Права

Полагается ли налоговый вычет за постройку нового дома вместо сгоревшего 2023

Вы — гражданин России или налоговый резидент РФ с иностранным паспортом, работающий «вбелую», платящий налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и недавно купивший квартиру, дом или участок? Если это так, то наша статья адресована именно вам. Наверняка вы уже слышали о налоговом вычете, который положен при покупке недвижимости. Здесь мы расскажем обо всех нюансах его оформления.   

что такое налоговый вычет

Налог на доходы физических лиц составляет 13% от заработной платы сотрудника.

Работодатель перечисляет эти деньги в бюджет, но налогоплательщик может вернуть их, если докажет, что приобрел что-то полезное с точки зрения государства.

Например, купил квартиру (тогда ему положен имущественный вычет), потратил средства на обучение или лечение (эти деньги возвращают в рамках социальных вычетов) и т. д. 

Итак, при соблюдении определенных условий государство готово вернуть вам часть НДФЛ. Если вы купили жилье на собственные деньги, то речь идет о сумме до 260 тыс. рублей. 

  • При покупке объекта совместно с супругом на такую же компенсацию может рассчитывать и он.    
  • Если же ради новоселья вы взяли ипотеку, дополнительно к этой сумме можно вернуть НДФЛ со средств, направленных на выплату процентов.
  • Кто имеет право на вычет 
  • Для получения вычета человек должен официально работать, быть налоговым резидентом РФ (то есть жить в стране не менее 183 дней в течение года и платить налоги с зарплаты) и иметь возможность документально подтвердить свои расходы на приобретение недвижимости. 

важно

Если собственник жилья не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, или является самозанятым, то вернуть налог с помощью вычета у него не получится, потому что НДФЛ с его доходов в бюджет не поступает.

При покупке недвижимости супругами в официальном браке получить вычет в полном размере могут и муж, и жена, так как это их совместная собственность. Не важно, на кого она оформлена и кто за нее платил, квартира — общая. А вот если собственник получил жилье в наследство или в подарок, оформить вычет не получится, так как он не понес затрат на его приобретение.

Созаемщики, не состоящие в официальном браке, могут получить имущественный вычет при следующих условиях:

  1. У каждого из них есть право собственности на долю в квартире. То есть мало быть солидарным должником перед банком, надо еще быть собственником жилья по документам. Если владельцем является кто-то один, то вычет полагается только ему. 
  2. Каждый созаемщик платит свою часть кредита и процентов и может подтвердить это документами. Поэтому созаемщикам лучше платить ипотеку с разных счетов, оформленных лично на них, даже если у них общий бюджет.  

важно

Мобилизованный гражданин с момента его зачисления в список личного состава части становится военнослужащим, который со своего денежного довольствия платит государству НДФЛ, и, следовательно, имеет право на имущественный вычет. А вот имущественный налог военнослужащие могут не платить.  

  1. За какую недвижимость можно получить вычет, а за какую — нельзя
  2. Перечень объектов недвижимости и расходов, за которые можно получить налоговый вычет, приведен в статье 220 Налогового кодекса РФ.  
  3. В частности, закон предусматривает вычеты:
  • за строительство или покупку жилых домов, квартир, комнат или доли в них;
  • за приобретение земельных участков или доли в них для индивидуального жилищного строительства;
  • за покупку участков (или их части), где расположены приобретаемые жилые дома (или доли в них). 
  • за погашение процентов по кредитам на покупку/строительство недвижимости, в том числе по займам, взятым для рефинансирования другого кредита.

При покупке или строительстве гаража, дачи или другой постройки на территории садоводческих и огороднических товариществ, а также земли для этих целей имущественные вычеты законодательством не предусмотрены.

Однако есть исключения. В 2020 году Минфин пояснил, что владелец садового участка может получить вычет, если дом на этой земле был оформлен в его собственность в 2019 году или позже.

Также получить налоговый вычет за жилье нельзя:

1. Если покупка/строительство объекта совершены на деньги работодателя или других лиц, на средства материнского капитала, а также за счет бюджета (например, муниципальной субсидии). 

Если при покупке жилья использовались и собственные деньги, то с этой суммы получить вычет можно.

Например, квартира стоила 2 млн рублей, из них 500 тыс. — это материнский капитал, а 1,5 млн — деньги собственника. Он может оформить вычет на сумму фактически понесенных расходов, то есть на 1,5 млн рублей.

2. Если жилье куплено у взаимозависимых лиц, к которым относятся: 

  • супруги, родители, дети; 
  • полнородные и неполнородные братья и сестры;  
  • опекуны (попечители) и подопечные.  

То есть получить вычет при покупке квартиры у брата или мамы нельзя, но если она куплена у сестры жены, то вернуть НДФЛ можно.

3. Участники программы военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство. Но вычет с собственных средств оформить можно. 

  • Как рассчитать сумму вычета и сколько раз его можно получить
  • Резиденты РФ могут получить имущественный вычет только один раз. 
  • Высчитывается он не с любой потраченной суммы, есть лимиты:  
  • 2 млн рублей для покупки или строительства жилья;
  • 3 млн рублей при погашении процентов по ипотеке.

