Отчетность

Форма отчетности РСВ-1: куда и когда сдавать

В 2022 году расчет страховых взносов нужно сдать по новой форме. Налоговая скорректировала не только оформление отчета, но и его содержание. Крайний день сдачи РСВ за 1 квартал 2022 года изменен.

Кто должен сдавать РСВ?

Расчет по страховым взносам обязателен к сдаче, если:

  • есть наемные работники,
  • привлекали рабочую силу по гражданско-правовым договорам,
  • были заключены договора передачи интеллектуальной собственности,
  • были заключены договора авторского заказа (Налоговый Кодекс РФ ст. 420, п. 1, пп. 3).
  • есть директор компании без трудового договора, но являющийся учредителем.

Отчет разработан для плательщиков страховых взносов:

  • компании любой формы собственности,
  • обособленные от компании подразделения,
  • индивидуальные предприниматели,
  • физические лица.

Наемных работников у ИП может не быть, в таком случае отчет он не подает.

РСВ за 3 квартал 2022 года: образец + пример заполнения

Куда нужно сдавать расчет по страховым взносам?

Отчет направляют в налоговую инспекцию. Физические лица и ИП направляют отчет в налоговую по своему месту проживания. Компании без обособленных подразделений сдают в городе, где они ведут свою деятельность.

Если у обособленного от главного офиса подразделения есть свой счет, и оно платит зарплату своим сотрудникам, то главное предприятие сдаст отчет за себя по своему месту нахождения, а за “обособку” — по ее местонахождению. За ОП без расчетного счета или не начисляющего оплату труда отчитывается главный офис по месту своего нахождения.

Новая форма РСВ: кто сдает страховые взносы за 2021 год, сроки сдачи в 2022 году, правила заполнения отчета

Срок сдачи РСВ за 1 квартал 2022 года

Отчет по РСВ — это ежеквартальный накопительный отчет. Его сдают не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (НК РФ ст. 431 п.7). Согласно Кодексу, отчетность за 1 квартал 2022 года нужно сдать до 30 апреля, но это суббота, после чего следуют дни майских праздников. Поэтому в 2022 году отчитаться за первый квартал нужно не позже 4.05.2022 года.

На поиск ошибок у налоговой будет 1 день после срока сдачи электронной отчетности или 10 дней после подачи отчета на бумажном бланке. В течение этого периода она вышлет уведомление. На устранение замечаний предусмотрено 5 и 10 дней соответственно с дня направления уведомления.

Способы сдачи расчета

В бумажной форме отчет сдают, когда количество застрахованных человек не превышает десяти. РСВ можно отнести в инспекцию или направить заказным письмом с описью вложения. Удобно использовать электронные каналы связи.

Если взносы фирма, ИП или физическое лицо платит более чем за 10 человек, отчет направляют в налоговую только через электронные каналы связи с электронной подписью.

Нулевой РСВ

Если в 1 квартале 2022 года компания по любым причинам не начислила зарплату и страховые взносы, а сотрудники числятся, то отчет придется сдавать. Он будет нулевым, но в подчасть 3.1. вносятся данные сотрудников, которым нужно было произвести начисление.

Какие существуют штрафы за нарушения при сдаче отчета?

За непредоставление нулевого отчета предусмотрен штраф в размере 1000 рублей.

За опоздание со сдачей отчета или корректировок после уведомления об ошибках штрафовать будут по 5% от всей суммы страховых сборов отчетного периода за каждый месяц просрочки, а через 20 дней просрочки имеют право заблокировать расчетный счет. Минимальный размер штрафа составит 1 тыс. рублей, а максимальный — 30% от взносов к уплате.

Штраф можно получить за неверный способ подачи отчета. Например, компания обязана подавать только электронную отчетность, а сдала на бланке. Ее оштрафуют на 200 рублей за каждую подачу.

Новая форма РСВ за 1 квартал 2022 года

Приказ ФНС России от 06.10.2021 г. № ЕД-7-11/875@ принял в работу новый отчетный бланк расчета страховых взносов. РСВ за 1 квартал 2022 года нужно сдать в новом формате.

Бланк РСВ стал проще, изменилось его оформление — с титульного листа пропал ОКВЭД. На каждой странице формы отчета проставлен новый штрих-код.

С 2022 года из формы убрали поля, которые применялись для выплаты пособий по зачетной схеме. Теперь стало возможным отразить налоговые льготы.

Скачать новый бланк РСВ за 1 квартал 2022 года можно на нашем сайте, по ссылке ниже. Для заполнения в электронном виде подойдет онлайн-формат по ссылке КонсультантПлюс. Его нужно сразу сохранить на компьютер, а потом заполнять.

