финансовая господдержка в виде грантов и безвозмездных субсидий, выдаваемых в рамках общероссийских программ. Финансирование можно получить на возмещение затрат по лизингу; процентов по займам и кредитам; на участие в конгрессно-выставочных мероприятиях; проектов по софинансированию.

3. Административные льготы.

   Здесь имеются в виду такие послабления, как упрощённый бухучёт и кассовая дисциплина, надзорные каникулы (ограничение количества и продолжительности проверок), возможность оформлять с работниками срочные трудовые договоры.

   При участии в госзакупках действует специальная квота для представителей малого бизнеса – не менее 15% совокупного годового объёма закупок государственные и муниципальные учреждения обязаны производить у них.

   При получении кредитов поручителями малого бизнеса выступают государственные гарантийные организации.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Критерии отнесения к субъектам МСП в 2023 году

Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) – круг российских бизнесменов, которые только начинают работу или ведут ее с небольшими доходами. Малый и средний бизнес часто нуждается в помощи государства, и оно активно помогает.

Минфин отделил субъекты МСП от общей массы предприятий и выгрузил в отдельный список – единый реестр, который размещен на сайте ФНС в открытом доступе. Теперь его ведут налоговики: они сами добавляют в список всех, кто соответствует критериям МСП.

Что делать, если вы не нашли себя в реестре МСП, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите к ответу.

Список условий, которым должны отвечать представители МСП, закреплен на законодательном уровне – ст. 4 Федерального закона от 24.07.07 № 209-ФЗ. Согласно закону, в категорию малого и среднего бизнеса могут попасть не только предприниматели и небольшие ООО, но также кооперативы и крестьянские (фермерские) хозяйства.

Здесь главное – ограничения, которые установлены для данного бизнеса. Если организация укладывается в них, то автоматически признается малым или средним бизнесом в России.

Если компания изначально не подходит под требования закона или выходит за установленные рамки в процессе деятельности, то теряет статус МСП и все сопутствующие ему послабления.

Однако большинство вновь открывшихся на первом году работы считают микропредприятиями.

Закон выделяет три степени МСП – микропредприятия, малый бизнес и средний бизнес. Все они относятся к МСП и имеют права на льготы.

К примеру, если организация стартовала со статуса «микро» и за первый год заработала 1 млн руб., то ей присвоят степень, соответствующую критерию среднего бизнеса.

Статус МСП и все сопутствующие льготы она потеряет, когда выйдет за рамки 2 млрд или трудоустроит больше 250 человек.

Основные критерии

малого и среднего предпринимательства

Критерий	Микро	Малое	Среднее
Работники (чел.)	15	100	250
Доход (руб.)	120 млн	800 млн	2 млрд

Пояснение по количеству работников: для некоторых сфер деятельности есть серьезные исключения. Так, производителям легкой промышленности (одежда, кожа, ткань) можно работать с 1 тыс. работников. А общепиту разрешено принимать даже 1,5 тыс. сотрудников и при этом не потерять свой статус МСП.

Под количеством работников подразумевается среднесписочная численность работников (ССЧ) за прошлый календарный год. Для определения годовой численности складывают численность работников за каждый месяц и делят на 12.

Патент для ИП на 2023 год Патентная система (ПСН) по-прежнему будет доступна только для ИП. Перейти на ПСН и вернуться на иной режим ИП сможет добровольно. В статье затронем грядущие изменения по патенту для ИП на 2023 год. Подробнее

Что касается максимально допустимого дохода предприятия, то для определения контрольной суммы складывается прибыль по всем видам деятельности за прошлый календарный год. Все ИП на патенте автоматически относятся к микропредприятиям.

Есть еще один важный критерий малого и среднего бизнеса – по структуре уставного капитала, точнее, по участникам и размерам их долей. Так, если в вашем обществе есть иностранное лицо, то максимальная доля, которой оно владеет, не должна превышать 49 %.

Если в составе есть российская компания, не являющаяся представителем МСП, то ее максимальная доля так же должна быть не больше 49 %.

Доли благотворительных фондов, религиозных организаций, госорганов, муниципальных учреждений, регионального или даже федерального правительства тоже ограничены – не больше 25 %.

Пример 1. В ООО «Ромашка» по данным прошлого года среднесписочная численность сотрудников составила 12 человек, но при этом прибыль достигла 200 млн руб. К какому типу МСП относится эта фирма? По количеству работников – это микропредприятие, но по прибыли – малый бизнес.