Таким образом, за покупку/строительство жилья можно вернуть максимум 260 тыс. рублей, а за выплату процентов банку — 390 тыс. рублей. Эти ограничения едины для всех регионов.

Если жилье стоит меньше 2 млн рублей, то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно будет использовать, приобретя другую недвижимость. 

Пример расчета

Квартира стоила 1,5 млн рублей, вернуть можно 13%, то есть 195 тыс. рублей. А если квартира стоит, например, 7 млн рублей, вычет рассчитают исходя из максимального лимита в 2 млн — он составит 260 тыс. рублей.  

Важно помнить, что раньше лимиты налогового вычета были ниже. Это до сих пор имеет значение, так как сумма к возврату зависит в том числе от того, когда возникло право собственности на объект. 

Так, если свидетельство о праве собственности вы получили в 2007 году, то вернут вам максимум 130 тыс., потому что лимит вычета тогда составлял 1 млн рублей. При этом неважно, в каком году вы подадите декларацию.  

важно

Право на перенос неиспользованной суммы вычета у россиян появилось в 2014 году, поэтому, если вы купили квартиру в 2013-м и получили вычет, скажем, в 200 тыс. рублей, оставшиеся 60 тыс. после покупки нового жилья вам уже не вернут.  

Чтобы «выбрать» всю сумму вычета за один раз, в 2022 году надо иметь годовой доход более 2 млн рублей. Если вы зарабатываете меньше, получить вычет полностью за один год не получится. Остаток можно переносить на следующие годы до тех пор, пока выплаты не достигнут предела. Сроки получения вычета при этом не ограничены.

Вернуть средства за жилье, купленное в браке, может каждый из супругов, лишь бы недвижимость покупалась после официальной регистрации отношений. Таким образом, семья может получить до 520 тыс. рублей имущественного вычета. 

Но если супруги захотят оформить совместный вычет и за ипотечные проценты, необходимо, чтобы они оба фигурировали в кредитном договоре.

Вычет за уплату процентов по ипотеке возвращается единоразово и только за один объект недвижимости. Перенести остаток на другое жилье не получится.

Вернуть НДФЛ можно с той суммы, которую уже перечислили банку, поэтому получить весь вычет сразу не получится. Например, в первый год заемщик выплатил 230 тыс.

рублей процентов, а значит, может вернуть 29 900 рублей (13%). В следующем году ситуация повторится.    

За какой период можно вернуть налог

Если квартира куплена на вторичном рынке, обратиться за налоговым вычетом можно сразу после получения свидетельства о праве собственности. В случае новостроек подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. 

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие. За те годы, когда недвижимости у вас еще не было, получить вычет нельзя. 

Ограничений по срокам получения вычета нет. Это можно сделать и сразу, и через 10–15 лет. Главное, чтобы у вас сохранились документы, подтверждающие понесенные расходы. Однако вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних года.

примеры 

1. Квартира куплена в 2017 году. Вычет собственник решил оформить в 2022-м. Он сможет подать декларацию только за 2019–2021 годы, получить возврат за 2017 и 2018 годы уже не получится. Однако если его доходы превышают 2 млн в год, собственник не сможет исчерпать лимит за три года, поэтому остаток перейдет далее. 

2. Квартиру в новостройке оплатили в 2019 году, дом был сдан в 2020-м. В 2022 году собственник подает декларацию за 2019–2021 годы. Он сможет получить имущественный вычет за 2020 и 2021 годы, но не сможет за 2019 год, так как у него еще не было права собственности на квартиру.

Помните, что вычет положен только тем, кто платит НДФЛ. Например, если в 2019 году гражданин работал по найму, а в 2020-м уволился и стал ИП на упрощенной системе налогообложения, то вычет он сможет получить только за 2019 год. В этот период работодатель платил за него НДФЛ, а вот ИП на УСН от налога на доходы освобождены. 

Исключением из правила являются пенсионеры, которые могут оформить вычет сразу за четыре года: за тот, когда фактически оформили право собственности на недвижимость, и за три предыдущих.

Например, в 2020 году человек купил квартиру и вышел на пенсию. НДФЛ после этого он уже не платит и перенести вычет на последующие годы не сможет. Однако он может подать декларацию за 2017–2019 годы и вернуть налог, который заплатил до выхода на пенсию. Такое право сохраняется и за работающими пенсионерами.

Что будет с имущественным вычетом при продаже квартиры

Право на использование вычета не исчезает после прекращения права собственности на имущество. Так, если собственник оформил вычет, но затем продал недвижимость до его использования в полном объеме, он вправе получить остаток суммы в последующих налоговых периодах. 