Новая форма РСВ-2022 (скачать в pdf)

Новая форма РСВ-2022 (скачать в excel)

Заполнение формы РСВ

Поля заполняются с крайней левой клетки до крайней правой. Все суммы указывают с копейками, если они будут. Порядок заполнения новой формы РСВ подробно расписан в Приложении №2 и находится в прикрепленных документах Приказа внизу страницы.

Бланк содержит почти 20 листов, но страхователи заполняют не все страницы. Титульный лист заполняют все, дальше по разделам:

  • Часть 1, подчасти 1.1.; 1.2.; приложение 2 к части 1, глава 3 — все, кто платит взносы по договорам трудоустройства и ГПД, договорам отчуждения интеллектуальной собственности и авторского заказа
  • Часть 2 и приложение 1 к ней — руководители коллективов фермы
  • Подчасти 1.3.1.; 1.3.2.; приложение 1 к части 1 — если платили дополнительные взносы на будущую пенсию
  • Приложения 3-5 к части 1 — если у фирмы есть льготы по социальным отчислениям
  • Приложение 6 к части 1 — если работают иностранцы
  • Приложение 7 к части 1 — если нанимали студенческие отряды.

В Титульном листе в графе расчетного периода проставляют: 21 для первых трех месяцев года, 31 — за 6 месяцев, 33 – за девять месяцев, 34 – годовой отчет. Организации, реорганизующие или ликвидирующие свой бизнес, а также ИП и главы фермерского хозяйства, снимающиеся с учета, ставят другие коды. Их можно проверить в Приложении № 3 к Порядку заполнения формы расчета по страховым взносам.

Компания указывает свою среднесписочную численность с учетом обособленных от нее подразделений. ОП эту графу не заполняют.

Если страхователь сам подает отчет, то в клетке рядом с фразой “Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем расчете, подтверждаю” он поставит цифру “1”. В поле ниже нужно вписать ФИО индивидуального предпринимателя, физического лица или директора компании.

В ином случае нужно поставить цифру “2” и в строках ниже указать фамилию, имя, отчество представителя. В случае, когда отчет сдается фирмой-представителем, в поле ФИО необходимо вписать фамилию, имя, отчество директора компании-представителя, а в полях ниже название этой организации.

Перед тем как заполнять часть 1, лучше начать с приложений к части 1. В подчастях 1.1. и 1.2. приложения 1 следует указать расчеты взносов на пенсию и медицину по периодам выплаты. В графу 001 вносят код тарифа плательщика. Его можно уточнить в Порядке заполнения формы.

Если плательщик за квартал подпадает под несколько кодов тарифа, то отчитаться по каждому из них нужно в отдельных подчастях 1.1. и 1.2. для каждого кода.

В Приложение 2 к части 1 заносят расчет страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Тут тоже нужно ориентироваться на коды тарифов.

Все данные из приложений к части 1 суммируются и переносятся в часть 1. Эта информация должна точно совпадать с данными из приложений.

Лист части 3 оформляется на каждого работника страхователя. Нельзя забывать и об уволенных сотрудниках в предыдущем отчетном периоде. Вся информация в подчасти 3.1. персонифицирована:

  • ФИО работника,
  • СНИЛС и ИНН,
  • дата и год рождения,
  • код гражданства,
  • пол,
  • код типа документа, подтверждающего личность (часто это паспорт или вид на жительство),
  • серия и номер документа, подтверждающего личность.

В части 3.2. нужно указать всю сумму зарплаты и вознаграждений физическому лицу и начисленные от них страховые взносы.

Как заполнить РСВ автоматически?

Для компаний, которые имеют большой штат сотрудников или экономят время, разумно вести учет начисления зарплаты и взносов в программе для бухгалтеров.

Альтернативный вариант — веб-сервисы бухгалтерского учета. Организация покупает доступ к личному кабинету. Это удобно тем, что не нужно тратить деньги за дорогостоящее программное обеспечение и его обновление, содержание.

При автоматизированном бухгалтерском учете форма отчета РСВ заполнится автоматически. Для этого необходимо перейти в соответствующий раздел отчетности и запустить процесс формирования отчета. Программа “вытащит” все данные из повседневного учета и перенесет их в форму РСВ.

Можно не беспокоится об актуальности бланков, потому что программа автоматически подтягивает все новые формы. Пользователю достаточно проверить данные в отчете.

Читайте также:  Скидка к тарифу взносов на травматизм: схема получения и необходимые документы

Образец заполнения РСВ для предприятия с двумя сотрудниками

Как образец заполнения титульного листа подойдет любой пример. Ежеквартально будет меняться код расчетного периода.

