Отчетность

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

Сверка с налоговой по налогам и сборам — важная процедура для любого налогоплательщика перед переходом с января 2023 года на единый налоговый платеж. Что говорит ФНС об этом мероприятии и как его провести, расскажем в материале.

ФНС на своем официальном сайте оповестила налогоплательщиков о необходимости проведения сверки расчетов с налоговым органом в связи с введением единого налогового счета. 

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

Налоговики также напомнили о грядущих переменах в системе налоговых платежей: 

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

В этих условиях сверка с налоговой по налогам и сборам нужна для определения точной суммы налоговых долгов и урегулирования спорных сумм (при их выявлении), что позволит перейти на новый платежный порядок без суеты и разбирательств.

Как пройти сверку: три способа

Контролеры предлагают перед переходом на ЕНП подать в налоговый орган заявление на проведение сверки одним из следующих способов: 

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

О том, как заполнить заявление на проведение сверки расчетов по налогам, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к этой системе, получите его бесплатно на пробной основе.

ФНС рекомендует налогоплательщикам при наличии вопросов, связанных с внедрением ЕНП, проконсультироваться по телефонам: +7(3022)26-42-00, +7(3022) 35-09-48.

Могут ли отказать в сверке?

По заверениям ФНС, отказать в совместной сверке расчетов контролеры не вправе (письмо ФНС от 29.09.2022 № АБ-4-19/12938@) — оснований для такого отказа в НК РФ нет.

Напомним, что сверка может проводиться не только по заявлению налогоплательщика, но и в других случаях. Как проходит сверка с бюджетом по инициативе налогового органа, узнайте из Готового решения, оформив бесплатно пробный доступ к системе Консультант Плюс.

До недавнего времени эпизоды с отказом в приеме бумажных заявлений от налогоплательщиков случались по нескольким причинам: при подаче заявления не по месту учета, недостаточности обязательных реквизитов и т. д., т. е. по основаниям, приведенным в п. 6 Временных правил по проведению сверки (письмо ФНС от 09.03.2021 № АБ-4-19/2990).

Сейчас эти правила признаны недействующими (решение ВС РФ от 11.08.2022 № АКПИ22-468). В отсутствие утвержденных правил при сверке контролеры должны применять общие нормы НК РФ, в которых отсутствуют основания для отказа в сверке.

Какие еще отказы может получить налогоплательщик и как ему действовать, узнайте на нашем сайте:

Как проходит сверка

Процедура налоговой сверки состоит из нескольких этапов: 

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

Образец заявления на сверку можно скачать по этой ссылке.

Отправить заявление на сверку следует в ту инспекцию, где заявитель состоит на учете. Бумажное заявление желательно оформить в двух экземплярах, второй экземпляр с отметкой инспектора оставить себе.

Если налогоплательщик решил обратиться в инспекцию по ТКС, вместо заявления можно направить запрос: 

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

Как выглядит полная версия запроса, узнайте тут.

В ответ на запрос будет направлен акт сверки для информирования. При выявлении в нем расхождений с данными налогоплательщика в инспекцию подается заявление в обычном порядке (п. 2.22, пп. 2.6−2.7 приложения № 1 к приказу ФНС от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@).

Форма акта сверки

Итоги сверки налоговики оформляют актом установленной формы: 

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

Скачать бланк акта сверки можно здесь.

Причина сверки в акте не отмечается, поэтому на таком бланке оформляются сверки с налоговым органом, проводимые по различным основаниям, в том числе в связи с переходом на применение ЕНП.

Как проверить полученный от налоговой акт сверки и что делать, если вы с ним не согласны, смотрите в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе бесплатный.

А когда сверка расчетов считается официально завершенной, узнайте из статьи, размещенной в системе Консультант Плюс. Для знакомства с ней к ней достаточно оформить бесплатно пробный доступ к системе.

Итоги

До конца 2022 года ФНС рекомендует всем налогоплательщикам пройти сверку по налоговым платежам в бюджет. Для этого необходимо подать в ИФНС заявление установленной формы и получить акт сверки, что позволит убедиться в отсутствии долгов или урегулировать расхождения до перехода на единый налоговый платеж.

Сверка с единым налоговым счетом: как подать заявление и получить акт сверки с налоговой

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

Чтобы точно знать о задолженностях и переплате по конкретным платежам, компании и ИП проводят сверку с данными ИФНС. Такая возможность сохранилась и после введения нового механизма перечисления налогов. В этой статье мы расскажем, как свериться с бюджетом в 2023 году.

Проверить состояние расчётов с бюджетом можно по-разному, и выбор способа зависит от того, что именно нужно узнать. Можно запросить одну из справок – о сальдо ЕНС, о принадлежности сумм ЕНП и об исполнении обязанности по уплате налогов.

