Права

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023

Транспортный налог — это обязательный платеж для всех физических лиц, организаций и ИП, владеющих ТС. Группы автомобилей, которые не облагаются налогом, ответственность за неуплату налога на машину, расчет размера платежа за авто, сроки оплаты, а также налоговые ставки по Москве и другим городам России в 2023 году — в материале агентства «Прайм». 

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023

Транспортный налог

Транспортный налог — это прямой налог, который уплачивают все владельцы зарегистрированных транспортных средств. Он считается одним из основных источников пополнения региональных дорожных фондов.

Средства, полученные от налогоплательщиков, не отправляют в федеральный бюджет, а оставляют в регионах. Деньги уходят на финансирование различных программ и проектов, связанных с развитием транспортной инфраструктуры, в частности строительство и содержание автодорог. 

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023

Кто должен платить

Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры», утверждает, что уплачивать транспортный налог обязаны все физические лица, а также организации и индивидуальные предприниматели, если на них зарегистрировано транспортное средство.

«Как правило, это собственники, но есть и исключения. Например, владельцем автомобиля может быть несовершеннолетний ребенок, но зарегистрировать ТС в органах ГИБДД получится только с 16 лет, поскольку до этого времени машина будет числиться на родителе или ином законном представителе» — добавил эксперт.

При начислении налога неважно, как используется автомобиль и исправен ли он вообще. Платить нужно даже в случае длительного ремонта ТС либо при сдаче его в аренду.

Если же транспортное средство не зарегистрировано, то владелец освобождается от налога. Например, это возможно, когда по закону государственная регистрация конкретного ТС не предусмотрена. 

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023

Следует отметить, что в случае продажи или дарения ТС платить налог нужно до момента, пока новый собственник не зарегистрирует автомобиль на себя. Если по истечении 10 дней машину не зарегистрировали, нужно обратиться в ГИБДД и подать заявление о прекращении государственного учета.

Транспортные средства, облагаемые налогом

Автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, катеры, моторные лодки, гидроциклы, снегоходы, мотосани — все эти транспортные средства облагаются налогом. 

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023

Доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ Оксана Васильева перечислила группы ТС, которые не подлежат налогообложению:

  1. Легковые автомобили мощностью до 100 л.с., полученные от органов социальной защиты для инвалидов.

  2. Промысловые морские и речные суда.

  3. Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которые принадлежат перевозчикам.

  4. ТС, находящиеся в розыске.

  5. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.

  6. Весельные лодки и лодки с двигателем мощностью 5 л.с.

  7. Тракторы, комбайны, молоковозы, скотовозы и другие ТС, которые принадлежат сельхозпроизводителям.

Чтобы правильно рассчитать налог, необходимо учесть все особенности, связанные с видом транспортного средства. Подробнее об этом агентству «Прайм» рассказал юрист Иван Манастырский.

Автомобили и все виды мототранспорта

Налоговая ставка в этом случае напрямую зависит от мощности двигателя, а также от возраста транспортного средства. Так, коэффициент повышения ставки для автомобилей и мотоциклов от 1 года до 3 лет составляет 0,5, от 5 до 10 лет — 0,75, от 10 до 15 лет — 2, от 15 лет и больше — 3. 

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023

Грузовые автомобили и спецтехника

Для грузовых автомобилей и спецтехники налог рассчитывается, исходя из грузоподъемности и назначения транспортного средства. Базовая ставка на грузовые машины, установленная ст. 361 НК РФ, колеблется в пределах 2,5 — 8,5 руб. за лошадиную силу. 

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023

Водный транспорт

На водный транспорт налог взимается в зависимости от типа и мощности двигателя. Налоговая ставка может составлять от 25 до 500 руб. за лошадиную силу.

Воздушный транспорт

Размер налога на воздушный транспорт зависит от веса и типа самолета. Для летательных аппаратов с реактивными двигателями ставка составляет 20 руб. за лошадиную силу, а для остальных моделей с силовыми агрегатами — 25 руб. за л.с.

Железнодорожный транспорт

«Железнодорожный транспорт облагается налогом на основании количества локомотивов и вагонов», — прокомментировал Иван Манастырский.

Проверка задолженности по налогу

Чтобы узнать о наличии или отсутствии задолженности по налогу, можно запросить соответствующую справку в налоговом органе или МФЦ. Из необходимых документов гражданину понадобятся только паспорт и ИНН.