Категория МСП определяется по критерию, значение которого больше (п. 3 ст. 4 Закона № 209-ФЗ). В нашем случае «Ромашку» причислят к малым предприятиям, потому что по прибыли она относится именно к ним.

Считать ее как микро уже нельзя, потому что превышен предельный лимит по доходу.

Пример 2. ООО «Василек» зарегистрировалось неделю назад. Как вновь созданная организация, показателей за прошлый год она не имеет. Налоговики в первый год работы причисляют вновь созданные юрлица и ИП к микропредприятиям. В июле следующего года будет ясно, как работает фирма, и окончательно определится ее статус по актуальным на тот момент показателям.

Если организация подходит по критериям под МСП в 2023 году, то попадает в реестр автоматически, без заявлений от налогоплательщиков.

В редких исключениях компания, отвечающая всем условиям, не попадает в реестр, например, из-за технического сбоя. В таких случаях можно самостоятельно заявить инспекции о себе.

На главной странице реестра в разделе «Вас нет в реестре или данные некорректны?» подайте заявление и отслеживайте его проверку.

Единый реестр открыт для всех желающих. По нему организации контролируют свой статус и проверяют контрагентов.

Почему выгодно быть субъектом МСП: льготы и послабления

Государство активно способствует развитию малого и среднего бизнеса на федеральном и местном уровнях. Речь идет не только о субсидиях, но и о значительных послаблениях в работе.

Согласно п. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.

11 № 402-ФЗ, субъекты малого предпринимательства ведут бухгалтерский учет и сдают бухгалтерскую отчетность упрощенным способом, за исключением фирм, подлежащих обязательному аудиту.

При этом можно работать по кассовому методу в отличие от крупных предприятий, которым доступен только метод начисления. Конечно, к ИП это не относится. Они и так освобождены от ведения бухучета.

Что такое реестр МСП и как в него попасть

Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) — это компании и ИП, которые входят в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 24.07.

2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»). В реестр могут попасть хозяйственные общества (ООО и АО), товарищества, партнерства, производственные и потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства.

Субъекты МСП делятся на микропредприятия, малые предприятия и средние.

Проверить компанию в Фокусе

Попробовать бесплатно

Критерии отбора в реестр МСП

В законе есть условия, которые позволяют организациям и ИП получить статус субъекта МСП. Основные критерии — количество сотрудников и размер дохода. Для хозяйственных обществ, товариществ и партнерств есть дополнительные условия, чтобы попасть в реестр. Подробно рассмотрим каждый из критериев.

Количество работников

Максимальная среднесписочная численность работников (ССЧ) микропредприятия — 15 человек, малого предприятия — 100, среднего — 250. Но есть исключения.

Предельная ССЧ увеличивается до 1000 сотрудников, если фирма занимается легкой промышленностью: производит одежду, кожу, ткани. А в организации с основным видом деятельности в сфере общественного питания — до 1500 человек.

Количество работников рассчитывается за предыдущий календарный год.

Чтобы посчитать ССЧ за год, нужно сложить ССЧ сотрудников за каждый месяц и разделить сумму на 12. ССЧ за месяц считаем путем сложения количества трудоустроенных людей за каждый календарный день месяца.

Учитываются только те сотрудники, которые работают по трудовому договору. Сведения об ССЧ работников указывают на первой странице расчета по страховым взносам (РСВ). Документ подают в налоговую раз в год.

Размер дохода

Доход микропредприятия не должен быть больше 120 млн рублей, малого предприятия — 800 млн рублей, среднего — 2 млрд рублей. Суммируется прибыль по всем видам деятельности компании за предыдущий календарный год. 

Если ИП работает без сотрудников, к субъектам МСП он причисляется только исходя из размера дохода.