В верхней строчке следует указать ИНН и КПП компании, индивидуальный предприниматель укажет здесь только ИНН.

Приказ Росстата от 24.11.2021 № 832 приводит метод расчета среднесписочной численности работников. Вычислить ее можно сложив весь списочный состав работников за каждый календарный день, даже в выходные и в праздники. Полученное число нужно разделить на количество дней в отчетном периоде.

  • В ООО “Василек” числятся директор и бухгалтер:
  • 2 человека * 90 дней в первом квартале / 90 дней в первом квартале = 2
  • Форма отчетности РСВ-1: куда и когда сдавать

Первый раздел заполняется данными из подчастей 1.1. и 1.2. В типе плательщика нужно поставить единицу, потому что компания уплатила взносы в 1 квартале.

Код ОКТМО можно уточнить на сайте по адресу. Код относится к тому муниципальному образованию, где компания уплачивает взносы.

В графе 020 необходимо указать код бюджетной классификации. Чтобы не ошибиться, лучше проверить в перечне КБК или создать платежную квитанцию на сайте налоговой и оттуда выписать нужный код.

Форма отчетности РСВ-1: куда и когда сдавать

Форма отчетности РСВ-1: куда и когда сдавать

В Приложении №1 в графе кода плательщика указывается код из Порядка по заполнению. Компания без льгот на оплату страховых взносов поставит 01, IT-компания — 06. Если у фирмы три режима, то и Приложений №1 будет три.

Подчасть 1.1. отражает расчеты по пенсионному страхованию. В строке 030 нужно вписать все выплаты сотрудникам общей суммой за 1 квартал, а потом разбить по месяцам.

В строке 050 указывается база пенсионных страховых взносов. Формула для расчета:

строка 050 = строка 030 ₋ строка 040 ₋ строка 045

В строке 060 нужно вписать всю сумму рассчитанных страховых взносов по пенсионному страхованию за квартал, а в трех строчках ниже — помесячно. Если не было выплат сверх предельной величины базы для расчета взносов, то строка 061 дублирует строку 060.

Форма отчетности РСВ-1: куда и когда сдавать

Форма отчетности РСВ-1: куда и когда сдавать

В подчасти 1.2. по такому же принципу нужно разнести данные по медицинскому страхованию.

Форма отчетности РСВ-1: куда и когда сдавать

ООО “Василек” пропускает следующие три страницы, потому что не платит указанные в формах взносы. В приложении 2 бухгалтер рассчитает взносы на обязательное страхование по временной потере трудоспособности и материнству. Форма схожа с уже заполненными выше.

Форма отчетности РСВ-1: куда и когда сдавать

Часть 3 заполняется на каждого работника отдельно. В ООО “Василек” 2 сотрудника, значит, в форме сдачи РСВ будет два бланка части 3.

Строка 010 не заполняется, если ранее не было аннулированных сведений по работнику. В ином случае нужно указать «1». Тогда графы со 130 строки по 170 и со 190 строки по 210 в подчасти 3.2 останутся пустыми.

В подчасти 3.1 вносят данные сотрудника. Главное, не ошибиться в ФИО и дате рождения — тогда это будет другой человек.

Код страны гражданства в строке 080 также можно подсмотреть в ОКСМ. У России код 643. Если у работника нет гражданства, ставят код страны, которая выдала удостоверяющий личность документ.

Пол сотрудника тоже закодирован, не нужно ставить буквы “М” и “Ж”. ООО “Василек” должен использовать код «1» для мужчин и код «2» для женщин.

В строке 110 знак «№» документа не ставится, серия и номер нужно отделить пробелом.

Буквенный код сотрудника можно узнать из Порядка заполнения. Всего 45 кодов, поэтому лучше свериться с таблицей, чтобы не ошибиться. Многие из них применяются редко.

Форма отчетности РСВ-1: куда и когда сдавать

Форма отчетности РСВ-1: куда и когда сдавать

В каком случае расчет будет считаться непредоставленным

Согласно НК РФ статья 431 п. 7 отчет будет считаться непредоставленным, если:

  • на предприятии страховые взносы начислены по более чем 10 сотрудникам, а отчет предоставлен в налоговую на бланке;
  • найдены ошибки в сумме выплат, в базе и сумме исчисленных страховых взносов в части 3;
  • в части 3 указаны недостоверные данные по работникам;
  • после суммирования всех показателей из части 3 по каждому застрахованному человеку данные не сошлись с указанными в подчастях 1.1. и 1.2. приложения 1 к части 1.