Но существуют и другие способы сделать это, не выходя из дома.

По ИНН

Проверить задолженность по ИНН можно через сервис «Городские платежи», сайт налоговой службы или портал госуслуг. 

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023

По номеру автомобиля

На сайте налоговой службы проверить задолженность по номеру автомобиля не получится, но можно зайти на один из специализированных ресурсов (сервис «Автокод» или «Номерограм»). При этом, кроме госномера машины, никаких дополнительных данных о собственнике ТС не потребуется. 

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023

По фамилии

Узнать о задолженности можно через сайт Федеральной службы судебных приставов (ФССП). Но, кроме фамилии, надо будет ввести имя, отчество и дату рождения.

На сайте госуслуг

Необходимо зайти в личный кабинет на «Госуслугах», выбрать услугу «Налоговая задолженность» и заполнить электронную заявку, указав в ней свой ИНН. 

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023

Налоговые ставки

Транспортный налог является региональным, поэтому субъекты РФ самостоятельно решают, сколько будут платить их жители. Если же регион не установил свои ставки, используют значения, указанные в Налоговом кодексе.

Ставка напрямую зависит от мощности двигателя. Самые низкие налоговые ставки действуют в Ингушетии: от 5 до 40 руб. за л.с. При этом маломощные машины дешевле всего обходятся жителям Крыма и Ханты-Мансийского автономного округа (Югра): ставка на автомобиль мощностью до 100 л.с. составляет 5 руб., а до 150 л.с. — 7 руб.

Самые низкие ставки на мощные ТС, после Ингушетии, действуют в Магадане и Забайкалье. Так, ставка на машину мощностью более 250 л.с. в Магадане составляет 45 руб., а в Забайкалье — 65 руб. 

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023

В Москве за автомобиль до 100 л.с. владелец заплатит 12 руб. за силу, до 150 л.с. — 35 руб. за силу, до 200 л.с. — 50 руб. за силу, от 250 л.с. и более — 150 руб. за силу.

Узнать налоговые ставки на транспорт, которые действуют в вашем регионе, можно с помощью справочного сервиса на сайте ФНС.

Расчет транспортного налога

«Для физических лиц транспортный налог рассчитывает налоговая инспекция, которая должна направить уведомление с суммой к оплате», — пояснил Сергей Гебель.

Сумма налога рассчитывается индивидуально по каждому ТС, исходя из ряда составляющих:

  • Налоговая база — мощность двигателя.
  • Налоговая ставка.
  • Период владения. Как правило, это предыдущий календарный год, но может быть и меньше.
  • Повышающий коэффициент или «налог на роскошь», который применяется только для дорогостоящих автомобилей с учетом их цены и возраста.

Формула расчета транспортного налога выглядит следующим образом: размер налога = налоговая база * налоговая ставка * период владения * повышающий коэффициент (при необходимости). 

При получении уведомления от налоговой эксперт настоятельно рекомендует проверить правильность расчета суммы.

«Для этого нужно сравнить данные о ТС в уведомлении с данными технических, регистрационных, правоподтверждающих документов (ПТС, СТС и т.д.). Налоговая ставка сравнивается со значением, установленным законом субъекта. Далее следует перемножить между собой все величины и результат сравнить с суммой, указанной в уведомлении», — уточнил Сергей Гебель.

Проверить правильность расчета можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России. Если данные указаны неверно, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Повышающие коэффициенты

Повышающий коэффициент действует только для обладателей «роскошных автомобилей». В 2023 году в перечень, опубликованный Минпромторгом, попали все машины Rolls-Royce, представленные на отечественном рынке, а также некоторые модели Mercedes-Benz, BMW, Lexus, Lamborghini, Land Rover, Maserati, Porsche, Jaguar, Jeep.

«Налог на роскошь» должны платить владельцы машин стоимостью от 10 млн руб. «Роскошные автомобили» подразделяются на две категории: от 10 до 15 млн руб. и от 15 млн руб. и выше. При этом для обеих групп введен единый повышающий коэффициент — 3. 

Порядок оплаты

Если срок оплаты наступил, а средства на налоговом счете отсутствуют или их недостаточно, формируется отрицательное налоговое сальдо. Другими словами, сальдо — это та сумма, которую нужно перечислить в бюджет.

Спустя некоторое время налоговый орган направит требование о погашении долга в полном объеме с учетом начисленных процентов. Если налогоплательщик не внесет средства в течение 8 дней, то ему грозит принудительное взыскание долга.

