Банкротство физического лица — это сложная юридическая процедура, цель которой — легальное освобождение от обременительных долговых обязательств. Своеобразным критерием для начала этого процесса является ситуация, когда физическое лицо не может исполнить свои долговые обязательства перед кредиторами.

Процедура банкротства состоит из нескольких ключевых этапов. Первоначально заемщик подает заявление о начале процедуры банкротства в суд. Это влечет за собой остановку взыскания долгов, и в течение определенного периода кредиторы не могут предъявлять свои требования.

Далее назначается арбитражный управляющий, который проводит анализ финансового положения заемщика, формирует реестр кредиторов и конкурсную массу. После этого проводится собрание кредиторов, на котором принимается решение о дальнейшей процедуре — реструктуризации долгов либо продажи имущества должника.

По окончании процедуры банкротства суд выносит решение о списании долгов. С этого момента начинается новая финансовая жизнь заемщика, освобожденного от старых долгов.

Важно понимать, что не все долги подлежат списанию в процессе банкротства. Вот список обязательств, которые могут быть списаны при банкротстве:

1. Долги по кредитам и займам, включая потребительские, автокредиты и ипотеку.
2. Кредиторская задолженность по контрактам и договорам.
3. Долги перед поставщиками услуг и товаров.
4. Задолженности по кредитным картам.
5. Долги перед физическими лицами.

Существует несколько нюансов в отношении списания долгов. Во-первых, суд может не согласиться списать долг, если обнаружит факты злонамеренного банкротства или уклонения от платежей. Во-вторых, долги могут быть списаны только при наличии необходимой процедуры банкротства и назначения арбитражного управляющего.

В любом случае, списание долгов — это последний шаг процедуры банкротства, который наступает только после осуществления всех необходимых действий по распределению конкурсной массы между кредиторами.

При этом важно понимать, что процедура банкротства — это не «волшебная палочка» для избавления от долгов, а сложный и длительный процесс, требующий тщательного планирования и правильной стратегии.

Разумеется, не все долги уходят в небытие после банкротства. Законодательство РФ четко определяет категории обязательств, которые не подлежат списанию. Вот некоторые из них:

1. Неосновательные обязательства — долги, образовавшиеся в результате причинения вреда жизни, здоровью, чести, достоинству и деловой репутации.
2. Неуплата алиментов и обязательства по уплате компенсаций, назначенных судом.
3. Обязательства, возникшие в результате совершения умышленных действий, признанных уголовно наказуемыми.
4. Налоговые долги и пени.
5. Задолженности по оплате жилищно-коммунальных услуг.
6. Обязательства перед работниками.
7. Долги перед третьими лицами по договорам поручительства или гарантии, заключенным должником.

Налоговые долги — это особая категория обязательств, которые подлежат списанию в процедуре банкротства, но с существенными оговорками.

Они не списываются автоматически и требуют выполнения определенных условий.

В частности, налоговые долги могут быть списаны, если они возникли до начала процедуры банкротства и не были уплачены по уважительной причине, например, из-за болезни или потери работы.

Вместе с тем, налоговые органы имеют право обжаловать решение о списании налоговых долгов, если считают, что заемщик злонамеренно уклонялся от уплаты налогов. Это может затянуть процедуру банкротства и создать дополнительные сложности.

1. Подготовьтесь к процедуре банкротства заранее. Изучите свои права и обязанности, законодательство и возможные последствия банкротства.
2. Обратитесь за профессиональной помощью. Банкротство — это сложный юридический процесс, который требует знаний и опыта. Вам может понадобиться помощь юриста или арбитражного управляющего.
3. Будьте честны и открыты. Скрытие имущества или доходов, занижение стоимости активов, преднамеренное увеличение обязательств могут быть расценены как мошенничество и привести к уголовной ответственности.
4. Сохраняйте все документы, связанные с вашими финансовыми обязательствами и процедурой банкротства. Это поможет вам защитить свои интересы и предотвратить возможные споры в будущем.
5. Помните, что банкротство — это не конец, а возможность начать все сначала. Стройте свою финансовую стратегию, учитывая полученный опыт, и работайте над укреплением своего финансового здоровья.

Вам также может понравиться

Какие долги не списываются при банкротстве физических лиц?

Процедура списания основана на нормах Федерального закона №127-ФЗ, в нем же указан перечень долговых обязательств, которые списываются через банкротство.

В первую очередь, это долги перед МФО и банками, частным лицам и государственным организациям. Однако есть и такие выплаты, которые придется возвращать в любой ситуации.

Дадим разъяснения по банкротству физических лиц: какие долги не списываются в этом случае.

