Отчетность

РСВ: новая подсказка при заполнении формы в Экстерне

Сдать расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года работодателям необходимо не позднее 30 апреля. Новые возможности Контур.Экстерна помогут в срок и без ошибок отчитаться в ФНС и избежать штрафов и блокировки счета.

В расчете по страховым взносам необходимо заполнить раздел 3 по каждому сотруднику.

В данном разделе нужно указать все личные данные сотрудника, а именно: ФИО, ИНН, СНИЛС, пол и дату рождения, а еще код страны гражданства и код вида документа, удостоверяющего личность. Теперь в Контур.

Экстерне можно не только актуализировать уже имеющиеся в системе личные данные сотрудников, но также и за один клик, с помощью загрузки файлов СЗВ-М добавить новых сотрудников за весь отчетный период.

Для того, чтобы загрузить данные сотрудников необходимо воспользоваться ссылкой «Из файла СЗВ-М».

РСВ: новая подсказка при заполнении формы в Экстерне

Данная возможность будет актуальна для предприятий с высокой текучестью персонала или при выполнении сезонных работ. Личные данные для новых сотрудников удобно загружать именно на основе СЗВ-М. В нем, в большинстве случаев содержатся самые актуальные данные по сотрудникам, так как данный отчет является ежемесячный.

Еще в Контур.Экстерне появилась возможность из файла 2-НДФЛ формата 5.06 импортировать в РСВ данные сотрудников. До этого нововведения импортировать данные можно было только из файлов формата 5.04 и 5.05.

Экстерн напомнит пользователю об изменениях в порядке заполнения РСВ

С 1 января 2019 года плательщики страховых взносов, применяющие УСН, ЕНВД или ПСН, утратили право на применение пониженных тарифов страховых взносов. Об этом напоминает ФНС в своем информационном сообщении от 09.01.2019.

В связи с данными поправками из из справочников Экстерна исключили указанные коды и тарифы. Теперь Контур.Экстерн укажет на ошибку и покажет подсказку с комментарием, если в справочнике указать несуществующий код или тариф.

РСВ: новая подсказка при заполнении формы в Экстерне

Контур.Экстерн пояснит, если войти в приложения, которые не надо заполнять:

РСВ: новая подсказка при заполнении формы в Экстерне

Если попытаться загрузить файл с данными приложениями, то отобразиться ошибка:

РСВ: новая подсказка при заполнении формы в Экстерне

Легко заполнить нулевой РСВ

Налоговый кодекс РФ не освобождает плательщиков страховых взносов от обязанности подавать расчеты в случае, если они не ведут финансово-хозяйственную деятельность и не выплачивают вознаграждения физлицам.

Представляя расчеты с нулевыми показателями, плательщик тем самым заявляет в налоговый орган об отсутствии выплат и вознаграждений в пользу физических лиц, и, соответственно, об отсутствии страховых взносов, подлежащих уплате за этот же отчетный период.

Таким образом, даже если сумма страховых взносов, подлежащая уплате за соответствующие отчетные периоды, равна нулю, работодатель обязан подать нулевой расчет.

Чтобы в Экстерне подготовить нулевой расчет по страховым взносам необходимо в левом нижнем углу редактора формы перейдите в «… Еще действия» и выбрать пункт «Подготовить нулевой отчет»:

РСВ: новая подсказка при заполнении формы в Экстерне

Нажав на кнопку, вы увидите лайтбокс подтверждения. Если подтвердить действие, Экстерн меняет данные в полях, которые должны быть заполнены нулями, на нули. Другие поля остаются без изменения.

Если работников у организации или предпринимателя, которая сдает отчет меньше 25 человек, есть возможность сдать бланк в печатном виде. Подготовив расчет по страховым взносам в Контур.Экстерне, можно распечатать заполненную форму с двумерным штрихкодом, чтобы налоговая служба могла считать все данные.

Удобно производить массовые операции по сотрудникам

Теперь в Контур.Экстерне можно отфильтровать сотрудников сразу по нескольким показателям, а также выбрать, по каким сотрудникам искать: по всем сотрудникам или по выбранным галочкой «Выбраны в отчет».

РСВ: новая подсказка при заполнении формы в Экстерне

Рсв за 4 квартал 2022 года: новая форма и образец заполнения с пониженными тарифами

Введена ли новая форма для сдачи РСВ за 4 квартал  2022 года (за 2022 год)? Когда и что изменилось в ней в последний раз? С отчетности за какой период необходимо использовать новую форму расчета? Где можно скачать бесплатно форму РСВ в удобном для заполнения формате? Как заполнить РСВ за 4 квартал 2022 года: «новая» форма и образец заполнения ,в том числе и для пострадавших отраслей, а также ссылки для скачивания — в этом материале.

