6 сентября 2021

Не все брокеры адаптировали свои отчеты для массового читателя, в них много специальной информации, и это может отпугнуть новичка. Рассказываем, как и зачем нужно читать брокерский отчет и что в нем можно пропустить.

В отчете собрана детальная информация об остатках денег и ценных бумаг на брокерском счете, а также история движения активов за выбранный период: покупки, продажи, начисления дивидендов и купонного дохода, списание комиссий брокера, биржи и депозитария, налогов — каждая трансакция со всеми подробностями.

Хотя брокер по закону обязан отчитываться перед клиентами, единой формы для этого документа нет. У каждой компании свой шаблон — и они могут сильно отличаться. 

Как правило, это таблица на нескольких страницах в формате Excel или PDF. Если брокер не присылает отчет на почту клиента, значит, можно самостоятельно сформировать его на сайте или в приложении. 

Основные разделы брокерского отчета

В шапке отчета содержится информация о брокерском счете: ФИО владельца, номер договора на оказание брокерских услуг, курс иностранной валюты на начало и конец отчетного периода (если на счете есть валюта), дата формирования отчета и так далее.

Пример отчета ВТБ Брокер

Как правило, в начале отчета есть сводная таблица, в которой можно найти суммы по основным категориям:

• Входящий остаток — сколько всего денег было на счете в начале отчетного периода.
• Исходящий остаток — сумма на счете в конце отчетного периода.
• Сумма зачислений — сколько денег поступило на счет за отчетный период.
• Сальдо расчетов — разница между суммами зачислений и трат за период. Если за месяц инвестор внес на счет 20 тысяч рублей и потратил 80, то сальдо составит −60 тысяч.
• Дивиденды компаний в портфеле. Не все компании платят акционерам дивиденды. Многие направляют прибыль в развитие. Но если это все же происходит, то инвестор увидит сумму выплат в этой графе. Надо отметить, что дивиденды компаний в составе ETF начисляются непосредственному владельцу акций, то есть фонду. А фонд в свою очередь реинвестирует эту прибыль (исключение — FXRD с выплатой дивидендов). Поэтому, если в вашем портфеле преобладают индексные фонды и мало отдельных акций, дивиденды будут нулевыми или незначительными.
• Комиссия брокера за весь период.
• Оценка активов на счете, включая деньги и ценные бумаги.

Обзорная информация помещается на первой странице. Весь остальной отчет занимают более детальные таблицы по четырем блокам: остатки денег на счете, движение денег по счету, остатки ценных бумаг и движение ценных бумаг. «Остатки» показывают состояние счета на начало и конец отчетного периода и как счет изменился за это время. «Движение» — каждую операцию в отдельности.

Что еще есть в отчете брокера и что можно не читать

На некоторых понятиях, которые встречаются в отчетах брокеров, стоит остановиться отдельно.

Пример отчета ВТБ Брокер

• Внебиржевой рынок. Если по заявке инвестора брокер совершает сделки за пределами российских торговых площадок (например, покупает активы непосредственно на биржах США), то в отчете они отражаются в виде отдельных остатков на субсчете внебиржевого рынка. У непрофессионального инвестора в этой колонке будет ноль.
• Срочный рынок. Как и операции на внебиржевом рынке, спекуляции с деривативами (фьючерсами, опционами и другими производными инструментами) не входят в «репертуар» большинства инвесторов, и практического смысла эта информация для них не несет.
• Информация о займах. Если инвестор торгует «с плечом», отчет отразит сумму задолженности и уплаченные брокеру проценты. К этой информации следует быть внимательным: даже опытный инвестор может по неаккуратности совершить покупку на сумму выше, чем есть на счете. Большинство брокеров в таких случаях не переспрашивают клиента, а сразу проводят сделку. Так незаметно для себя можно оказаться в долгу. 
• Сделки РЕПО. Так называется продажа актива с одновременным заключением соглашения на его последующий выкуп. Иногда брокер совершает такие сделки с бумагами на счетах клиентов в собственных интересах (если клиент не запретил это при заключении брокерского договора). Эти операции тоже отражаются в отчете, а с ними и комиссии, которые брокер платит владельцу бумаги. 
• Плановый исходящий остаток. Сделки, которые инвестор совершил непосредственно перед формированием отчета, могут отражаться как заключенные, но не завершенные. Так называемый режим «т+2» на Московской бирже означает, что расчеты по сделкам происходят с опозданием на два дня. Таким образом, оценка фактического исходящего остатка и планового (с учетом незавершенных сделок) могут отличаться. То же происходит при операциях с производными финансовыми инструментами.

