Декларация заполняется в соответствии с Приказом ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@.

В Контур.Бухгалтерии декларация заполняется полностью автоматически. Остается только проверить правильность заполнения:

Титульный лист

Большая часть данных в титульном листе заполняется из «Реквизитов организации», указанных в сервисе.

Раздел 1

Данные об обязательствах налогового агента

Строка 010

По каждому КБК формируется отдельный раздел. Если КБК несколько, то для каждого создается отдельный раздел. Все разделы отображаются на панели слева.

• Строка 020
• Указывается сумма значений из строк 021, 022, 023, 024.
• Строки 021, 022, 023, 024

Указываются общие суммы удержанного налога при всех выплатах за период к первому, второму или третьему сроку. Сумма по четвертому сроку заполняется только в отчете за год.

В 2023 году НДФЛ рассчитывается с каждой выплаты, в том числе и с аванса. При определении, к какому периоду отнести выплату, сервис ориентируется на следующие даты:

• для межрасчетных разовых выплат (например, матпомощи) — указывается при добавлении выплаты (карточка сотрудника → вкладка «Расчет» → кнопка «+ Начисления и удержания» → «Материальная помощь»),
• для отпускных — на последнем шаге расчета (карточка сотрудника → вкладка «Отпуска и командировки» → кнопка «+ Отпуска и командировки»),
• для аванса — на вкладке «Сотрудники» → «Авансы»,
• для оставшейся зарплаты за месяц — на странице с настройками начисления зарплаты (пункт «Реквизиты и настройки» → «Настройки» → блок «Начисление зарплаты»).

1. Строки 030, 031, 032
2. Строки заполняются, если в отчетном периоде был возврат НДФЛ сотрудникам.
3. Строка 030 — общая сумма возвращенного налога по всем сотрудникам;
4. Строка 031 — даты возврата налога;
5. Строка 032 — суммы возврата налога по всем сотрудникам за период.
6. Значение в строке 030 должно быть равно сумме значений строк 032.

Раздел 2

Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц

По каждому КБК формируется отдельный раздел. Если КБК несколько, то для каждого создается отдельный раздел. Все разделы отображаются на панели слева.

При проверке заполненных данных учитывайте, что в 2023 году начисленный доход и налог с него признается в том месяце, в котором произошла фактическая выплата этого дохода и удержание налога.

Например, если зарплата за март выплачена в апреле, то никакие показатели по ней (доход,  вычеты, исчисленный и удержанный налог) не должны попасть в отчет за 1 квартал.

Они будут только в отчете за полугодие.

В строку 110 попадают суммы дохода, полученного за период: квартал, полугодие, 9 месяцев или год (1 января по 31 марта, по 30 июня, по 30 сентября, по 31 декабря соответственно).

Чтобы проверить правильность значения в строке 110:

1. Сложите суммы зарплаты за первый и второй месяцы квартала + аванс за третий месяц. А начиная со второго квартала добавьте в расчет часть зарплаты, начисленную в третьем месяце предыдущего квартала, но выплаченную в текущем. Чтобы просмотреть суммы:
   1. Выбрите пункт «Реквизиты и настройки» → «Настройки» и в блоке «Начисление зарплаты» проверьте дату выплаты зарплаты и аванса, чтобы понять, в каком месяце совершается выплата.
   2. В разделе «Сотрудники» → «Зарплата» → «Начисления» посмотрите суммы зарплаты и аванса, выплата которых попадает в отчетный период.
2. В разделе «Сотрудники» → «Данные для 6-НДФЛ» выберите период, следующий за отчетным.
3. Проверьте, есть ли там выплаты, которые совершены за период прошлого квартала, но не попадают в раздел 1. Если такие выплаты есть, прибавьте их к суммам зарплаты и аванса (см. шаг 1).

Список справок (заполняется в конце года)

Раздел «Список справок» заполняется только в отчете за год или при ликвидации.