Подведем итоги

Расчет по страховым взносам — несложный, но объемный отчет. Его правильное заполнение зависит от внимательности и знания нюансов и порядка. Целесообразно использовать бухгалтерские программы и веб-сервисы для ведения бухгалтерского учета и формирования отчетности.

На сайте инспекции по налогам есть актуальная форма РСВ за 1 квартал 2022 года. На этой же странице доступен Порядок заполнения формы.

Из-за майских праздников сроки сдачи отчета перенесены на 4 мая – первый день после праздников. Отчет подается в налоговую инспекцию в бумажном или электронном виде. Форма подачи зависит от количества человек, за которых были уплачены страховые взносы предприятием, ИП или физическим лицом.

Штрафы за нарушение сроков сдачи РСВ в 2023 году

С 2023 года изменились сроки сдачи расчёта по страховым взносам (РСВ). Рассказываем, чего ждать бизнесу и какие штрафы предусмотрены за нарушения.

Организации и предприниматели обязаны платить страховые взносы за штатных сотрудников и физлиц-подрядчиков, с которыми сотрудничают по гражданско-правовым договорам (ГПХ).

Об исчисленных суммах сообщают в ФНС по форме, которая утверждена Приказом ФНС от 29.09.2022 г. № ЕД-7-11/878@.

Скачать бланк РСВ (pdf)

Отчёт сдают:

  • компании;
  • обособленные подразделения организаций с отдельным расчётным счётом, которые самостоятельно рассчитываются с сотрудниками;
  • индивидуальные предприниматели с сотрудниками;
  • главы крестьянских и фермерских хозяйств (КФХ);
  • физлица, которые оплачивали услуги частных специалистов — например, заказывали сантехника.

Если в компании работает больше 10 человек, РСВ сдают только в электронном виде. Остальные работодатели выбирают формат по собственному усмотрению.

Организации сдают РСВ в большинстве случаев, так как есть единственный сотрудник — директор. Если в отчётном периоде ему не платили зарплату, в ФНС направляют «нулевой» отчёт. Если функции единоличного исполнительного органа выполняет управляющая компания или ИП-управляющий, РСВ не сдают.

Компании сдают РСВ в ИФНС, за которой закреплены по юридическому адресу, ИП и физлица — по месту прописки, обособленные подразделения — по месту нахождения. Главы КФХ отчитываются по месту учёта.

Когда сдают РСВ

С 2023 г. действуют новые сроки сдачи из-за введения единого налогового платежа (ЕНП). Отчёт сдают до 25 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом. По итогам года — до 25 января.

До конца 2022 года РСВ сдавали до 30 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом. Проверьте, чтобы бухгалтерская программа учитывала нововведения.

Сроки в 2023 году с учётом выходных и праздников:

Период Срок
За 2022 год До 25.01.2023 г.
За I квартал До 25.04.2023 г. 
За полугодие До 25.07.2023 г.
За 9 месяцев До 25.10.2023 г.

Что делать ИП после увольнения всех сотрудников

Предпринимателям нужно сдавать «нулёвку» до конца года нарастающим итогом. С первого квартала следующего года он автоматически освобождается от обязанности, если не появились новые сотрудники.

Из-за чего налоговая может не принять РСВ

Распространённые причины, из-за которых ФНС отклоняет расчёт по страховым взносам:

  • Ошибки в реквизитах налогоплательщика. Неверно указан ИНН, КПП и другие данные организации или ИП.
  • Недостоверный расчёт. Сумма взносов по сотрудникам не совпадает с итоговой величиной к уплате в бюджет.
  • Документ заверен лицом, у которого нет на это прав. Например, РСВ подал сотрудник с истёкшей доверенностью.
  • Недостоверные сведения о работниках. Допущены ошибки в персональных данных.

Налоговая инспекция не принимает отчёты с подобными ошибками и признаёт обязательства налогоплательщиков невыполненными. Это считают нарушением сроков сдачи РСВ, за которое выписывают штраф.

Уютный телеграм-канал, где переводят законы на человеческий язык

Подписаться →

Штрафы за нарушение сроков и ошибки

1. Нарушение сроков. За каждый полный или неполный месяц просрочки штрафуют на 5% от неуплаченной суммы, подлежащей уплате по РСВ — п. 1 ст. 119 НК РФ. Штраф не может быть менее 1000 руб. и более 30%.

Например, фирма «Орёл» за третий квартал 2022 г. потратила на страховые взносы 237 450 руб. Бухгалтер опоздал со сдачей РСВ на пять дней, предприятию назначили штраф: 237 450 х 5% = 11 872,5 руб.