Сроки оплаты

Все физические лица должны платить транспортный налог не позднее 1 декабря того года, который следует за истекшим налоговым периодом. Получается, что 1 декабря 2023 года владельцы транспортных средств будут платить налог за 2022 год.

В свою очередь, организации обязаны платить транспортный налог не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, а авансовые платежи — не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 

Отчетность

До 2020 года юридические лица должны были предоставлять декларацию по транспортному налогу. Однако, начиная с 2020 года, сдавать декларацию не нужно. Вместо этого налоговая направляет организациям уведомление с перечнем транспорта и расчетом платежей.

Расчет налога за 2023 год юридические лица получат с марта по август 2024 года. 

Уменьшение транспортного налога

Некоторые категории собственников (как физические лица, так и организации) либо частично, либо полностью освобождены от уплаты транспортного налога.

Основная часть льгот по транспортному налогу установлена на региональном уровне, поэтому их перечень, основания и порядок предоставления зависят от конкретного субъекта. Например, в ряде российских городов полностью освобождены от уплаты налога пенсионеры, частично освобождены матери-одиночки и родители в многодетных семьях.

Льготы распространяются на владельцев электрокаров и машин на газу. Освобождены от транспортного налога ветераны труда, Герои Советского союза, инвалиды I и II группы, а также люди, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями.

Кроме того, налог не платят за автомобили полиции, скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб. При этом государство в индивидуальном порядке может уменьшить налог гражданам, доход которых не превышает прожиточный минимум. 

Важно отметить, что собственник не обязан платить за сгоревшее, утилизированное или угнанное транспортное средство. Но для этого следует сразу сообщить об инциденте в налоговую службу. 

С налогового периода за 2022 год от уплаты освобождаются организации, которые зарегистрированы на федеральной территории «Сириус», в отношении машин, оснащенных электрическими двигателями мощностью до 150 л.с.

Ответственность за неуплату

За неуплату транспортного налога предусмотрены штрафы и иные меры ответственности. Штрафы начисляются за каждый день просрочки и могут достигать 30% от суммы налога. 

  • В некоторых случаях при умышленной неуплате налога транспортное средство могут арестовать и даже продать на аукционе для погашения долга.
  • Однако, как отмечает Сергей Гебель, прежде всего задолженность взыскивается за счет средств на банковских счетах.
  • «Но, если их не хватит, инспекция может обратиться в суд для реализации иного имущества должника», — добавил эксперт.
  • В свою очередь, Оксана Васильева обращает внимание на то, что уклонение от уплаты налогов на сумму более, чем 2 700 000 рублей, приведет уже к уголовной ответственности. 
Читайте также:  Добросовестное приобретение квартиры 2023

Налоговая амнистия

Налоговая амнистия — это временное освобождение от уплаты налогов или снижение размера налоговых обязательств. Так, в России в 2020 году объявили налоговую амнистию для транспортного налога, однако сейчас она уже не действует.

«Владельцам ТС, которые не уплачивали налог в течение нескольких лет, предоставили возможность сделать это с большой скидкой», — прокомментировал Иван Монастырский. 

Советы экспертов

С 2023 года все налоги уплачиваются одним платежом. Поэтому Оксана Васильева рекомендует внимательно суммировать их размер.

«Дело в том, что ФНС распределяет денежные средства в специальном порядке. Поэтому может случиться так, что налогоплательщик хотел уплатить именно транспортный налог, а налоговые органы направили деньги в иной бюджет», — пояснила она.

При покупке нового авто нужно всегда учитывать его мощность, возраст и стоимость. Так, легковые машины мощностью более 250 л.с. облагаются повышенной налоговой ставкой, а для некоторых ТС стоимостью более 10 000 000 рублей предусмотрены дополнительные коэффициенты.

К тому же стоит всегда проверять налоговое уведомление и производить перерасчет, так как в ФНС могут ошибиться.

При возникновении каких-либо финансовых трудностей и невозможности вовремя уплатить налог Иван Манастырский советует обращаться в налоговую службу для рассрочки или отсрочки платежа.

Транспортный налог в 2023 году для физических лиц: кто должен и кто может не платить, ставки, изменения и нововведения

В России установлены разные виды налогов. Немаловажным являются отчисления за владение транспортом. Чем дороже транспорт, тем выше сумма, которую придётся заплатить за год владения.