В списке отображаются данные по сотрудникам, получившим доходы в отчетном периоде. В годовом отчете данные заполняются автоматически из раздела «Сотрудники». Если вы заполняете 6-НДФЛ при ликвидации организации, заполните раздел вручную. 

Где посмотреть данные, которые попадают в Раздел 1

В сервисе есть расшифровка расчета данных для Раздела 1: вкладка «Сотрудники» → «Данные для 6-НДФЛ». 

Выберите отчетный период и, если есть обособленные подразделения, выберите подразделение, за которое сдаете 6-НДФЛ. В таблице отобразятся данные, которые попадут в Раздел 1 отчета 6-НДФЛ.

Нужно ли сдавать пустой отчет 6-НДФЛ

Если компания в отчетном периоде не выплачивала зарплату, не производила выплат физлицам и не удерживала НДФЛ, то сдавать отчет 6-НДФЛ она не обязана, поскольку не является налоговым агентом.

Но, поскольку за непредставление отчета возможен штраф и блокировка счета, то для подстраховки мы рекомендуем таким компаниям предоставлять в ИФНС пустой отчет 6-НДФЛ либо письмо в произвольной форме о причинах непредоставления отчета (не велась деятельность, не начислялась зарплата и т.п.). При создании отчета убедитесь, что титульный лист заполнен, а в Разделах 1 и 2 везде указаны нули — поля автоматически заполняются данными из сервиса.

Декларации 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года

Налоговый учет 14 марта’23

• ВКонтакте
• WhatsApp
• Telegram
• Скопировать урл

С 1 квартала 2023 года предприниматели и компании заполняют 6-НДФЛ по новой форме, утверждённой приказом Федеральной налоговой службы от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/881@. В этой статье вы узнаете, когда, как и куда сдавать отчётность, какая ответственность предусмотрена за непредставление или несвоевременную сдачу документа и кому нужно отправлять нулевую декларацию.

Декларацию 6-НДФЛ сдают предприниматели и организации, у которых официально трудоустроены работники или в течение квартала производились выплаты доходов физическим лицам в рамках гражданско-правовых договоров (пункт 2 статьи 230 НК РФ).

Документ сдают в ИФНС по месту регистрации. Если у юридического лица есть обособленные подразделения, по каждому заполняется отдельный отчёт и отправляется в налоговую инспекцию по месту регистрации филиала (письмо Федеральной налоговой службы № БС-4-11/23129@ от 28 декабря 2015 года).

Если у предпринимателя или организации трудоустроено 11 и более человек, отчётность сдают в электронном формате. В остальных случаях ИП и ООО выбирают предпочтительный вариант: в цифровом или бумажном виде (Федеральный закон от 29 сентября 2019 года № 325-ФЗ).

Заполнение 6-НДФЛ быстро и без ошибок в онлайн-сервисе «Моё дело»

Сервис напомнит о сроках сдачи, учтёт все нюансы заполнения, сформирует, проверит и отправит отчётность

Получить бесплатный доступ

Важно! С 2023 года 6-НДФЛ сдают по новой форме, утверждённой приказом Федеральной налоговой службы от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/881@. Ниже мы подготовили инструкцию и образцы заполнения по актуальному бланку.

В первом квартале заполняют только разделы 1 и 2, а приложение оставляют пустым.

Рассмотрим заполнение отчётности на примере:

В ООО «Одуванчик» работает 4 человека (зарплата каждого — 40 000 рублей в месяц). Зарплату ежемесячно перечисляют 11 числа, а аванс — 25 числа. Других выплат и возвратов в первом квартале не было.

Титульный лист

В титульном листе ИНН и КПП заполняют в соответствии с документом о постановке ИП (у предпринимателей КПП нет) или ООО на учёт в налоговом органе. Если у организации есть подразделения, по каждому заполняют отдельную форму с индивидуальным КПП.

В поле «Отчётный период (код)» в первом квартале указывают «21». Коды по месту учреждения зависят от места нахождения, полный перечень представлен в приказе Федеральной налоговой службы № ЕД-7-11/753@ от 15 октября 2020 года.