Штраф начисляют в первые полгода, потому что он не может превышать 30%. Но после 20-дневной просрочки возможна блокировка расчётных счетов до сдачи РСВ — п. 3.2 ст. 76 НК РФ.

2. Неправильная форма. Если работодатель с численностью штата от 10 человек предоставит отчёт в бумажном формате, выпишут штраф на 200 руб. — ст. 119.1 НК РФ.

3. Занижение взносов. За неправильный расчёт в меньшую сторону штрафуют по ст. 122 НК РФ — на 20% от неуплаченной суммы.

Читайте также:  Отчет СЗВ-ТД в ПФР

Например, в РСВ компания заявила о 175 230 руб. страховых взносов. После проверки выявили, что фактическая сумма — 254 728 руб. Предприятию выписали штраф: (254 728 — 175 230) х 20% = 15 899,6 руб.

Если проверяющие докажут намеренное занижение величины взносов, штраф увеличат до 40%.

Как заплатить штраф

С 2023 года отменяют специальные КБК по уплате штрафов. Организациям и предпринимателям откроют индивидуальные единые налоговые счета (ЕНС) в Федеральном казначействе.

Чтобы заплатить штраф, будет достаточно пополнить ЕНС на соответствующую сумму — ФНС самостоятельно распределит средства по обязательствам.

Коротко

  1. РСВ — это расчёт по страховым взносам, которые работодатели уплачивают за сотрудников и физлиц-подрядчиков, с которыми заключён ГПД.

  2. Отчёт заполняют по форме, которая утверждена Приказом ФНС от 29.09.2022 г. № ЕД-7-11/878@.

  3. РСВ сдают по итогам квартала — до 25 числа месяца, следующего за истёкшим кварталом. Отчёт за год направляют до 25 января. Учитывают правило переноса срока из-за выходных и праздников.

  4. Налоговая не принимает РСВ из-за ошибок в реквизитах, расчётах и данных сотрудников. Отчёт признают несданным и штрафуют за нарушение сроков.

  5. За каждый полный или неполный месяц нарушения сроков штрафуют на 5% от неуплаченной суммы взносов. Штраф не может быть менее 1000 руб. и более 30%.

Статья актуальна на  06.06.2023

РСВ-1 в 2023 году — что это такое, срок сдачи за квартал, новая форма, образец заполнения, 6 раздел, отчет

Отчет РСВ-1 в 2023 году подлежит оформлению и сдачи в установленные российским законодательством сроки. В случае их игнорирования есть вероятность привлечения к административной ответственности.

В 2020 году частные предприниматели и юридические лица должны в обязательном порядке предоставлять в структурное подразделение Пенсионного фонда не только персональные данные, но и справку по форме РСВ-1.

В этом документе подробно изложено немало сведений, передача которых является обязательной в ПФР и ФОМС в частности. Рассмотрим порядок составления и особенности подробней.

Основные сведения

Согласно правилам российского законодательства РСВ-1 необходимо подготовить в несколько вариациях, в частности:

  • на бумажном;
  • и на электронном носителе.

В первом случае нужно сформировать несколько экземпляров:

  • один остается у составителя;
  • второй передается в соответствующий фонд.

В случае с электронным вариантом необходимо обращать внимание на такие особенности:

Его составление является обязательным Если число наемных сотрудников превышает отметку в 25 человек
Составленный отчет в обязательном порядке должен быть заверен Электронной цифровой подписью

Следует обращать внимание на то, что если численность наемного штата сотрудников больше 25 человек, то допускается возможность игнорировать порядок подачи расчета на бумажном носителе.

Что это такое

  • Все без исключения работодатели, вне зависимости от из выбранного режима налогообложения, в обязательном порядке должны брать на себя обязанность по формированию и сдаче формы РСВ-1 в Пенсионный фонд.
  • Полное наименование рассматриваемого документа, расшифровывается как “расчет по начисленным и уплаченным взносам”.
  • Во время формирования рассматриваемого документа должны быть указаны взносы, которые были рассчитаны и уплачены в такие государственные ведомства, как:
ПФР Пенсионный фонд
ФОМС Фонд обязательного медицинского страхования

В рассматриваемом отчете должны быть в обязательном порядке отображены конкретные суммы, которые были, не только рассчитаны, но и перечислены наемным сотрудникам с целью:

  • оформления пенсионной выплаты рабочему;
  • перечисления конкретных сумм в накопительную часть пенсионной выплаты сотрудника;
  • перечисления части денежных средств для оплаты медицинского федерального страхования;
  • уплаты взносов на медицинское региональное страхование.

Рассматриваемая форма отчета подлежит формированию и представлению в структурное подразделение Пенсионного фонда с периодичностью раз в квартал.