Сначала разберемся в том, как получить от ИФНС акт сверки и сопоставить данные о взаиморасчётах. Это делается в несколько этапов:

  1. Компания инициирует процедуру, направив заявление в инспекцию.
  2. Налоговый орган составляет акт сверки и передаёт его налогоплательщику.
  3. Данные ИФНС сопоставляются с данными компании. Если есть разногласия, акт возвращается в налоговую, и там проверяют всё ещё раз.

Подаём заявление

Чтобы начать сверку, нужно подать заявление. Варианты подачи:

  • на бумаге по форме КНД 1165180 из письма ФНС от 29.12.2022 № АБ-4-19/17879;
  • в электронном формате из письма ФНС от 09.01.2023 № АБ-4-19/7.

В заявлении всего 2 листа. На первом нужно указать:

  • ИНН – для всех бизнес-субъектов, КПП – только для организаций;
  • код налогового органа («1» – организация, «2» – физлицо, «3» – ИП);
  • название организации или ФИО для ИП;
  • номер телефона;
  • код «1», если нужна сверка с налоговой по всем КБК, «2» – если по одному или нескольким;
  • период, за который нужно сверить платежи;
  • код в зависимости от того, как налогоплательщик желает получить акт сверки («1» – в ИФНС, «2» – в МФЦ, «3» – по почте);
  • код лица, подтверждающего сведения в заявлении («1» – лично ИП или директор, «2» – представитель по доверенности);
  • ФИО лица, которое подписывает заявление;
  • подпись и дата;
  • реквизиты доверенности, если заявление подаёт представитель.

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

Второй лист заполняется только тогда, когда сверку нужно провести лишь по некоторым КБК, а не по всем. На нём следует указать ИНН, КПП, номер страницы «002» и коды, по которым запрашивается сверка. Если полей для КБК не хватает, нужно взять ещё один второй лист заявления.

Обратите внимание: до 2023 года можно было свериться с ИФНС по всем КБК или только по одному. Теперь же компания может выбрать именно те коды, по которым нужно уточнить данные.

Готовое заявление направляется в инспекцию по месту учёта организации или жительства ИП. Способ любой – отдать в ИФНС или в МФЦ, направить почтой или в электронном формате.

Образец заявления на акт сверки 2023 года

Получаем акт сверки

Инспекция должна сформировать акт сверки в такие сроки:

  • если заявление подано на бумаге – в течение 5 рабочих дней;
  • если в электронной форме – в течение 3 рабочих дней.

Срок исчисляется с даты регистрации заявления, а оно должно быть зарегистрировано инспекцией не позднее следующего дня после поступления.

https://www.youtube.com/watch?v=tPXa1_iZkBQ\u0026pp=ygVb0JrQsNC6INGB0LTQtdC70LDRgtGMINGB0LLQtdGA0LrRgyDRgNCw0YHRh9C10YLQvtCyINC_0L4g0JXQndCfINGH0LXRgNC10Lcg0LjQvdGC0LXRgNC90LXRgg%3D%3D

Акт сверки на бумаге ИФНС составит по форме КНД 1160070 – она содержится в том же письме № АБ-4-19/17879. Если запрошен электронный акт, то он будет соответствовать формату, приведённому в письме № АБ-4-19/7.

Акт сверки с единым налоговым счётом и другими платежами состоит из титульного листа и двух разделов. В Разделе I отражаются суммы, перечисленные в виде ЕНП или признаваемые таковым. В Разделе II будут суммы, которые не являются ЕНП. То есть в 2023 году применяется одна форма акта как для сверки с единым налоговым счётом, так и по платежам, не входящим в него.

Оба раздела состоят из таблицы, в которой 3 графы. ИФНС заполняет только первую. Разделы могут быть многостраничными, поскольку каждому КБК соответствует отдельная страница. Название платежа и код бюджетной классификации указаны над табличной частью.

Сверяем расчёты

Когда акт получен, нужно сверить данные ФНС со своими сведениями. Если они совпадают – всё хорошо. Можно подписать акт без разногласий и вернуть его в ИФНС. Если есть недоимки, с которыми компания согласна, их следует погасить.

Другое дело, если по акту есть разногласия. В этом случае по каждой строке, по которой данные не сходятся с ИФНС, в графе 3 нужно указать свою сумму. После этого акт также следует подписать и отправить в ИФНС.

Когда инспекция получит акт с разногласиями, она будет действовать согласно регламенту из приказа от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@ (п. 54). На ответ у неё будет 30 дней с даты регистрации поступившего акта, то есть со следующего дня после его получения.