Образец заполнения титульного листа 6-НДФЛ:

Образец заполнения титульного листа 6-НДФЛ

В первом разделе указывают суммы удержанного налога по срокам перечисления (первому, второму, третьему, четвертому) согласно 1 кварталу 2023 года:

• 010 для ставки 13% — 182 1 01 02130 01 0000 110, для 15% — 182 1 01 02140 01 0000 110 (новые КБК в связи с вводом с 2023 года единого налогового счета);
• 020 — общая сумма подоходного налога, удержанного в первом квартале и подлежащего уплате;

в том числе:

• 021 — по первому сроку перечисления (с 01.01. по 22.01.);
• 022 — по второму сроку перечисления (с 23.01. по 22.02.);
• 023 — по третьему сроку перечисления (с 23.02. по 22.03.).

Строка 024 в расчете за 1 квартал 2023 года не заполняется. Сведения в нее нужно вносить по итогам года.

В первом разделе срока 030 используется для отражения суммы налога, которую вернули работникам. Строки 031 и 032 заполняют по датам и суммам возврата.

Образец заполнения первого раздела 6-НДФЛ на примере ООО «Одуванчик»:

Образец заполнения первого раздела 6-НДФЛ
Cкачать бланк 6-НДФЛ

Если предприниматель или организация платит подоходный налог по ставкам 13% и 15% (строка 100), второй раздел, как и первый, заполняют два раза с разными КБК (строка 105). Актуальные коды бюджетной классификации указаны выше (инструкция по заполнению «Раздела 1»).

Инструкция по заполнению остальных строк:

• 110 — сумма заработной платы, больничных, отпускных и других доходов, выплаченных в первом квартале.
• 111–113 — расшифровка выплаченных доходов: дивиденды, по трудовым договорам, по гражданско-правовым контрактам. Сумма строк 111–113 должна быть равна значению строки 110. Если равенство нарушено, найдите и исправьте ошибку, чтобы избежать штрафа за представление недостоверных сведений.
• 115 — сумма по высококвалифицированным специалистам из строк 112 и 113.
• 120 — количество физических лиц, которым в первом квартале выплатили доход. Если человек несколько раз оказывал услуги по разным ГПД, для отчета его считают один раз.
• 121 — в т.ч. высококвалифицированных специалистов.
• 130 — сумма стандартных, имущественных, социальных, профессиональных и инвестиционных налоговых вычетов. Если их величина превышает размер выплаченных доходов, в строке 130 указывают значение, равное строке 110.
• 140 — сумма налога, рассчитанная по указанной в строке 100 ставке. В 141 показывают размер подоходного налога, исчисленного с дивидендов. В 142 показывают размер подоходного налога с доходов высококвалифицированных специалистов.
• 150 — сумма фиксированного авансового платежа.
• 155 — сумма налога на прибыль компаний, которая подлежит зачету.
• 160 — сумма подоходного налога, удержанная с начала отчётного периода (за январь, февраль и март).
• 170 — сумма неудержанного налоговым агентом налога.
• 180 — излишне удержанная сумма НДФЛ.
• 190 — сумма налога, которую вернули работникам в первом квартале.

Образец заполнения второго раздела 6-НДФЛ на примере ООО «Одуванчик»:

Образец заполнения второго раздела 6-НДФЛ
Боитесь допустить ошибку в 6-НДФЛ?

Сформируйте отчёт онлайн в сервисе «Моё дело»

Создать бесплатно

Предприниматели и организации, не выплачивающие доходы физическим лицам по трудовым договорам и гражданско-правовым контрактам, не являются налоговыми агентами по подоходному налогу. Они не обязаны сдавать нулевую отчётность 6-НДФЛ.

Если вы ранее отправляли декларацию, но в первом квартале 2023 года не выплачивали доходы физлицам, рекомендуем сдать нулевую отчётность.

Налоговая служба будет ждать документ, а не получив его, расценит это как невыполнение обязательств, потребует пояснений и может заблокировать операции по расчётным счетам (пункт 3.2 статьи 76 НК РФ).