При этом отчетными периодами принято считать:

  • квартал;
  • 6 месяцев;
  • 9 месяцев.

Завершающим отчетом является годовой, который передается по итогам календарного года совместными с иными документами для УФНС, ФСС.

Структура документа

Методика внесения необходимых сведений в разработанный отчет по форме РСВ-1 был утвержден соответствующим Постановлением РФ № 2П от января 2014 года.

Именно на него необходимо ссылаться во время формирования документа. Не стоит также забывать о том, что в него неоднократно были внесены поправки и дополнения.

Крайне важно во время формирования рассматриваемого документа соблюдать утвержденные правила и методики, чтобы исключить вероятность допущения в него каких-либо ошибок и недостоверных данных, что влечет за собой многочисленные особенности.

Рассматриваемая форма отчетности включает в себя 6 раздела, в каждый из которых нужно указать конкретную информацию, ориентируясь при этом на наименование самих ячеек.

Необходимо помнить, что сведения, которые подлежат занесению в бланк, несут за собой кодированный характер. Именно по этой причине нужно следовать установленным правилам.

Структура документа включает в себя:

  • титульный лист;
  • 6 разделов обязательных к заполнению.

В зависимости от статуса составителя следует указывать соответствующие данные.

Правовое регулирование

К основным нормативно-правовым документам, которые обязательны к изучению перед формированием рассматриваемой формы РСВ-1, принято относить:

  1. Федеральный закон № 333 от декабря 2013 года.
  2. Постановление Правительства РФ от ноября 2013 года — именно в нем четко указаны размер средств, беря во внимание которые исчисляются страховые взносы.

Указанный перечень нормативно-правовых документов не является исчерпывающим, но при этом именно в нем отображены ключевые аспекты заполнения РСВ-1.

Порядок РСВ за 1 квартал 2020 года

Процедура заполнения формы РСВ-1 в 2023 году не влечет за собой сложности, но имеются некоторые особенности, которые обязательны к изучению.

Благодаря этому можно исключить вероятность допущения ошибок, что повлечет за собой многочисленные последствия. По этой причине целесообразно рассмотреть их подробней.

Инструкция к составлению новой формы

В рассматриваемой форме бланка в обязательном порядке необходимо указать данные относительно:

  • персональных реквизитов каждого отдельно взятого наемного рабочего;
  • страховых взносов, которые были перечислены в Пенсионный фонд и в ФОМС в частности;
  • совершенных перерасчетов по платежам — должны быть указаны в 4 разделе;
  • внесения поправок в суммы, беря во внимание специально установленные ставки — нужно указывать в разделе 2.4.
  1. Помимо этого необходимо обращать внимание на то, что поправочная информация должна быть передана и сформирована на бумажных носителях, причем на бланках, являющихся актуальными на период подачи отчетности.
  2. Соответствующая отчетность по рассматриваемой форме была скомпонована из разделов, части которых не подлежат обязательному заполнению некоторыми категориями налогоплательщиков.
  3. При этом, в соответствии с правилами российского законодательства , обязательными к заполнению принято считать:
  • титульный лист;
  • а также такие разделы, как: 1, 2.1, 2.5.1 и 6.
  • Следует помнить, что для тех налогоплательщиков, которые используют дополнительные ставки, были разработаны и обязательны к заполнению, такие части, как:
  • В случае применения компанией пониженной ставки в полном соответствии с Федеральным законом № 212, то возникает обязательство по заполнению 3 части.
  • В случае наличия официального трудоустройства на предприятии студентов, возникает необходимость заполнить пятый раздел.
  • Соответствующие корректировочные данные подлежат занесению в такие части, как:
  • Переда началом процесса формирования ключевых разделов рассматриваемого документа, возникает необходимость, как отмечалось ранее, заполнить титульный лист.
  • В соответствии с утвержденными правилами, он должен обязательно включать в себя:
Полные ФИО Страхователя
Персональный налоговый номер работодателя ИНН
КПП работодателя
Соответствующий регистрационный номер Который ранее был выдан уполномоченными лицами Пенсионного фонда
ОКВЭД Его в обязательном порядке предоставляет структурное подразделение налогового органа во время регистрации компании
Актуальный номер мобильного телефона Для обратной связи

После этого в рассматриваемой форме РСВ-1 возникает необходимость указать период, за который нужно будет сдать расчет и год.

Обязательно нужно будет отобразить среднесписочную численность наемных сотрудников и проставить:

  • персональную подпись составителя;
  • дату формирования.