Изучаем справки

Помимо акта сверки, можно запросить в ИФНС разные справки, из которых многое может стать понятно.

О сальдо енс

ифнс предоставит эту справку по форме кнд 1160082 из приказа от 30.11.2022 3 ед-7-8/1128@. в ней среди прочего будет дата, на которую она сформирована, и сумма сальдо енс. если оно отрицательное, в приложении 1 будет дана детализация – из сумм каких налогов оно состоит. а в приложении № 2 будет показано, как рассчитаны пени. справку выдадут не позже, чем через 5 рабочих дней.

Читайте также:  Как сдавать отчетность Контур.Диадок через Контур.Экстерн

о принадлежности сумм енп

форма справки (кнд 1120502) приведена в приказе от 30.11.2022 № ед-7-8/1129@. в ней будут указаны суммы, поступившие за определённый период в виде енп и списанные в счёт погашения платежей. в разделах i и ii эти суммы будут детализированы. срок изготовления справки – 5 рабочих дней.

об исполнении обязанности

форма справки (кнд 1120101) утверждена приказом фнс россии от 23.11.2022 № ед-7-8/1123@. в ней содержится информация о том, что на указанную дату за компанией числится неисполненная обязанность по уплате налога, без детализации. справку выдадут в течение 10 рабочих дней.

как запросить

чтобы получить любую из этих справок, нужно подать заявление по форме кнд 1114237 из приложения № 1 к приказу фнс от 14.11.2022 № ед-7-19/1086@. его электронный формат утверждён этим же приказом (приложение № 2).

заявление состоит из одной страницы. оно очень похоже на первый лист заявления, которое мы описали выше – на запрос акта сверки. отличие лишь в том, что в соответствующем поле нужно выбрать, что требуется:

  • «1» – справка о сальдо енс;
  • «2» – справка об исполнении обязанности по уплате налога;
  • «3» – справка о принадлежности сумм, перечисленных в качестве енп.

как обстоят дела на практике

Предполагалось, что взаимодействие ФНС и компаний в рамках единого налогового счёта будет происходить преимущественно через личный кабинет налогоплательщика.

В нём реализованы возможности запроса акта сверки и всех справок, но пока работают не все эти функции. Дело в том, что в связи с переходом на ЕНС информационная система налоговой службы испытывает повышенную нагрузку.

Но ФНС обещает всё исправить в ближайшее время.

Пока же в личном кабинете налогоплательщика не работает раздел по ЕНС, невозможно подать запрос на акт сверки с налоговой, а также справки о принадлежности сумм ЕНП. Но в блоке «Прочие жизненные ситуации» можно заказать справки о сальдо ЕНС и об исполнении обязанности по уплате налога. А недоступные в электронном виде документы пока можно запрашивать на бумаге, как мы рассказали выше.

До окончания отчётной кампании за 2022 года налоговые органы проводят индивидуальные сверки по ЕНС с теми, у кого есть разногласия по сумме сальдо. В соответствии с распоряжением главы ФНС Даниила Егоров (письма от 26.01.2023 № ЕД-26-8/2@ и от 28.02.2023 № ЕД-26-8/4@), инспекции пока не должны:

  • штрафовать за непредставление уведомлений по исчисленным суммам платежей – до дальнейших разъяснений;
  • штрафовать за неуплату или неполную уплату разных налогов – до 1 мая и до окончания декларационной кампании за прошлый год;
  • взыскивать сумму отрицательного сальдо, если она не верифицирована.

Если у компании есть вопросы по сальдо налогового счёта, она может воспользоваться сервисом ФНС «Оперативная помощь: разблокировка счёта и вопросы по ЕНС».

Бесплатный аудит бизнеса от специалистов 1С:БО

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Как подготовиться к переходу на ЕНП

Единый налоговый счёт и единый налоговый платёж ждут каждую организацию и ИП с 2023 года. Исключение составят лишь самозанятые ИП. Рассказываем, как подготовиться к изменениям.

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

Оно должно быть равно сумме уплаченных налогов и взносов за текущий год из раздела Сальдо расчетов. Если суммы сходятся — отлично, можете не отвечать на письмо, да и статью дальше не читать. Самозанятые и ИП на НПД тоже о ЕНП могут не переживать. Им можно платить налоги по выбору: как обычно через «Мой налог» или через ЕНП.

Если с чем-то не согласны или вам не приходило такое письмо — закажите сверку. Для этого в Эльбе откройте  раздел Запросить сверку → Сверка с налоговой. Выберите регион и налоговую, в которой состоите на учёте, и тип сверки Выписка операций по расчётам с бюджетом → Подписать и отправить.

?