РСВ: новая подсказка при заполнении формы в Экстерне

В  конце января 2023 года  необходимо представить в ИФНС «Расчет по страховым взносам» за 4 квартал 2022 года. Рассмотрим, как заполнить РСВ   для субъектов МСП  с учетом имеющихся требований к составлению этого документа.

Рсв за 4 квартал 2022: «новая» форма отчета

Правительство изменило действующий бланк РСВ в конце 2021 года. Федеральная налоговая служба утвердила новую форму расчета по страховым взносам, порядок ее заполнения и электронный формат (приказ ФНС от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@).

Впервые  новый бланк применялся при   представления РСВ за отчетный период первый квартал 2022 года.
По прежнему индивидуальные предприниматели и компании с численностью более  10 человек предоставляют отчет в электронном виде.

  Остальные имеет право подать  бумажный вариант Расчета страховых взносов за  2022 год. Бланк, актуальный для представления в ИФНС , можно скачать ниже.

Представить в налоговую инспекцию РСВ за Ⅳ квартал 2022 года необходимо не позже  25 января 2023 года .

С 1 января 2023 года вступают в силу положения Федерального закона от 14.07.2022 №239-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 18 и 19 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения». Указанным Федеральным законом изменен срок представления расчета по страховым взносам — с 30-го на 25-е число месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.

Читайте также:  Как вести отчетность в профсоюзной организации

Образец заполнения РСВ за 4 квартал 2022

Рассмотрим образец заполнения РСВ за 4 квартал 2022 года .  Титульный лист, который является обязательным для всех подающих расчет, содержит данные о  наименовании организации ( или ИП), коде расчетного периода , коде налогового органа, куда предоставляется расчет.

В  отчетности за Ⅳ квартал в  поле «код расчетного периода»  указываем код «34» — это код отчетности за Ⅳ квартал. В поле «Среднесписочная численность (чел) » указываем среднесписочную численность. рассчитанную по правилам, утвержденным указаниями по заполнению формы № П-4, утвержденных приказом Росстата т 24.11.2021 года №832.

В обязательном порядке все страхователи включают в расчет:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1, приложение 2 к разделу 1;
  • раздел 3.

Крестьянские  фермерские хозяйства заполняют раздел 2 бланка. Остальные листы расчета заполняют страхователи, у которых есть соответствующие показатели.

Весь расчет производится в приложениях, а итоговые показатели заносятся в раздел 1.

В разделе 3 приводятся персонифицированные сведения о сотрудниках, получивших доходы, которые облагаются страховыми взносами.

Приложение 3

Этот  раздел в расчете по страховым взносам, предназначен для хозяйствующих субъектов, ведущих деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции. В нем показывают расчет права на применение специальных пониженных тарифов для этой отрасли.

Те, кто данные тарифы не применяет – приложение не заполняют.

С актуальными   ставками  на страховые взносы можно ознакомиться в статье « Страховые взносы в 2022 году — ставки (таблица) »

Рсв за 4 квартал 2022 для малого и среднего предпринимательства

В 2022 году субъекты МСП продолжали применять пониженный тариф страховых взносов к той части выплат сотрудникам, которая превышает МРОТ. Это закреплено Федеральным законом от 01.04.2020 № 102-ФЗ и поправками в НК РФ.

Вопросы и ответы по РСВ — Экстерн

Посмотрите бесплатно вебинар: Заполнение «Расчета по страховым взносам» без ошибок

Общие вопросы

Наша организация благотворительная, не имеет трудовой и предпринимательской деятельности, производит выплаты материальной помощи бывшим работникам, которые не состоят с ней в трудовых отношениях. Включать ли эти суммы материальной помощи в Расчет по страховым взносам?

  • Согласно Статье 420 Налогового кодекса:
  • 1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса):
  • 1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг;
  • 2) по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений;
  • 3) по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями. 
  • Согласно порядку заполнения расчета по страховым взносам, утвержденного Приказом ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/551@: 

7.5. По строке 030 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, поименованных в пунктах 1 и 2 статьи 420 Кодекса, нарастающим итогом с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно. 

Так как выплаты лицам, не состоящим с плательщиком в трудовых отношениях не поименованы в статье 420  в пунктах 1 и 2, то их не надо отражать в расчете.

Тариф плательщика

Уплаченные взносы и остатки на начало и конец периода

Данные о стаже

Декретный отпуск

Включать ли в РСВ пособие по уходу за ребенком до 3-х лет? в 6-ндфл не включается, будут ли налоговики сверять их?