Структура капитала или определенный вид деятельности компании

Общество, партнерство, товарищество должно соответствовать еще одному из условий:

• Акции АО относятся к высокотехнологичному (инновационному) сектору экономики. Ценные бумаги признаются такими по Постановлению Правительства от 22.02.2012 № 156.
• Организация использует результаты интеллектуальной деятельности: программы для ЭВМ, изобретения, промышленные образцы, базы данных, ноу-хау. Исключительные права на них должны принадлежать научным или образовательным организациям — участникам (учредителям) такой фирмы.
• Компания — участник «Сколково».
• Участники общества или партнерства оказывают государственную поддержку инновационной деятельности. Список таких компаний утвержден распоряжением Правительства РФ от 25.07.2015 № 1459-р. Сейчас в перечне только два юрлица: «РОСНАНО» и Фонд инфраструктурных образовательных программ. Попасть в список могут госкорпорации и ПАО, половиной акций которых владеет государство.
• В ООО участвуют только общероссийские общественные объединения инвалидов и их территориальные подразделения. При этом половина работников компании — инвалиды, а на зарплату им уходит 25% фонда оплаты труда.

Если среди участников общества или товарищества Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, благотворительные фонды, общественные или религиозные организации, их доля не должна быть больше 25%. Доля участия иностранных компаний и юрлиц — не субъектов МСП не может превышать 49% акций или уставного капитала. Если таких участников в организации нет, критерий соблюден.

Все ИП на патенте относятся к микропредприятиям, независимо от указанных условий.

Категория субъекта МСП определяется по критерию, показатель которого больше. Например, в ООО работает 14 человек. По этому признаку общество относится к микропредприятию. При этом за прошлый год фирма заработала 170 млн рублей. По размеру дохода компания соответствует категории малого предприятия. Организация будет числиться в реестре как малое, а не микропредприятие.

Чтобы определить категорию субъекта МСП, в расчет берут показатели размера дохода и ССЧ работников за прошлый год. Как быть компаниям, которые только что зарегистрировались? У них еще нет таких сведений. По закону вновь созданные организации и ИП в первый год считаются микропредприятиями.

10 июля следующего года запись о том, что бизнес вновь создан или зарегистрирован, удаляют из реестра. На основании показателей прошлого года категорию бизнеса могут сохранить или изменить (с микропредприятия на малое или среднее).

Если компания перестанет отвечать нужным критериям, ее исключат из реестра МСП.

Проверьте вашего контрагента на благонадежность

Попробовать бесплатно

Что такое реестр МСП

Реестр субъектов МСП — совокупность сведений об организациях и ИП, которые соответствуют критериям субъектов МСП (п. 1 ст. 4.1 209-ФЗ). Реестр ведет налоговая. Он содержит следующую информацию:

• название организации или ФИО ИП,
• ИНН,
• адрес,
• категорию субъекта МСП,
• дату, когда сведения появились в реестре,
• ССЧ работников компании,
• ОКВЭД,
• лицензии,
• отметка «вновь зарегистрировано или создано»,
• производство фирмой инновационной или высокотехнологичной продукции,
• контракты в сфере госзакупок и с отдельными видами юрлиц по 223-ФЗ,
• статус компании — «социальное предприятие».

Реестр размещается на сайте налоговой. На первой странице опубликована общая статистика по количеству субъектов МСП. Также можно быстро проверить, состоит ли компания в реестре. Для этого введите ОГРН, ОГРНИП, ИНН, название организации или ФИО ИП в строку поиска. Выберите дату, на которую нужно показать информацию. Если в этот период предприятие было в реестре МСП, сервис покажет это.

Можно подобрать список фирм по определенным критериям: по категории, месту регистрации, виду деятельности и другое. Чтобы скачать выписку из реестра в формате PDF, кликните на название организации.

Входит ли контрагент в реестр МСП, можно посмотреть и при проверке компании в Контур.Фокусе. Категория предприятия отображается под названием на карточке организации в сервисе. При клике на категорию открываются подробности. Так, можно посмотреть, когда компания была включена в реестр. Информация поступает в сервис напрямую из первоисточника и обновляется каждый месяц.

Под категорией предприятия отображаются данные о среднесписочной численности сотрудников. Кликнув на этот показатель, вы можете посмотреть, как менялось количество работников в организации по годам.

Проверить компанию в Фокусе

Попробовать бесплатно

Как данные попадают в реестр

Чтобы попасть в реестр, фирме или ИП не нужно подавать документы в ФНС или писать заявление. Налоговая анализирует данные из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, деклараций, РСВ. Также закон обязывает госорганы и организации предоставлять данные о потенциальных субъектах МСП в ФНС. Вот некоторые из них:

• биржи — перечень АО, акции которых отнесены к высокотехнологичному (инновационному) сектору экономики,
• управляющая компания  «Сколково» — реестр участников проекта,
• Минпромторг — перечень юрлиц, работающих в сфере легкой промышленности,
• держатели реестров АО — сведения об АО, отвечающих признакам субъектов МСП,
• аудиторы — информацию об ООО, в которых участвуют иностранные юрлица, при этом отвечающих признакам субъектом МСП,
• Общероссийские общественные объединения инвалидов — данные об ООО, в которых участвуют только объединения инвалидов. 