  1. Более того, если собственник продал жилье до того, как обратился за вычетом, он все равно может получить его в полном объеме. 
  2. Право на вычет связано с фактом расходов на жилье, а не с тем, останется ли недвижимость в собственности налогоплательщика. 
  3. Это правило действует и в случае, когда покупка и продажа недвижимости произошли в одном налоговом периоде, то есть в течение одного календарного года. 
  4. Куда обращаться и какие документы потребуются
  5. Получить имущественный вычет можно двумя путями: подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую или передать уведомление о праве на вычет работодателю.  
  6. Первый вариант отлично подходит, если налогоплательщик хочет получить сразу крупную сумму. 
  7. Для этого нужно: 
  • В следующем (или любом другом) году после получения права собственности на жилье подать заявление на имущественный вычет. 
  • Приложить к заявлению заполненную декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы на покупку. 
Читайте также:  Статья 113. Причинение тяжкого или средней тяжести вреда здоровью в состоянии аффекта 2023

Удобнее всего сделать это дистанционно, через личный кабинет физлица на сайте ФНС, но можно и напрямую сдать документы в налоговую.

важно

Форма декларации должна соответствовать году, за который возвращают налог. Скачать программу для ее упрощенного заполнения можно с сайта налоговой. Другой вариант — пошагово заполнить декларацию онлайн прямо в личном кабинете. 

Проверка декларации в налоговой длится до трех месяцев, и если все пройдет хорошо, деньги в течение 30 дней вернут на счет, указанный в заявлении. С 2021 года заявление сразу включено в декларацию, но если вычет оформляется за предыдущие годы, его нужно будет заполнить отдельно. 

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы следующие документы:

  1. Декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за прошлый год. Ее можно запросить у работодателя или скачать в личном кабинете на сайте ФНС, в разделе «Доходы и вычеты».
  3. Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности.
  4. Договор купли-продажи жилья и акт его приема-передачи.
  5. Документы, подтверждающие расходы на покупку имущества. Это могут быть банковские выписки, расписка от продавца о получении денег, квитанции к приходным ордерам и т. д.
  6. Паспорт.
  7. Свидетельство о заключении брака (если недвижимость приобретена в браке) и заявление о распределении размера вычета между супругами.

Полагается ли налоговый вычет за постройку нового дома вместо сгоревшего 2023

Справки о доходах можно скачать из личного кабинета налогоплательщика 

При получении вычета по ипотечным процентам в налоговую надо предоставить:

  1. Договор с кредитной организацией.
  2. График погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
  3. Документы, свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору (целевому кредитному договору, договору займа). Это могут быть чеки, банковские выписки, справка от банка об уплаченных процентах. 

Уточнить актуальный список документов, скачать формы и бланки можно на сайте ФНС. Налоговая может потребовать оригиналы документов, поэтому лучше иметь их под рукой.    

Оформление вычета через работодателя

В этом случае вам не потребуется ждать окончания года, в котором вы купили жилье, — можно будет просто не платить НДФЛ в бюджет, получая ежемесячную прибавку к зарплате в размере 13%. Работодателю вы должны будете предоставить уведомление из налоговой о своем праве на вычет.

Оформить вычет также можно через личный кабинет на сайте ФНС (раздел «Жизненные ситуации» — «Запросить справку»). К электронному заявлению нужно будет приложить копии документов и подписать его с помощью ЭЦП (ключ формируется прямо в личном кабинете). 

Полагается ли налоговый вычет за постройку нового дома вместо сгоревшего 2023

В течение месяца налоговая должна выдать собственнику уведомление для работодателя. После этого НДФЛ с работника взимать не будут, и его зарплата временно увеличится на 13%. Также сотруднику должны вернуть сумму налога, удержанную с начала года. Например, если квартиру купили в августе 2022-го, то НДФЛ вернут за восемь месяцев.

Если налогоплательщик работает по трудовому договору в нескольких компаниях, можно взять несколько уведомлений и не платить налог на каждом месте работы.

Уведомление о праве на вычет действует до конца года, потом потребуется получить новое. Если собственник жилья в течение года сменит место работы, то уведомление придется оформлять заново. Второй раз копии подтверждающих документов подавать не требуется.

Налоговый вычет по упрощенной форме

С мая 2021 года в России действует упрощенный порядок получения налогового вычета по расходам на квартиры, дома, земельные участки, а также по индивидуальным инвестиционным счетам.

Используя его, налогоплательщик может заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на сайте ФНС, там же указать реквизиты для перевода средств и приложить сканы документов.

Подтверждение расходов на имущество налоговая в этом случае может получить от участников информационного взаимодействия (банков). 

важно

Появление упрощенного порядка не отменяет возможности пользоваться имущественным вычетом по старой схеме. «Упрощенка» отлично подходит собственникам с ипотекой, если их банк участвует в информационном взаимодействии с налоговой. 

Но если собственнику нужно подтверждать расходы вне рамок банковского кредитования, ему может быть проще воспользоваться обычным порядком, приложив все необходимые документы. Это позволит избежать дополнительных вопросов со стороны инспекции. 

Камеральная проверка при упрощенном оформлении вычета займет 30 дней, а деньги на счет перечислят в течение 15 дней после ее окончания (против 90 и 30 дней при обычной схеме). 