В расчете по страховым взносам отражаются все выплаты и вознаграждения, производимые в рамках трудовых отношений.

https://www.youtube.com/watch?v=D6gZHy0mjxI\u0026pp=ygVg0KDQodCSOiDQvdC-0LLQsNGPINC_0L7QtNGB0LrQsNC30LrQsCDQv9GA0Lgg0LfQsNC_0L7Qu9C90LXQvdC40Lgg0YTQvtGA0LzRiyDQsiDQrdC60YHRgtC10YDQvdC1

Приказ ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/551@):

7.5. По строке 030 в соответствующих графах отражаются суммы выплат и иных вознаграждений, поименованных в пунктах 1 и 2 статьи 420 Кодекса, нарастающим итогом с начала расчетного периода, за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, а также за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно. 

Пункт 1 статьи 420 НК РФ: 1.

Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса):1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг;2) по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений;

Читайте также:  Перечень обязательной отчетности для ООО и сроки ее сдачи

3) по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями. 

Но так как пособия не подлежат обложению страховыми взносами (указываются в строке 040), то в базу для начисления взносов суммы пособий не включаются.

В контрольных соотношениях ФНС заложена сверка дохода по расчету 6-НДФЛ с суммой выплат из расчета по страховым взносам, и в случае расхождения ФНС затребует пояснений.

Вам нужно будет предоставить пояснение, по какой причине возникает расхождение.

  1. Нулевой отчет

У нас СНТ, должность Председателя — выборная, зарплата не начисляется. Надо ли сдавать нулевую отчетность и если да, то какие разделы надо заполнять?

  • Ответ на вопрос о необходимости представления нулевого расчета содержится в письме Минфина от 24 марта 2017 г. N 03-15-07/17273:
  • «Кодексом не предусмотрено освобождение от исполнения обязанности плательщика страховых взносов по представлению Расчетов в случае неосуществления организацией финансово-хозяйственной деятельности.
  • Представляя Расчеты с нулевыми показателями, плательщик заявляет в налоговый орган об отсутствии в конкретном отчетном периоде выплат и вознаграждений в пользу физических лиц, являющихся объектом обложения страховыми взносами, и, соответственно, об отсутствии сумм страховых взносов, подлежащих уплате за этот же отчетный период.
  • Кроме того, представляемые Расчеты с нулевыми показателями позволяют налоговым органам отделить плательщиков, не производящих в конкретном отчетном периоде выплат и иных вознаграждений физическим лицам и не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность, от плательщиков, которые нарушают установленный Кодексом срок для представления Расчетов, и, следовательно, не привлекать их к ответственности в виде штрафа, предусмотренного пунктом 1 статьи 119 Кодекса.
  • В противном случае непредставление плательщиком страховых взносов в установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах срок Расчетов, в том числе с нулевыми показателями, влечет взыскание штрафа, предусмотренного пунктом 1 статьи 119 Кодекса, минимальный размер которого составляет 1000 рублей».

Нулевой расчет должен включать в себя: Титульный лист, Раздел 1, Приложение 1 с Подразделами 1.1 и 1.2 и Приложение 2.

В приложении 1 обязательно должен быть указан код тарифа, а в приложении 2 — признак выплат (в электронном виде файл не пройдет форматную проверку без этих показателей).

Индивидуальные предприниматели

Главы КФХ

У меня ИП и главой КФХ является сам индивидуальный предприниматель. При сдаче РСВ, когда заполнила раздел 2, где указала начисления и оплаты за главу КФХ, у меня отчет не принят, отправила годовой без заполнения раздела. Как сдать отчет с разделом 2?

В соответствии с Письмом ФНС от 25.12.2017 № ГД-4-11_26372@:

  1. «В случае, если главы крестьянских (фермерских) хозяйств как имеющие, так и не имеющие членов КФХ:
  2. — не осуществляют наем работников, то ими  представляется Расчет по страховым взносам в налоговый орган по месту учета до 30 января календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом с указанием кода места представления «124», при этом заполняется раздел 2 и приложение 1 к разделу 2 (с идентификацией физических лиц) – на членов КФХ, включая главу.
  3. — осуществляют выплаты наемным работникам, то ими  представляется Расчет по страховым взносам в налоговый орган по месту учета, в сроки установленные для плательщиков-работодателей, — не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным периодом), то за отчетные периоды первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года в Расчете указывается код места представления «120», при этом заполняется раздел 1 с приложениями и раздел 3 (с идентификацией физических лиц) на наемных работников, а за расчетный период календарный год в Расчете указывается код места представления «124», при этом заполняется раздел 1 с приложениями, раздел 3 (с идентификацией физических лиц) на наемных работников, а также раздел 2 и приложение 1 к разделу 2 (с идентификацией физических лиц) – на членов КФХ, включая главу.»

Раздел 1

Раздел 3

Физ. лицо оказывает нам услуги по перевозке товара, страховые взносы с вознаграждения мы не начисляли. Нужно ли данное физ. лицо указывать в новом Расчете по страховым взносам, если нужно, то как правильно заполнить Раздел 3?