Если компания или ИП соответствует условиям, информация появится в реестре автоматически.

Когда обновляются данные в реестре

До ноября 2020 года сведения в реестре обновлялись раз в год 10 августа. Закон изменили, теперь данные обновляются ежемесячно до десятого числа.

Каждый месяц первого числа налоговая анализирует данные о вновь созданных и зарегистрированных компаниях и ИП, а также изменениях в сведениях об организациях. Если информация обновилась, реестр корректируется. Но есть исключения.

Информация о том, что предприятие является социальным, обновляется только раз в год 10 июля. Ежегодно в эту же дату из реестра у фирм и ИП исключается пометка «вновь созданное или зарегистрированное».

Реестр в интернете также обновляется десятого числа каждого месяца. Данные доступны пять лет. 

Как попасть в реестр МСП

Чтобы попасть в реестр МСП, не нужно подавать заявление. Информация о компаниях и ИП, которые соответствуют критериям, попадает в него автоматически. Однако бывает, что бизнес соответствует всем признакам субъекта МСП, но не состоит в реестре. Такое может случиться, если госорганы вовремя не представили списки лиц в налоговую или произошел технический сбой.

Если вашей компании нет в реестре, хотя бизнес относится к МСП, вот инструкция:

1. На сайте реестра МСП найдите раздел «Вас нет в реестре или данные некорректны?» или откройте его по прямой ссылке. Введите в строку поиска ОГРН, ОГРНИП или ИНН.
2. Заполните данные о компании или ИП. Укажите систему налогообложения, ССЧ работников, доход за прошлый год, долю участия РФ и иностранных компаний. Не забудьте написать адрес электронной почты, на который придет ссылка. Только после перехода по ссылке сообщение сформируется и отправится в налоговую.
3. Подождите 15 рабочих дней. В этот срок налоговая рассматривает обращения. Если компания или ИП действительно соответствует критериям субъекта МСП, ФНС внесет запись в реестр. Статус заявки вы можете отслеживать по ее номеру.

Дополнительно в реестр можно добавить сведения о контрактах, заключенных по 44-ФЗ и 223-ФЗ, инновационной или высокотехнологичной продукции, о включении в перечень участников программ партнерства между субъектами МСП и заказчиками закупок. Это можно сделать в том же разделе. Единственное и важное отличие — для этого нужна КЭП.

Причины исключения из реестра МСП

Налоговая исключает фирмы и ИП из реестра МСП один раз в год 10 июля. Причин может быть несколько:

• Бизнес не представил сведения в налоговую. Компании и ИП обязаны подавать в налоговую РСВ и декларации. На основании этих данных фирма или ИП автоматически включаются в реестр МСП. Если информации нет, сделать это невозможно. Поэтому налоговая исключит лицо из реестра. Чтобы такого не произошло, сдавайте отчетность вовремя. 
• Предприятие больше не соответствует критериям субъекта МСП. Например, количество сотрудников в компании за год возросло до 253. Или доходы составили 2 млрд 200 тысяч рублей.

Возможна и другая ситуация. В ООО «Ромашка» 60% доли уставного капитала принадлежало А. П. Иванову, 40% — И. И. Сидорову. «Ромашка» входит в реестр МСП. В марте Иванов продал свою долю ООО «Василек», которое не является субъектом МСП. Поскольку теперь долей больше 49% владеет компания — не субъект МСП, «Ромашку» исключат из реестра.

Налоговая может изменить категорию субъекта МСП, если количество работников или размер дохода меняются. Изменения должны наблюдаться три года подряд.

Если в 2020 в компании было 14 работников, а в 2021 — 20, фирма останется микропредприятием.

Но если в 2018 года работало 14 человек, в 2019 — 20, 2020 — 23, 2021 — 25, то 10 июля 2022 года налоговая изменит категорию «микропредприятие» на «малое предприятие».

Проверить компанию в Фокусе

Попробовать бесплатно

Плюсы нахождения в реестре МСП

Субъекты МСП могут рассчитывать на налоговые льготы и другие преференции. Разобрали основные преимущества для бизнеса.