Однако срок проверки могут продлить до трех месяцев, если у налоговой возникнут подозрения, что налогоплательщик нарушает законодательство.

Благодаря имущественному вычету сумма возврата НДФЛ на одного человека может составить до 650 тыс. рублей: 260 тыс. он получит за покупку квартиры, а если была использована ипотека, то еще до 390 тыс. рублей можно вернуть за уплаченные проценты. Если же вычет оформляют супруги, сумма возврата НДФЛ может достигнуть 1,3 млн рублей. 

Как получить налоговый вычет за строительство дома? – Инструкции на СПРОСИ.ДОМ.РФ

Полагается ли налоговый вычет за постройку нового дома вместо сгоревшего 2023

Гражданин, который платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и построил собственный дом, в том числе в ипотеку, может получить налоговый вычет в размере 13% и вернуть часть расходов на строительство дома и банковских процентов по ипотеке.

Законом установлены ограничения по размерам налоговых вычетов:

  • 260 тыс. рублей – максимальная сумма вычета за расходы на строительство и покупку земельного участка;
  • 390 тыс. рублей – максимальная сумма вычета за расходы на оплату процентов по ипотеке, полученной на строительство и приобретение жилья.

Максимальную сумму вычета можно получить, если общая сумма расходов составила не меньше 2 млн рублей в первом случае и 3 млн рублей — во втором. В сумму расходов для расчёта вычета не включается материнский капитал и другие выплаты от государства.

Полагается ли налоговый вычет за постройку нового дома вместо сгоревшего 2023

Также размер вычета за год ограничен количеством средств, которые гражданин заплатил в качестве НДФЛ за год. Например, если ежемесячная зарплата у человека составляет 30 тыс.

рублей, то за год в налоговую будет перечислено 46,8 тыс. рублей (30 тыс. рублей * 12 месяцев * 13%). Именно эту сумму можно будет вернуть в качестве вычета. Однако остальная часть вычета не пропадает.

Ее можно получить в последующие годы.

Если дом строили супруги, то они оба имеют право получить вычет. Всего до 520 тыс. рублей за расходы на строительство и до 780 тыс. рублей за расходы на оплату процентов по ипотеке.

Справочно:

Вычет можно получить только в размере 13% от фактически уплаченных процентов. Поэтому для того чтобы получить всю сумму вычета (390 тыс. рублей) стоит дождаться, когда сумма оплаченных процентов достигнет 3 млн рублей. Или можно подавать документы на вычет несколько раз, но только по одному кредиту.

Налоговый вычет может получить любой человек, если он:

  • Является налоговым резидентом Российской Федерации (то есть правом на вычет могут воспользоваться и иностранные граждане-резиденты);
  • Платит налоги по ставке 13% (НДФЛ), например, работает по трудовому договору и получает зарплату или платит налог от сдачи квартиры в аренду;
  • Построил жилой дом на территории Российской Федерации, и имеет все подтверждающие документы;
  • Раньше не использовал право на вычет за строительство или покупку жилья или использовал его не полностью;
  • Раньше не получал вычет по процентам.

Справочно:

Налоговый резидент – это человек проживающий на территории России в течение 183 дней и больше за последние 12 месяцев.

Как получить налоговый вычет на строительство дома

Имущественный вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. Вместе с юристом рассказываем, какие расходы учитываются в данном случае

Полагается ли налоговый вычет за постройку нового дома вместо сгоревшего 2023

Simol1407/shutterstock

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство.

Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом.

Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

  • расходы на покупку земельного участка под строительство;
  • расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации
  • расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора.

Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.).

Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Размер вычета

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома.

Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб.

Читайте также:  Отсутствие заводской металлической таблички на автомобиле 2023

То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
  • кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Как получить налоговый вычет на строительство дома

Сбережения

/ 20 апреля 10:20

Текст изменился / 17 июля 2023

Налоговые вычеты за покупку/продажу квартиры — дело привычное. Но, оказывается, государство может вернуть вам часть уплаченных налогов в том числе и за строительство дома. О том, как их получить, расскажем в статье.

Налоговый вычет доступен в том числе и за строительство дома

Налоговый вычет: что это такое

Налоговые вычеты функционируют в России уже более 20 лет, но, к сожалению, до сих пор о них знают далеко не все.

Поначалу деньги можно было получать только за покупку и продажу имущества, но с годами вычетов становилось все больше.

На сегодняшний день (если исправно платите налоги) вы можете претендовать на денежную компенсацию за обучение, фитнес, инвестиции, медицинские услуги и многое другое.

Разумеется, чаще всего люди узнают о существовании вычетов, когда продают и покупают жилье (в том числе в ипотеку), поскольку речь идет о достаточно существенных суммах. Чем больше стоимость вашего имущества, тем большую сумму вы получите назад.

Работает это так:

Если вы официально трудоустроены, работодатель каждый месяц удерживает 13% от вашей заработной платы —  налог на доход физических лиц (НДФЛ), и эти деньги затем переходят в казну, чтобы вы могли и дальше получать бесплатное образование, лечение и все остальное.