Зачем читать отчет брокера

1. История операций может быть полезна при получении налоговой льготы на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Напомним, что инвестор освобождается от уплаты налога на доходы с продажи акций и облигаций, которые находились в его портфеле более трех лет.

   По памяти вам может быть трудно вспомнить, какие ценные бумаги и в каком количестве попали на счет три года тому назад, а какие позже. А брокерский отчет за нужный период поможет это увидеть. Поэтому перед продажей ценных бумаг стоит изучить отчет брокера, чтобы рассчитать свой налоговый вычет.

2. Брокер платит за клиентов подоходный налог.

   И брокерский отчет — официальный документ, который это фиксирует. Если брокер вдруг потеряет лицензию и инвестору придется переводить активы к другому брокеру, то отчет поможет отчитаться перед новым брокером об уплаченных налогах и избежать повторного начисления.

3. Иногда взглянуть на историю своих операций по счету просто полезно.

   Например, инвестор может увлечься каким-то видом ценных бумаг, отойти от своей стратегии и допустить в портфеле перекос. Необходимость ребалансировки будет видна и без брокерского отчета, но он поможет восстановить последовательность действий, которые привели к ошибке. 

4. В отчете — самые точные суммы комиссий брокера и биржи.

   Дело в том, что не всегда можно рассчитать комиссию в момент сделки. Поэтому сначала приложение показывает теоретически максимальную цифру, а после, в отчете, — реальную. Это связано с минимальной комиссией за операцию. Допустим, инвестор хочет купить 100 акций.

   Брокер не знает заранее, сколько сделок ему придется для этого совершить — ведь не обязательно именно сейчас кто-то продает 100 акций. Часто приходится покупать несколько пакетов у разных продавцов. Поэтому при первичном расчете брокер будет исходить из самого пессимистичного сценария: 100 сделок по 1 акции.

   А поскольку существует минимальная комиссия, приложение покажет 100 минимальных комиссий — сумма будет сильно завышена. После совершения сделки она пересчитается. И именно в брокерском отчете можно будет увидеть достоверную цифру.

5. Наконец, отчет брокера — это официальный документ, подтверждающий доходы. Его можно предъявлять, например, при подаче документов на визу. 

Что еще почитать: 

Как выбрать брокера? Что нужно знать новичку

Раскрытие информации

Несанкционированное копирование, распространение, а также публикация материалов сайта в любых целях запрещены. ООО «АЛОР +» ИНН 7709221010 ОГРН 1027700075941.

Брокерские услуги предоставляются ООО «АЛОР +» на основании Лицензии № 077-04827-100000 от 13.03.2001 г., выдана Федеральной службой по финансовым рынкам без ограничения срока действия.

Депозитарные услуги предоставляются ООО «АЛОР +» на основании Лицензии № 077-10965-000100 от 22.01.2008 г., выдана Федеральной службой по финансовым рынкам без ограничения срока действия.

Представленная на настоящем сайте информация носит ознакомительный характер, не является и не должна рассматриваться в качестве предложения или совета по покупке либо продаже ценных бумаг/контрактов/валюты, иных предлагаемых ООО «АЛОР +» (далее — Компания) инвестиционных продуктов.

Сведения о ставках доходности, результатах инвестиционных решений являются индикативными, представлены исключительно для наглядности и не  должны рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем эффективности деятельности (доходности вложений).

Результаты инвестиционных решений клиента зависят от множества факторов, в том числе от суммы вложений, выбранного тарифного плана, сложившейся рыночной ситуации.