Пониженные налоговые ставки

• обязательное медицинское страхование — 5%
• обязательное пенсионное страхование — 10%
• обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 0% (п. 2.1 ст. 427 НК РФ).

Аренда госимущества на льготных условиях

Субъекты МСП могут арендовать землю, недвижимость, оборудование безвозмездно или по более низким ставкам. Перечень госимущества установлен в Распоряжении Росимущества от 29.10.2021 № 501-р. После двух лет аренды у арендатора появляется право преимущественной покупки. Имущество можно приобрести по рыночной цене в рассрочку на пять лет. Подробный порядок указан в 159-ФЗ.

Государственные и муниципальные гарантии

Если субъект МСП заключает кредитный договор, он может попросить госорган быть гарантом по обязательству. Это значит, если бизнес не сможет выполнить обязательства по договору (например, вернуть заемные деньги), гарант сделает это за него (ст. 17.1 209-ФЗ, ст. 115 Бюджетного кодекса РФ).

Замена штрафа на предупреждение

Чтобы бизнес мог рассчитывать на предупреждение вместо штрафа, есть определенные условия: это первое административное правонарушение, оно выявлено во время проверки, в статье КоАП нет наказания в виде предупреждения, не было причинения вреда и имущественного ущерба, а также угрозы причинения вреда жизни, безопасности государства. (ст. 4.1.1 и ст 3.4 КоАП). Соблюдаться должны все эти признаки.

Субсидии и инвестиции из бюджета

Малый и средний бизнес может получить субсидии для компенсации расходов на выпуск акций. Еще государство компенсировало компаниям часть расходов, связанных с введением режима нерабочих дней (ст. 17 209-ФЗ, ст. 78 Бюджетного кодекса РФ).

Преимущества при заключении закупок

Некоторые заказчики обязаны заключать контракты с субъектами МСП в объеме не меньше 25% (п. 5 Постановления Правительства РФ от 11.12.2014 № 1352, ст. 30 44-ФЗ). Это должно увеличить число участников таких контрактов среди субъектов МСП.

Упрощенный бухучет

Малые предприятия могут использовать упрощенные формы бухгалтерского баланса (ч. 4 ст. 6 402-ФЗ) и вести бухучет по простой системе (Информация Минфина России № ПЗ-3/2015). А еще имеют право не проводить обязательный аудит бухгалтерской отчетности (пп. а п. 4 ч.1 ст. 5 307-ФЗ).

Сокращенные сроки проверок

На малом предприятии проверка не может длиться больше 50 часов, на микро — 15 (вместо 10 рабочих дней по общему правилу). В 2022 году некоторые плановые проверки малых предприятий не будут проводиться совсем: прокурорские, в сфере лицензионного контроля, образования, здравоохранения, транспорта и другие.

Меньше кадровых документов

Микропредприятиям можно не принимать локальные нормативные акты для работников, а трудовые договоры с сотрудниками заключать по типовой форме. 

Входить в реестр МСП выгодно для бизнеса. Чтобы попасть в число субъектов, не нужно подавать дополнительные заявления или обращаться в налоговую. Важно вовремя сдавать отчетность и не допускать ошибок в документах. Тогда компания сможет рассчитывать на налоговые льготы и другие меры поддержки.

Проверить компанию в Фокусе

Попробовать бесплатно

Что такое реестр МСП: как бизнесу в него попасть и получить господдержку — «СберБизнес»

Структура капитала. Доля в уставном капитале вашего бизнеса других компаний должна быть не более:

• 49%, если они не субъекты МСП,
• 49%, если они иностранные,
• 25%, если они государственные.

Долю не учитывают, если предприятие:

• Участник «Сколково»,
• Использует результаты инновационной деятельности, права на которые принадлежат её учредителям — бюджетным научным учреждениям или учреждениям высшего образования.
• Учреждена «Роснано» или Фондом инфраструктурных и образовательных программ.
• Общественное объединение инвалидов. При этом половина работников компании — инвалиды, а на зарплату им уходит не менее 25% от фонда оплаты труда.
• Выпускает акции, которые относятся к инновационному сектору экономики по Постановлению Правительства № 156 от 22.02.2012.

Специально подавать документы или писать заявление в налоговую не нужно. Она автоматически включает ИП и юрлиц в реестр МСП после проверки на соответствие критериям.