Кроме того, за исправную уплату налогов у вас открывается доступ к налоговым вычетам. Они позволяют либо платить меньше налогов, либо вернуть часть уже уплаченных средств. 

Важно отметить, что вычеты доступны только тем гражданам, которые уплачивают 13% налог. То есть, если на вас распространяются какие-то другие режимы налогообложения, возместить часть денег не выйдет. Это касается, например, самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей, поскольку они платят только 4% или 6% от доходов.

У каждой категории компенсаций есть свои правила и требования, о которых вы можете почитать в другой статье нашего блога. 

В этом материале мы более подробно поговорим о том, как вернуть деньги за строительство дома.

https://www.youtube.com/watch?v=9_rF5fstKwg\u0026pp=ygWMAdCf0L7Qu9Cw0LPQsNC10YLRgdGPINC70Lgg0L3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCy0YvRh9C10YIg0LfQsCDQv9C-0YHRgtGA0L7QudC60YMg0L3QvtCy0L7Qs9C-INC00L7QvNCwINCy0LzQtdGB0YLQviDRgdCz0L7RgNC10LLRiNC10LPQviAyMDIz

Стройматериалы выгодно покупать с Халвой. С ней сотрудничает более 250 тысяч магазинов-партнеров, в том числе и строительные магазины. Например, в «Оби» вы найдете все необходимое для ремонта и даже больше.

Затраты на стройматериалы при ремонте всегда довольно значительны. Но есть отличный способ снизить нагрузку на свой кошелек. С картой «Халва» вы можете приобретать любые товары в магазинах для ремонта — партнерах Халвы — в беспроцентную рассрочку на срок до 10 месяцев. Кроме того, с Халвой вы сможете взять потребительский кредит на любые нужды.

Узнать больше

Есть много вариантов, при которых вы сможете вернуть часть уплаченных налогов. Например, если вы купили, продали или построили объект недвижимости. Или если провели в нем отделку. 

Всегда сохраняйте чеки на стройматериалы. Источник=unsplash.com

Налоговые вычеты могут получать только резиденты России, то есть люди, которые стабильно живут в стране хотя бы полгода. Предварительно нужно зарегистрировать дом в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) и получить специальное свидетельство. А еще не забывайте сохранять все чеки об оплате услуг рабочих и за покупку стройматериалов — без них компенсацию не получить.

Также на налоговый вычет нельзя претендовать, если для строительства дома вы использовали маткапитал или купили землю у родственников, начальства и других аффилированных лиц.

За недостроенный дом

За недостроенный дом можно получить налоговый вычет, но сделать это не так просто, поскольку ваша недвижимость должна иметь статус «жилой» и официально находиться в базе ЕГРН.

Как вариант — можно купить участок с недостроем, достроить его, а затем зарегистрировать. 

Если не дом, а дача

В Налоговом кодексе нет пунктов, которые бы регулировали вопросы получения компенсаций именно за дачу, но если вы сможете зарегистрировать ее как жилой дом, то вопросов не возникнет. 

Однако сделать это не так-то просто: дача не только должна быть пригодна для всесезонного проживания, но и располагаться в определенной зоне. Например, если ваша дача находится на территории садового товарищества (СТ), как это часто бывает, то ее не получится зарегистрировать как жилой дом, а значит и вычет вы не получите. 

За перестройку и обновление дома получить налоговые вычеты нельзя. Но есть одна хитрость: если вы сами строите дом и на момент регистрации отделка еще не завершена, государство компенсирует вам уплаченный НДФЛ. Деньги вы вернете и за предыдущие работы, и за будущие. 

Иногда есть смысл немного попридержать регистрацию дома

C земельными участками есть одна небольшая проблема — просто за кусок земли компенсацию получить нельзя. А вот если там стоит хоть какой-нибудь домишко — можно. 

Если он не достроен, то вычет вы получите только после завершения строительства и официальной регистрации дома. В компенсацию будут входить и затраты на покупку участка. 

Размер налогового вычета

Как и у всех налоговых вычетов, у имущественного есть определенная граница — 2 млн рублей. Даже если ваш дом стоит 50, 100 или 500 млн руб. — неважно, компенсацию вы в любом случае получите только за 2 млн. При этом максимальная сумма вычета составит 260 тысяч рублей. 

Если же ваш дом стоит меньше 2 млн рублей, то считаем так: сумму умножаем на 13%. Например, если строительство и отделка вашего дома обошлась в 1 700 000 рублей, то налоговый вычет будет ограничен 221 000 рублей. 

Еще один важный момент: вспоминаем, что налоговые вычеты мы получаем с уплаты налогов. В случае продажи недвижимости 260 тысяч рублей — максимум, который вам доступен. Но если вы на протяжении года уплатили налоговой менее 260 тысяч рублей, то этот вычет придется получать больше одного года.

Например, у вас зарплата 50 тысяч рублей. Умножаем 50 000 х 0,13 и получаем 6 500 — это та сумма, которую ваш работодатель ежемесячно перечисляет налоговой. А за год у вас накопится 78 тысяч рублей отчислений. 