Если с физическим лицом заключен договор ГПХ на возмездное оказание услуг, то на вознаграждение за оказанные услуги следует начислять страховые взносы.

https://www.youtube.com/watch?v=D6gZHy0mjxI\u0026pp=YAHIAQE%3D

Согласно порядку заполнения расчета, утвержденному Приказом ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/551@: 

«22.1.

Раздел 3 расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями, или с которым заключены трудовые договоры и (или) гражданско-правовые договоры.

22.2. В персонифицированных сведениях о застрахованных лицах (далее в настоящем разделе – сведения), в которых отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 не заполняется.»

Нужно ли заполнять раздел 3 на сотрудника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком?

На время отпуска по уходу за ребенком продолжает действовать трудовой договор, а значит Раздел 3 на сотрудника надо включать в расчет по страховым взносам. Но при отсутствии выплат заполнить только Подраздел 3.1.

Порядок заполнения расчета (утвержден Приказом ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/551@): 

Читайте также:  Как хранить печатные формы документов с синими штампами

22.1.

 Раздел 3 расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями, или с которым заключены трудовые договоры и (или) гражданско-правовые договоры.

22.2. В персонифицированных сведениях о застрахованных лицах (далее в настоящем разделе – сведения), в которых отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 не заполняется.

Корректировки

Ошибки

Если у работника в первом квартале 2017 года не было выплат, как отразить это в отчете? Сервис этого работника считает ошибкой и не дает выгрузить файл.

В соответствии с порядком заполнения расчета по страховым взносам, утвержденным Приказом ФНС России от 10 октября 2016 г.

№ ММВ-7-11/551@, «Раздел 3 расчета заполняется плательщиками на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями, или с которым заключены трудовые договоры и (или) гражданско-правовые договоры.

В персонифицированных сведениях о застрахованных лицах (далее в настоящем разделе – сведения), в которых отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 не заполняется.»

Таким образом, если  работнику в квартале не начисляли выплат, то на него заполняется только Подраздел 3.1 Раздела 3, и не заполняется (отсутствует) Подраздел 3.2. 

Как заполнять разделы РСВ в Контур.Экстерн

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнять разделы РСВ в Контур.Экстерн». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Вместо расчёта 4-ФСС и форм СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, СЗВ-ТД появится единая форма сведений, ЕФС-1. Несмотря на то что форма единая, для входящих в её состав данных предусмотрены разные сроки представления. Поэтому форму ЕФС-1 нужно будет сдавать по состоянию на определённую дату, заполняя в ней соответствующие разделы.

Обязательные разделы и подразделы РСВ

Состав РСВ, который сдаётся в налоговую зависит от профиля деятельности компании, наличия льгот и прав на пониженные тарифы.

Большинство компаний в составе РСВ обязано сдавать:

  • титульный лист
  • раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»
  • подраздел 1 к разделу 1 «Расчёт сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование»
  • раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах»
  • Компании, которые применяют пониженные либо дополнительные тарифы заполняют отдельные приложения, которые в названии содержат ссылку на НК РФ, которой установлен особый тариф.
  • Госорганизации, выплачивающие зарплату судьям, прокурорам, следователям, применяют особый тариф 5,9% и в составе РСВ заполняют раздел 4.
  • Главы КФХ, кроме титульного листа заполняют раздел 2 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов – глав крестьянских (фермерских) хозяйств» и подраздел 1 раздела 2 «Расчёт сумм страховых взносов, подлежащих уплате за главу и членов крестьянского (фермерского) хозяйства».
  • Компании, которые приостановили деятельность все равно должны отчитываться перед налоговой по форме РСВ, в составе которой им нужно заполнять:
  • титульный лист;
  • раздел 1 без подразделов и приложений;
  • раздел 3.

Какие разделы заполнять

Бланк РСВ не стал менее объёмным – в нём по-прежнему 17 листов. Часть из них заполняется обязательно. В списке ниже они приведены в той последовательности, в которой удобнее отражать информацию в отчёте:

  • титульный лист;
  • раздел 3;
  • приложение 1 к разделу 1 – подразделы 1.1 и 1.2;
  • приложение 2 к разделу 1;
  • раздел 1.

Остальные разделы заполняются и включаются в отчёт РСВ при наличии данных для их заполнения:

  • подразделы 1.3.1, 1.3.2 приложения 1 к разделу 1 – если пенсионные взносы платятся по дополнительным тарифам;
  • приложение 3, 4, 5 к разделу 1 – если взносы платятся по пониженным тарифам (не считая МСП);
  • приложение 6 – если взносы платятся по ставке 1,8% за иностранных работников, находящихся в РФ временно.

Особенности годового РСВ