Получите полезный файл 15 мифов о банкротстве

Текущие платежи

Под текущими платежами понимаются обязательства, которые возникают в процессе банкротства. Процедура внесудебного банкротства через МФЦ не быстрая: она длится 6 месяцев, банкротство через суд обычно продолжается дольше. В этот период у должника возникают текущие обязательства, в том числе:

• оплата коммунальных услуг;
• плата за интернет, телефон;
• налоги и сборы, срок уплаты которых приходится на период процедуры;
• штрафы;
• арендная плата.

После реализации активов эти платежи будут погашаться первыми. Только после того, как они будут закрыты полностью, деньги начнут получать другие кредиторы. Если же активов нет, долги за текущие платежи сохранятся и будут взыскиваться после суда.

Возмещение вреда, который был причинен здоровью, имуществу и жизни

Банкроты не освобождаются от обязанности возместить компенсацию:

• вреда жизни и здоровью третьих лиц;
• вреда имуществу третьих лиц, если он причинен по грубой неосторожности либо умышленно.

Если такие задолженности не погашаются после реализации конкурсной массы, они будут взыскиваться в дальнейшем по общим правилам.

Алименты

Алиментные платежи неразрывно связаны с личностью гражданина, и долги по ним не спишут в процессе признания финансовой несостоятельности. Более того, на протяжении всего времени, пока продолжается процедура, финансовый управляющий будет отчислять выплаты получателям алиментов, если у должника есть какой-либо доход.

Даже если соглашением между супругами установлена большая сумма алиментов (например, 70% дохода на двоих детей), она не уменьшается при банкротстве и будет отчисляться в полном объеме. После реализации имущества непогашенный остаток долга по таким платежам будет взыскиваться с банкрота приставами.

Заработная плата и выходное пособие

Несмотря на то, что статус ИП ликвидируется в процессе банкротства, если это не было сделано до суда, предприниматель не будет освобожден от необходимых выплат наемным работникам. Он обязан произвести с ними расчеты:

• по заработной плате;
• по больничным и отпускам;
• по выходным пособиям.

Задолженность в этом случае сохраняется в полном объеме, независимо от того, когда она образовалась – до начала процедуры или уже после него.

Субсидиарная ответственность – особый вид задолженности, возникающий после банкротства юрлица, которым руководил должник либо был причастен к руководству – например, являлся директором либо главным бухгалтером. О субсидиарной ответственности говорят, если действия должника привели компанию к финансовой несостоятельности.

Размер задолженности в этом случае определяется после того, как юридическое лицо было объявлено банкротом. Как правило, это довольно большие суммы, поэтому от таких долгов стараются избавляться еще в процессе банкротства компании.

Полный отказ от списания

Выше речь шла о том, какие долги не списываются при банкротстве даже при аннулировании остальных.

Иными словами, в перечисленных случаях гражданин может быть избавлен от задолженности банку, но при этом с него по-прежнему будут удерживаться выплаты по алиментам или по текущим платежам.

Однако есть ситуации, когда суд может полностью отказать в освобождении от долговых обязательств, в том числе тех, которые должны списываться по общему правилу.

Обман или предоставление недостоверных сведений суду или управляющему

Если гражданин утаивает имущество либо передает финуправляющему неверные сведения о нем, и это будет доказано, суд не освободит должника от обязательств. Например, так происходит в том случае, если он не предоставляет документы о счетах, депозитах или данные о средствах на электронных кошельках.

К этой категории относятся и неверные сведения, которые были указаны при оформлении кредита или займа. Это может быть, например, недостоверная информация о месте работы или уровне дохода.

Злостное уклонение от выплат по обязательствам

Неосвобождение от долгов грозит, если кредиторам удастся доказать, что гражданин имел возможность отдавать деньги, но не делал этого. К этой же группе причин относятся действия должника, которые приводили к росту суммы задолженности. Факторами, которые в данном случае играют против гражданина, являются:

• отказ в предоставлении в суд сведений о месте работы и доходах;
• попытки уничтожить имущество, чтобы избежать его реализации.

 Фиктивное либо преднамеренное банкротство

Под фиктивным банкротством понимается ситуация, когда заявление о несостоятельности заведомо ложное. Это означает, что видимость сложного финансового положения только создается, а на самом деле должник имеет возможность рассчитываться по обязательствам. Чтобы избежать этого, он может:

• скрывать имущество, находящееся за рубежом;
• выводить деньги в офшорные счета;
• подписывать фиктивный договор займа.