То есть полную компенсацию вы вернете только в течение четырех лет (260 000 / 78 000 = 3,33).

Если ипотека

За строительство дома можно получить и второй налоговый вычет — если жилье куплено в ипотеку. Лимит здесь уже не два, а три миллиона рублей, а максимальная сумма компенсации — 390 тысяч рублей. 

Поэтому если вы построили дом в ипотеку, суммарно можно будет вернуть 650 тысяч рублей. 

Покупать недвижимость в браке вдвойне выгодно

Но и это еще не все: если вы брали ипотеку до 2014 года, то лимита в 3 млн рублей и вовсе нет. То есть если вы за весь период переплатили, например, 4 млн рублей, то с одной только ипотеки можно будет вернуть 520 тысяч рублей. Или еще больше, если проценты были выше. 

В Совкомбанке вы можете оформить ипотеку на строительство дома на выгодных условиях. Заполнение заявки не займет много времени, а уже в течение получаса вы получите предварительное решение банка. 

Хотите оформить ипотеку, но голова идет кругом от разных условий, документов, процентных ставок? Совкомбанк предоставляет кредит на максимально выгодных условиях. Ипотечные программы помогут купить квартиру мечты людям с разными запросами и материальными возможностями. Простая система оформления документов и широкие возможности позволят сделать мечту ближе.

https://www.youtube.com/watch?v=9_rF5fstKwg\u0026pp=YAHIAQE%3D

Оформить ипотеку

Продолжаем набирать обороты имущественных вычетов и рассказываем, как получить еще больше. 

Если вы купили дом в ипотеку и при этом состоите в браке, то ваш партнер может получить точно такой же вычет. Итого на двоих вы вернете 520 тысяч рублей, если купили дом на свои деньги. И 1 300 000, если приобрели его на заемные средства. А если ипотеку оформили до 2014 года — и того больше. 

За что можно получить вычет, а за что — нет

В статье 220 НК РФ указаны все расходы, за которые вы сможете получить вычет. Среди них:

  • земля для строительства;
  • недостроенный дом;
  • составление сметы;
  • подключение к коммуникациям;
  • стройматериалы;
  • работы подрядчика по строительству и отделке.

Там же можно найти пункты, за которые вычет не положен. Например, за услуги риелтора, мебель, покупку инструментов, установку сантехники и за возведение дополнительных пристроек вроде бань или сараев. 

Документы

Что вам потребуется для получения налогового вычета за постройку дома:

  • справка 3-НДФЛ;
  • копии всех документов, подтверждающих расходы на строительство (чеки, квитанции, договор подряда, проект и т. д.);
  • договор ипотечного кредитования (если дом строится не за свои деньги);
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • выписка из ЕГРН на дом и на землю (если есть);
  • заявление на получение денежной компенсации.

Также вам могут пригодиться:

  • договор купли-продажи (если недвижимость стоит менее 2 млн рублей);
  • заявление на распределение вычета, если вы в браке.

Если же вы строите дом сами, не обращаясь к подрядчику, то договор с ним не нужен и расписки тоже. Но все чеки за покупки стройматериалов обязательно сохраните. 

Читайте также:  Какие документы нужны для развода через суд 2023

Традиция обозначать денежные единицы перечеркнутыми буквами появилась в Древнем Риме, чтобы не путать их обозначение с обычными буквами и цифрами.

Есть два способа оформления налогового вычета: через работодателя и через ФНС напрямую. В первом случае с вас просто какое-то время не будут удерживать 13% от зарплаты, во втором — получите уже уплаченные деньги назад. 

Если выберете вариант с ФНС, то подать заявку можно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика». На него можно зайти с помощью Госуслуг, если у вас есть учетная запись. Или можете обратиться в офис ФНС лично. 

Важный момент: подавать заявку на налоговый вычет можно только на следующий год после окончания строительства и регистрации дома.

От момента отправки заявления и до непосредственного получения денег может пройти до четырех месяцев — три из них обычно уходят на проверку документов и еще один — на зачисление средств. 

Строительство дома — непростая задача, но получить за него вычет намного проще. Сохраняйте все чеки, договоры и расписки, исправно платите налоги, и на следующий год после окончания строительства вы сможете вернуть немалые суммы. 

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

Налоговый вычет при строительстве дома: за какие расходы можно вернуть деньги, куда обращаться и какие документы предоставлять

© Мир квартир

Налоговый кодекс РФ определяет условия, при которых можно обратиться за возвратом вычета, и устанавливает перечень расходов, по которым часть потраченной суммы можно вернуть.

Кто и в каких случаях может вернуть вычет

Чтобы при покупке участка и возведении на нем дома вернуть часть потраченных средств, нужно соответствовать ряду требований. Они предъявляются к заявителю и к тому, на что были потрачены деньги.