Нулевой 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года сдают до 25 апреля.

Если планируете длительный период (например, 1 год) не выплачивать доходы физическим лицам, направьте в налоговую службу пояснение, чтобы каждый квартал не сдавать нулевые декларации. Напишите, почему и в течение какого периода у вас не будет налоговых обязательств по 6-НДФЛ, ссылайтесь на статью 226 НК РФ (декларацию заполняют и сдают только налоговые агенты).

Письмо отправляйте в ИФНС по месту регистрации не позже срока сдачи декларации 6-НДФЛ. Строгой формы нет, воспользуйтесь образцом:

Образец пояснения

За недостоверные сведения (ошибки) и неподачу (несвоевременное представление) налоговая замораживает операции по расчётным счетам предпринимателей и организаций или выписывает штрафы.

За неточности в величине налога, вычетах и других значениях декларации налоговая служба штрафует на 500 рублей за каждый документ (пункт 1 статьи 126.1 НК РФ).

ИП и ООО разрешено подавать корректирующие отчёты. Если должностное лицо самостоятельно обнаружит ошибки и исправит их до получения уведомления из ИФНС с требованием разъяснить недостоверные сведения, ФНС не будет назначать штрафных санкций (пункт 2 статьи 126.1 НК РФ).

За несдачу 6-НДФЛ за 1 квартал

Несдача — нарушение сроков отправки декларации 6-НДФЛ. За это налоговая служба штрафует на 1 000 рублей за каждый полный и неполный месяц просрочки (пункт 1.2 статьи 126 НК РФ). Даже если опоздать со сдачей на несколько дней (неполный месяц), придётся заплатить штраф в полном размере.

За нарушение сроков на 300-500 рублей штрафуют и должностных лиц, которые заполняют и отправляют отчётность по форме 6-НДФЛ (часть 1 статьи 15.6 КоАП РФ).

В течение 20 дней после истечения срока сдачи документа налоговики могут заблокировать операции по расчётному счёту. Ограничения будут действовать до сдачи декларации, уплаты налога, штрафа и пеней за просрочку (пункт 3.2 статьи 76 НК РФ). Блокировку снимают в течение 1 рабочего дня после исполнения обязательств.

Чтобы избежать штрафных санкций за ошибки или нарушение сроков, готовьте 6-НДФЛ в сервисе «Моё Дело». Он автоматизирует подготовку отчётности, проверяет все показатели и напоминает о крайнем дне представления формы.

Персональный налоговый календарь в нужный момент напомнит о том, что подходит время сдавать отчёт Узнать подробнее

Заполните поля формы, чтобы получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы.

Заполняем отчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2023

Сегодня рассмотрим изменения, коснувшиеся одного из самых нелюбимых отчетов у наших клиентов, это отчет 6-НДФЛ.

С 1 января 2023 года наибольшее изменения претерпели правила исчисления и уплаты НДФЛ, поэтому понятно, что изменился и сам отчет и правила его заполнения. Рассматривать 6-НДФЛ будем на примере любимой мной программы 1С:Зарплата и управление персоналом 8.

Для тех, кто только начинает работать в программах 1С напомню. Вся регламентированная отчетность находится в разделе Отчётность и справки → 1С-Отчетность

Открываем новый отчет и нажимаем на кнопку Заполнить. Переходим к разделу 1. Теперь здесь вместо конкретных дат перечисления налога мы видим четыре строки: по первому, второму, третьему и четвертому сроку перечисления.

Давайте разбираться. Сейчас у нас должны заполниться только три первых строки:

— в первую строку 021 попадают суммы НДФЛ удержанные с 01 по 22 января 2023 года. Т.е. все ведомости на выплаты в пользу сотрудников в этот период. Мы, кстати, можем расшифровать каждую ячейку и убедиться, что в соответствующую строку попадают суммы из ведомостей указанного интервала:

— во вторую строку 022 попадает НДФЛ, удержанный в период с 23 января по 22 февраля. Т.е. проверяем суммы в ведомостях из этого интервала;

— в третью строку 023 попадает НДФЛ, удержанный с 23 февраля по 22 марта.