Проведение операций типа «шорт» сопряжено с дополнительными рисками изменения цены финансового инструмента, что может привести к потере денежных средств.

• Не является инвестиционной рекомендацией, в том числе индивидуальной.
• По общему правилу, если иное не установлено законодательством Российской Федерации или договором с клиентом, сделки и иные операции с ценными бумагами/контрактами/валютой, иными предлагаемыми Компанией инвестиционными продуктами осуществляются Компанией на основании и в  соответствии с условиями подаваемых клиентом поручений.
• При подаче поручений клиенту следует самостоятельно оценить целесообразность, экономическую обоснованность, юридические и иные последствия, риски и  выгоды от сделки или иной операции с ценными бумагами/контрактами/валютой, иными предлагаемыми Компанией инвестиционными продуктами, принимая решения исключительно своей волей и в своем интересе, в том числе предварительно изучив условия заключенных с Компанией договоров и ознакомившись с предупреждением о рисках, связанных с проведением операций на рынке ценных бумаг и  срочном рынке (Приложение 5 к Регламенту брокерского обслуживания Компании).
• По любым возникающим вопросам, а также в случае необходимости получения дополнительной информации просьба обращаться к сотрудникам Компании по указанным выше телефонам и адресам.

О раскрытии информации согласно указанию банка россии № 3921-у и требований стандартов

• Общая информация
• Брокерская деятельность
• Доверительное управление
• Депозитарная деятельность
• Деятельность по инвестиционному консультированию

Раскрываемая информацияФайлДата раскрытия

Указание на то, что брокер является клиентским брокером в соответствии с Указанием Банка России от 25 июля 2014 года N  3349-У «О единых требованиях к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении операций с имуществом клиента брокера», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2014 года N 33865 (Вестник Банка России от 10 сентября 2014 года N 81). Информация раскрывается только клиентским брокером	Основания для раскрытия отсутствуют
Перечень участников торгов (участников клиринга), с которыми у клиентского брокера заключены договоры о предоставлении услуг участниками торгов (участниками клиринга)	Основания для раскрытия отсутствуют
Перечень клиринговых организаций, с которыми брокер заключил договоры об оказании ему клиринговых услуг (при наличии), с указанием их полного фирменного наименования	Банк «Национальный Клиринговый Центр» (Акционерное общество) Банк НКЦ (АО)«Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (НКО АО НРД)»
Перечень организаторов торговли, в том числе иностранных, где брокер является участником торгов, с указанием полного фирменного наименования организатора торговли	ПАО Московская БиржаПубличное акционерное общество «Московская Биржа ММВБ-РТС »
Информация о приостановлении допуска брокера к организованным торгам	Основания для раскрытия отсутствуют
Информация о приостановлении допуска брокера к клиринговому обслуживанию	Основания для раскрытия отсутствуют
Перечень кредитных организаций, в которых брокеру открыты специальные брокерские счета, с указанием полного фирменного наименования кредитной организации	Основания для раскрытия отсутствуют

Раскрываемая информацияФайлДата раскрытия

Перечень участников торгов, которые в соответствии с договором, заключенным управляющим, совершают по поручению управляющего сделки, связанные с управлением ценными бумагами и денежными средствами клиента, с указанием полного фирменного наименования участника торгов	Основания для раскрытия отсутствуют
Перечень организаций, в которых управляющему открыты лицевые счета (счета депо) доверительного управляющего, с указанием полного фирменного наименования организации	Центральный банк Российской Федерации (Банк России) «Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (НКО АО НРД)» Банк «Национальный Клиринговый Центр» (Акционерное общество) Банк НКЦ (АО) Raiffeisenbank International AG (Райффайзенбанк Интернешнл АГ)
Перечень клиринговых организаций, с которыми управляющий заключил договоры об оказании клиринговых услуг (при наличии), с указанием полного фирменного наименования клиринговой организации	Банк «Национальный Клиринговый Центр» (Акционерное общество) Банк НКЦ (АО)
Перечень организаторов торговли, в том числе иностранных, где управляющий является участником торгов, с указанием полного фирменного наименования организатора торговли
Декларация о рисках в рамках деятельности по доверительному управлению