У каждого вида налогов есть свои правила, которые меняются каждый год. Но некоторые остаются неизменными. Какие нововведения ждут владельцев средств передвижения в будущем году?

Суть транспортного налога

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023
Граждане обязаны платить имущественный налог каждый год. А транспортный – это один из трёх существующих на данный момент вид налогов. Так же его платят и юридические лица, но на других условиях и с определёнными сроками.

Затрагивают такие выплаты только тех, у кого во владении есть транспортное средство (яхта, машина или мотоцикл).

Деньги в уплату такого налога не идут в федеральный бюджет, поскольку налог – региональный. А значит, что поступления используются для развития школ, больниц, строительство дорог, зарплату депутатов, и других приоритетных целей региона. На формирование пенсии, материнский капитал или содержание армии эти деньги не влияют.

Кто должен платить транспортный налог?

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023
Транспортный налог в 2023 году для физических лиц по-прежнему платят собственники средств передвижения. А именно, не те, кто фактически ими пользуется, а те, кто документально ими владеет. Иногда это разные люди.

Начисляться будет тем, кто владеет следующими видами транспорта:

  • гидроцикл, яхта, моторная лодка, катер;
  • автомобиль;
  • самоходная машина;
  • мотоцикл или мотороллер;
  • автобус;
  • вертолёт или самолёт;
  • мотосани или снегоходы.

Транспортное средство подлежит обязательной регистрации. Недостаточно просто приобрести его и заключить договор купли-продажи. Необходимо обратиться в ГИБДД, чтобы обновить информацию о новом владельце. И тогда налог начнёт начисляться другому собственнику.

Но за текущий год счёт выставят и предыдущему владельцу и действующему. Каждый платит свою часть за время пользования транспортным средством.

Кто может не платить транспортный налог?

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023
Машины, которые принадлежат МЧС, полиции, скорой помощи и некоторым дорожным службам не облагаются выплатами.

Также от ТН полностью освобождаются инвалиды, получившие от соцзащиты специально переоборудованное ТС с мощностью двигателя не более ста лошадиных сил.

Те собственники, чьё транспортное средство зафиксировано как угнанное, также освобождаются от платы. Но только до того момента, пока машина не будет возвращена.

В этом случае изменения в транспортном налоге в 2023 году для физических лиц не применяются, а остаются, по-прежнему, такими же.

Некоторые регионы могут принимать решения о дополнительных льготах или послаблений для некоторых категорий граждан. Например, ветеранов, многодетных семей или малоимущих, героев войны и т.д.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион | Ставка руб. за 1 л.с. 0-100 100-150 150-200 200-250 251+
Республика Адыгея 10 20 40 70 130
Алтайский край 10 20 25 60 120
Республика Алтай 10 14 20 45 120
Амурская область 15 21 30 75 150
Архангельская область 14 24 50 75 150
Астраханская область 14 27 48 71 102
Республика Башкирия 25 35 50 75 150
Белгородская область 15 25 50 75 150
Брянская область 10 18 40 75 130
Республика Бурятия 9.5 17.9 25.5 38.3 76.5
Владимирская область 20 30 40 75 150
Волгоградская область 9 20 40 75 150
Вологодская область 25 35 50 75 150
Воронежская область 25 35 50 75 150
Республика Дагестан 8 10 35 50 105
Еврейская АО 8 16 40 60 95
Забайкальский край 7 10 20 33 65
Ивановская область 10 20 35 60 120
Республика Ингушетия 5 7 10 30 40
Иркутская область 10.5 14.5 35 52.5 105
Республика Кабардино-Балкария 7 15 35 65 130
Калининградская область 2.5 15 35 66 147
Республика Калмыкия 11 22 47 75 150
Калужская область 10 25 50 75 150
Камчатский край 9 24 40 68 130
Республика Карачаево-Черкесия 7 14 25 35 95
Республика Карелия 6 30 50 75 150
Кемеровская область 8 14 45 68 135
Кировская область 20 30 44 60 120
Республика Коми 15 20 50 75 150
Костромская область 14 26.8 38 60 120
Краснодарский край 12 25 50 75 150
Красноярский край 5 14.5 29 51 102
Республика Крым 5 7 15 20 50
Курганская область 10 27 50 75 150
Курская область 15 22 40 70 150
Ленинградская область 18 35 50 75 150
Липецкая область 15 28 50 75 150
Магаданская область 6 8 12 18 36
Республика Марий Эл 25 35 50 90
Город Москва 12 35 50 75 150
Республика Мордовия 17.3 25.9 37.9 75 150
Московская область 10 34 49 75 150
Мурманская область 10 15 25 40 80
Ненецкий АО 0 25 50
Нижегородская область 22.5 31.5 45 75 150
Новосибирская область 6 10 30 60 150
Омская область 7 15 30 45 90
Оренбургская область 0 15 50 75 150
Орловская область 15 35 50 75 150
Пензенская область 15 / 21 30 45 75 150
Пермский край 25 30 50 58
Приморский край 18 26 43 75 150
Псковская область 13 / 15 25 50 75 150
Ростовская область 12 15 45 75 150
Рязанская область 10 20 45 75 150
Самарская область 16 20 45 75 150
Санкт-Петербург, город 24 35 50 75 150
Саратовская область 14 30 50 75 150
Сахалинская область 10 21 35 75 150
Свердловская область 2.5 9.4 32.7 49.6 99.2
Республика Северная Осетия 7 15 20 45 90
Город Севастополь 5 7 25 75 100
Смоленская область 10 20 40 60 100
Ставропольский край 7 15 36 75 120
Тамбовская область 20 30 50 75 150
Республика Татарстан 25 35 50 75 150
Тверская область 10 21 30 45 90
Томская область 5 8 20 30 75
Тульская область 10 25.4 50 75 150
Республика Тыва 7 11 20 30 70
Тюменская область 10 30 34 40 66
Республика Удмуртия 8 20 50 75 100
Ульяновская область 12 30 45 65 115
Хабаровский край 12 16 30 60 150
Ханты-Мансийский АО 5 7 40 60 120
Республика Хакасия 6 15 25 40 75
Челябинская область 7.7 20 50 75 150
Республика Чечня 7 11 24 48 91
Республика Чувашия 13 23 50 75 150
Чукотский АО 5 7 10 15 30
Республика Якутия 8 13 17 30 60
Ямало-Ненецкий АО 15 24.5 25 37.5 75
Ярославская область 15.8 28.1 45 68 145

Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.

Изменения в 2023 году по транспортному налогу

Зависимость транспортного налога от имущественного 2023
Законопроект об отмене транспортного налога в 2023 году для легковых автомобилей был на рассмотрении ещё с августа 2020. Однако, по-прежнему никаких продвижений в этом направлении нет.

Но есть ряд грядущих изменений:

  1. Регионы теперь сами решают, как и в каком порядке предоставлять льготы.
  2. Если транспортное средство конфисковали, то после подачи подтверждающих документов, налог начислять перестанут.
  3. Узнать, сколько начислено к уплате, теперь можно не обязательно там, где собственник стоит на учёте. Информацию предоставит любое отделение.
Читайте также:  Право на лечение при наличии временной регистрации 2023

Это все известные данные по транспортному налогу для физических лиц на данный момент.

Транспортный налог в 2023 году: таблица, ставки, изменения

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

Транспортный налог (ТН) обязаны платить не только обычные владельцы автомобилей и мотоциклов, но и организации, на балансе которых находятся транспортные средства, зарегистрированные в ГИБДД. Собственники речных и морских судов, самолетов и больших квадрокоптеров тоже ежегодно пополняют казну государства.

Объект налогообложения

Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:

  • Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
  • Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
  • Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).

Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.

Основные изменения в транспортном налоге на 2023 год

Изменений в законодательстве по транспортному налогу в текущем году совсем немного. Из главных можно отметить отмену льгот пользователям системы «Платон» и введение общей для РФ даты уплаты налога юридическими лицами до 1 марта следующего за отчетным периодом года.