А какие же суммы должны попадать в строку 024, т.е. по четвертому сроку? Это сумма удержанного налога за период с 23 по 31 декабря, срок перечисления которого – это последний рабочий день календарного года. Т.е. строка 024 заполняется только в годовой декларации 6-НДФЛ. Ну ладно, с этим будем разбираться в декабре.

Ну т.е. раздел 1 отчета 6-НДФЛ фактически совпадает с нашими уведомлениями, которые мы ежемесячно подаем в ИФНС. Как заполнить уведомления по НДФЛ мы писали в нашей статье.

Переходим к анализу раздела 2. И тут нас ждет небольшой сюрприз, из-за которого мне сегодня позвонило несколько клиентов со словами, что отчет заполняется неверно. Давайте разбираться, что же смутило моих клиентов. Вот что получилось у меня при заполнении отчета. 

Специально не стала сразу выделять сомнительный на первый взгляд момент. Но самые дотошные бухгалтеры сразу позвонили с вопросом: почему? Почему строки 140 и 160 не совпадают со строкой 020 раздела 1? Т.е. удержанный во втором разделе НДФЛ больше, чем тот, который удержан в период с 01 января по 22 марта, по всем трем срокам и уведомлениям.

Тогда следующее предположение – это весь НДФЛ за все три месяца, включая начисленный, но не выплаченный расчет за март?

Многие мои клиенты очень любят отчет Налоги и взносы (кратко) хотя я всегда напоминаю, что в этом отчете не отражается доходы и НДФЛ по прочим начислением, например аренда автотранспорта или дивиденды. Но даже если я его сформирую, то увижу, что и с суммой исчисленного за три месяца НДФЛ сумма в разделе 2 тоже не совпадает. В этом случае она оказалась меньше:

Т.е. всем любителям сравнивать в бухгалтерии счет 68.01 с отчетами по НДФЛ придется забыть про это. Суммы эти не равны! И это нормально!

Так что же все-таки попадает в раздел 2 нашего нового отчета 6-НДФЛ?

Ответ кроется в Письме ФНС от 06.03.2023 № ЗГ-3-11/3160@ Боюсь что чем больше ФНС что-то поясняет, то тем больше запутывает бедных пользователей. Так вот, в раздел 2, оказывается должны попадать все суммы НДФЛ удержанные с доходов, выплаченных в период с 01 января по 31 марта. Вот такой прикол.

Т.е. если вы выплачиваете аванс, например 24 марта, то по правилам заполнения 1 раздела и уведомлений, сумма удержанного НДФЛ попадает в апрель (с 23 марта по 22 апреля), а по правилам заполнения раздела 2 – сумма НДФЛ с аванса попадет в раздел 2.

В нашем случае раздел 1 и раздел 2 существенно различается в части НДФЛ по дивидендам, так как я начислила и выплатила их 31 марта, т.е. раздел 2 по всем КБК заполнился в 1 квартале, а раздел 1 по дивидендам будет заполнен только в отчете за полугодие.

https://www.youtube.com/watch?v=fBiStSta0L0\u0026pp=ygVi0JrQsNC6INC_0L7QtNCz0L7RgtC-0LLQuNGC0Ywg0L3QvtCy0YPRjiDRhNC-0YDQvNGDIDYg0J3QlNCk0Jsg0LfQsCAxINC60LLQsNGA0YLQsNC7IDIwMjMg0LPQvtC00LA%3D

Ну и уж конечно, всем любителям сравнивать РСВ с 6-НДФЛ тоже придется про это забыть. Они и раньше то не совпадали, а теперь и подавно.

В общем вот такой интересный отчет получился. Со сроками, конечно, явно перемудрили. Интересно, как налоговая сама собирается сравнивать показатели отчетов? Думаю, что нас всех ждет еще немало писем с пояснениями и разъяснениями. А пока работаем с тем, что есть и пытаемся разобраться в этом лабиринте дат и разделов.