Раскрываемая информацияИнформацияДата раскрытия

Идентификационный номер налогоплательщика
Адрес профессионального участника рынка ценных бумаг, указанный в ЕГРЮЛ
Адрес электронной почты профессионального участника рынка ценных бумаг
Фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) лица, временно исполняющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника рынка ценных бумаг (далее — ВРИО). Информация подлежит раскрытию в случае если ВРИО избран (назначен) на должность на срок, превышающий два месяца	Основания для раскрытия отсутствуют
Информация о приостановлении действия лицензий, которыми обладает профессиональный участник рынка ценных бумаг, с указанием даты и причины приостановления	Основания для раскрытия отсутствуют
Информация о возобновлении действия лицензий, которыми обладает профессиональный участник рынка ценных бумаг, с указанием даты возобновления действия лицензий	Основания для раскрытия отсутствуют
Информация о принятии профессиональным участником рынка ценных бумаг решения о направлении в Банк России заявления об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг	Основания для раскрытия отсутствуют
Информация об аннулировании лицензии в связи с нарушением профессиональным участником рынка ценных бумаг законодательства Российской Федерации или в связи с принятием Банком России решения об аннулировании лицензии на основании заявления профессионального участника рынка ценных бумаг. Информация раскрывается, в случае если у профессионального участника рынка ценных бумаг имеются иные действующие лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг	Основания для раскрытия отсутствуют
Информация о членстве в саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка, объединяющих брокеров, дилеров, форекс-дилеров, управляющих, депозитариев, регистраторов (далее — «СРО»), в случае исключения из СРО профессиональный участник рынка ценных бумаг раскрывает информацию об этом с указанием даты и причины исключения	Национальная ассоциация участников фондового рынка
Информация о стандартах СРО , которыми руководствуется профессиональный участник рынка ценных бумаг при осуществлении своей деятельности
Основания для раскрытия отсутствуют
Образец договора (образцы договоров), предлагаемый (предлагаемые) профессиональным участником рынка ценных бумаг своим клиентам при предоставлении им услуг (при наличии) (далее — образец договора)	Для физических лицДля юридических лиц

Информация о возобновлении работоспособности автоматизированных систем профессионального участника рынка ценных бумаг после сбоев, которые повлекли прекращение (ограничение) работоспособности таких систем, что привело к отсутствию возможности осуществления деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг в отношении всех клиентов профессионального участника рынка ценных бумаг на протяжении одного часа подряд, с указанием даты, времени и причин прекращения, а для профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги или осуществляющих профессиональную деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, — одного календарного дня, с указанием даты, времени и причин прекращения осуществления деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг.

Подробнее

Информация о существенных судебных спорах (с указанием наименования суда, номера дела, даты решения (определения), размера искового требования) профессионального участника рынка ценных бумаг, его дочерних и зависимых обществ, решения по которым могут существенным образом повлиять на финансовое положение или хозяйственную деятельность профессионального участника рынка ценных бумаг (в целях настоящего Указания, если исковые требования выражены в денежном эквиваленте, судебный спор является существенным, когда исковые требования превышают 10 процентов от валюты баланса профессионального участника рынка ценных бумаг)

Основания для раскрытия отсутствуют

Раскрытие информации

Рекомендации по соблюдению информационной безопасности клиентами АО «Локо-Инвест УА»

В соответствии с требованиями Положения Банка России от 20.04.