Как попытка фиктивного банкротства рассматриваются и сделки, совершенные должником за последние три года до подачи заявления. Особое подозрение вызывают договоры дарения, а также сделки с родственниками, при которых имущество продавалось по заниженной стоимости. Часто подобные сделки рассматриваются как попытка исключить имущество из конкурсной массы.

Под преднамеренным банкротством понимается неплатежеспособность, созданная умышленно. Например, должник в один день оформил несколько кредитов, понимая, что он не сможет рассчитаться с долгами, и рассчитывая списать их через процедуру банкротства.

Реструктуризация и мировое соглашение

Все сказанное выше касается списания задолженности при банкротстве через реализацию имущества.

Однако возможен и иной исход – в том случае, если долги не признаются безнадежными, и гражданин может погашать их, но не на тех условиях, которые указаны в кредитном договоре.

Долги в такой ситуации не списываются полностью, но кредитор предлагает более удобный график их погашения. Такую возможность предусматривают мировое соглашение и реструктуризация.

Мировое соглашение

Это документ, который подписывается должником и кредитором с целью урегулирования спора.

В нем указываются новые условия, на которых будет выплачиваться долг – например, кредитор предлагает обновленный график выплат, а также списывает штрафы и пени, которые были начислены за время просрочки.

Мировое соглашение будет действительным только в том случае, если его подписали обе стороны – нельзя обязать должника принять условия, предлагаемые кредитором.

Заявление на признание банкротом

Скачайте бесплатно образец, составленный юристами!

Реструктуризация

Еще один способ урегулирования спора и создания более удобных условий для выплат – реструктуризация. Она может предполагать, например, увеличение срока действия кредитного договора с одновременным уменьшением суммы ежемесячных выплат. Отличия реструктуризации от мирового соглашения:

• согласие должника не обязательно – план реструктуризации утверждает суд, если кредиторы докажут, что у гражданина есть финансовые возможности для его исполнения;
• условия реструктуризации определяются собранием кредиторов совместно с должником и направляются финуправляющему, в то время как в мировом соглашении они могут быть любыми, устраивающими обе стороны.

Нужна юридическая консультация?

Несмотря на то, что возможностью списания задолженности через банкротство пользуется все больше граждан, эта процедура и ее правила для многих остается непонятными. В том числе существует немало заблуждений о долгах, которые не будут списаны.

Например, многие считают, что если есть обязательства, не подлежащие списанию, то процедура банкротства невозможна в принципе.

Это не так: допускается частичное списание, при котором гражданин будет освобожден от выплат банкам и МФО, но сохранит долги, перечисленные выше и не подлежащие списанию.

Существует еще одно заблуждение: отменяются все без исключения сделки, которые совершил должник за три года, предшествующие банкротству. На практике же учитывается не только период совершения сделок, но и их сумма, а также аффилированность второй стороны.

Так, всегда оспаривается дарение имущества, которое было совершено в то время, когда уже существовали долги. Вероятнее всего, будут оспорены сделки с родственниками и близкими людьми, особенно если стоимость имущества существенно занижена.

Однако если цена, по которой было продано имущество, соответствует рыночной, а сделка совершена с третьим лицом, не связанным с должником – суды обычно отказывают в признании таких договоров недействительными и встают на сторону третьего лица.

Чтобы учесть все нюансы и пройти процедуру банкротства с минимальными потерями, стоит заручиться поддержкой юристов. Это особенно важно после октября 2022 года, когда был отменен мораторий на банкротство, действующий с марта. Инициировать банкротство теперь может не только сам должник, но и кредитор, получающий в этом случае преимущества:

• возможность выбрать СРО, из состава которой судом будет назначен финуправляющий, ведь от его активности и грамотности во многом зависит исход дела;
• дополнительные возможности по выявлению активов должника, который при процедуре банкротства обязан предоставить полную информацию о своих доходах и счетах;
• возможность получить информацию о сделках гражданина, совершенных за последние три года, и оспорить их, поскольку в рамках процедуры банкротства действуют особые нормы оспаривания сделок;
• возможность проводить розыск счетов не только в банках РФ, но и за границей.

Чтобы предупредить действия кредитора и максимально защитить свое имущество, стоит заручиться квалифицированной юридической поддержкой. Оставьте заявку на бесплатную консультацию и узнайте, какие долги не списываются при банкротстве, у опытных юристов.

Оставить заявку на банкротство с юристом

Как списать налоги? Списание налогов

Наличие задолженности по налогам может стать серьезной проблемой: сейчас налоговики используют различные механизмы принудительного взыскания, в результате чего должники сталкиваются с самыми неблагоприятными для себя последствиями. В ситуации, когда у налогоплательщика нет возможности погасить долг, закономерно возникает вопрос о том, можно ли списать налоги. Такой путь решения проблемы действительно существует, однако этот процесс имеет множество нюансов.