И еще, напоминаю, что НДФЛ – это тот налог по которому мы подаем уведомления ежемесячно! Т.е.

по страховым взносам в апреле уведомление можно не подавать, так как отчет срок подачи РСВ 25 апреля, раньше срока уплаты налога за март. А вот по НДФЛ так не получается.

6-НДФЛ мы подаем до 25 апреля, в отчете сроки уплаты только по 22 марта, т.е. уведомление до 25 апреля по удержанному НДФЛ в период с 22 марта по 24 апреля нужно подать обязательно!

Уф, вот так все запутанно. Но главное не нервничайте, не сердитесь и не паникуйте. Время для формирования отчета еще есть, т.е. пытаемся разобраться, а программы 1С, особенно 1С:ЗУП нам в помощь, потому что пока я глобальных ошибок в формировании отчета не нашла. Но все может быть, пишите. Будем разбираться вместе.

Надеюсь, моя статья хоть немного помогла вам в заполнении 6-НДФЛ. Спасибо что читаете. Работайте с удовольствием.

Как в 1С: Бухгалтерии составить 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года

Чтобы в программе 1С:Бухгалтерия 8 ред.3.0 отчет заполнился автоматически, нужно начислить и выплатить зарплату и авансы сотрудникам за все месяцы 1 квартала 2023 года стандартными документами из раздела «Зарплата и кадры».

Далее открыть отчет из раздела «Стандартные и регламентированные отчеты/1С Отчетность/Регламентированные отчеты», создать отчет «6-НДФЛ (с 2021 года)», выбрать период 1 квартал 2023 года,

Затем нажать на кнопку «Заполнить». Далее отчет следует записать.

Выгрузку отчета в формате XLM можно сформировать по кнопке «Выгрузить».

Пример отчета «6-НДФЛ (с 2021 года)» на скриншоте.

В разделе 1 6-НДФЛ за I квартал 2023 года в поле 020 следует указать сумму НДФЛ, подлежащую перечислению за последние три месяца года по всем работникам. В поле 021 нужно указать сумму исчисленного и удержанного НДФЛ, подлежащую перечислению за период с 1 января по 22 января.

В поле 022 нужно отразить сумму исчисленного и удержанного НДФЛ, подлежащую перечислению за период с 23 января по 22 февраля. В поле 023 – НДФЛ за период с 23 февраля по 22 марта. В 6-НДФЛ за I квартал поле 024 заполнять не нужно.

Сумма налога, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода, указанная в поле 020, должна соответствовать сумме значений заполненных полей 021–023.

В разделе 2 следует указать общую сумму начисленного и фактически полученного дохода, исчисленного и удержанного НДФЛ нарастающим итогом с начала года по соответствующей налоговой ставке. В отличие от первого раздела, раздел 2 расчета нужно заполнить данным за весь квартал.

В поле 110 «Сумма дохода, начисленная физическим лицам» необходимо указать общую сумму начисленного дохода нарастающим итогом с начала 2023 года. В поле 140 «Сумма налога исчисленная» нужно указать общую сумму исчисленного НДФЛ нарастающим итогом с начала 2023 года.

Отчет 6-НДФЛ за I квартал 2023 года необходимо представить в налоговую инспекцию по месту учета в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Если численность сотрудников компании, получивших доходы в налоговом периоде, меньше 10 человек, то отчет можно представить на бумажном носителе непосредственно в ИФНС (лично или через представителя) или по почте.

По новым правилам 6-НДФЛ за I квартал нужно сдать до 25 апреля включительно.

6-НДФЛ за первый квартал 2023 года: как и когда сдавать декларацию

Декларацию 6-НДФЛ сдают все налоговые агенты. В этом году требования составлению и направлению отчета значительно изменились.

Актуальный бланк утвержден приказом налоговой от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (с поправками от сентября 2022 года).

Он содержит:

• титульный лист;
• раздел 1 — данные об обязательствах;
• раздел 2 — расчет сумм налога;
• приложение № 1 — справка о доходах и суммах НДФЛ.