2021 № 757-П «Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций» АО «Локо-Инвест УА» доводит до вашего сведения основные риски и рекомендации по защите информации от воздействия программных кодов, приводящих к нарушению штатного функционирования средств вычислительной техники (вредоносный код), в целях противодействия незаконным финансовым операциям, информацию о возможных рисках получения несанкционированного доступа к защищаемой информации с целью осуществления финансовых операций лицами, не обладающими правом их осуществления, о мерах по предотвращению несанкционированного доступа к защищаемой информации, в том числе при утрате (потере, хищении) клиентом устройства, с использованием которого им совершались действия в целях осуществления финансовой операции, контролю конфигурации устройства, с использованием которого клиентом совершаются действия в целях осуществления финансовой операции, и своевременному обнаружению воздействия вредоносного кода. Обращаем ваше внимание, что при подозрении в компрометации ключей электронной подписи/шифрования или несанкционированном движении ценных бумаг, денежных средств или иных финансовых активов необходимо незамедлительно обращаться в АО «Локо-Инвест УА».

В целях снижения риска реализации инцидентов информационной безопасности АО «Локо-Инвест УА» рекомендует соблюдать ряд профилактических мероприятий, направленных на повышение уровня информационной безопасности при использовании объектов информатизации: Обеспечьте защиту устройства, с которого вы пользуетесь услугами АО «Локо-Инвест УА», к таким мерам включая, но не ограничиваясь, могут быть отнесены: • Использование только лицензионного программного обеспечения, полученного из доверенных источников. • Запрет на установку программ из непроверенных источников. • Наличие средства защиты, таких как: антивирус (с регулярно и своевременно обновляемыми базами), персональный межсетевой экран. • Настройка прав доступа к устройству с целью предотвращения несанкционированного доступа. • Хранение, использование устройства с целью избежать рисков кражи и/или утери. • Физический контроль с целью недопущения утери или кражи. • Контроль конфигурации устройства. • Контроль функционирования устройства с целью выявления несанкционированного доступа к устройству. • Своевременные обновления операционной системы, особенно в части обновлений. безопасности. Имейте в виду, что обновления снижают риски заражения вредоносным кодом. Злоумышленники часто используют старые уязвимости.

• Активация парольной или иной защиты для доступа к устройству.

При осуществлении финансовых операций следует принимать во внимание риск получения третьими лицами несанкционированного доступа к защищаемой информации с целью осуществления финансовых операций лицами, не обладающими правом их осуществления, например: — кража пароля и идентификатора доступа или иных конфиденциальных данных; — установка на устройство вредоносного кода, который позволит злоумышленникам осуществить операции от Вашего имени;

— использование злоумышленником утерянного или украденного телефона (SIM карты) для получения СМС кодов, которые могут применяться АО «Локо-Инвест УА в качестве дополнительной защиты для несанкционированных финансовых операций, что позволит им обойти защиту;

— перехват электронных сообщений и получения несанкционированного доступа к выпискам, отчетам и прочей финансовой информации, если Ваша электронная почта используется для информационного обмена с АО «Локо-Инвест УА. Или в случае получения доступа к вашей электронной почте, отправка сообщений от вашего имени в АО «Локо-Инвест УА. Обеспечьте конфиденциальность: • Храните в тайне аутентификационные/идентификационные данные и ключевую информацию, полученные от АО «Локо-Инвест УА»:   — пароли, СМС коды, кодовые слова, ключи электронной подписи/шифрования, а в случае компрометации немедленно примите меры для смены и/или блокировки.

• Соблюдайте принцип разумного раскрытия информации о номерах счетов, о ваших паспортных данных, о номерах кредитных и дебетовых карт, о CVCCVV кодах, в случае если у вас запрашивают указанную информацию, в привязке к сервисам АО «Локо-Инвест УА» по возможности оцените ситуацию и уточните полномочия и процедуру через независимый канал, например, через телефон контакт центра.