Данные берутся из отчётности, которую бизнес и так обязан подавать в ведомство. В неё входят:

1. Расчёт по страховым взносам. Из него берут число сотрудников.
2. Декларации о доходах.

Чтобы включить предприятие в реестр, скорректировать его статус или сведения о нём, налоговая также анализирует данные из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, запрашивает информацию из других ведомств. Реестр обновляется 10-го числа каждого месяца. Помимо статуса (микро-, малое, среднее), в нём могут изменить:

• название юрлица или Ф. И. О. индивидуального предпринимателя,
• производимую продукцию,
• участие в госзакупках,
• лицензии.

В первый год регистрации ИП, ООО и АО с единственным акционером считаются микропредприятиями. 10 июля года, следующего за годом регистрации, информацию о них обновляют в соответствии с данными из отчётности. Тогда их статус может измениться (на малое или среднее предприятие). В этот же день убирают отметку «бизнес вновь создан или зарегистрирован».

Налоговая исключает предприятия из реестра один раз в год 10 июля, если оно:

Перестаёт соответствовать критериям:

• по численности работников,
• по доходам,
• по структуре уставного капитала.

Не предоставило расчёт по страховым взносам и декларации.

Прекратило свою деятельность, например ликвидировало ИП или ООО.

Об исключении из реестра МСП не уведомляют. Проверять присутствие в нём нужно самостоятельно на сайте ФНС. Там же можно оставить заявку, если:

1. Ваше предприятие соответствует критериям, но его нет в реестре. Налоговая рассмотрит заявку в течение 15 рабочих дней. Если соответствие подтвердится — вам присвоят статус субъекта МСП.
2. Вам нужно внести дополнительные сведения о предприятии, когда оно уже есть в реестре. Например контракты по 223-ФЗ или 44-ФЗ, или инновационную продукцию, которую вы начали производить. Для этого понадобится ЭП.
3. Вы не сдали вовремя отчётность и хотите восстановить статус субъекта МСП.

???? Реестр малого и среднего предпринимательства (МСП) — это перечень ИП и юрлиц, учёт которых ведёт ФНС. Посмотреть его можно на сайте ведомства.

???? Предприятия из реестра называют субъектами МСП. Они имеют право на льготы от государства.

???? Чтобы попасть в реестр, бизнесу необходимо соответствовать критериям по доходу, среднесписочной численности сотрудников и доле в уставном капитале государства и других компаний.

⚖️ Реестр формируется автоматически — на основании отчётности, которую бизнес сдаёт в налоговую: расчёта по страховым взносам и деклараций. Данные обновляются 10-го числа каждого месяца.

???? Каждый год 10 июля налоговая пересматривает реестр. Если к этой дате предприятие перестало соответствовать критериям, не предоставило отчётность или прекратило деятельность, его исключает из реестра.

Екатерина

Как предпринимателю попасть в Единый реестр МСП

Если в вашей компании от 5 до 250 человек, вы можете получить неплохие скидки и льготы от государства. Например, платить 15% страховых взносов вместо 30% и покупать российское ПО для автоматизации бизнеса за полцены. Правда, для этого нужно быть в реестре малого и среднего предпринимательства (МСП). Расскажем, как туда попасть и успеть получить бонусы от государства.

https://www.youtube.com/watch?v=1zWuGYIp078\u0026pp=YAHIAQE%3D

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства — это база со сведениями о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях. Название, местонахождение, производимая продукция, категория субъекта — данные находятся в открытом доступе для контрагентов и госорганов.

Сведения в реестр попадают из ЕГРЮЛ, ЕГРИП и других ведомств, которые передают информацию ФНС. Поэтому данные обновляются автоматически раз в год 10 августа — предприниматель не участвует в этом. Но для того чтобы остаться в реестре, нужно сдать налоговую отчетность и среднесписочную численность сотрудников до 1 июля.

Работу реестра регулирует статья 4.1. 209-ФЗ.

Если ваш бизнес относится к субъектам малого или среднего предпринимательства, нужную отчетность сдаете вовремя до 1 июля — вы попадаете в реестр автоматически. Но если включения не произошло — не переживайте. Нужно всего лишь подать заявку на сайте ФНС. На это уйдет не более 10 минут. Федеральная налоговая служба ответит в течение 15 дней.