Ставки транспортного налога по регионам в 2023 году

Регион | Ставка руб. за 1 л.с.0-100100-150150-200200-250251+
Адыгея, республика 10 20 40 70 130
Алтайский край 10 20 25 60 120
Алтай, республика 10 14 20 45 120
Амурская область 15 21 30 75 150
Архангельская область 14 24 50 75 150
Астраханская область 14 27 48 71 102
Башкирия, республика 25 35 50 75 150
Белгородская область 15 25 50 75 150
Брянская область 10 18 40 75 130
Бурятия, республика 9.5 17.9 25.5 38.3 76.5
Владимирская область 20 30 40 75 150
Волгоградская область 9 20 40 75 150
Вологодская область 25 35 50 75 150
Воронежская область 25 35 50 75 150
Дагестан, республика 8 10 35 50 105
Еврейская АО 8 16 40 60 95
Забайкальский край 7 10 20 33 65
Ивановская область 10 20 35 60 120
Ингушетия, республика 5 7 10 30 40
Иркутская область 10.5 14.5 35 52.5 105
Кабардино-Балкария, республика 7 15 35 65 130
Калининградская область 2.5 15 35 66 147
Калмыкия, республика 11 22 47 75 150
Калужская область 10 25 50 75 150
Камчатский край 9 24 40 68 130
Карачаево-Черкесия, республика 7 14 25 35 95
Карелия, республика 6 30 50 75 150
Кемеровская область 8 14 45 68 135
Кировская область 20 30 44 60 120
Коми, республика 15 20 50 75 150
Костромская область 14 26.8 38 60 120
Краснодарский край 12 25 50 75 150
Красноярский край 5 14.5 29 51 102
Крым, республика 5 7 15 20 50
Курганская область 10 27 50 75 150
Курская область 15 22 40 70 150
Ленинградская область 18 35 50 75 150
Липецкая область 15 28 50 75 150
Магаданская область 6 8 12 18 36
Марий Эл, республика 25 35 50 90
Москва, город 12 35 50 75 150
Мордовия, республика 17.3 25.9 37.9 75 150
Московская область 10 34 49 75 150
Мурманская область 10 15 25 40 80
Ненецкий АО 0 25 50
Нижегородская область 22.5 31.5 45 75 150
Новосибирская область 6 10 30 60 150
Омская область 7 15 30 45 90
Оренбургская область 0 15 50 75 150
Орловская область 15 35 50 75 150
Пензенская область 15 / 21 30 45 75 150
Пермский край 25 30 50 58
Приморский край 18 26 43 75 150
Псковская область 13 / 15 25 50 75 150
Ростовская область 12 15 45 75 150
Рязанская область 10 20 45 75 150
Самарская область 16 20 45 75 150
Санкт-Петербург, город 24 35 50 75 150
Саратовская область 14 30 50 75 150
Сахалинская область 10 21 35 75 150
Свердловская область 2.5 9.4 32.7 49.6 99.2
Северная Осетия, республика 7 15 20 45 90
Севастополь, город 5 7 25 75 100
Смоленская область 10 20 40 60 100
Ставропольский край 7 15 36 75 120
Тамбовская область 20 30 50 75 150
Татарстан, республика 25 35 50 75 150
Тверская область 10 21 30 45 90
Томская область 5 8 20 30 75
Тульская область 10 25.4 50 75 150
Тыва, республика 7 11 20 30 70
Тюменская область 10 30 34 40 66
Удмуртия, республика 8 20 50 75 100
Ульяновская область 12 30 45 65 115
Хабаровский край 12 16 30 60 150
Ханты-Мансийский АО 5 7 40 60 120
Хакасия, республика 6 15 25 40 75
Челябинская область 7.7 20 50 75 150
Чечня, республика 7 11 24 48 91
Чувашия, республика 13 23 50 75 150
Чукотский АО 5 7 10 15 30
Якутия, республика 8 13 17 30 60
Ямало-Ненецкий АО 15 24.5 25 37.5 75
Ярославская область 15.8 28.1 45 68 145

Величина налога зависит от многих факторов. Среди них – тип транспортного средства, срок его эксплуатации, мощность двигателя, наличие льгот. Кроме этого, базовая ставка в разных регионах России может значительно отличаться, а для дорогих автомобилей применяется повышающий коэффициент. Ставку для каждого из регионов и отдельно по транспортным средствам можно посмотреть на официальном сайте ФНС, либо воспользоваться одним из калькуляторов, который предлагают многочисленные специализированные сайты.

https://www.youtube.com/watch?v=DecLx07_hEU\u0026pp=ygVl0JfQsNCy0LjRgdC40LzQvtGB0YLRjCDRgtGA0LDQvdGB0L_QvtGA0YLQvdC-0LPQviDQvdCw0LvQvtCz0LAg0L7RgiDQuNC80YPRidC10YHRgtCy0LXQvdC90L7Qs9C-IDIwMjM%3D

Законодательная база позволяет регионам увеличивать или уменьшать федеральную ставку в 10 раз.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для дорогих автомобилей стоимостью выше 3 000 000 рублей применяется повышающий коэффициент 1,1 в первые три года эксплуатации ТС.