Авансовые платежи по налогам и взносам в сверке отображаются как переплата — так и должно быть. После наступления периода начисления или сдачи отчёта налоговая всё примет.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Разобраться с недоимками и переплатами

При формировании единого налогового счёта налоговая посчитает начальное сальдо — разницу между недоимками и переплатами. 

Недоимки — неуплаченные налоги, взносы,  госпошлины, штрафы, пени и другие обязательные платежи. В начальном сальдо учтут все долги, кроме тех, у которых на конец года:

  • истёк срок давности в 3 года,
  • есть решение об оспаривании взыскания в суде.

Если сумма недоимки существенная — лучше не ждать автоматического списания, а обратиться в суд с заявлением о признании задолженности безнадежной. Укажите в заявлении долги, которые истекают в 4 квартале 2022 года.

Недоимки, которые останутся до 1 января 2023 года, учтут при формировании начального сальдо ЕНС.

 

Переплаты — всё те же налоги, взносы и пошлины, которые заплатили больше нужного. Переплаты также сложат вместе, кроме тех, которым на 31 декабря будет больше 3 лет.

Если заметите в сверке старую переплату, стоит вернуть её или зачесть в счёт будущих налогов. Лучше не откладывать, потому что на возврат потребуется около месяца, а до конца года не так много времени. Если не успеть — переплата просто сгорит.

Если у вас есть сертификат на носителе, можете отправить заявление в личном кабинете. Если нет — поможет наша техподдержка.

Разобраться в сверке с налоговой

Чтобы разобраться во всех недоплатах и переплатах, нам и пригодится запрошенная выписка по расчётам с бюджетом. 

Сверка в Эльбе подходит только для ознакомления. Если ваши данные не сходятся с тем, что прислала налоговая в выписке — запросите акт сверки, для этого:

  • выберите раздел Запросить справки и другие документы → Акт совместной сверки расчётов;
  • укажите дату, на которую проводится сопоставление данных;
  • выберите свою налоговую.

Когда акт придёт, заполните свои цифры в графе 4 раздела 1 по строкам, где есть расхождения и отправьте с отметкой «Согласовано с разногласиями». Налоговая будет проверять его до трёх рабочих дней, если согласна с возражениями. Если будут уточнения — до 40 дней.

Статья актуальна на  10.11.2022

Сверка с налоговой в 2023 году: как получить акт

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

Как узнать (проверить) баланс ЕНС

С 2023 года у компаний и ИП появились единые налоговые счета (ЕНС). Теперь почти все суммы, которые компании и ИП перечисляют в бюджет, попадают на ЕНС. Зачисленные на ЕНС суммы программный комплекс ФНС распределяет на конкретные КБК.

Вам, как налогоплательщикам, рекомендуем периодически контролировать состояние ЕНС. Узнать баланс ЕНС можно в личном кабинете компании или ИП на сайте ФНС.

Однако, бывает, что на сайте ФНС проходят технические работы и раздел про ЕНС недоступен.

Как сделать сверку расчетов по ЕНП через интернет

ЕНС: пошаговая инструкция по сверке с налоговой

Если сальдо единого налогового счета (ЕНС) не совпадает с обязательствами организации или ИП, нужно провести сверку с ИФНС по новым правилам.

До конца апреля 2023 налоговики проверят счета всех налогоплательщиков, не согласных с сальдо на ЕНС: если будут выявлены ошибки, инспекторы обещают не взыскивать долги по неподтвержденным налогам и взносам.

  Рассказываем, что такое сальдо, из чего оно складывается, и как вовремя заметить нестыковки с данными ФНС.

Мы уже рассказывали о том, что в 2023 году у всех предпринимателей появились единые налоговые счета. На ЕНС переводятся почти все денежные потоки по платежам в бюджет, а затем ФНС самостоятельно распределяет деньги по конкретным КБК.

В этом и кроется проблема: вы перечислили сумму и забыли о ней, считая, что денег хватит на оплату всех обязательств. Налоговая, в свою очередь, нашла у себя сведения о задолженности, в итоге денег на счету стало меньше, чем нужно для списания.

То есть, сальдо ушло в минус, а налогоплательщика записали в должники.

Так что же такое сальдо?

Сальдо ЕНС – это зафиксированная на определенную дату сумма недоимки или переплатыпо налогам. Отрицательный показатель говорит о наличии задолженности перед бюджетом, положительный – о переплате. Нулевое сальдо означает, что поступивший объем денежных средств равен совокупной обязанности и денег хватает для погашения всех обязательств перед бюджетом.

Из чего складывается сальдо?