Что нужно сделать:

1. Заполнить заявку на сайте. Указать e-mail, режим налогообложения, годовой доход, среднесписочную численность сотрудников, доли юрлиц и государства. Для акционерных обществ есть дополнительные критерии — их можно узнать при заполнении заявки.
2. Подтвердить адрес электронной почты. Сделать это можно в течение 6 часов, иначе заявление в налоговую не будет отправлено.
3. Дождаться результатов. Заявление проверят в течение 15 рабочих дней. На почту придет письмо с результатами проверки.

Если заявление одобрят — ищите организацию в реестре 10 числа текущего или следующего месяца. Проверить статус заявления можно на сайте ФНС по ИНН, ОГРН и номеру заявления.

В реестр попадают субъекты малого и среднего бизнеса:

• ИП, АО, ООО;
• потребительские кооперативы;
• хозяйственные партнерства;
• фермерские хозяйства малого и среднего бизнеса.

По закону, чтобы попасть в Единый реестр МСП, бизнес должен соответствовать 3 критериям. По ним юридические и физические лица делятся на микро-, малые и средние предприятия.

Удобно, когда вся информация об организации или физлице собрана в одной открытой базе. Не нужно собирать отдельные выписки — достаточно подтверждения, что компания есть в Едином реестре МСП. Это удобно как для участия в тендерах, так и для проверки контрагентов.

Но главный плюс «членства» в реестре — это льготы и «скидки» от государства.

Новая льгота от государства для МСП, которую могут получить все

До 15 декабря 2022 года можно купить ПО для автоматизации бизнеса за полцены — государство компенсирует 50% стоимости.

Со СБИС вы можете перевести в онлайн документооборот и EDI, автоматизировать работу ресторанов, салонов, розничную торговлю, CRM и производство за половину стоимости. Для это нужно выполнить одно условие: быть в реестре МСП.

Неважно, какая у вас численность сотрудников и годовой доход. Скидку дадут без каких-либо бухгалтерских отчетов и обоснований.

Сервисы СБИС со скидкой 50%

Как предпринимателю попасть в реестр МСП и какая от этого польза

Единый реестр МСП – это открытая база данных предпринимателей, которые легально ведут бизнес и могут рассчитывать на господдержку. В реестр могут попасть только те, кто соответствует критериям отнесения к малому или среднему бизнесу, установленным Законом № 209‑ФЗ.

Критерии малого и среднего предпринимательства 

Категория МСП	Юридическая форма регистрации	Численность работников	По доходу	Уставной капитал
Микропредприятие	ИП крестьянские (фермерские) хозяйства потребительские кооперативы и коммерческие организации	До 15 человек включительно	120 млн. рублей	Государственным и муниципальным органам, общественным и религиозным организациям, благотворительным фондам может принадлежать не более 25% уставного капитала Иностранным организациям или организациям, не являющимися субъектом СМП может принадлежать не более 49 % уставного капитала
Малое предприятие	От 16 до 100 человек включительно	800 млн. рублей
Среднее предприятие*	От 101 до 250 человек включительно	2 млрд. рублей

1. *Для сферы легкой промышленности (код ОКВЭД должен относится к классу 13, 14 или 15) – до 1000 человек;
2. *Для сферы общественного питания (код ОКВЭД должен относится к классу 56) — до 2500 человек.
3. Как попасть в реестр

Перечень формируется автоматически, чтобы попасть в него, достаточно вовремя сдавать отчетность: налоговую декларацию и сведения о среднесписочной численности сотрудников (ССЧ). Данные берутся из отчетов предпринимателей, сведений ЕГРЮЛ/ЕГРИП, а также министерств и ведомств в рамках информационного взаимодействия.

Важно: ИП без сотрудников расчет по страховым взносам (РСВ) не сдает. Дополнительно сообщать в ИФНС о нулевой ССЧ ему не нужно.

Предприниматели, которые не сдали вовремя отчётность, прекратили деятельность или перестали соответствовать критерию субъекта МСП удаляются из реестра.

С 2020 года реестр МСП обновляется ежемесячно. Поэтому можно досдать недостающую отчетность и восстановить запись с 10-го числа следующего месяца.

Если компанию не включили по ошибке, то при помощи сервиса «Вас нет в реестре или данные некорректны»  можно  направить уточняющие данные. Заявление надо подписать усиленной цифровой подписью. После проверки (если предприниматель был исключен по ошибке) его снова включат в реестр.