Если у вас возникла необходимость списания налогов, в первую очередь нужно проконсультироваться со специалистом и выяснить, возможно ли аннулировать долг именно в вашей ситуации. Также юрист по налогам поможет оформить документы и проведет всю процедуру в соответствии с нормами закона и в возможно короткие сроки.

• Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
• Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
• С этим вопросом могут помочь 65 юристов на RTIGER.com

Решить вопрос >

Способы списания налоговой задолженности

В каких случаях по действующему законодательству должники могут рассчитывать на списание? Существует два основных способа освобождения физического лица (т.е. обычного гражданина) от налоговой задолженности — это признание долга безнадежным и банкротство.

Первый вариант предусматривает, что налог можно списать при условии истечения срока исковой давности или же если налоговой инспекцией в установленные сроки не было выставлено требование об уплате.

Также такие долги списываются на основании специальных законов.

Второй вариант применим в ситуации, когда гражданин не может исполнять свои финансовые обязательства, в результате чего он в установленном порядке признается банкротом.

Как происходит списание безнадежных долгов по налогам?

Итак, понятие «списание безнадежной налоговой задолженности» является многогранным: под этот способ освобождения от долгов попадает и их аннулирование по общему правилу (если истек срок взыскания), и налоговая амнистия. В первую очередь разберемся, когда долг аннулируется по ст. 59 Налогового кодекса РФ. Нужно отметить, что налоговая может требовать оплаты долга в течение 3 лет.

Этот срок предусмотрен и для транспортного налога, и для платежей за недвижимость (квартиры, дома и т.д.) и землю. Списать налог возможно при условии, что налоговый орган:

• не отправил требование о его уплате налогоплательщику;
• не подал исковое заявление в суд (при наличии задолженности налоговики имеют право обращаться в суд для взыскания долга с налогоплательщика);
• не предъявил исполнительный документ к исполнению.

Для списания налога не нужно обращаться с какими-либо заявлениями в налоговый орган, поскольку долг списывается инспекцией самостоятельно.

Но, конечно, если основания для того, чтобы списать долг, есть, а этого не происходит, налогоплательщик вправе обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

При возникновении спорной ситуации может потребоваться обращение в суд для признания задолженности безнадежной и, соответственно, для ее последующего списания.

Важно, что налоговикам предоставляется право через суд восстановить пропущенный по уважительной причине срок предъявления требований к налогоплательщику. Если срок будет восстановлен, то списать долг уже не получится.

Особенности списания задолженности по налоговой амнистии

Механизм списания налоговой задолженности по амнистии запускается на основании специального федерального закона (так, в 2018 году долги списывались по ФЗ-436 от 28.12.2017 г.).

Налоговая амнистия предусматривает, что долги списываются в автоматическом режиме, т.е. налогоплательщикам не нужно совершать каких-либо действий (направлять заявления, посещать налоговую инспекцию и т. д.).

При этом положения распространяют свое действие на те долги, которые признаются просроченными.

Списание налоговой задолженности. Кому и когда ФНС и суд смогут простить недоборы в бюджет

«В жизни неизбежны две вещи — смерть и налоги». Это слова американского политика Бенджамина Франклина. Но, как мы знаем, из любого правила бывают исключения. И пока ученные всего мира бьются над созданием философского камня или эликсира бессмертия (но это не точно), мы поговорим о более приземленной теме — списании налоговой задолженности.

Прощает ли налоговая долги? По своей инициативе — нет. Порядок списания задолженности всегда определяет государство. Необходимо понимать, что по амнистии можно аннулировать налоги, которые государство уже само для себя отнесло в разряд безнадежных.

И прежде, чем вести речь о списании налоговой задолженности, нужно немного разобраться, как же все-таки она образуется.

Налоговое бремя физического лица

Какие основные налоги должен платить гражданин Российской Федерации как физическое лицо? Этих налогов несколько:

1. Налог на доходы физических лиц (или как еще его сокращенно называют НДФЛ или «Подоходный налог»).

   Обязанность по уплате подоходного налога возникает у гражданина при получении дохода (например, при получении заработной платы, при получении дохода от сдачи квартиры в аренду или ее продажи. Самозанятость — тоже работа. И с доходов от нее тоже надо платить налоги.);

2. Налог на имущество физического лица. Обязанность по уплате указанного налога наступает тогда, когда у человека в собственности находится недвижимое имущество: квартира, гараж, участок, дом.
3. Транспортный налог — платят владельцы транспортных средств, даже если транспортное средство превратится в недвижимость, стоящую на приколе (серьезное ДТП, либо неисправность двигателя или коробки передач. Отсутствие тормозов, в конце концов!).