Объясним на примере. Допустим, ИП Иванов в этом месяце  должен уплатить налог по упрощенке (15 940 р.)  и страховые взносы за первый квартал (9060 р.), поэтому Иванов перечислил в виде единого налогового платежа (ЕНП) на ЕНС ровно 25 000 р.

Вообще, в составе ЕНП можно уплатить:

  • налог на прибыль;
  • налоги по спецрежимам: УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН;
  • НДС;
  • НДФЛ;
  • страховые взносы (кроме взносов на травматизм);
  • имущественные налоги (транспортный, на землю и пр.);
  • акцизы;
  • водный налог;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • налог на игорный бизнес;
  • торговый сбор.
  • (опционально) сбор за пользование объектами животного мира, водными биоресурсами, а также налог на профессиональный доход (для самозанятых).
Читайте также:  Какие затраты на ОСНО можно и нельзя учитывать, рассказываем в статье.

С единого налогового счета ФНС списывает деньги по следующей схеме:

  1. Недоимки, причем начиная с самых ранних.
  2. Текущие платежи по обязательствам. В нашем примере это как раз те 25 000 р., которые в этом месяце должен уплатить предприниматель.
  3. Пени.
  4. Проценты.
  5. Штрафы.

Представим, что по данным ФНС Иванов не погасил свои предыдущие обязательства по налогам и сборам в полной мере. В этом случае часть суммы с ЕНС налоговики пустят на погашение недоимок.

В итоге денег на уплату налога по УСН и страховых взносов не хватит – остаток средств ЕНП распределят пропорционально сумме обязательств.

В результате образуются новые недоимки, но уже и по налогу, и по взносам.

Именно поэтому эксперты советуют налогоплательщикам время от времени контролировать состояние счета, чтобы вовремя заметить и скорректировать ошибки и неправильные расчеты. Если бы ИП Иванов регулярно проверял сальдо ЕНС, он обнаружил бы отрицательный показатель, перечислил бы дополнительные средства или отправил бы заявление в ФНС на сверку единого налогового счета.

Как узнать сальдо ЕНС?

Уточнить текущий баланс ЕНС можно в личном кабинете на сайте ФНС. Если раздел не доступен (например, из-за временного сбоя или технических работ), то информацию можно запросить на бумаге. Для этого отправьте в ИФНС соответствующее заявление. С 2023 года налоговики не выдают справку о состоянии счетов, как было раньше.

Заявление нужно для получения любой из трех справок:

  • о состоянии сальдо ЕНС;
  • о принадлежности перечисленных в рамках единого налогового платежа денег;
  • об исполнении обязанностей по уплате налогов, сборов, процентов, штрафов и пени.

Если вы не согласны с текущим сальдо, считаете, что в личном кабинете указана неверная сумма, то стоит запросить у ИФНС акт сверки. 

Небо — это удобный сервис для сдачи отчетов в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.

Налогоплательщики имеют право при необходимости запрашивать акт сверки по налогам и взносам. Эта процедура необязательная и проводится только по инициативе самих предпринимателей (например, если данные компании расходятся с данными ФНС).

На текущий момент правила сверки еще не утвердили, поэтому при решении этого вопроса опираются на нормы НК РФ.

Итак, если вы не согласны с данными ИФНС, видите отрицательное или неправильно рассчитанное положительное сальдо, запросите у налоговиков акт сверки. Для этого нужно заполнить и направить в налоговую инспекцию соответствующее заявление, либо отправить запрос через специальный сервис на сайте ФНС:

  • инспекторы не имеют права отказать в проведении проверки;
  • по запросу налогоплательщика они должны выдать акт сверки о принадлежности сумм, перечисленных и признаваемых в качестве ЕНП (либо не признаваемых);
  • запросить акт можно в любой момент, причем период сверки не ограничен;
  • срок формирования документа – не более 5 рабочих дней с даты регистрации бумажного заявления (для электронного заявления – не более 3 рабочих дней).

Вместо заявления, можно направить в ИФНС электронный запрос. Вы получите электронный акт сверки для информирования. В таком документе не указывают расхождения, а также его нельзя обжаловать. Поэтому если вы нашли нестыковки в ЕНС, то подавайте именно заявление, на которое придет официальный ответ.

После получения заявления, ИФНС оформляет акт сверки в виде бумажного документа и направляет его налогоплательщику заказным письмом или через МФЦ. Акт состоит из титульного листа и двух разделов:

  • в первом отображены суммы, перечисленные и признаваемые в качестве единого налогового платежа;
  • во втором указаны все остальные суммы.