Все без исключения поля на титульном листе должны быть заполнены надлежащим образом. В случае допущения хотя бы одного пропуска документ считается таковым, как недействительным со всеми вытекающими последствиями.

После этого, нужно переходить к формированию первого раздела, именуемого как “Осуществление расчетов по начисленным и уплаченным страховым взносам”.

Во время формирования первого раздела отчетности, в большинстве случаев уполномоченные должностные лица работодателя не испытывают каких-либо сложностей. Главное в этом — внести актуальные данные.

В первом разделе рассматриваемой формы в обязательном порядке нужно будет указывать суммарные размеры, которые были ранее уплачены по всем без исключения наемным сотрудникам.

Все без исключения сведения, которые подлежат занесению в первый раздел, должны быть взяты из шестого.

Читайте также:  Как ИП платить фиксированные взносы за себя во время декретного отпуска: ответ эксперта

Именно по этой причине в форме РСВ-1 6 раздел являются взаимосвязанными между собой. Рассмотрим, что нужно указывать в шестом разделе, именуемого как “Данные о застрахованных гражданах”.

Видео: РСВ и 4-ФСС В данный раздел по разработанным и утвержденным правилам должны быть занесены персональные сведения по каждому отдельно взятому официально трудоустроенному работнику.

В частности, обязательными к указанию в 6 раздел формы РСВ-1 являются такие сведения, как:

  • полные инициалы застрахованных граждан;
  • СНИЛС официально трудоустроенного работника;
  • все без исключения взносы, которые были перечислены квалифицированным специалистом компании;
  • размер взноса, который был перечислен за конкретного рабочего.

Следует помнить о том, что все без исключения сформированные листа формы РСВ-1 должны быть заверены персональной подписью руководства компании.

Срок сдачи отчета

Крайне важно помнить о том, что сроки предоставления рассматриваемой формы отчетности различаются между собой.

В том случае, если численность штата официального трудоустроенных сотрудников менее 25 человек, то сдавать документ можно на бумажном носителе, причем срок сдачи такого типа документа — 15 число отчетного квартала.

В случае формирования рассматриваемого бланка в электронном формате, то возникает необходимость передать в уполномоченный орган 20-ого числа.

Такая дата установлена для тех категорий страхователей, у которых численность официального штата сотрудников превышает 25 человек.

По правилам российского законодательства категорически запрещается опаздывать с установленными периодами сдачи документации. В случае игнорирования указанных сроков, компания будет привлечена к административной ответственности.

В данном случае речь идет о таких разновидностях наказания, как:

В случае сдачи отчета не по установленной форме, предусмотренной для компании. К примеру, не в электронном формате, а на бумажном носителе То размер штрафа составляет всего 300 рублей
В случае сдачи отчетности после установленного срока То административная ответственность проявляется в форме штрафа, который составляет 5% от суммарного размера взносов, при этом размер взыскания не может быть ниже 1 тысячи рублей, но не больше 30%

Рассмотрим ситуацию на конкретном примере. ПАО “Пролетарий” сдал необходимый расчет в электронном формате 23 ноября, не смотря на срок до 21-ого числа.

В таком случае просрочка составила меньше календарного месяца. Размеры взносов составляли:

Пенсионные 35 тысяч рублей
Медицинские 7,5 тысяч рублей

В таком случае размер штрафного взыскания будет составлять — 35 тысяч+7,5 тысяч*5%= 2,1 тысяча рублей.

Образец заполнения

Как отмечалось ранее, в процессе формирования расчета не возникает сложностей. Пример заполнения РСВ за 1 квартал 2020 можно скачать по ссылке здесь.

Напоследок можно сказать — формирование РСВ-1 несложное, но при этом крайне важно соблюдать рассмотренные в статье особенности.

Благодаря этому можно исключить вероятность допущения ошибок.

Расчет по страховым взносам — куда сдавать?

Есть целый перечень обязательных отчетов. Само название такой отчетности говорит о том, что сдавать ее обязательно абсолютно всем организациям и индивидуальным предпринимателям, ведущим финансово-хозяйственную деятельность. К списку таких отчетов относится и расчет по страховым взносам.

https://www.youtube.com/watch?v=D6gZHy0mjxI\u0026pp=ygVP0KTQvtGA0LzQsCDQvtGC0YfQtdGC0L3QvtGB0YLQuCDQoNCh0JItMTog0LrRg9C00LAg0Lgg0LrQvtCz0LTQsCDRgdC00LDQstCw0YLRjA%3D%3D

Его должны сдавать все работодатели. Если у вас работает хотя бы один сотрудник (не важно, в штате или по договору гражданско-правового характера), то представлять расчет по страховым взносам — ваша прямая обязанность.