Коэффициент умножается на 2, если авто стоит более 5 000 000 рублей (при возрасте автомобиля до 5 лет), либо на 3, в случае стоимости транспортного средства более 10 000 000 – 15 000 000 рублей (при возрасте 10-15 лет). Список таких авто ежегодно публикуется на сайте Минпромторга.

Средняя стоимость автомобиляВозраст автомобиляКоэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб. до 3 лет 1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб. до 5 лет 2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб. до 10 лет 3
Более 15 000 000 руб. до 15 лет 3

Льготы по транспортному налогу

Фискальные органы, применяя повышенный коэффициент для расчета налога на дорогие транспортные средства, не забывают учитывать интересы и других категорий граждан и организаций.

Для физических лиц

Как правило, регионы сами определяют категории граждан, которые освобождены от уплаты налога. В основном, это Герои СССР и России, ветераны, инвалиды, многодетные родители и участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС. Под льготное налогообложение попадают и транспортные средства, предоставленные социальными службами.

В ряде областей России налог не взимают с владельцев электромобилей, или транспортных средств, оборудованных газовыми установками.

Для юридических лиц

Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.

Кроме этого, к категории льготников относятся:

  1. Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
  2. Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
  3. Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
  4. Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.

Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.

Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС.

Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна.

Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.

Расчет транспортного налога в 2023 году

Калькулятор транспортного налога включает в себя следующие факторы:

  • Регион регистрации ТС.
  • Период владения ТС (если необходимо рассчитать налог за неполный год).
  • Вид транспортного средства.
  • Мощность двигателя ТС.
Читайте также:  Рефинансирование ипотеки с материнским капиталом в 2023 году

Дополнительно, для автомобилей, цена которых выше 3 000 000 рублей применяется специальный коэффициент.

Налог за текущий год оплачивается с момента регистрации автомобиля. Но здесь есть небольшой нюанс: если ТС зарегистрировано после 16 числа, налог за этот месяц не начисляется. То же самое происходит и со снятием с учета: если это произошло в течение первых 15 дней месяца, то этот месяц в расчет не принимается.

https://www.youtube.com/watch?v=DecLx07_hEU\u0026pp=YAHIAQE%3D

Рассчитать размер налога можно по простой формуле, где налоговая ставка (каждый регион устанавливает свой размер) умножается на мощность транспортного средства (ЛС), количество месяцев с момента регистрации, поделенное на количество месяцев в году и помноженное на повышающий коэффициент.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:

  • Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
  • Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.

Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.

Сроки оплаты налога для юридических лиц

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.

Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.

Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса.

Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.

Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.

Как рассчитывается транспортный налог для юридических лиц в 2023 году

Все владельцы транспортных средств в России вне зависимости от их юридического статуса обязаны выплачивать транспортный налог. В 2023 году налоговое законодательство претерпело ряд изменений, которые коснулись и уплаты этого вида налога. Как теперь производится расчет, в какой срок надо произвести оплату и какие штрафы предусмотрены, рассказывают «Известия».

Кто обязан оплатить транспортный налог в 2023 году

Транспортный налог платят те юридические лица, на которых в ГИБДД зарегистрированы транспортные средства (ТС). Обязанность по уплате налога возникает с даты госрегистрации в ГИБДД и сохраняется до тех пор, пока организация не перестанет быть его собственником в реестрах автоинспекции.

К налогооблагаемым относятся легковые автомобили, автобусы, мотоциклы, мотороллеры, гидроциклы, вертолеты, моторные лодки, катера, снегоходы и другие. Налог на автотранспорт, а также на мотоциклы и водные суда уплачивается по месту регистрации. При этом налог на воздушные и маломерные суда платят по местонахождению компании.

Не облагаются транспортным налогом легковые автомобили, оборудованные для инвалидов, легковушки с мощностью двигателя до 100 л.с., полученные через органы социальной защиты, а также некоторые другие виды транспорта, указанные в Налоговом кодексе.