У вас нет машины, но налоговая требует с вас транспортный налог? Закажите звонок юриста

Налог на доходы физических лиц

Если вы работаете наемным работником в компании или в государственном учреждении, то обязанность по удержанию и перечислению в бюджет подоходного налога возлагается на вашего работодателя.

При получении дохода от сдачи квартиры в наем, продажи или безвозмездного приобретения имущества, вы обязаны уведомить об этом налоговую инспекцию в установленный законом срок.

По действующему законодательству ваш доход облагается налогом на доходы физических лиц в следующем размере:

• 13 %, если сумма дохода не превышает 5 млн. рублей в год;
• 15 %, если сумма дохода превышает 5 млн. рублей в год.

Налоговая ставка — 15% — платится не со всей суммы дохода, а только с той части, которая превышает 5 млн. рублей.

Например, ваш доход за год составил 6 млн. рублей. НДФЛ будет рассчитан следующим образом: 13% от 5 млн. рублей — это 650 тыс. рублей и 15% от 1 млн. рублей — это 150 тыс. рублей. Итого НДФЛ составил 800 тыс. рублей.

Доход, полученный в результате продажи имущества, или получения имущества в результате дарения, облагается по ставке 13%, даже если его стоимость превышает 5 млн. рублей.

Например: у вас есть в собственности квартира, и вы хотите ее продать. Чтобы не платить подоходный налог с полученного от продажи квартиры дохода нужно, чтобы прошел минимальный срок владения имуществом, который по закону составляет:

• 3 года, если квартира была вам подарена, получена по наследству или в результате приватизации;
• 5 лет, если квартира была вами куплена.

Другой пример: вам подарили квартиру стоимостью 10 млн. рублей родители или успешные дети «тиктокеры» — такой подарок не подлежит налогообложению. Ну а если вы получили квартиру в подарок от друга/подруги или дальнего родственника, то извольте заплатить государству 13% от ее стоимости.

Есть еще и такое понятие, как налог с процентов по депозитам в банках. Его ввел президент своим указом в апреле 2020 года. Его обязаны платить все граждане, чьи вклады в банках превышают 1 млн. рублей.

Сумма налога должна в 2023 году впервые появиться в личных кабинетах граждан, у которых есть такие вклады. Рассчитывать эту сумму должна ваша инспекция по месту прописки. Платить налог тоже надо обычным путем — или картой на сайте ФНС, или распечатать квитанцию и заплатить в банке, который работает с платежами в бюджет физ. лиц. Но в банке придется заплатить и комиссию за перевод.

Считаете, что налоговая неверно подсчитала ваши налоги? Закажите

звонок юриста

Налог на имущество физического лица

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, размер которого, например, в Москве, устанавливается законом города Москвы.

Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости недвижимости, умноженной на налоговую ставку в размере:

• 0,1 % — при стоимости недвижимости менее 10 млн. рублей;
• 0,15 % — при стоимости недвижимости от 10 до 20 млн. рублей;
• 0,2 % — при стоимости недвижимости от 20 до 50 млн. рублей;
• 0,3% — при стоимости недвижимости более 50 млн. рублей.

Также законом предусмотрены налоговые вычеты – часть недвижимого имущества, которая не облагается налогом:

• 50 метров для жилого дома;
• 20 метров для квартиры;
• 10 метров для комнаты.

По закону, все эти расчеты должна производить налоговая инспекция и высылать вам уже готовые квитанции с указанием сумм налогов.

Транспортный налог

Транспортный налог является региональным налогом, устанавливается и вводится в действие законами соответствующего субъекта Российской Федерации. Транспортный налог начисляется за автомобильный, водный и воздушный транспорт.

Транспортный налог на автомобильный транспорт исчисляется как произведение мощности транспортного средства на налоговую ставку. В Москве налоговая ставка составляет от 12 до 150 рублей в зависимости от мощности автомобиля.

Кроме того, в настоящее время в Российской Федерации действует «налог на роскошь». Это повышающий коэффициент к транспортному налогу, в зависимости от стоимости автомобиля, в размере:

• 1,1 — для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не старше 3 лет;
• 2 — для автомобилей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей и не старше 5 лет;
• 3 — для автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн. рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн. рублей и не старше 20 лет.