Расшифруем отдельные строки в акте сверки:

«Начислено (доначислено)» Сумма начислений по данным деклараций, итогам налоговых проверок и судебных разбирательств
«Уменьшено» Если налогоплательщик сдал уточненную декларацию, либо оспорил решение суда о доначислениях, то в данной строке укажут сумму, на которую уменьшили начисления
«Поступил ЕНП» Сумма денежных средств, которую налогоплательщик перечислил в виде ЕНП
«Распределено ЕНП» Порядок распределения ЕНП по конкретным КБК
«Передано сальдо» и «Принято сальдо» Наличие долга (при отрицательном сальдо) или переплаты (при положительном сальдо)
«Списана задолженность» Списания с ЕНП по пеням, штрафам, а также постановлениям Правительства
«Возвращено из бюджета» Сумма налогов и иных сумму, которую налогоплательщик вернул из бюджета (например, в рамках возмещения НДС и акцизов)
«Отсроченные и приостановленные платежи» Сведения об отсрочках, а также приостановленных к взысканию налоговых платежах по решению суда или ИФНС

Если ваши сведения совпадают с данными акта, подпишите документ и поставьте дату подписи. При наличии разногласий воспользуйтесь нашими следующими рекомендациями.

Обратите внимание на графу 3 «Данные заинтересованного лица»: при наличии разногласий впишите свою сумму рядом с данными налогового органа. Например, в третьей строке «Поступил ЕНП» ФНС указывает 20 000 р., а вы перечислили 30 000. Значит, рядом с суммой налогового органа вы вписываете свою, заверяете документ подписью и проставляете дату. 

В новой форме акта сверке не нужно делать дополнительных отметок (например, что сверка согласована с разногласиями), указывать причины расхождений, предлагать варианты устранения и пр. Достаточно направить в ИФНС по месту учета налогоплательщика:

  • обращение в налоговую в свободной форме;
  • акт с указанием разногласий;
  • подтверждающие документы.

На рассмотрение разногласий у инспекторов будет 30 календарных дней с момента регистрации обращения. Если этого времени не хватит, срок могут увеличить еще на 30 дней с объяснением причин. 

Будьте готовы, что у вас могут запросить платежные и иные документы, чтобы выяснить, какая сторона допустила ошибку. Если окажется, что в разногласиях виноват налогоплательщик, ему направят соответствующее уведомление. Например, укажут, что нужно заново пересчитать налог, сделать доплату и подать уточненную декларацию. ФНС самостоятельно  устраняет ошибки в своих данных.

После этого ФНС сформирует и направит новый акт сверки – и так до момента исчезновения всех разногласий.

Сверка с бюджетом по ЕНС в СБИС: зачем и как проводить

В 2023 году практически все налоги и взносы переводятся на ЕНС. Контролировать движение денег на счете можно с помощью сверки.

Подробнее о том, как формируется сальдо ЕНС, вы можете узнать на бесплатном вебинаре, который пройдет 28 июня 2023 года. Регистрируйтесь по ссылке.

  • Суммы на счете: есть ли переплата или задолженность.
  • Ближайшие ожидаемые платежи.
  • Движение денег (с разбивкой по видам операций).
  • Начисления и оплаты по отдельным налогам.
  • Информация по расчетам обособленных подразделений.
  • Пени и штрафы с основанием их возникновения.
  • Детализация по каждой фирме, если их несколько.

Электронный документооборот

Сервис мгновенного обмена электронными документами внутри компании и с контрагентами. Интегрируется в любую учетную систему, экономит время, избавляет от бумажных документов, повышает информационную безопасность.

Подробнее 

Подробнее о том, как осуществить сверку с помощью функционала СБИС, смотрите в специальном видео:

Чтобы пользоваться опцией, вам потребуется лицензия отчетности (базовая или корпоративная) с расширением «Суперсверка».

Для подключения сверки свяжитесь со своим персональным менеджером или оставьте заявку по форме внизу страницы.

У всех, кто подключил «Суперсверку» до июня, сверка по ЕНС уже работает. Достаточно обновить ее.

Следуйте инструкции.

  • Откройте «Отчетность/Сверка» и кликните «Обновить». Далее укажите нужную подпись.
  • После этого выберите строку «Сверка с бюджетом».
  • Перейдите в карточку налога. Здесь можно увидеть полную информацию по нему.
  • Откройте раздел «ЕНС». Списания подсвечиваются красным цветом, а пополнения — зеленым. В поле «Остаток» будут отражены итоги операции.
Читайте также:  Как отобразить расходы на использование ПО на УСН?

Автоматически:

Вы можете настроить ежедневное обновление данных в автоматическом режиме. Для этого следует сначала отослать в ИФНС согласие на раскрытие налоговой тайны.

Нажмите на кнопку «Обновить сверку», далее кликните «Отправить заявление». Дождитесь, пока инспекция примет заявление. После этого для обновления сверки ваша ЭП не понадобится.