Кто может подать заявление

Основные условия для возможности обращения налогоплательщика за возвратом вычета такие:

необходимо получать доход, из которого в бюджет поступает НДФЛ — 13% от заработной платы;необходимо быть резидентом РФ. Это тот, кто находится в стране не меньше 183 дней за календарный год.

https://www.youtube.com/watch?v=gQEFXqVwcmc\u0026pp=ygWMAdCf0L7Qu9Cw0LPQsNC10YLRgdGPINC70Lgg0L3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCy0YvRh9C10YIg0LfQsCDQv9C-0YHRgtGA0L7QudC60YMg0L3QvtCy0L7Qs9C-INC00L7QvNCwINCy0LzQtdGB0YLQviDRgdCz0L7RgNC10LLRiNC10LPQviAyMDIz

Какие расходы учитывают при расчете вычета

Заявление рассматривают только по тем участкам и домам, которые расположены на территории РФ. Даже если налогоплательщик перечисляет налоги с дохода и является резидентом страны, но строит дом за пределами РФ, вычет вернуть нельзя.

Налоговый вычет могут вернуть только по отдельным статьям расходов, понесенным заявителем на строительство дома. Все они прописаны в Налоговом кодексе РФ. 

Какие расходы не включат в расчетную сумму

При строительстве собственники участка несут много расходов, но если они не указаны в НК РФ, за них нельзя вернуть налоговый вычет. Например, не получится вернуть деньги за расходы, понесенные на:

оплату комиссию риэлтору, с помощью услуг которого приобрели участок;благоустройство территории — оплату услуг ландшафтного дизайнера, обустройство дорожек, приобретение и высадку цветов, кустарников и растений;приобретение или аренда техники — бетономешалки, перфоратора, дрели;приобретение инструментов, необходимых для строительства — молотка, шпателей, кистей и валиков, строительного уровня;установку сантехники — унитаза, ванной, раковины;услуги клининга, оказываемые после окончания работ.

При рассмотрении заявления на возврат вычета принимают во внимание то, для какого объекта приобретались строительные материалы и какие именно работы были проведены.

Так, не выйдет вернуть деньги, потраченные на возведение сооружений или построек — гаража, бани, сарая, беседки.

Нельзя включить в состав расходов средства, потраченные на приобретение материалов или проведение работ по установке забора, ворот, калитки.

Чтобы направленное заявление одобрили, необходимо учитывать, что расходы должны быть связаны именно со строительством дома. Например, если средства потратили на реконструкцию дома, который уже был построен, деньги вернуть нельзя. Так, налоговый вычет не дадут в случае, если собственник дома решит:

надстроить этаж дома к уже существующим этажам;сделать в доме ремонт;сделать перепланировку;достроить помещения, увеличив площадь дома.

Особенности возврата вычета

Вернут ли вычет при покупке земли, на которой строился дом

Приобретение земли может рассматриваться как статья расходов, за которые возвращают вычет. Но для возможности подачи заявления и его одобрения необходимо учитывать важное условие. Сразу после приобретения земли получить вычет нельзя.

Чтобы заявление одобрили, возводят дом, вводят его в эксплуатацию и вносят сведения о нем в ЕГРН — регистрируют право собственности.

Только после этого можно направить заявление с просьбой возврата средств за строительство дома и приобретение участка, на котором его строили.

На строительство не всегда хватает собственных сбережений, поэтому собственники участков часто прибегают к помощи финансовых организаций – берут целевой кредит.

При условии, что кредитные средства были направлены непосредственно на строительство дома, за выплаченные банку проценты можно вернуть вычет.

Но для того, чтобы вычет одобрили, необходимо предоставить доказательства того, что средства, выделенные банком, были потрачены непосредственно на строительство, например, на приобретение стройматериалов.

Если для покупки участка оформлялся кредит, часть средств, исрасходованных на выплату процентов банку, тоже можно вернуть.

Особенности возврата вычета за строительство недостроенного помещения

Иногда налогоплательщики обращаются за вычетом по расходам на строительство недостроенного дома. Возможность возврата средств зависит от того, что указано в договоре купли-продажи.

Если покупатель по документам приобретает объект незавершенного строительства, претендовать на вычет можно.

Это связано с тем, что дальнейшие работы, проводимые с недостроенным объектом, будут классифицироваться как строительство.

Если дом был введен в эксплуатацию предыдущим собственником, который зарегистрировал его в Росреестре, покупатель не вернет часть расходов, которые он понес на строительные работы. Вычет будет положен только за расходы на покупку дома.

https://www.youtube.com/watch?v=gQEFXqVwcmc\u0026pp=YAHIAQE%3D

Пример 1: Коваленко А.В. купил одноэтажный дом, который был зарегистрирован продавцом как жилой дом. После этого он достроил еще один этаж. Вычет Коваленко А.В. сможет получить только за деньги, потраченные на приобретение дома. Расходы, которые он понес на возведение второго этажа, при расчете вычета учитываться не будут.

Пример 2: Пивовар А.К. приобрел объект незавершенного строительства — недостроенный дом. После приобретения Пивовар А.К. достроил дом, дополнительно пристроив ему второй этаж. После завершения строительных работ он ввел его в эксплуатацию и зарегистрировал право собственности. Пивовар А.К. при направлении заявки может получить вычет за покупку дома и проведение строительных работ.