Проявляйте осторожность и предусмотрительность: • Будьте осторожны при получении электронных писем со ссылками и вложениями, они могут привести к заражению вашего устройства вредоносным кодом. Вредоносный код, попав к вам через электронную почту или интернет ссылку на сайт, может получить доступ к любым данным и информационным системам на Вашем устройстве. • Внимательно проверяйте адресата, от которого пришло электронное письмо. Входящее электронное письмо может быть от злоумышленника, который маскируется под АО «Локо-Инвест УА» или иных доверенных лиц. • Будьте осторожны при просмотре/работе с интернет сайтами, так как вредоносный код может быть загружен с сайта. • Будьте осторожны с файлами из новых или не доверенных источников (в том числе, архивы с паролем, зашифрованные файлы/архивы, т.к. такого рода файлы не могут быть проверены антивирусным ПО в автоматическом режиме). • Не заходите в системы удаленного доступа с не доверенных устройств, которые вы не контролируете. На таких устройствах может быть вредоносный код, собирающий пароли и идентификаторы доступа или способный подменить операцию. • Следите за информацией в прессе о последних критичных уязвимостях и о вредоносном коде.

• Осуществляйте звонок в АО «Локо-Инвест УА» только по номеру телефона, указанному в договоре или на официальном сайте АО «Локо-Инвест УА» от лица АО «Локо-Инвест УА» вам поступил звонок с просьбой назвать ваше кодовое слово, и у Вас есть сомнения, что звонок от АО «Локо-Инвест УА», вам необходимо самостоятельно перезвонить по номеру телефона, указанному в договоре или на официальном сайте АО «Локо-Инвест УА».

• Если вы передаете ваш телефон и/или устройство другим пользователям, они могу установить на него вредоносный код, а в случае кражи или утери злоумышленники могут воспользоваться им для доступа к системам АО «Локо-Инвест УА», которыми пользовались Вы. В связи с этим при утере, краже телефона (SIM карты), используемого для получения СМС кодов или доступа к системам АО «Локо-Инвест УА» с Мобильного приложения:  1) незамедлительно проинформировать АО «Локо-Инвест УА» по номеру телефона, указанному в договоре или на официальном сайте;  2) целесообразно по возможности оперативно с учетом прочих рисков и особенностей использования вашего телефона заблокировать и перевыпустить SIM карту, а также сменить пароль в Мобильном приложении.

• При подозрении на несанкционированный доступ и/или компрометацию устройства необходимо сменить пароль, воспользовавшись другим доверенным устройством и/или заблокировать доступ, обратившись в АО «Локо-Инвест УА», в отношении ключевой информации, если это уместно для вашей услуги – отозвать скомпрометированный ключ электронной подписи/шифрования, в соответствии с правилами, отраженными в договоре, приложениях к договору и иных документах, связанных с исполнением договора.

• Помните, что наличие «эталонной» резервной копии может облегчить и ускорить восстановление вашего устройства. • Лучше всего использовать для финансовых операций отдельное, максимально защищенное устройство, доступ к которому есть только у Вас. • Не сохранять пароли в памяти интернет-браузера, если к компьютеру есть доступ третьих лиц.

• Контролируйте свой телефон, используемый для получения СМС кодов. В случае выхода из строя SIM карты, незамедлительно обращайтесь к сотовому оператору для уточнения причин и восстановления связи.

При работе с ключами электронной подписи необходимо: • Использовать для хранения ключей электронной подписи внешние носители, настоятельно рекомендуется использовать специальные защищенные носители ключевой информации (ключевые носители), например: e-token, смарт-карта и т.п. • Крайне внимательно относиться к ключевому носителю, не оставлять его без присмотра и не передавать третьим лицам, извлекать носители из компьютера, если они (ключевые носители) не используются для работы.

• Использовать сложные пароли для входа на устройство и для доступа к ключам электронной подписи/ключевым носителям, не хранить пароли открытом виде на компьютере/мобильном устройстве.

При обмене информацией через сеть Интернет необходимо: • Не открывать письма и вложения к ним, полученные от неизвестных отправителей по электронной почте, не переходить по содержащимся в таких письмах ссылкам. • Не вводить персональную информацию на подозрительных сайтах и других неизвестных вам ресурсах. • Ограничить посещения сайтов сомнительного содержания. • Не сохранять пароли в памяти интернет-браузера, если к компьютеру есть доступ третьих лиц. • Не нажимать на баннеры и всплывающие окна, возникающие во время работы с сетью Интернет.

• Не открывать файлы полученные (скачанные) из неизвестных источников.