Если в штате вашей компании нет бухгалтера по отчетности (даже если вы просто не хотите нанимать такого сотрудника на постоянную основу), воспользуйтесь услугами специалиста на аутсорсинге.

Сейчас такой формат сдачи отчетности весьма популярен, и это не безосновательно. Для малочисленных предприятий и ИП держать штатного бухгалтера не всегда выгодно — опытного сотрудника найти проблематично, а его содержание затратно.

Поэтому все больше и больше представителей малого и среднего бизнеса привлекают сторонних специалистов по отчетности.

Большие предприятия также переводят бухгалтерию (в том числе и сдачу отчетов) на аутсорсинг.

Привлеченные специалисты несут намного больше ответственности за предоставленные данные — они дорожат своими клиентами и деловой репутацией.

Если вам срочно нужно сдавать расчет по страховым взносам (а в октябре истекает срок подачи сведений за три квартала), то привлекайте профессионала в области бухгалтерии и отчетности — не срывайте сдачу обязательных регистров!

  • Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
  • Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
  • С этим вопросом могут помочь 60 юристов на RTIGER.com

Решить вопрос >

Что это за отчет

С января 2017 года порядок подачи персонифицированных расчетов изменился. Все взносы, за исключением отчислений на травматизм (он же — профессиональные заболевания и несчастные случаи на производстве), теперь уплачиваются в Федеральную налоговую службу. Это же ведомство принимает и страховые расчеты. Куда именно их сдавать, зависит от места нахождения налогоплательщика.

Налоговый расчет по страховым взносам — это абсолютно новый регистр. Сдавать его нужно по трем видам взносов — на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и временную нетрудоспособность и материнство (ВНиМ). Ранее вместо единого расчета по страховым взносам сдавали бланки РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3.

Прежде чем выяснить, куда сдавать отчет, нужно определить, кто является подотчетным лицом. Расчетный документ подают все организации и индивидуальные предприниматели, трудоустроившие граждан.

Организационно-правовая форма и тип налогоплательщика значения также не имеют — сдавать отчет по взносам должны и бюджетники, и коммерческие компании, и предприятия государственного сектора (формат организации определяет только то место, куда нужно предоставить бланк). Вот что еще нужно знать о том, как сдавать отчетность по взносам:

  1. Бланк формируется и подается в стандартизированном виде. Номер по ОКУД — 1151111.
  2. Налоговый регистр введен Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@. Этот же норматив утверждает порядок заполнения расчета по страховым взносам.
  3. Это — квартальная форма. В нее включаются сведения обо всех взносах на социальное страхование, перечисленных в бюджет: обязательных пенсионных, медицинских и по больничным (временная нетрудоспособность). Фонд социального страхования сохранил за собой функцию органа, контролирующего платежи по профзаболеваниям — сами выплаты и отчеты по ним направляются именно в ФСС.
  4. Отчетная информация формируется по всем физическим лицам, трудоустроенным у работодателя. Неважно, оформлен ли человек в штате или же работает по договору гражданско-правового характера. Если сотрудник получает заработную плату, с которой отчисляются страховые взносы, сведения по нему указываются в отчете.
  5. Форма состоит из трех разделов и приложений к ним. В составе отчетности необходимо предоставлять сведения об обязательствах плательщика отчислений, об обязательствах плательщика-главы крестьянского (фермерского) хозяйства и персонифицировать данные о каждом застрахованном лице.

Отчетность можно подавать как в бумажном, так и в электронном формате. Первый вариант возможен только для тех налогоплательщиков, чья среднесписочная численность не превышает 25 человек. Если число сотрудников больше данного значения, то подавать документы придется электронно.

Куда сдавать расчетный бланк

Взаиморасчеты плательщиков с бюджетом осуществляются через Федеральную налоговую службу. Именно в ФНС и нужно сдавать итоговый расчет по взносам — куда именно, зависит от типа налогоплательщика и его места нахождения (п.7 ст. 431 НК РФ).

Организации представляют отчетность по месту своей регистрации, а индивидуальные предприниматели — по своему месту жительства (адресу прописки).

Куда же сдавать расчет по взносам обособленным подразделениям? Если таковые у предприятия есть, то вся отчетность представляется по месту нахождения самих подразделений.

Отчетность по взносам подается раз в квартал, по истечении отчетного периода (первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года). Налогоплательщику нужно придерживаться сроков сдачи — инспектор должен получить отчет до 30 числа того месяца, который следует после окончания расчетного периода.

  1. Источники:
  2. Об утверждении формы расчета по страховым взносам
  3. О порядке предоставления расчета по страховым взносам