• Ну, как вы уже, наверное, догадались, этими расчетами тоже должны заниматься не вы, а налоговая инспекция.
• Итак, когда мы разобрались в том, как происходит образование налоговой задолженности, пришло время поговорить о том, как же от нее избавиться, хотя бы частично.

Если у вас есть долги перед государством, то оно подаст на вас в суд

По действующему российскому законодательству налоговая инспекция не может самовольно списать с ваших счетов денежные средства, в счет погашения задолженности, как это делается в отношении компаний и индивидуальных предпринимателей. Если у вас имеется задолженность, то налоговая инспекция обязана обратиться в суд в установленном законом порядке.

Налоговая инспекция вправе в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога (8 дней) подать на вас заявление в суд о взыскании налоговой задолженности, при условии, что ваша задолженность составляет более 10 тысяч рублей.

Если вы вдруг подумали, что государство с радостью простит вам налоговую задолженность менее 10 тысяч рублей, то спешу вас огорчить. Налоговая будет ждать 3 года, пока ваша налоговая задолженность не преодолеет планку в 10 тысяч рублей и шестимесячный срок пойдет от этой даты.

Если же размер вашей налоговой задолженности не преодолеет сумму в 10 тысяч рублей, то налоговую это сильно огорчит, но все равно не остановит, она подождет 3 года и обратится в суд. Есть ли шанс умерить аппетиты государства и списать налоговую задолженность, хотя бы частично? Ну, конечно, ДА! Иначе, какой был бы смысл в этой статье?

Чтобы списать налоговую задолженность, для начала нужно разобраться, по какому налогу, и за какой период она была начислена.

Надумали списать долги перед государством? Закажите звонок юриста

Например. Вы сняли с учета и продали автомобиль, но квитанции с начисленным транспортным налогом продолжают вам поступать, так как по какой-то причине ГИБДД не передала налоговой инспекции данные о снятии автомобиля с учета.

В данном случае будет достаточно обратиться в налоговый орган, с заявлением о перерасчете транспортного налога и копиями документов, подтверждающих снятия автомобиля с учета и его продажу. Такое заявление можно направить в налоговую инспекцию почтой, ценным письмом, или через личный кабинет налогоплательщика.

Аналогичная ситуация может возникнуть с имущественным налогом на квартиру, гараж, участок или дом. Принцип действия такой же, как при транспортном налоге.

Бывают ситуации, когда налоговая инспекция обоснованно вам начисляет налоги, вы, как законопослушный гражданин, их своевременно и полностью оплачиваете, но, по какой-то причине, налоговая «не видит» ваших денег.

Ну, тут тоже все относительно просто, главное сохранять чеки, если вы платите наличными деньгами, копии которых нужно будет предоставить в налоговую инспекцию.

Кроме того вы вправе обратится в суд с административным иском к налоговой инспекции о признании налоговой задолженности, возможность принудительного взыскания которой утрачена налоговым органом, безнадёжной к взысканию и обязанности по её уплате прекращённой.

Если переводить с юридического языка на русский. У вас есть задолженность по налогам, но, по какой-то причине, налоговая инспекция не успела ее с вас взыскать в установленный законом срок.

Да, и такое бывает, налоговая может «потерять» не только вашу оплату, но и задолженность по налогам, а потом вдруг «найти» ее. В этом случае такая задолженность так и будет за вами числиться в налоговой базе и вашем личном кабинете налогоплательщика. Убрать ее можно только по решению суда.

В 2018 году по поручению президента Российской Федерации была проведена налоговая амнистия. Для граждан списанию подлежала налоговая задолженность, образовавшаяся до 1 января 2015 года по транспортному, земельному налогам, а так же налогу на имущество физических лиц.

Скорее всего, одной из причин такой меры была осознанная государством бесперспективность по взысканию таких задолженностей через суд.

Больше никаких предвестников новой амнистия налоговой задолженности физических лиц пока на горизонте не видно.

Ну, а тем, кто заплатил, и у кого долгов не было, государство, разумеется, ничего возвращать не стало.

Списываются ли налоги при банкротстве физических лиц?

Да, но только те, которые человек успел накопить до момента подачи заявления в арбитражный суд или в МФЦ. Списание долгов по налогам физических лиц, которые успели образоваться у человека во время прохождения банкротства, не допустимо.

Как списать долги? Списание долгов по налогам при прохождении банкротства проходит по той же последовательности, что и списание прочих задолженностей – перед банками МФО, физ лицами.

Списание налоговой задолженности физических лиц произойдет в результате признании гражданина финансово несостоятельным. Надо отметить, что списание налогов в результате банкротства происходит полное, то есть до погашения долгов в лице ФНС и бюджета средств, вырученных от продажи имущества должника, уже не остается.