Вручную:

  • Откройте вкладку «Сводно», здесь отражаются сводные данные. Выберите организацию.
  • Кликните «Обновить сверку» и укажите подпись. Обязательно проверьте отправку запроса.

Вы также можете настроить сверку, связавшись с нашей технической поддержкой.

Сервис позволяет проводить сверки по всем важным документам и отчетам.

Сравнивает книги покупок вашей компании с книгами продаж деловых партнеров. Выявляет ошибки и расхождения по НДС, помогает их исправить. Тариф рассчитан на 50 контрагентов (можно расширить покупкой доп. пакета).

Проверяет формы отчетов по работникам. Находит дублирования по СНИЛС. Рассчитывает превышение предельной базы. Тариф включает сверку по 10 сотрудникам, возможно платное расширение.

Показывает сводные данные по всем налогам и ЕНС: переплату, долги, будущие платежи. Доступны детальные расшифровки.

Проверяет каждый отчет по алгоритмам налоговой, сравнивает связанные документы друг с другом и создает сводный отчет об ошибках. Вся отчетность будет принята без замечаний.

Остались вопросы? Обращайтесь к нам. Проконсультируем и подберем оптимальное решение для вашего бизнеса. Заполните заявку на обратный звонок или позвоните по телефону (831) 2-333-666.

Также рекомендуем посетить бесплатный вебинар о ЕНС

Чек-лист: как свериться с налоговой инспекцией по ЕНС в 2023 году

Определяющее значение при уплате налогов и страховых взносов в 2023 году имеет состояние сальдо на едином налоговом счёте организации или ИП. Но как быть, если в личном кабинете на сайте ФНС неправильное сальдо ЕНС или вам непонятно, из чего оно сложилось? Можно сверить платежи с налоговой. Подготовили инструкцию по сверке.

Какие документы запросить в ИФНС

С 2023 года налоговая не выдаёт прежних форм акта сверки, выписки операций и справки о состоянии расчётов с бюджетом. Теперь нужно запрашивать другие документы. Какие именно, зависит от цели сверки.

Справка о состоянии сальдо ЕНС

Для чего нужна. Посмотреть сальдо ЕНС на дату формирования справки и детализированную информацию по задолженности.

Что покажет. Остаток на ЕНС — разницу между перечисленными платежами и налогами, взносами и сборами, которые вы обязаны уплатить. Он может быть:

  • положительным — переплата либо деньги ещё не списаны с ЕНС, потому что срок уплаты налога или взноса ещё не наступил;
  • отрицательным — есть неуплаченные налоги, пени, штрафы или другая задолженность перед бюджетом;
  • нулевым — нет ни переплаты, ни задолженности.

К справке идёт два приложения, которые будут заполнены только при отрицательном сальдо. В первом вы увидите расшифровку задолженности. Во втором — расчёт пени.

Когда выдадут. В течение 5 рабочих дней с даты запроса.

Справка о принадлежности сумм ЕНП

Для чего нужна. Посмотреть, в счёт какого налога, взноса налоговая списала деньги с ЕНС. Такую справку можно запросить, если остаток из справки о сальдо ЕНС не сходится с вашими данными.

Что покажет. Остатки денег на ЕНС на начало и конец периода, поступления и списания ЕНП за период, который вы укажете в запросе, но не более чем за 3 года. Если вы закажете справку за 2022 год и ранее, она будет нулевая. Поэтому заказывать и проверять можно только с 2023 года. В справке два раздела с датами, суммами и другой детализацией сальдо ЕНС:

  1. Поступления — ваши платежи, зачёты от других лиц, переплата.
  2. Списания — зачёты вашей переплаты в пользу других лиц, возвраты от ИФНС, списания в счёт налоговых обязанностей.

Когда выдадут. В течение 5 рабочих дней со дня запроса.

Акт сверки

Для чего нужен. Можно запросить, если не согласны с данными ИФНС и хотите устранить разногласия. Либо когда нужна расширенная информация по всем или конкретным налогам, взносам и сборам.

Что покажет. Детализацию по каждому налогу, взносу, сбору и КБК, в том числе начисления и уменьшения по декларациям и расчётам, решениям по итогам налоговых проверок, по судебным актам, списания задолженности, возвраты из ИФНС, отсрочки и рассрочки. Все суммы в акте сверки поделены на два раздела:

  1. Перечисленные и признаваемые в качестве ЕНП.
  2. Перечисленные не в виде ЕНП.

Акт сверки можно получить в бумажном или электронном виде, в зависимости от того, какой вы подали запрос. Эти версии немного отличаются. В бумажном акте сверки можно указать ваши разногласия с ИФНС, в электронном — только посмотреть информацию.