Пока дом проходит по документам как объект незавершенного строительства, заявление на вычет не одобрят. Даже при условии, что заявитель вселился со своей семьей и проживает в нем, отсутствие зарегистрированного права собственности не даст возможности получить вычет. Вернуть деньги можно только после ввода объекта в эксплуатацию и внесения сведений о нем в ЕГРН.

Собственник построенного дома может обратиться для возврата денег по таким статьям расходов:

приобретение земли и проведение строительных работ, связанных с возведением дома;выплата процентов по кредиту, который оформили для покупки земли или строительства дома.

Размер налогового вычета — 13 % от понесенных расходов. Но налоговая не одобрит любую сумму, рассчитанную от потраченных денег. Максимальный размер расходов, от которых считают сумму вычета, ограничен и составляет:

за покупку земли и строительство — 2 млн рублей;за проценты по ссуде – 3 млн рублей.

Максимальная сумма, которую можно получить, соответственно составляет:

за покупку земли и строительство — 260 тыс. рублейза проценты по ссуде – 390 тыс. рублей.

Общая сумма, которую могут одобрить одному человеку, составляет 650 тыс. рублей.

Если приобретали участок и строили дом супруги, каждый из них может подать заявление на вычет. В этом случае семья получит в два раза больше. Максимальный размер вычета по двоим статьям для двоих человек, состоящих в браке — 1,3 млн рублей.

Когда в вычете могут отказать

НК РФ определяет ряд ограничений, при которых вычет могут не одобрить. К ним относят:

собственник земли купил ее у близкого родственника. Например, если сделка купли-продажи была оформлена между супругами, между ребенком и отцом;на покупку объекта или его строительство потратили деньги третьи лица. Например, если участок заявителю приобрели за средства матери.

Также не одобрят направленное заявление при условии, что кто-то оплатил собственнику строительство, купил строительные материалы;на покупку земли и строительство дома были потрачены средства, выделенные государством. Например, если на это израсходовали материнский капитал.

Но если кроме материнского капитала были потрачены собственные средства налогоплательщика, эта сумма расходов уже будет учтена при расчете вычета;заявитель уже обращался за вычетом. Вычет по действующим правилам возвращается однократно — повторное обращение невозможно.

Но если вычет возвращали, но израсходована не вся максимально возможная сумма, заявление одобрят. Например, если за покупку недвижимости или ее возведение уже вернули 100 тыс. рублей из 260 тыс. возможных, то осталось еще 160 тыс. рублей, которые можно вернуть;заявление на вычет было направлено не собственником дома.

Например, если обращается человек, который купил землю, вложил деньги в строительство, но право собственности оформил на своих родителей. Обращаться для возврата 13% от расходов могут другие лица только в случае, если они являются родителями или официальными представителями собственника.

Самому собственнику в таком случае не должно быть больше 18 лет. При таких обстоятельствах право на вычет расходует родитель или представитель — тот, который подает заявку на получение денег. Ребенок после достижения 18 лет может обращаться для возврата вычета. Его право на возврат денег израсходовано не будет.

Какие документы нужно предоставить

Перечень необходимых документов определяется в зависимости от того, за какие расходы налогоплательщик хочет получить вычет. Могут потребоваться:

ДКП земли, если при расчете вычета будут учитываться расходы, связанные с ее покупкой;договор о разработке проектной документации на строящийся дом с индивидуальным предпринимателем, юрлицом, самозанятым;договор о проведении строительных и отделочных работ;документы, подтверждающие расходы — выписки со счета в финансовой организации, расписки, акты, квитанции, чеки;договор с финансовой организацией и подтверждение того, что заявитель погашал проценты по оформленной ссуде.

Выписку из ЕГРН предоставлять не нужно. С начала 2022 года Росреестр обменивается сведениями с ФНС и при подаче заявления налоговая может обратиться к собственной базе данных для подтверждения того, что заявитель на самом деле владеет участком и домом.

Когда и как обращаться за вычетом

Обращаться в ФНС за получением вычета можно после окончания года, в котором дом достроили, ввели в эксплуатацию и внесли о нем данные в ЕГРН. При этом не важно то, каким годом датированы договоры со строителями, чеки за покупку стройматериалов.

Получить средства можно лично обратившись в ФНС или направив заявление на через личный кабинет на официальном сайте. Сроки проверки направленного заявления — до 3 месяцев.

Вычет в некоторых случаях можно получить в упрощенном порядке — на основании сведений, которые содержатся в базе ФНС. Например, это могут быть сведения о приобретении участка или регистрации права собственности на дом.

Если используется упрощенный порядок оформления вычета, налогоплательщику в личный кабинет поступает предзаполненное заявление. Его нужно подписать и после одобрения получить деньги.

Сроки рассмотрения заявления при упрощенном порядке возврата вычета — до 1 месяца.

Срок возврата налогового вычета: когда налоговая должна перечислить деньги