Что дает включение в реестр

Нахождение в нем – главное условие получения господдержки для бизнеса. Это «белый список» предпринимателей, которые получают доступ к федеральным и региональным мерам:

1.              Услуги институтов развития: Корпорация МСП, центры «Мой бизнес», региональные гарантийные фонды и пр.;

• 2.              Субсидии и гранты;
• 3.              Участие в закупках на льготных условиях;
• 4.               Аренда государственного и муниципального имущества по сниженным ставкам;
• 5.              Кредит или гарантийная поддержка по выгодным условиям;
• 6.              Упрощённое ведение бухучета;
• 7.              Сниженные ставки по страховым взносам;

8.              Отмена некоторых видов плановых проверок.

Также из реестра потенциальные партнеры могут познакомиться с вашим бизнесом. Дополнительные сведения о своем предприятии можно внести самостоятельно через  сервис передачи информации субъектом МСП.

1. Реестр – это удобный бесплатный инструмент для поиска или проверки своих потенциальных контрагентов или конкурентов.
2. При помощи ИНН, ОГРН/ОГРНИП или зная точное наименование организации/ФИО ИП, можно получить информацию о месте регистрации, видах деятельности предприятия, производимой продукции, наличии лицензии, участии в закупках и пр.
3. Для поиска доступны следующие сведения:  
4. 1.    Название компании или ФИО ИП
5. 2.    ИНН
6. 3.    Место регистрации бизнеса
7. 4.    Когда предприниматели включен в реестр
8. 5.    Категория субъекта МСП
9. 6.    Отметка о том, что предприятие зарегистрировано недавно
10. 7.    Вид деятельности
11. 8.    Наличие лицензии
12. 9.    Относится ли предприятие к производителям инновационной или высокотехнологичной продукции
13. 10. Является ли компания участником закупок

Реестр субъектов МСП: как в него попасть, чтобы не исключили

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства – это размещенная в открытом доступе база данных о субъектах МСП.

На основе ее данных можно подтвердить принадлежность организации или ИП к категории субъектов малого и среднего предпринимательства.

В последнее время это становится особенно актуальным в связи с получаемыми от государства субсидиями, льготными кредитами, правом применять налоговые льготы и исчислять страховые взносы по пониженным тарифам.

• Единый реестр субъектов МСП ведет ФНС.
• Реестр формируется автоматически путем присвоения статуса субъекта малого и среднего предпринимательства организации на основе сведений, которые либо содержатся в информационных системах, например, в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
• Статус субъекта МСП присваивается организации без ее заявления. 

Главное – чтобы организация или ИП соответствовали критериям субъекта малого или среднего предпринимательства, которые утверждены Федеральным законом от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Каким критериям надо отвечать, чтобы попасть в реестр субъектов МСП

Для отнесения организаций и ИП к категории субъектов МСП и последующего внесения сведений в реестр необходимо одновременное выполнение условий о:

• среднесписочной численности работников;
• размере полученных доходов;
• организационно-правовой форме организации.

Так, среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать следующие предельные значения:

• для микропредприятия – до 15-ти человек;
• для малых предприятий – до 100 человек включительно;
• для средних предприятий – от 101 до 250 человек включительно.

С 1 января 2022 года состав субъектов МСП расширят за счет увеличения допустимой численности их сотрудников.

Так, средние предприятия, созданные в форме АО, ООО, хозяйственных товариществ или партнерств, производственных или потребительских кооперативов, к которым также могут относиться КФХ или ИП, ведущие свою деятельность в сфере общественного питания, смогут расширить штат своих сотрудников до 1,5 тыс. человек. 

Чтобы попасть в реестр субъектов МСП доход от предпринимательства за предшествующий календарный год, не должен превышать следующие предельные значения:

• для микропредприятий – 120 млн рублей;
• для малых предприятий – 800 млн рублей;
• для средних предприятий – 2 млрд рублей.

При этом для цели отнесения организаций к категории субъектов МСП доход суммируется по всем осуществляемым видам деятельности.

При этом, если по среднесписочной численности сотрудников фирма относится к категории микропредприятий, а по размеру полученных доходов, — к категории малого предпринимательства, то в Едином реестре субъектов МСП будет содержаться информация об отнесении данной организации к категории малого предпринимательства.