Ставка транспортного налога для юридических лиц в 2023 году

Ставки по транспортному налогу устанавливаются в зависимости от мощности двигателя и рассчитываются с каждой лошадиной силы. Они отличаются в зависимости от типа транспорта и его мощности. Соответственно, на легковой автомобиль, грузовик, автобус, водное или воздушное судно ставки будут разные.

https://www.youtube.com/watch?v=koOixNemHGg\u0026pp=ygVl0JfQsNCy0LjRgdC40LzQvtGB0YLRjCDRgtGA0LDQvdGB0L_QvtGA0YLQvdC-0LPQviDQvdCw0LvQvtCz0LAg0L7RgiDQuNC80YPRidC10YHRgtCy0LXQvdC90L7Qs9C-IDIwMjM%3D

Поскольку размеры ставок окончательно устанавливает региональное правительство, то их нужно искать в местном законодательстве. Однако всегда соблюдается закономерность: чем мощнее транспорт, тем выше налог. При этом региональная ставка не должна превышать федеральную более чем в 10 раз. На данный момент самые низкие ставки по регионам действуют в Ингушетии, а самые высокие — в Москве.

Кроме того, в 2023 году для дорогостоящих автомобилей действует повышающий коэффициент — 3. Его применяют к автомобилям средней стоимостью от 10 млн рублей. Перечень автомобилей, по которым налог рассчитывают с повышающими коэффициентами, публикует Минпромторг. Узнать же ставку транспортного налога в регионе можно на сайте налоговой службы.

За предпринимателя транспортный налог рассчитывает налоговая и присылает ему уведомление с суммой к уплате. Компании рассчитывают налог самостоятельно. Декларацию по нему сдавать не надо, но вести расчеты для внесения авансовых платежей и сверки с уведомлениями от налоговой необходимо.

Сроки уплаты транспортного налога для юридических лиц в 2023 году

В нашей стране налоговым периодом признается календарный год. Налог платят один раз или четыре раза в год.

Отчетные периоды у компаний — I, II и III кварталы. При этом срок платежа по транспортному налогу зависит от того, какие отчетные периоды установлены в регионе. Так, в Москве налогоплательщики-организации уплачивают транспортный налог не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Авансовые платежи юридические лица платят до 28 апреля за I квартал, до 28 июля — за II квартал и до 28 октября — за III квартал (в 2023 году — до 30 октября с учетом выходных). Транспортный налог оплачивается в составе единого налогового счета (ЕНС).

С 2023 года ЕНС стал обязательным для всех и отказаться от его использования нельзя. Он применяется как для индивидуальных предпринимателей и организаций, так и для физических лиц. Исключение сделано только для самозанятых, которые сами могут выбирать, платить налоги по привычной схеме или перейти на единый налоговый платеж.

С введением единого налогового счета власти также унифицировали правила уплаты налогов и сдачи отчетности по ним. Теперь единый срок сдачи отчетности установлен на 25-е число каждого месяца, а единый срок уплаты налогов — на 28-е число каждого месяца.

Когда юрлицам не нужно платить транспортный налог в 2023 году

Если транспортное средство не зарегистрировано, платить транспортный налог не нужно. Например, не должна платить налог компания-правопреемник, которая получила транспорт в ходе реорганизации, но не перерегистрировала его на себя.

От начисления и оплаты транспортного налога освобождаются владельцы угнанных машин, а также утилизированных и сгоревших автомобилей. Но для того, чтобы пошлину начислять прекратили, о происшествии необходимо уведомить налоговую службу.

Также транспортный налог не начисляется, если автомобиль продан, так как пошлина привязана именно к факту регистрации автомобиля.

Поэтому бывшему владельцу в течение 14–20 дней после продажи нужно проверить сведения о регистрации автомобиля.

Если данные не поменялись, необходимо самостоятельно написать заявление в ГИБДД о прекращении учета автомобиля и приложить к нему договор купли-продажи.

При этом если компания или ИП передали свой автомобиль в аренду и сохранили регистрацию в ГИБДД за собой, они остаются плательщиками транспортного налога.

Штрафы за неуплату транспортного налога для юридических лиц в 2023 году

Транспортный налог и авансовые платежи следует оплачивать вовремя. Однако если они были перечислены позже установленного срока, налоговая может начислить пени. Для индивидуальных предпринимателей и компаний они составят 1/300 ставки Центробанка России за каждый день просрочки независимо от ее величины.

За частичную или полную неуплату налога также могут выписать штраф — 20% от суммы недоимки. В случае если налоговой будет доказано, что организация умышленно отказалась от своих налоговых обязательств, то штраф возрастет до 40%. В то же время для ИП такого штрафа нет.

Оштрафовать организацию могут только за неуплату или неполную уплату налога по итогам года. На сумму неуплаченных авансовых платежей штрафы не начисляют.

— владельцев электрокаров обяжут платить транспортный налог.