Списание налогов при банкротстве — это лишь часть процедуры списания долгов.

Если вы — не предприниматель, то вряд ли у вас накопились такие долги именно по налогам, что необходимо обратиться за банкротством.

Если вы — обычное физ лицо, то, скорее всего, налоговую недоимку судебный пристав просто спишет с вашей с банковской карты после того, как ИФНС получит судебное решение о признании вас должником.

Помните, что судебная задолженность со счета должника может быть погашена даже с кредитной карты приставами. Пристав не будет разбираться, какой у вас счет в банке — дебетовый или кредитный, он просто проведет автоматическое списание, так как банк обязан предоставить в ФССП всю информацию обо всех счетах и картах открытых по вашему ФИО и ИНН.

Образец заявления о списании задолженности по налогам

Как избавиться от долгов, если я — ИП? Закажите звонок юриста

Если вдруг вы — ИП

Есть еще один способ списать долги. Допустим, человек оказался «по уши» в долгах перед государством. Это происходит тогда, когда он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, его бизнес прогорел, оставив о себе одни лишь воспоминания в виде долгов по налогам.

После чего человек решает прекратить статус индивидуального предпринимателя и отвечать по налогам как физическое лицо.

Если вы задаетесь вопросом: «зачем нужен такой «финт»?», отвечаем — для того, чтобы после процедуры банкротства заново начать свой бизнес с чистого листа и не ждать пока пройдет 5-ти летний срок запрета на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

Итак, если налоговая инспекция законно и обоснованно начислила вам непомерные налоги, и срок взыскания по которым, еще не истек, у вас остается два выхода.

К сожалению, легкого среди них нет:

1. Погасить имеющуюся задолженность. (Была такая социальная реклама по телевизору в 90-х годах прошлого века: мужчина не мог уснуть, сидел на краю кровати и щелкал выключателем лампы. И в конце ролика появлялся слоган: «Заплати налоги и спи спокойно!»).

   При этом возможно обращение в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налоговой задолженности.

2. Прибегнуть к процедуре банкротства.

Да, второй вариант — это радикальный способ. Но на сегодняшний день это единственный законный способ списать имеющуюся задолженность, в том числе налоговую.

Данная процедура позволит вам избежать «разговора по душам» с судебными приставами, а так же иных негативных последствий, связанных с исполнительным производством. Таких как неожиданное списание денежных средств, арест имущества, ограничение на выезд за границу, а так же права управления транспортным средством.

У данной процедуры есть свои особенности, которые описаны в статьях на этом сайте, посвященных банкротству физических лиц.

Закрыл ИП и не заплатил налоги

Другое дело, если вы — не просто физ лицо, а ИП. В этом случае вы за довольно короткий промежуток времени могли накопить большую задолженность. Можно ли списать налоги ИП, провести списание штрафов и пеней, долгов в Пенсионном фонде при закрытии ИП?

Можно, и налоговая даже не будет сильно возражать при закрытии ИП с долгами. Потому что в этом случае все долги ИП автоматически перейдут на физ лицо. И их придется возвращать. Поэтому правильный ответ на вопрос «как списать налоги по ИП прошлых лет» звучит так списание налогов происходит через банкротство физ лица.

В ходе этой процедуры можно обнулить все налоги, кроме тех, которые не подлежат списанию, например, страховые взносы за наемных работников, не внесенные в ПФР.

Если мысли о неоплаченных налогах не дают вам спать по ночам. Если вы уже сломали не один выключатель у прикроватной лампы.

То не занимайтесь юридическим «самолечением», а обратитесь за квалифицированной юридической помощью. Наши юристы помогут в разрешении ваших проблем с максимально положительным результатом для вас.

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты

Можно ли списать долги по налогам?

• Ситуации, когда налогоплательщики сталкиваются с финансовыми трудностями и задолженностью по налогам, не всегда являются безнадёжными.
• Российское законодательство предоставляет ряд механизмов, среди которых наиболее востребованной является процедура банкротства.
• Списание долгов по налогам через процедуру банкротства
• Банкротство регулируется Федеральным законом от 26 октября 2002 года №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», предоставляет возможность юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям восстановить свою финансовую устойчивость и при определённых условиях списать долги по налогам. Процедура банкротства включает в себя следующие этапы:

• Объявление должника банкротом — должник (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель) обращается в арбитражный суд с заявлением о своей несостоятельности. Суд принимает решение о введении процедуры банкротства.
• Назначение конкурсного управляющего, который осуществляет управление имуществом и участвует в процессе реструктуризации долгов.
• Разработка и утверждение плана финансового оздоровления управляющим, включая в него меры по списанию части долгов.
• Согласование плана с кредиторами и судом — план финансового оздоровления предлагается кредиторам. В случае согласия и утверждения судом план становится обязательным для выполнения.