Когда выдадут. Если заявление подавали в бумажном виде, не позднее 5 рабочих дней с даты его регистрации. В электронном виде — не позднее 3 рабочих дней. Заявление налоговая зарегистрирует не позднее следующего рабочего дня после его поступления.

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, взносов, сборов

Для чего нужна. Подтвердить, что нет долгов перед бюджетом. Справка об отсутствии задолженности может понадобиться для оформления лицензий или кредита в банке, участия в тендерах и госзакупках.

Что покажет. Есть ли задолженность по уплате налогов, взносов, сборов, пеней, штрафов на дату формирования справки. Информация приводится без сумм и расшифровки.

Когда выдадут. В течение 10 рабочих дней с даты запроса.

Как получить документы для сверки

Запросить справки и акт сверки можно в электронном виде через личный кабинет организации или ИП на сайте ФНС либо через вашу учётную программу, сервис сдачи отчётности, если в них есть такая функция. Для отправки запроса через интернет нужна УКЭП (усиленная квалифицированная электронная подпись). Документы вы получите тоже в электронной форме, причём они могут прийти быстрее установленного срока.

Если нет возможности отправить запрос онлайн, оформите бумажное заявление. Подать его нужно в свою ИФНС одним из способов:

  • принести лично;
  • передать через представителя по доверенности;
  • отправить через МФЦ;
  • отправить почтой с описью вложения.

ФНС предупредила, что по техническим причинам пока не делает справки и акты по состоянию на 28-е число каждого месяца. В этот день даже в личном кабинете налогоплательщика информация отображается за 27-е число. Если день, когда документы не формируют, совпал с выходным, он переносится на следующий за ним рабочий день.

Для справок о состоянии сальдо ЕНС, о принадлежности сумм ЕНП и об исполнении обязанности по уплате форма заявления общая, а для акта сверки отдельная.

Форма заявления для справок одна, но заполнять его нужно отдельно для каждой справки:

  1. В шапке укажите свой ИНН. Если у вас организация, то ещё и КПП.
  2. Заполните код своей ИФНС.
  3. Выберите кто вы: «1» организация или «3» ИП.
  4. Впишите название юрлица или ФИО предпринимателя.
  5. Блок со сведениями о физлице не заполняйте — он для тех, кто не зарегистрирован как ИП и не указал ИНН в шапке заявления.
  6. Выберите, какая из трёх справок вам нужна. Для справки о принадлежности сумм ЕНП дополнительно заполните её период, но не более трёх лет.
  7. Укажите, каким способом хотите получить бумажную справку: в ИФНС, в МФЦ или почтой.
  8. Заполните номер телефона.
  9. Укажите, кто подписывает заявление: «1» (вы сами) или «2» (ваш представитель по доверенности).
  10. Поставьте подпись и дату.
  11. В последних двух строчках впишите информацию о доверенности, если заявление подаёт представитель.

Чтобы запросить бумажный акт сверки, заполните заявление по форме, рекомендуемой ФНС:

  1. На первой странице заполните сведения о себе и способ получения акта по аналогии с заявлением на справки.
  2. Впишите код «1», если нужна информация по всем КБК, или «2», если только по конкретным.
  3. Укажите период, за который запрашиваете акт сверки. Запросить его можно за любой отрезок времени без ограничений.
  4. Вторую страницу заполняйте, если выбрали код «2».

Если в вашей налоговой инспекции проблемы с выдачей справок или актов сверки, попробуйте обратиться в ФНС через сервис:

  1. Введите ИНН.
  2. Укажите название организации или ФИО ИП.
  3. Выберите из выпадающего списка пункт «Не согласен с сальдо ЕНС, требуется актуализация».
  4. Укажите номер телефона, по которому с вами свяжется специалист ФНС.

Если нужно, приложите к форме обращения файл с подтверждающими документами.

Что делать, если данные по ЕНС не сходятся

Если ваши данные не совпадают с ИФНС, внесите свои суммы в графу 3 разделов I и II акта сверки. Это можно сделать только в бумажной форме. В электронном акте сверки не получится указать расхождения, потому что он предназначен только для информирования о состоянии расчётов.

Отправьте акт сверки с расхождениями в ИФНС любым способом: лично, через представителя с доверенностью, почтой, через личный кабинет на сайте ФНС или вашу учётную программу. К нему можно приложить пояснения в свободной форме и подтверждающие документы, например, копии платёжных поручений.

ИФНС рассмотрит информацию в течение 30 календарных дней с даты регистрации вашего письменного запроса или электронного обращения.

По материалам «Справочной»