В частности, поменялись штрихкоды. Кроме того, внесены новые поля 021, 022, 023, 024. Они предназначены для разбивки суммы налога по периодам его удержания внутри квартала.

Отчитываются за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год.

Документ направляют в электронной форме в налоговую по адресу учета бизнеса. Для этого понадобится УКЭП.

Если в штате было меньше 10 человек, можно воспользоваться бумажным форматом.

Сроки подачи — не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. За первый квартал отчитайтесь до 25.04.

Учитывайте, что днем подачи считается дата:

• из подтверждения оператора ЭДО;
• представления отчета в инспекцию лично либо представителем;
• почтового отправления с описью.

Если не сдать 6-НДФЛ или не уложиться в установленные сроки, грозит штраф в размере 1000 руб. за каждый месяц нарушения. Если просрочка превысила 20 дней, ФНС может наложить блокировку на расчетный счет.

Электронная отчетность

Сервис передачи отчетов в контролирующие органы через интернет. Скорость, конфиденциальность и защищенность, автоматическая проверка перед отправкой.

Подробнее 

Руководствуйтесь данными учета доходов сотрудников, оформленными ими вычетами и внесенным НДФЛ (сведения регистров налогового учета).

Следует прописать все реквизиты и суммы. Если какие-то показатели отсутствуют, проставляют «0».

На титульном листе заполните всю информацию о плательщике.

В раздел 1 вносят суммы налога, которые были исчислены в течение квартала за установленные законом периоды. В первом квартале периоды удержания:

• с 01.01 по 22.01;
• с 23.01 по 22.02;
• с 23.02 по 22.03.

Эти сведения прописывают в строках с 021 по 023. При отчете за первый квартал поле 024 остается незаполненным.

Раздел 2 формируется за весь квартал. Налог, удержанный с 23 по 31 марта, вносят сюда. В строках 110 и 140 указывают общие по всему штату суммы дохода и НДФЛ за период с 01.01 по 31.03.

Приложение № 1 в 6-НДФЛ за первый квартал оставляют пустым.

1. Зайдите в «Отчетность». Создайте документ, выбрав соответствующую форму из списка.

2. Укажите, какие данные использовать. Кликните , если хотите заполнить поля вручную.

3. В разделе 1 заполните сведения за последние три месяца по кнопке .

4. В разделе 2 сначала убедитесь, что поставлена верная налоговая ставка. Далее внесите суммы дохода и налог нарастающим итогом с начала года.

5. Когда вы формируете расчет за год, добавьте необходимую информацию также в 2-НДФЛ. В остальных случаях этот шаг пропускают.

6. Кликните по кнопке «Проверить». Если неточностей нет, нажимайте «К отправке». После этого налоговая должна выслать извещение о поступлении документа.

• Как внести исправление, если допущена ошибка в КПП или ОКТМО?

При ошибке в КПП или ОКТМО нужно дополнительно направить в ФНС два расчета: аннулирующий и корректный.

• Когда нужна корректировка 6-НДФЛ?

Корректирующий расчет необходим, если сведения в документе были внесены с ошибками или не в полном объеме.

Для сверки с контрольными соотношениями обратитесь к письму ФНС от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@.

• Сдается ли нулевой 6-НДФЛ?

Законом не предусмотрено формирование нулевого расчета, кроме случаев, когда организация вела деятельность, а в течении года приостановила ее.

Здесь отражается общая суммы налога к уплате за последние три месяца отчетного периода. Значение подсчитывается в автоматическом режиме.

• Что делать, если статус лица-плательщика в течение налогового периода поменялся?

Статус необходимо определять на конец налогового периода.

Переходите на СБИС, чтобы всегда сдавать отчетность вовремя и без ошибок. Мы поможем подобрать подходящие сервисы и наладить их работу. Узнайте подробнее по телефону (831) 2-333-666. Вы также можете заполнить короткую форму на сайте. Мы на связи.

Дулепов Николай

Ведущий специалист технической поддержки компании «Лад»