Добровольная ликвидация долга

Организации и индивидуальные предприниматели могут попытаться достичь соглашения о добровольной ликвидации долга с налоговой службой. В этом случае пересматриваются сроки выплаты, предоставляются льготные условия или даже частично списываются накопленные долги.

На определённых этапах и при установленных правилах налогоплательщики могут просить о рассрочке на уплату налогов или об урегулировании задолженности. Это может включать в себя как временную отсрочку платежей, так и установление льготных сроков.

Оспаривание ошибок и пересмотр

Если налогоплательщик считает, что налоговая задолженность была рассчитана неправильно, он имеет право обратиться в налоговую службу с просьбой о пересмотре расчётов. При подтверждении ошибок налоговая задолженность будет списана.

Таким образом, списание долгов по налогам в России возможно через различные механизмы, включая процедуру банкротства, добровольную ликвидацию, рассрочку и пересмотр расчётов. Каждый случай уникален и требует индивидуального подхода.

Если вы столкнулись с финансовыми трудностями и хотите найти оптимальное решение, обращайтесь к юристам.

Они изучат имеющиеся условия, документы и основания для списания задолженностей, помогут быстро и с гарантией списать накопившиеся налоги.

Списывается ли налоговая задолженность при банкротстве физического лица?

В некоторых ситуациях приходится прибегать к процедуре банкротства из-за долгов по налогам, чтобы избавиться от претензий со стороны налоговых инспекторов. При неуплате начисленных сумм в бюджет возникает недоимка, насчитываются штрафы, пени. В результате образуются долги, превышающие доход, а в некоторых случаях и стоимость личного имущества. Тут-то и нужна процедура банкротства.

По закону, физические лица не освобождаются от налоговой задолженности при процедуре банкротства. Но! Законодатели все же предусмотрели лазейку, по которой у должника есть шанс освободиться от налоговой задолженности.

Налоги можно списать согласно нормам налогового законодательства, а не закона о банкротстве. Налоговый кодекс содержит основания, когда недоимка по налогам, пени и штрафы могут быть признаны безнадежными ко взысканию.  Одним из таких оснований является признание гражданина банкротом.

После завершения процедуры банкротства новоиспеченному банкроту следует пойти в ИФНС по месту своего жительства и подать заявление о признании задолженности безнадежной приложив необходимые документы — справку о задолженности, решение суда о признании банкротом и определение суда о завершении процедуры. В течение 1 дня ИФНС принимает решение о списании вашей задолженности. Данной «плюшкой» нужно пользоваться, налоговые инспектора Вам об этом, разумеется, не расскажут.

Однако, не всю задолженность перед налоговой службой можно признать безнадежной.

Юристы по делам о банкротстве разделяют реестровую и текущую налоговую задолженность. Текущая задолженность — это те налоги (штрафы и пени), которые должник обязан платить в бюджет во время процедуры банкротства. Такие налоговые платежи не включаются в реестр.  Реестровая задолженность — та, с которой Вы обращаетесь с заявлением на банкротство в суд.

Важно! Процедура банкротства физических лиц по налоговой задолженности не применяется в отношении людей, умышленно уклоняющихся от уплаты долгов в крупных размерах или сознательно уменьшающих суммы доходов в декларации. К таким лицам применимы жесткие меры административного и уголовного наказания.

Имейте ввиду, что признать налоговую задолженность безнадежной в суде можно и для обычных людей, не проходящих процедуру банкротства — на основании судебных решений. По итогам таких решений налоговая служба утратит право на взыскание задолженности и долг не будет «висеть» на лицевом счете налогоплательщика.

Но далеко не все так просто, как кажется на первый взгляд. Банкротство физического лица — достаточно сложная процедура при достижении «нужного» результата. Работайте с профессионалами.  Подтверждать свою финансовую несостоятельность надо правильно. Это трудоемкая, достаточно сложная процедура, требующая участия опытного юриста, специализирующегося в данной области.

Частый вопрос который задают предприниматели: спишут ли долги по субсидиарной ответственности при банкротстве физического лица? Распространенным случаем привлечения к субсидиарной ответственности являются налоговые правонарушения. Наш ответ — нет. Подробнее об этом читайте рубрику статей — о субсидиарной ответственности.

@garant_ooo